Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
Preparado por:
REVISIN ANALTICA
Revisador por:
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
2,014
1 - ACTIVO
5,352,508.16
1,232,997.16
1,000.00
89,107.16
75,371.93
13,735.23
527,982.81
427,482.83
19,013.00
16,254.56
58,663.11
6,569.31
302.40
602,353.28
12,251.51
5,655,712.75
6,579,468.67
347,100.00
683,156.99
1,548.13
48,120.02
28,935.67
65,712.34
4,096,184.91
1,308,710.61
-774,814.23
-661,207.58
-1,548.13
-47,521.61
-20,391.48
-44,145.43
-148,941.69
4,500.00
3,624.33
-4,500.00
-3,624.33
0.00
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
2 - PASIVO
2.1 - PASIVO CORRIENTE
2.1.01 - CUENTAS POR PAGAR
2.1.01.01 - PROVEEDORES MATERIAS PRIMAS
2.1.01.02 - PRESTAMOS DE ACCIONISTAS
2.1.01.03 - PROVEEDORES MATERIALES REPUESTOS Y OTROS
2.1.01.04 - IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.01.05 - DIVIDENDOS POR PAGAR ACCIONISTAS
2.1.02 - DOCUMENTOS POR PAGAR C/P
2.1.02.02 - BANCO DEL PACIFICO DEUDA CORRIENTE ( C / P)
2.1.03 - INTERESES POR PAGAR C/P
2.1.03.03 - BANCO PACIFICO INTERESES X C/PZO.
2.1.04 - OBLIGACIONES BANCARIAS
2.1.04.03 - BANCO PICHINCHA
2.1.05 - GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
2.1.05.08 - DECIMO TERCERO
2.1.05.09 - DECIMO CUARTO
2.1.05.10 - VACACIONES
2.1.05.15 - SALUD S.A.
2.1.05.16 - RETENCION IMP. RENTA PERSONAL
2.1.05.17 - 15% UTILD.-PARTICIPACION TRABAJADORES
2.1.06 - OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.06.03 - OSWALDO SALAZAR SANCHEZ
2.1.07 - DESMANTELAMIENTO
2.1.07.01 - PROV. NIIF DESMANTELAMIENTO DE PLANTA
2.2 - PASIVO A LARGO PLAZO
2.2.01 - DOCUMENTOS POR PAGAR A L/P
2.2.01.02 - BANCO DEL PACFICO L/P
2.2.01.03 - BAC FLORIDA PRSTAMO L/P
2.2.03 - OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST-EMPLEO
2.2.03.01 - PROVISION PARA JUBILACION PATRONAL
2.2.03.02 - PROVISION PARA DESAHUCIO
2.2.04 - PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
-3,858,552.07
-1,434,345.29
-841,319.54
-138,256.01
-313,908.66
-359,471.91
-29,682.96
0.00
-351,920.98
-351,920.98
-23,817.25
-23,817.25
0.00
0.00
-110,412.32
-4,469.78
-14,335.71
-61,085.76
0.00
-2,333.69
-28,187.38
-135.20
-135.20
-106,740.00
-106,740.00
-2,424,206.78
-2,346,795.52
-2,096,795.52
-250,000.00
-77,411.26
-53,921.01
-23,490.25
0.00
3 - PATRIMONIO
3.1 - CAPITAL
3.2 - RESERVAS
3.3 - UTILIDADES - PERDIDAS
-2,923,816.76
-478,000.00
-65,000.00
-2,380,816.76
2,014
-5,170,283.28
-5,143,950.54
-26,332.74
3,909,753.70
3,907,805.62
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
260,920.51
87,408.34
61,127.37
22,209.25
23,842.69
14,175.30
5,864.14
149,669.48
105,827.21
38,858.73
1,356,546.04
182,146.33
5,045.16
2,168.13
281,542.78
10,090.31
4,336.24
570,366.73
10,830.94
4,336.25
322,490.20
98,789.15
36,671.54
1,948.08
1,154,188.50
953,026.41
310,622.67
105,288.68
122,105.96
5,874.06
2,390.94
25,668.70
53,387.43
LQ
4-Jan-14
KA
31-Jan-14
2,013
DIFERENCIAS
25,552,172.72
24,015,970.97
2,195,135.25
1,000.00
1,080,045.90
1,058,069.59
21,976.31
518,036.44
442,806.23
27,191.24
29,248.56
4,510.93
14,279.48
302.40
579,672.69
16,077.82
3,157,372.91
4,012,765.40
347,100.00
683,156.99
1,548.13
48,120.02
28,935.67
65,712.34
1,529,481.64
1,308,710.61
-756,545.10
-657,486.28
-1,548.13
-46,161.85
-19,552.08
-31,796.76
-98,847.39
4,500.00
3,624.33
-4,500.00
-3,624.33
0.00
-962,138.09
0.00
-990,938.74
-982,697.66
-8,241.08
9,946.37
-15,323.40
-8,178.24
-12,994.00
54,152.18
-7,710.17
0.00
22,680.59
-3,826.31
2,498,339.84
2,566,703.27
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,566,703.27
0.00
-18,269.13
-3,721.30
0.00
-1,359.76
-839.40
-12,348.67
-50,094.30
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
C
C.1
C.1
E
E.1
-2,578,069.21
-535,314.83
-261,810.72
-130,846.20
0.00
-85,771.74
-45,192.78
0.00
0.00
0.00
-15,861.00
-15,861.00
-12,848.28
-12,848.28
-152,379.63
-3,677.57
-12,931.20
-57,410.26
0.00
-903.74
-77,456.86
-135.20
-135.20
-92,280.00
-92,280.00
-2,042,754.38
-1,750,000.00
-1,500,000.00
-250,000.00
-59,854.00
-41,059.00
-18,795.00
-232,900.38
-1,280,482.86
-899,030.46
-579,508.82
-7,409.81
-313,908.66
-273,700.17
15,509.82
0.00
-351,920.98
-351,920.98
-7,956.25
-7,956.25
12,848.28
12,848.28
41,967.31
-792.21
-1,404.51
-3,675.50
0.00
-1,429.95
49,269.48
0.00
0.00
-14,460.00
-14,460.00
-381,452.40
-596,795.52
-596,795.52
0.00
-17,557.26
-12,862.01
-4,695.25
232,900.38
-2,774,438.95
-130,000.00
-44,069.07
-2,600,369.88
-149,377.81
-348,000.00
-20,930.93
219,553.12
2,013
DIFERENCIAS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-5,170,283.28
-5,143,950.54
-26,332.74
3,909,753.70
3,907,805.62
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
260,920.51
87,408.34
61,127.37
22,209.25
23,842.69
14,175.30
5,864.14
149,669.48
105,827.21
38,858.73
1,356,546.04
182,146.33
5,045.16
2,168.13
281,542.78
10,090.31
4,336.24
570,366.73
10,830.94
4,336.25
322,490.20
98,789.15
36,671.54
1,948.08
1,154,188.50
953,026.41
310,622.67
105,288.68
122,105.96
5,874.06
2,390.94
25,668.70
53,387.43
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
PREGUNTAS
Cecilia Hernandez
SI
NO
ntrol interno
trol interno
lia Hernandez
OBSERVACIONES
Se realiza las conciliaciones mensualmente.
HERCULESBLOQ S.A.
Movimiento de conciliaciones bancarias
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
(Expresado en dlares completos)
12/31/2014
Banco
Ref.
CC-1
CC-1
CC-2
CC-3
CC-4
Pacifico
Pacifico OCP
Pichincha
Bolivariano
BAC Florida Bank
Saldos segun
Confirmacin
Bancaria
97916.67
416.84
34459131-04
516658-1
937986828
2687.04
13735.23
Suman
Sumado correctamente.
Conclusin: En base a nuestra revisin podemos concluir que los saldos del rubro caja-bancos
se presentan razonables al 31.12.14
(a) La diferencia corresponde que no respondieron la confirmacin de saldos al 31 Dic 2014 del Banco Pichincha y
Estado de cuenta del mes de diciembre del 2014 porque no hubo movimiento desde julio del 2014 y lo que se re
es el saldo que la compaa dejo de dinero en el banco.
11874
11824
11990
12002
12048
12050
Rematec
Hivimar
Iiasa
Salud S.A
Vigarse Cia Ltda.
Carlos Ortega
5,550.00
195.10
2,849.09
2,604.25
8,384.72
1,297.08
12/23/2014
2,084.43
22,964.67
5,769.52
28,734.19
C.1
Preparado por:
LQ
Revisador por:
KA
12/31/2014
Saldo Estado de
cuenta
Depsito
s en
trnsito
Cheques
girados y no
cobrados
Saldo sg.
movimiento
Saldo contable
97916.67
0.00
28734.19
69182.48
69182.48
416.84
0.00
0.00
416.84
416.83
0.00
0.00
0.00
3085.58
2687.04
0.00
0.00
2687.04
2687.04
13735.23
0.00
0.00
13735.23
13735.23
114755.78
0.00
28734.19
89107.16
5245.15
94352.31
1/24/2015
80%
5-Jan-14
31-Jan-14
Diferencia
0.00
-0.01
-3085.58 (a)
0.00
0.00
Saldo banco T
Caja chica
Total caja y bancos
PREGUNTAS
Peggy Cruz
SI
NO
trol interno
obrar
OBSERVACIONES
HERCULESBLOQ S.A.
Detalle de cuentas por Cobrar Clientes
a.- Se seleccionan los movimientos mas altos en dlares y en volumen registrados en la cuentas mencionad
b.- Solicitar el reporte de saldos de cartera de clientes del mdulo contable al 31/12/2014 y se comparar con
fecha, en caso de existir diferencias significativas proceder a explicarla.
c.- En base a las confirmaciones de clientes recibidas proceder a cruzar con los registros contable y explicar
para aquellos clientes que se confirmaron y no se recibi respuestas proceder a revisar con documentaci
(Revisin de facturas y cobros posteriores)
Conclusin: En base a los procedimientos aplicados podemos concluir que no existen transacciones inusuales posteri
y diferencias significativas que deban ser ajustadas o revelados en los estados financieros a esa fecha.
Fuente: Informes de cuentas por cobrar y detalle de transacciones al 31.12.14, proporcionado por
el Gerente Financiero Ing. Milan Rosado
Cdigo
Nombre
007
ACER001
ARBE001
GILA001
BREW S.A.
CALI001
6100609
Saldo Modulo
Diferencia
0.01
0.01
0.01
0.01
666.00
0.00
97.89
0.00
CALIZAS HUAYCO
4.95
4.95
1.05
1.05
6000572
1.49
1.49
6000309
CONSMER01
CONSTRUMERCADO S.A.
016
CORP001
DAR001
DEMA001
6100455
DIS001
6003304
DITELME S.A.
ELAD001
6000337
GRUP001
GRUPOLUV S.A.
6100512
RUGE001
GUSTAVO RUGEL
6100513
6000474
HOLC001
6000378
0.01
0.01
407,233.86
0.00
-0.05
-0.05
1,152.18
0.00
0.02
0.02
2,930.40
0.00
0.07
0.07
15.91
15.91
3,658.40
-0.13
-0.17
-0.17
4.00
4.00
1,139.38
0.00
-1.50
-1.50
168.00
0.00
-4.00
-4.00
148.66
0.00
HOLCIM ECUADOR S. A.
0.01
0.01
1.73
1.73
EDUA001
INTACO
72.80
72.80
0.01
0.01
6100873
-0.96
-0.96
JOHN002
22.18
0.00
GOME001
0.22
0.22
MARI002
1,173.87
-2.13
MARI004
-0.04
-0.04
6000975
5.00
5.00
024
MAXOWIN S.A.
0.17
0.17
MOLE001
MOLEMOTOR S. A.
1.30
1.30
04826
7.00
7.00
MAND001
-3.31
-3.31
MARI003
0.53
0.53
NARA001
2.48
2.48
6124802
NUEVADISTRI S.A.
-1.60
-1.60
NUE001
2.00
2.00
OBRIEN
-7.35
-7.35
6000429
ORTEGAFTER S.A.
6.63
6.63
OVER001
OVERCIA S. A.
-3.70
-2.13
OLVE001
-0.01
-0.01
PANI001
-0.20
-0.20
6100278
-2.64
0.00
6101127
-4.80
-4.80
6100502
PRO-CONSTRUCCION-DISENSA
2,557.44
0.00
PROQ001
PROQUILARV S.A.
-0.01
-0.01
023PRODI
Prodiyen S.A.
-0.02
0.00
6100418
6100148
SIEMBRAMAR S.A
UNID001
UNIDIAL S. A.
VAS001
VALE002
SANC001
6101254
ZER001
ZEFYXA S.A
-0.05
-0.05
222.00
0.00
0.78
0.78
2,243.10
-54.24
Valero/Semaica
3,908.99
1.79
-0.58
-0.58
0.10
0.10
-0.01
-0.01
0.00
-110.00
427,419.62
-63.20
427,419.62
-63.21
-0.01%
427,482.83
(a) La diferencia corresponde a las siguientes facturas del 2014 por un valor a deudado de US$98477,88
cuyo cobro recien se efectivizo el 02 de enero del 2015 segn E/c del Banco del Pacifico.
Doc
Cliente
Numero
Pago
Fac
Fac
Fac
Fac
Fac
Fac
Construmercado S.A.
Construmercado S.A.
Construmercado S.A.
Construmercado S.A.
Construmercado S.A.
Construmercado S.A.
5908
5909
5910
5911
5912
5913
1/1
1/1
1/1
1/1
1/1
1/1
E.1
Preparado por: LQ
Revisador por:
6-Jan-14
31-Jan-14
KA
Saldo Contable
Diferencia
Ref.
Saldo
Confirmado
666.00
97.89
407,233.86
98,488.27
E.1.1
308,745.59
0.00
0.00
E.1.2
0.00
1,152.18
2,930.40
3,658.53
1,139.38
168.00
148.66
22.18
1,176.00
0.00
E.1.3
1,176.00
-1.57
-2.64
2,557.44
-0.02
222.00
2,297.34
3,907.20
110.00
427,482.83
Slo ligue anlisis:
Total analizado $
309,921.59
72%
a deudado de US$98477,88
co del Pacifico.
Fecha
Saldo Deuda
Ret.
Saldo Final
12/25/2014
12/25/2014
12/25/2014
12/25/2014
12/25/2014
12/25/2014
4916.89
67068.61
557.87
4647.19
2623.49
19551.01
43.9
598.83
4.98
41.49
23.42
174.56
4,872.99
66,469.78
552.89
4,605.70
2,600.07
19,376.45
98,477.88
PREGUNTAS
Peggy Cruz
SI
NO
X
X
trol interno
obrar
OBSERVACIONES
nicamente
si
comprobadas.
estas
prdidas
son
HERCULESBLOQ S.A.
F.1
CODIGO
PRODUCTO
00000019152
91002741
ADOQUIN AD-1
000000019153
91002743
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
576
0.42
239.9
6429
0.6
3830.82
835
0.36
300.12
ADOQUIN AD-10
4055
0.36
1479.06
91002747
ADOQUIN AD-2
844
0.22
188.34
91002748
577
0.22
125.75
91002749
227
0.23
51.64
91002750
ADOQUIN AD-3
1407
0.36
506.19
91002751
720
0.47
335.89
91002752
549
0.88
481.45
91002753
ADOQUIN AD-4
119
0.19
22.95
91002755
834
0.13
108.42
91002757
465
0.2
94.5
91002759
ADOQUIN AD-6
6568
0.18
1189.94
91002760
1484
0.34
503.8
91002761
251
0.22
56.16
91002762
ADOQUIN AD-7
9390
0.13
1201.21
91002764
410
0.1
41
91002767
538
0.23
122.14
91002768
65
0.24
15.6
91002770
ADOQUIN AD-8E
4382
0.34
1504
91002771
2297
0.23
517.62
91002826
408
0.25
100.25
91002830
13
0.22
2.84
91002774
461
0.28
128.88
91002775
80
0.09
7.48
91002776
40
0.1
3.85
91002782
BLOQUE E-9
489
0.26
127.51
91002777
1778
0.32
569.85
0409231021
1242
0.4
502.53
0409231025
240
0.7
168.37
91002778
1387
0.17
235.79
91002779
894
0.35
309.77
91002786
3034
0.39
1181.53
91002787
2830
0.37
1040.57
91002788
29337
0.38
11283.43
91002790
6409
0.49
3144.08
91002791
117830
0.27
32162.1
91002792
224062
0.29
64277.2
91002793
325
0.35
113.29
91002794
315
0.21
65.72
91002795
10078
0.32
3214.33
91002805
540
91002797
493
0.2
99.92
91002798
81
0.29
23.83
91002799
5045
0.11
532.77
91002781
10
0.33
3.29
91002801
4020
0.44
1751.26
91002802
41
0.37
15.17
91003003
48
0.72
34.4
91002803
8333
0.56
4656.23
91002804
60
0.49
29.33
91002806
871
0.53
463.02
91002812
0.25
1.23
91002813
160
0.33
53.03
91002807
143
0.3
43.12
91002809
566
0.32
183.67
91002815
3345
0.18
590.4
91002810
788
0.17
137.41
91003001
2230
0.4
888.02
91002811
1036
0.52
542.18
91002816
32
0.1
3.2
91003002
BLOQUE PF-4
1496
0.14
209.48
91002814
BLOQUE T-6
1139
0.13
147.97
91002820
BOVEDILLA BV-14
786
0.48
380
91002821
BOVEDILLA BV-19
90
0.31
28.11
10017108
CABALLETE NEGRO
164
0.15
24.6
91002822
CAJONETA LL-10
730
0.28
207.06
91002823
CAJONETA LL-14
429
0.38
162.31
91002955
CAJONETA LL-15
1135
0.42
478.32
91002824
CAJONETA LL-19
7783
0.48
3767.34
91002825
CAJONETA LL-25
172
0.45
77.04
147,090
-257.53
146,832.05
F-Sum
NOTA :
Adems los despachos de la ltima semana de diciembre/13 realizados a los franqui
Para determinar el saldo correcto del krdex para su comparacin con el inventario
y que fueron registrados en Enero del 2015.
CONCLUSIN:
-8,181.08
Preparado por:
Revisador por:
Saldo
DESPACHOS
inventarios PT
CONSTRUMERCA
menos
DO
despachos
FACTURADOS
Disensa de
EN ENERO 2015 ltima semana
Dic/14
576.00
5,760
669.00
835.00
4,055.00
(a)
844.00
577.00
227.00
1,407.00
720.00
549.00
119.00
834.00
465.00
6,568.00
(a)
1,484.00
251.00
9,390.00
(a)
410.00
538.00
65.00
2,200
2,182.00
2,297.00
408.00
13.00
461.00
(a)
Saldo
reporte
Inventario
Fisico
31-12-2014
576
669
835
4,055
844
577
227
1,407
720
549
119
834
465
6,568
1,484
251
9,390
410
538
65
2,182
2,297
408
13
461
Diferencias
Unidades
80.00
40.00
489.00
1,778.00
(a)
1,242.00
240.00
1,387.00
894.00
1,400
1,634.00
2,830.00
29,230
500
74,528
144,328
107.00
5,909.00
43,302.00
79,734.00
(a)
(a)
(a)
(a)
(a)
325.00
315.00
9,520
558.00
540.00
493.00
81.00
5,045.00
10.00
4,020.00
(a)
41.00
48.00
8,333.00
(a)
60.00
871.00
5.00
160.00
143.00
566.00
3,345.00
(a)
788.00
2,230.00
1,036.00
32.00
1,496.00
1,139.00
786.00
90.00
(a)
(a)
80
40
489
1,778
1,242
240
1,387
894
1,634
2,830
107
5,909
43,302
79,734
325
315
558
540
493
81
5,045
10
4,020
41
48
8,333
60
871
5
160
143
566
3,345
788
2,230
1,036
32
1,496
1,139
786
90
164.00
200
400
100
1,900
530.00
29.00
1,035.00
5,883.00
172.00
270,066
Inmaterial
215,979
164
530
29
1,035
5,883
172
215,979
lizados a los franquiciados Disensa son facturados y registrados en Enero del 2015.
n con el inventario fsico al cierre de Dic/14 se procedi a disminuir los despachos realizados a Disensa en la l
alizado por Excecon (Ver F-1-1). Las diferencias faltantes fueron ajustadas como desperdicio en el proceso de
ocido al 31.12.14 y que est relacionado con la entrega de productos terminados de la ltima semana de dic/14
KZ
6-Jan-14
KA
31-Jan-14
Precio
de
venta
Disensa
Diferencias
US$.
0.80
0.53
Venta
0.00
4,608.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,166.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Costo
0.00
3,456.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
748.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.42
?
?
?
?
0.46
0.58
0.27
0.32
0.34
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
588.00
0.00
13,445.80
290.00
20,122.56
46,184.96
0.00
0.00
3,236.80
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
546.00
0.00
11,107.40
245.00
20,122.56
41,855.12
0.00
0.00
3,046.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
?
?
?
?
0.37
0.43
0.46
0.54
0.00
74.00
172.00
46.00
1,026.00
0.00
90,960.12
0.00
56.00
152.00
42.00
912.00
0.00
82,288.48
(b)
8,671.64
-16,852.72
-8,181.08
HERCULESBLOQ S.A.
PRUEBA DEL COSTO O MERCADO EL MENOR (VALOR NETO REALIZABLE)
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
(Expresado en dlares completos)
PRODUCTO
ADOQUIN AD-1 NEGRO
ADOQUIN AD-1
ADOQUIN AD-1 AMARILLO
ADOQUIN AD-10
ADOQUIN AD-2
ADOQUIN AD-2 NEGRO
ADOQUIN AD-2 ROJO
ADOQUIN AD-3
ADOQUIN AD-3 NEGRO
ADOQUIN AD-3 ROJO
ADOQUIN AD-4
ADOQUIN AD-4 ROJO
ADOQUIN AD-5 NEGRO
ADOQUIN AD-6
ADOQUIN AD-6 NEGRO
ADOQUIN AD-6 ROJO
ADOQUIN AD-7
ADOQUIN AD-7 ROJO
ADOQUIN AD-8 NEGRO
ADOQUIN AD-8 ROJO
ADOQUIN AD-8E
ADOQUIN VEHICULAR AD-7E12
BALD. DOBLE TRAPECIO GRIS
BALD. DOBLE TRAPECIO NEGRO
BALD. DOBLE TRAPECIO ROJO
BALDOSIN EXAGONAL GRIS
BALDOSIN EXAGONAL ROJO
BLOQUE E-9
BLOQUE FACHADA F-1
BLOQUE FACHADA F-14
BLOQUE FACHADA F-14 COLOR
CANTIDAD
576
6429
835
4055
844
577
227
1407
720
549
119
834
465
6568
1484
251
9390
410
538
65
4382
2297
408
13
461
80
40
489
1778
1242
240
COSTO
UNITARIO
0.42
0.6
0.36
0.36
0.22
0.22
0.23
0.36
0.47
0.88
0.19
0.13
0.2
0.18
0.34
0.22
0.13
0.1
0.23
0.24
0.34
0.23
0.25
0.22
0.28
0.09
0.1
0.26
0.32
0.4
0.7
91002778
91002779
91002786
91002787
91002788
91002790
91002791
91002792
91002793
91002794
91002795
1387
894
3034
2830
29337
6409
117830
224062
325
315
10078
0.17
0.35
0.39
0.37
0.38
0.49
0.27
0.29
0.35
0.21
0.32
91002805
91002797
91002798
91002799
91002781
91002801
91002802
540
493
81
5045
10
4020
41
0
0.2
0.29
0.11
0.33
0.44
0.37
91003003
91002803
91002804
91002806
91002812
91002813
91002807
91002809
91002815
91002810
91003001
91002811
91002816
48
8333
60
871
5
160
143
566
3345
788
2230
1036
32
0.72
0.56
0.49
0.53
0.25
0.33
0.3
0.32
0.18
0.17
0.4
0.52
0.1
91003002
91002814
91002820
91002821
BLOQUE PF-4
BLOQUE T-6
BOVEDILLA BV-14
BOVEDILLA BV-19
1496
1139
786
90
0.14
0.13
0.48
0.31
10017108
91002822
91002823
91002955
91002824
91002825
CABALLETE NEGRO
CAJONETA LL-10
CAJONETA LL-14
CAJONETA LL-15
CAJONETA LL-19
CAJONETA LL-25
164
730
429
1135
7783
172
0.15
0.28
0.38
0.42
0.48
0.45
F-1-1
Preparado por:
KZ
7-Jan-14
Revisador por:
KA
31-Jan-14
% GASTO
VENTA/VENTAS
RDEX AL 31-12-14
COSTO TOTAL
239.9
3830.82
300.12
1479.06
188.34
125.75
51.64
506.19
335.89
481.45
22.95
108.42
94.5
1189.94
503.8
56.16
1201.21
41
122.14
15.6
1504
517.62
100.25
2.84
128.88
7.48
3.85
127.51
569.85
502.53
168.37
PRECIO DE
VENTA
1.09
0.8
1.09
0.54
0.29
0.43
0.43
0.55
0.77
0.77
0.29
0.42
0.55
0.29
0.39
0.39
0.23
0.33
0.67
0.67
0.53
0.36
0.49
0.57
0.57
0.23
0.25
0.67
0.54
0.91
1.12
VALOR
NETO
Variacin
REALIZACIO
N (VNR)
0.02
0.0256557996
0.0188299447
0.0256557996
0.0127102126
0.0068258549
0.0101210953
0.0101210953
0.012945587
0.0181238217
0.0181238217
0.0068258549
0.0098857209
0.012945587
0.0068258549
0.009179598
0.009179598
0.0054136091
0.0077673522
0.0157700787
0.0157700787
0.0124748383
0.0084734751
0.0115333411
0.0134163356
0.0134163356
0.0054136091
0.0058843577
0.0157700787
0.0127102126
0.0214190621
0.0263619225
1.06
0.78
1.06
0.53
0.28
0.42
0.42
0.54
0.75
0.75
0.28
0.41
0.54
0.28
0.38
0.38
0.22
0.32
0.65
0.65
0.52
0.35
0.48
0.56
0.56
0.22
0.24
0.65
0.53
0.89
1.09
0.64
0.18
0.70
0.17
0.06
0.20
0.19
0.18
0.28
-0.13
0.09
0.28
0.34
0.10
0.04
0.16
0.09
0.22
0.42
0.41
0.18
0.12
0.23
0.34
0.28
0.13
0.14
0.39
0.21
0.49
0.39
235.79
309.77
1181.53
1040.57
11283.43
3144.08
32162.1
64277.2
113.29
65.72
3214.33
0.3
0.59
0.42
0.55
0.46
0.58
0.27
0.32
0.63
0.31
0.34
0
99.92
23.83
532.77
3.29
1751.26
15.17
(a)
34.4
4656.23
29.33
463.02
1.23
53.03
43.12
183.67
590.4
137.41
888.02
542.18
3.2
0.32
0.36
0.19
0.86
0.7
0.71
0.8
0.85
0.95
0.39
0.45
0.53
0.5
0.32
0.36
0.74
0.77
0.3
24.6
207.06
162.31
478.32
3767.34
77.04
0.37
0.43
0.46
0.54
0.77
146,832.05
0.12
0.23
0.02
0.17
0.07
0.08
-0.01
0.02
0.27
0.09
0.01
0.0075319779
0.0084734751
0.0044721119
0.0202421905
0.0164762016
0.0167115759
0.31
0.35
0.19
0.84
0.68
0.69
0.11
0.06
0.08
0.51
0.24
0.32
0.0188299447
0.0200068162
0.0223605593
0.009179598
0.0105918439
0.0124748383
0.0117687154
0.0075319779
0.0084734751
0.0174176988
0.0181238217
0.0070612292
0.78
0.83
0.93
0.38
0.44
0.52
0.49
0.31
0.35
0.72
0.75
0.29
0.22
0.34
0.40
0.13
0.11
0.22
0.17
0.13
0.18
0.32
0.23
0.19
0.0056489834
0.0134163356
0.0143578328
0.23
0.56
0.60
0.10
0.08
0.29
0.0087088494
0.0101210953
0.0108272182
0.0127102126
0.0181238217
0.36
0.42
0.45
0.53
0.75
0.08
0.04
0.03
0.05
0.30
(a)
0.24
0.57
0.61
-257.53 Inmaterial
0.29
0.58
0.41
0.54
0.45
0.57
0.26
0.31
0.62
0.30
0.33
(a)
209.48
147.97
380
28.11
147,090
0.0070612292
0.0138870842
0.0098857209
0.012945587
0.0108272182
0.0136517099
0.0063551063
0.0075319779
0.0148285814
0.0072966036
0.0080027265
(a)
F-Sum
cios de venta.
US$
268.48
precios de venta vigentes a la fecha de nuestro anlisis propocionados por el rea contable y facturacin.
que no existe problemas de deterioro del inventario en relacin a su valor neto de realizacin (VNR) al 31/Dic/1
7-Jan-14
31-Jan-14
Ajuste VNR
vs. C/U
(70.34)
70
Inmaterial
a contable y facturacin.
HERCULESBLOQ S.A.
F-1-2
CODIGO
91002791
CANT.
MES:
PRODUCTO
BLOQUE LIVIANO PL-1ST-6
INGRESOS
COSTO/U
19,793.00
COSTO TOTAL
0.19
ENERO
SALIDAS
CANT.
COSTO/U
CANT.
3,776.29
MES:
PRODUCTO
BLOQUE LIVIANO PL-1ST-9
INGRESOS
COSTO/U
29,442
COSTO TOTAL
0.25
CANT.
#NAME?
CANT.
COSTO/U
#NAME?
COSTO TOTAL
#NAME?
PRODUCTO
CAJONETA LL-19
INGRESOS
#NAME?
#NAME?
#NAME?
SALDO
COSTO TOTAL
CANT.
#NAME?
#NAME?
7,369.00
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
JULIO
SALIDAS
CANT.
COSTO/U
SALDO
COSTO TOTAL
CANT.
#NAME?
#NAME?
#NAME?
0
CODIGO
91002824
#NAME?
SALIDAS
MES:
PRODUCTO
BLOQUE PESADO P-19A
INGRESOS
COSTO/U
CANT.
ABRIL
26022
CODIGO
91002803
COSTO TOTAL
#NAME?
#NAME?
32,455
CODIGO
91002792
SALDO
MES:
0.00
0.00
#NAME?
#NAME?
#NAME?
OCTUBRE
SALIDAS
SALDO
CANT.
#NAME?
COSTO/U
COSTO TOTAL
#NAME?
CANT.
COSTO/U
#NAME?
CANT.
#NAME?
MES:
PRODUCTO
ADOQUIN AD-1
INGRESOS
COSTO/U
#NAME?
CANT.
#NAME?
#NAME?
2070
CODIGO
91002741
COSTO TOTAL
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
DICIEMBRE
SALIDAS
COSTO TOTAL
CANT.
COSTO/U
SALDO
COSTO TOTAL
CANT.
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
CONCLUSIN: En base a los procedimientos aplicados, podemos concluir que la Compaa ha utiliza
y es consistente con el perodo anterior.
Explicacin de marcas:
Informacin tomado del reporte de produccin por cdigo de producto y orden de produccin (unidades y
Informacin tomada del reporte de ventas por cliente y cdigo de producto
Informacin tomada del krdex valorizado por producto.
Preparado por: KZ
8-Jan-14
Revisador por: KA
31-Jan-14
SALDO
COSTO/U
COSTO TOTAL
FECHA
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
Saldo al 2/ene/14
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
3-Jan-14
3-Jan-14
Segn audior
Diferencias
Saldo al 3/ene/14 sg, krdex 2014
SALDO
COSTO/U
COSTO TOTAL
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
FECHA
Saldo 10/abr/2014
11-Apr-14
11-Apr-14
Segn audior
Diferencias
Saldo al 11/abril/14 sg, krdex 2014
SALDO
COSTO/U
COSTO TOTAL
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
SALDO
FECHA
Saldo 25/jun/2014
20-Jul-14
20-Jul-14
Segn audior
Diferencias
Saldo al 20/jul/14 sg, krdex 2014
COSTO/U
COSTO TOTAL
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
FECHA
Saldo 15/oct/2014
15-Oct-14
31-Oct-14
Segn audior
Diferencias
Saldo al 31/oct/14 sg, krdex 2014
SALDO
COSTO/U
COSTO TOTAL
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
FECHA
Saldo 7/NOV/2014
10-Dec-14
12-Dec-14
Segn audior
Diferencias
Saldo al 12/dic/14 sg, krdex 2014
HERCULESBLOQ S.A.
DETALLE DE PLANILLAS DEL IESS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
EXPRESADO EN DLARES COMPLETOS
Naturaleza: Revisin de documentacion fisica correspondiente al 31 de diciembre del 2014
Alcance: Se realiz un 100% de la revisin
Fuente: Planillas del IESS al 31 de Diciembre del 2014.
Procedimiento: Detalles de planillas del IESS para su respectiva comparacion mediante frmulas de reclculo de
beneficios y aportaciones y cuadre con sus valores aportados y su mayor contable
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
No.
Empleado
s
63
63
61
60
60
59
61
60
60
61
62
62
Total
Diferencias (b)
Segn PYG
Sueldos
9.35%
50,484.71
45,492.54
52,795.37
49,049.14
49,063.72
55,824.33
55,104.03
54,284.76
53,592.20
55,353.40
55,691.37
53,637.34
630,372.91
7,990.74
622382.17
Total
Aportes
Aportes
4,720.32
4,253.55
4,936.37
4,586.09
4,587.46
5,219.57
5,152.23
5,075.63
5,010.87
5,175.54
5,207.14
5,015.09
58,939.87
1%
11.15%
5,629.05
5,072.42
5,886.68
5,468.98
5,470.60
6,224.41
6,144.10
6,052.75
5,975.53
6,171.90
6,209.59
5,980.56
70,286.58
IECE/
SETEP
1%
10,349.37
9,325.97
10,823.05
10,055.07
10,058.06
11,443.99
11,296.33
11,128.38
10,986.40
11,347.45
11,416.73
10,995.65
129,226.45
504.85
454.93
527.95
490.49
490.64
558.24
551.04
542.85
535.92
553.53
556.91
536.37
6,303.73
Sueldo
61,127.37
14,175.30
105,827.21
181,129.88
5,045.16
10,090.31
10,830.94
98,789.15
252.90
505.80
505.80
8,003.86
252.90
505.80
505.80
7,028.35
6.01.39
6.02.21
310,622.67
5,874.06
441,252.29
21,964.43
22,507.67
356.25
31,156.77
0.00
Enero
Febrero
5,381.73
4,479.78
1,643.76
1,363.36
11,702.32 10,277.88
18,727.81 16,121.02
Ajuste
615.64
31,848.43
251.00
622,382.17
Planilla
50,827.24
-342.53
50,484.71
47,277.79
-1,785.25
45,492.54
En base al procedimiento realizado al 31 de Diciembre del 2014 podemos concluir que los saldos de gastos de nmina y
soportados y se presentan razonables a esa fecha.
U2-1
Preparado por: KZ
8-Jan-14
Revisador por: KA
31-Jan-14
de reclculo de
Total
Valor segn
comprobante de
pago
10,854.21
9,780.90
11,351.00
10,545.57
10,548.70
12,002.23
11,847.37
11,671.22
11,522.32
11,900.98
11,973.64
11,532.03
135,530.18
Marzo
Abril
4,581.32
1,729.22
11,913.31
18,223.85
10,873.58
9,786.31
11,087.46
10,346.56
10,533.32
12002.42
11,847.58
11,671.56
11,491.22
11,549.56
11,919.60
11,485.67
134,594.84
4,450.12
1,270.04
10,354.29
16,074.45
Diferencia
-19.37
-5.41
263.54
199.01
15.38
-0.19
-0.21
-0.34
31.10
351.42
54.04
46.36
935.34
Fecha de
pago
2/14/2013
3/14/2013
4/16/2013
5/15/2013
6/11/2013
7/13/2013
8/14/2013
9/14/2013
10/16/2013
11/12/2013
12/11/2013
1/13/2014
Explicacin
diferencias
Mayo
Junio
Julio
4,138.87
5,148.44
1,055.14
951.69
8,908.79
7,241.47
14,102.80
13,341.60
394.35
788.70
788.70
9,420.45
440.00
880.00
880.00
7,680.49
440.00
880.00
880.00
6,962.19
440.00
880.00
880.00
7,836.65
23,097.04
133.00
34,622.24
211.00
21,938.16
459.59
32,278.24
0.00
21,885.80
583.81
31,631.80
2,070.42
27,695.15
554.08
38,285.88
971.18
(a)
(a)
(a)
(a)
Agosto
Septiembre
4,950.73 4,598.26
4,317.59
936.08
835.95
827.91
6,921.54 7,791.51
7,763.91
12,808.35 13,225.72
12,909.41
440.00
880.00
880.00
8,186.51
522.27
1,044.54
1,044.54
8,482.21
310.86
621.72
621.72
8,040.69
28,159.54 28,053.51
448.07
519.91
38,994.12 39,666.98
604.25
0.00
27,679.83
508.01
37,782.83
1,509.22
53,057.09
-261.72
52,795.37
48,352.69
696.45
49,049.14
47,805.02
1,258.70
49,063.72
52,598.66
3,225.67
55,824.33
52,406.72 52,892.70
2,697.31 1,392.06
55,104.03 54,284.76
52,201.46
1,390.74
53,592.20
513.54
1,027.08
1,027.08
8,548.16
522.49
1,044.97
1,044.97
8,657.09
28,208.82
517.78
40,144.39
565.00
28,801.79
626.67
40,544.32
1,744.00
28,581.85
551.25
40,402.62
225.90
740.63
1,103.96
5,045.16
10,090.31
10,830.94
98,789.15
2,049.08 310,622.67
5,874.06
3,893.67 441,252.29
8,151.97 acta finiquito
54,828.45
524.95
55,353.40
56,635.25
-943.88
55,691.37
53,499.10
138.24
53,637.34
8,151.97 622,382.17
7,990.74 (b)
630,372.91
HERCULESBLOQ S.A.
CALCULO DE BENEFICIOS SOCIALES: COMPUTO GLOBAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
EXPRESADO EN DLARES COMPLETOS
Procedimiento: Realizamos cmputo de beneficios sociales en base a nmero de
empleados y sueldo declarado en planillas mensuales del IESS
y verificamos con gastos segn PYG al 31/12/2014
Fuente:
roles de pago empleados
Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
No.
Emple
ados
63
63
61
60
60
59
61
60
60
61
62
62
Sueldos
50,484.71
45,492.54
52,795.37
49,049.14
49,063.72
55,824.33
55,104.03
54,284.76
53,592.20
55,353.40
55,691.37
53,637.34
Total
Dcimo
Tercero
4,207.06
3,791.05
4,399.61
4,087.43
4,088.64
4,652.03
4,592.00
4,523.73
4,466.02
4,612.78
4,640.95
4,469.78
52,531.08
Dcimo
Fondo de Vacacione
Cuarto
Reserva
s
1,669.50
4,207.06
2,103.53
1,669.50
3,791.05
1,895.52
1,616.50
4,399.61
2,199.81
1,590.00
4,087.43
2,043.71
1,590.00
4,088.64
2,044.32
1,563.50
4,652.03
2,326.01
1,616.50
4,592.00
2,296.00
1,590.00
4,523.73
2,261.87
1,590.00
4,466.02
2,233.01
1,616.50
4,612.78
2,306.39
1,643.00
4,640.95
2,320.47
1,643.00
4,469.78
2,234.89
19,398.00 52,531.08 26,265.54
BENEFICIOS SOCIALES
MANO DE OBRA DIRECTA
5.01.1.01.2.01.0 BENEFICIOS SOCIALES DOSIF
5.01.1.01.2.02.0 BENEFICIOS SOCIALES MOLD
5.01.1.01.2.03.0 BENEFICIOS SOCIALES CURADO
TOTAL
CENTRO DE COSTOS
5.01.1.01.3.100. BENEFICIOS
5.01.1.01.3.200. BENEFICIOS
5.01.1.01.3.300. BENEFICIOS
5.01.1.01.3.400. BENEFICIOS
22209.25
5864.14
38858.73
66932.12
SOCIALES
SOCIALES
SOCIALES
SOCIALES
2168.13
4336.24
4336.24
36671.54
6.01.40
BENEFICIOS SOCIALES
6.02.22
BENEFICIOS SOCIALES
TOTAL
TOTAL BENEFICIOS
105288.68
2390.94
155191.77
222123.89
U2-1
Preparado por:
Revisador por:
KZ
KA
8-Jan-14
31-Jan-14
Aporte
Iece/Sete
Patronal
Total
p
11,15%
5,629.05
504.85 18,321.04
5,072.42
454.93 16,674.46
5,886.68
527.95 19,030.17
5,468.98
490.49 17,768.04
5,470.60
490.64 17,772.85
6,224.41
558.24 19,976.22
6,144.10
551.04 19,791.65
6,052.75
542.85 19,494.92
5,975.53
535.92 19,266.49
6,171.90
553.53 19,873.90
6,209.59
556.91 20,011.87
5,980.56
536.37 19,334.38
70,286.58 6,303.73
###
Diferencia -5,192.11
Segn Py
###
-2% (a)
obal y es razonable