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INFORME LARGO DE AUDITORA FINANCIERA, EJERCICIO 2013

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS

INFORME N 024- 2014-3-0326


MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS
INFORME LARGO DE AUDITORA FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

OBSERVACIONES.
a) EL RUBRO DE EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y ACTIVOS NO PRODUCIDOS, INCLUYE LAS SUBCUENTAS
DE CONSTRUCCIN DE EDIFICIOS NO RESIDENCIALES Y CONSTRUCCIN DE ESTRUCTURAS POR LA
SUMA DE S/. 188,834,333.01 (S/. 91,797,336.83 Y S/. 97,036,996.18, RESPECTIVAMENTE). DE ACUERDO A
LOS REPORTES DE OBRAS PBLICAS, SE TIENE EL INVENTARIO FISICO Y VALORIZADO AL 31.12.2013
DEBIDAMENTE SUSTENTADO POR S/. 134,846, 824.26; EXISTIENDO UNA DIFERENCIA SIN SUSTENTO
EL MONTO DE S/. 53,987,508.75
b) DE LA BONIFICACIN ESPECIAL POR RACIONAMIENTO EN EL MONTO DE S/. 368,303.33 OTORGADO A
LOS TRABAJADORES DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS, NO FUE CONSIDERADO
COMO AFECTO AL APORTE A ESSALUD, OMITINDOSE EN PAGAR LA SUMA DE S/. 33,147.30, A ESTA
ENTIDAD EN EL EJERCICIO ECONMICO 2013
c) DURANTE EL AO 2013 SE HA EFECTUADO EL PAGO EN EXCESO DE BENEFICIOS ECONMICOS A
FUNCIONARIOS DE CONFIANZA EN LA SUMA DE S/. 23,802.00, CONTRAVINIENDO LO ESTIPULADO EN
LA NORMATIVIDAD VIGENTE
d) EL RUBRO DE INVERSIONES DE LA MUNICIPALIDAD, EN EMPSSAPAL S.A., TIENE UNA DIFERENCIA EN
EL MONTO DE S/. 1,573,701 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
e) DE LOS INGRESOS PERCIBIDOS EN EL AO 2013 POR LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE LA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS POR CONCEPTO DE BONIFICACIN POR ESCOLARIDAD,
BONIFICACIN ESPECIAL POR RACIONAMIENTO, BONIFICACIN POR EL DA DEL TRABAJO Y
BONIFICACIN POR EL DA DEL TRABAJADOR MUNICIPAL EN LA SUMA DE S/. 666,150.45; NO
FUERON REGISTRADOS EN LAS PLANILLAS ELECTRNICAS Y POR LO TANTO, NO DECLARADOS A
LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y ADMINISTRACIN TRIBUTARIA.
f) EL SALDO EXPUESTO EN EL RUBRO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO DEL ESTADO DE
SITUACIN FINANCIERA AL 31.12.2013, MUESTRA EN LA SUBCUENTA: DEPSITOS EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS EL IMPORTE DE S/. 2,053,954.48, EL CUAL NO CONCILIA CON LA SUMATORIA DE
SALDOS DE LOS LIBROS AUXILIARES DE BANCOS, ESTABLECINDOSE UNA DIFERENCIA DE S/.
253,475.47 AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013
g) AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013, EL RUBRO EXISTENCIAS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PRESENTA UNA DIFERENCIA DE S/. 258,779.25 CON RELACION AL INVENTARIO FSICO VALORIZADO.
DICHO IMPORTE DIFERENCIAL NETO ESTABLECIDO EN EL ACTA DE CONCILIACIN, NO CUENTA CON
EL DEBIDO SUSTENTO DOCUMENTARIO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013
h) DE LA EVALUACIN DE LA OBRA PBLICA: MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD RESOLUTIVA DEL
CENTRO DE SALUD PAMPAPHALLA RED CANAS CANCHIS ESPINAR DIRESA CUSCO, PROVINCIA DE
CANCHIS- CUSCO, POR UN MONTO DE S/. 6,867,597.51, SE EVIDENCIA IRREGULARIDADES
i) DE LA EVALUACIN DE LA OBRA PBLICA MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE EDUCACION
SECUNDARIA DE LA I.E. TUPAC AMARU II DE LA COMUNIDAD CAMPESINA DE QQHEUAR DEL
DISTRITO DE SICUANI, PROVINCIA DE CANCHIS-CUSCO, POR UN MONTO DE S/. 5,158,734.42, SE
EVIDENCIA IRREGULARIDADES
j)

DE LA EVALUACIN DE LA OBRA PBLICA REHABILITACION DEL TRAMO VECINAL CCOLLACCATA,


CONDORSENCCA, TAIHUA EN LOS DISTRITOS DE SICUANI Y MARANGANI, POR UN MONTO DE S/.
2,234,748.14, SE EVIDENCIA IRREGULARIDADES

k)

DE LAS OBRAS CONCLUIDAS Y EN USO POR S/. 55,270,884.04, DEL RUBRO EDIFICIOS
ESTRUCTURAS Y ACTIVOS NO PRODUCIDOS CARECEN DE LA LIQUIDACION TECNICA FINANCIERA Y
ASI MISMO DE LA VALUACION POR DEPRECIACION EL MONTO DE S/. 5,336,617.83 AL 31.12.2013

II. OBERVACIONES
.
1.

EL RUBRO DE EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y ACTIVOS NO PRODUCIDOS, INCLUYE LAS


SUBCUENTAS DE CONSTRUCCIN DE EDIFICIOS NO RESIDENCIALES Y CONSTRUCCIN DE
ESTRUCTURAS POR LA SUMA DE S/. 188,834,333.01 (S/. 91,797,336.83 Y S/. 97,036,996.18,
RESPECTIVAMENTE). DE ACUERDO A LOS REPORTES DE OBRAS PBLICAS, SE TIENE EL
INVENTARIO FISICO Y VALORIZADO AL 31.12.2013 DEBIDAMENTE SUSTENTADO POR S/.
134,846, 824.26; EXISTIENDO UNA DIFERENCIA SIN SUSTENTO EL MONTO DE S/.
53,987,508.75.

2.

DE LA BONIFICACIN ESPECIAL POR RACIONAMIENTO EN EL MONTO DE S/. 368,303.33


OTORGADO A LOS TRABAJADORES DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS, NO
FUE CONSIDERADO COMO AFECTO AL APORTE A ESSALUD, OMITINDOSE EN PAGAR LA
SUMA DE S/. 33,147.30, A ESTA ENTIDAD EN EL EJERCICIO ECONMICO 2013

3.

DURANTE EL AO 2013 SE HA EFECTUADO EL PAGO EN EXCESO DE BENEFICIOS


ECONMICOS A FUNCIONARIOS DE CONFIANZA EN LA SUMA DE S/. 23,802.00,
CONTRAVINIENDO LO ESTIPULADO EN LA NORMATIVIDAD VIGENTE

4.

EL RUBRO DE INVERSIONES DE LA MUNICIPALIDAD, EN EMPSSAPAL S.A., TIENE UNA


DIFERENCIA EN EL MONTO DE S/. 1,573,701 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

5.

DE LOS INGRESOS PERCIBIDOS EN EL AO 2013 POR LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORES


DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS POR CONCEPTO DE BONIFICACIN POR
ESCOLARIDAD, BONIFICACIN ESPECIAL POR RACIONAMIENTO, BONIFICACIN POR EL
DA DEL TRABAJO Y BONIFICACIN POR EL DA DEL TRABAJADOR MUNICIPAL EN LA
SUMA DE S/. 666,150.45; NO FUERON REGISTRADOS EN LAS PLANILLAS ELECTRNICAS Y
POR LO TANTO, NO DECLARADOS A LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y
ADMINISTRACIN TRIBUTARIA

6.

EL SALDO EXPUESTO EN EL RUBRO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO DEL ESTADO


DE SITUACIN FINANCIERA AL 31.12.2013, MUESTRA EN LA SUBCUENTA: DEPSITOS EN
INSTITUCIONES FINANCIERAS EL IMPORTE DE S/. 2,053,954.48, EL CUAL NO CONCILIA CON
LA SUMATORIA DE SALDOS DE LOS LIBROS AUXILIARES DE BANCOS, ESTABLECINDOSE
UNA DIFERENCIA DE S/. 253,475.47 AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013

7.

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013, EL RUBRO EXISTENCIAS DEL ESTADO DE SITUACION


FINANCIERA PRESENTA UNA DIFERENCIA DE S/. 258,779.25 CON RELACION AL INVENTARIO
FSICO VALORIZADO. DICHO IMPORTE DIFERENCIAL NETO ESTABLECIDO EN EL ACTA DE
CONCILIACIN, NO CUENTA CON EL DEBIDO SUSTENTO DOCUMENTARIO AL CIERRE DEL
EJERCICIO 2013.

8.

DE LA EVALUACIN DE LA OBRA PBLICA: MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD


RESOLUTIVA DEL CENTRO DE SALUD PAMPAPHALLA RED CANAS CANCHIS ESPINAR
DIRESA CUSCO, PROVINCIA DE CANCHIS- CUSCO, POR UN MONTO DE S/. 6,867,597.51, SE
EVIDENCIA IRREGULARIDADES

9. DE LA EVALUACIN DE LA OBRA PBLICA MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE EDUCACION


SECUNDARIA DE LA I.E. TUPAC AMARU II DE LA COMUNIDAD CAMPESINA DE QQHEUAR
DEL DISTRITO DE SICUANI, PROVINCIA DE CANCHIS-CUSCO, POR UN MONTO DE S/.
5,158,734.42, SE EVIDENCIA IRREGULARIDADES
3

10.

DE LA EVALUACIN DE LA OBRA PBLICA REHABILITACION DEL TRAMO VECINAL


CCOLLACCATA, CONDORSENCCA, TAIHUA EN LOS DISTRITOS DE SICUANI Y
MARANGANI, POR UN MONTO DE S/. 2,234,748.14, SE EVIDENCIA IRREGULARIDADES

11.

DE LAS OBRAS CONCLUIDAS Y EN USO POR S/. 55,270,884.04, DEL RUBRO EDIFICIOS
ESTRUCTURAS Y ACTIVOS NO PRODUCIDOS CARECEN DE LA LIQUIDACION TECNICA
FINANCIERA Y ASI MISMO DE LA VALUACION POR DEPRECIACION EL MONTO DE S/.
5,336,617.83 AL 31.12.2013.
III.

CONCLUSIONES

Como resultado de la Auditoria Financiera y Examen Especial a la Informacin Presupuestaria,


efectuada a la Municipalidad Provincial de Canchis, correspondiente al perodo econmico 2013, se
ha determinado las conclusiones siguientes.

1.

Al 31 de diciembre del 2013, segn reportes de las Obras Publicas de la contratacin de


edificios no residenciales, construccin de estructuras por un monto de S/. 188, 834,333.01,
solamente el monto de S/. 134,846,824.26, est sustentado con el Inventario Fsico Valorizado.
(Observacin N 01)

2. Al 31 de diciembre del 2013 la bonificacin por racionamiento el monto de S/. 368,303.33,no se


afect con las contribuciones tributarias, omitindose el monto de S/. 33,147.30.
(Observacin N 02)
3. Al 31 de diciembre del 2013, a los funcionarios de confianza se pag en exceso beneficios
econmicos, el monto de S/. 23,802.00
(Observacin N 03)
4. Al 31 de diciembre de 2013, las inversiones
sobrevaluados por un monto de S/. 1,573,701.
(Observacin N 04)

por un monto de S/. 11,335,101.00 ,estn

5. Al 31 de diciembre de 2013, las bonificaciones econmicos otorgados a los funcionarios, por un


monto de S/. 666,150.45, no fueron declarados en las planillas electrnicas a la Sunat.
(Observacin N 05)
6. Al 31 de diciembre del 2013, los saldos de las cuentas corrientes bancarias por un monto de S/.
2,053,954.98, tiene una diferencia de S/. 253,475.47, con relacin a los libros de bancos.
(Observacin N 06)
7. Al 31 de diciembre del 2013, Existencias por un monto de S/. 938,988.69, estn subvaluados en
S/. 258,779.25, con relacin al Inventario Fsico Valorizado.
(Observacin N 07)
8. La Obra Pblica Mejoramiento de la capacidad resolutiva del centro de salud Pampa Phalla Red
- Canas Canchis Espinar Diresa Cusco, por un monto de S/. 6,867,597.51, se evidencia
deficiencias
(Observacin N 08)
9. La Obra Pblica Mejoramiento del servicio de Mejoramiento del Servicio de Educacin
Secundaria de la I E Tupac Amaru II de la Comunidad Campesina de QQheuar del Distrito de
Sicuani por un monto de S/. 5,158,734.42, se evidencia deficiencias.
(Observacin N 09)
10. La Obra Pblica Rehabilitacion del Tramo Vecinal Ccollacata, Condorsenca, Taihua en los
Distritos de Sicuani- Marangani , por un monto de S/. 2,234,748.14, se evidencia deficiencias.
4

(Observacin N 10)

11. Al 31 de diciembre del 2013, las Obras Publicas concluidos por un monto de S/. 55,270,884.04
nuevos soles, carece de liquidacin tcnica financiera y valuacin por depreciacin el monto de
S/. 5,336,617.83.
(Observacin N 011)

IV.

RECOMENDACINES

En mrito a las conclusiones y recomendaciones expuestas en el presente informe y de


conformidad con lo establecido en la ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control
y de la Contralora General de la Republica en su Art. 15 Inc. b) relacionado a formular
oportunamente recomendaciones a contribuir en optimizar los sistemas administrativos, de gestin
de control interno, la ley N 29662, que faculta el proceso para sancionar en materia de
Responsabilidad Administrativa Funcional, y el Decreto Supremo N 023-2011-PCM,Reglamento
de Infracciones y Sanciones para la responsabilidad administrativa funcional, en la Municipalidad
PROVINCIAL DE CANCHIS; se formula las responsabilidades pertinentes a los funcionarios
responsables, se considera pertinente sealar las siguientes recomendaciones.
AL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS- SICUANI
a) Se proceda a identificar las presuntas responsabilidades administrativas funcionales por la
comisin de infracciones leves graves y muy graves; y, las correspondiente aplicacin de
las sanciones a que hubiera lugar a los funcionarios comprendidos en las Observaciones N
01, 02, 03, 04, 05, 06, 07 , 08,09,10 y 11, en concordancia al Reglamento de Organizacin
y Funciones aprobado con Ordenanza Municipal N 001-2012-A-MPC, de 02 de enero de
2012;y, en lo pertinente la Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General ,la
Ley N 27815 Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica; y ,la Ley N 28175, ley Marco
del Empleo Pblico.
Se efectan las recomendaciones siguientes:
b) Disponer al Gerente Municipal, que con responsabilidad implemente y ejecute las polticas y
procedimientos a travs de los Instrumentos Normativos Internos , los inventarios fsicos
valorizados la depreciacin y liquidacin tcnica financiera, de los edificios , estructuras , y
activos no producidos, incluyendo las obras pblicas, asimismo las existencias .
Con las polticas y procedimientos contables y de abastecimiento debidamente aprobados,
supervise las funciones y actividades de las Sub Gerencias de Contabilidad y de Control
Patrimonial y Gerencia de Desarrollo Urbano y Obras, la contabilizacin de la depreciacin
, inventarios de los bienes muebles e inmuebles y liquidacin tcnica financiera en la entidad,
conforme al Sistema Nacional de Contabilidad , Abastecimiento e Inversin Pblica.
(Conclusiones N 02,03,05)
c)

Disponer al Gerente Municipal que con responsabilidad implemente y ejecute las polticas y
procedimientos financieros, a travs de los instrumentos normativos internos, los pagos
remunerativos y afectacin de las obligaciones tributarias de forma adecuada y legal.
Con las polticas y procedimientos
financieros debidamente aprobados, supervise las
funciones y actividades de las Sub Gerencias de Recursos Humanos y de Tesorera, los
pagos remunerativos y clculos de las obligaciones tributarias de forma adecuada y legal
conforme al Sistema Nacional de Tesorera y de los Recursos Humanos.
(Conclusiones N 01,07y 11)

d) Disponer al Gerente Municipal que con responsabilidad, implemente y ejecute las polticas y
procedimientos financieros a travs de los instrumentos normativos internos , la
contabilizacin de forma adecuada los saldos de las cuentas corrientes bancarios, y de las
inversiones.
Con las polticas y procedimientos debidamente aprobados supervise las funciones y
actividades de la Sub Gerencias de Contabilidad y Tesorera , para que se contabilice los
saldos de las cuentas corrientes bancarios y de las inversiones en empresas privadas ,
conforme al Sistema Nacional de Tesorera y Contabilidad.
(Conclusiones N 04 y 06)

e)

Disponer al Gerente Municipal que con responsabilidad implemente y ejecute las polticas y
procedimientos para la supervisin de las obras publicas por contrata , se ejecute de
acuerdo a la Ley de Contrataciones del Estado, al Reglamento Nacional de Edificaciones ,
Normas Tcnicas de Ingeniera Civil , y del Sistema Nacional de Inversin Pblica.
Con las polticas y procedimientos, debidamente aprobados para la supervisin de Obras
Publicas por contrata, la Gerencia de desarrollo Urbano y Obras , dispondr el
cumplimiento de las polticas y procedimientos de acuerdo a la Ley de Contrataciones del
Estado, del Sistema Nacional la inversin pblica Reglamento Nacional de Edificaciones y
Normas de Ingeniera Civil , a los Contratistas de las Obras Publicas .
(Conclusin N 08,09 y 10)
Lima, 09 de mayo del 2014
Refrendado por:

..
CPC. Jos Luis Tvara Rivera
Matricula N 13366
Socio Supervisor

....
CPC: Oscar Lucio Cueva Rodrguez
Matricula N 18526
Jefe de Equipo

MEMORANDO DE CONTROL INTERNO


ANEXO N 02
El presente documento se ha elaborado durante el proceso de Auditora Financiera y el examen
especial a la informacin presupuestaria realizada a La Municipalidad Provincial de Canchis de
los ejercicios 2013, en aplicacin de la Norma de Auditora Gubernamental NAGU 4.40,
despus de haber examinado la efectividad de los controles internos implantados en la Entidad,
en las reas auditadas.
Las Normas de Control Interno, para el Sector Pblico constituyen guas generales dictadas por la
Contralora General de la Repblica, con el objeto de promover una sana administracin de los
recursos pblicos en el marco de una adecuada estructura del control interno.
Las Normas de Control Interno, se fundamentan en principios prcticos, as como en criterios y
fundamentos de aplicacin para el sector pblico. De igual manera, sirven de marco de referencia
en materia de control interno para los procedimientos administrativos y financieros asegurando y
garantizando que las operaciones se efecten apropiadamente.
Nuestra consideracin sobre la estructura de control interno no revela necesariamente todos
los aspectos de la estructura de control interno que podran ser situaciones reportables , y
consecuentemente no revelara todos los hallazgos de auditora que tambin sean considerados
como debilidades materiales. Como se defini antes. Sin embargo creemos que los hallazgos de
auditora descritos constituyen debilidades materiales
Finalmente debemos contribuir a mejorar la gestin bajo los trminos de eficiencia, efectividad y
economa de las operaciones, formulando las siguientes observaciones y la correspondiente
recomendacin.

Lima, 02 de mayo del 2014


Refrendado por:

TAVARA REYNALTE Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

......................
CPC. Jos Luis Tvara Rivera
Matricula N 13366
Socio - Supervisor

CPC. Oscar Lucio Cueva Rodriguez


Matrcula N 18526
Jefe de Equipo

1. LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS NO HA IMPLEMENTADO DE FORMA


SUFICIENTE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO, SEGN LA NORMATIVA DEL SISTEMA
NACIONAL DE CONTROL
RECOMENDACIN
Al Alcalde de la Municipalidad Provincial de Canchis, disponer las acciones y directivas pertinentes a
las diferentes Gerencias y Subgerencias y dems unidades orgnicas, para que en el ms breve
plazo, y en el marco de la mencionada Ley y Resolucin de Contralora, se elaboren, aprueben e
implementen las Normas de Control Interno especficas aplicables a la entidad, lo que permitir
identificar la adecuada implantacin de los Sistemas Administrativos, dispuesto por la Normativa de la
Ley Orgnica Poder Ejecutivo.
Deber tener en cuenta que la no implementacin del Sistema de Control Interno, podra ocasionar
que los funcionarios responsables de la entidad, estn comprendidos por infraccin administrativa
establecida en la Ley N 29622, Artculo 46.
2.

LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS NO TIENE IMPLEMENTADO EL MANUAL DE


PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS (MAPRO)
RECOMENDACIN
Al Alcalde, disponer a la Gerencia Municipal, en coordinacin con la Gerencia de Planeamiento, Presupuesto y
Ordenamiento Territorial y las dems Gerencias y Subgerencias Administrativas se implemente el Manual de
Procedimientos de la Entidad, donde se formule la integridad de los procesos que ejecuta la entidad, al
desarrollar su gestin pblica en favor de la ciudadana.
Para tal efecto se debe elaborar una directiva, el cual tenga como objetivo establecer la metodologa de trabajo y
las responsabilidades de las unidades orgnicas en la elaboracin, aprobacin y difusin del Manual de

Procedimientos (MAPRO) de la Municipalidad Provincial de Canchis, a fin de lograr que estas


identifiquen, de forma clara, ordenada, secuencial y detallada, los procedimientos que realizan en el
cumplimiento de sus funciones, los cuales se presentarn de acuerdo a lo dispuesto en dicha
directiva.
3. LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS NO IMPLEMENT DIRECTIVAS INTERNAS
QUE ESTABLEZCAN MEDIDAS COMPLEMENTARIAS DE AUSTERIDAD, RACIONALIDAD Y
DISCIPLINA PRESUPUESTARIA EN LA EJECUCIN DEL GASTO, DEBIDAMENTE APROBADAS
POR LA INSTANCIA SUPERIOR, POR EL AO 2013.
RECOMENDACIN
Al Alcalde, disponga a travs de la Gerencia Municipal que la Gerencia de Planeamiento,
Presupuesto y Ordenamiento Territorial elabore e implemente (previa aprobacin por la instancia
correspondiente), la directiva interna para las medidas de austeridad y racionalidad en la ejecucin de
sus gastos corrientes, la cual ser de obligatorio cumplimiento por los funcionarios y servidores de las
diferentes unidades orgnicas de la Municipalidad Provincial de Canchis.
4. NECESIDAD DE IMPLEMENTAR
PERSONAL EN LA ENTIDAD

MECANISMOS DE

EVALUACIONES

PERIDICAS

AL

RECOMENDACIN.
Al Alcalde de la Municipalidad Provincial de Canchis, disponer a travs de la Gerencia Municipal, que la Gerencia
de Administracin y Finanzas en coordinacin con la Subgerencia de Recursos Humanos, se formule, apruebe e

implemente un sistema de evaluacin de personal, velando por su ejecucin en forma semestral, de


conformidad con la legislacin vigente.

5. LA GERENCIA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS DE LA MUNICIPALIDAD, A TRAVS DEL


CONTADOR, DEBE IMPLEMENTAR UNA DIRECTIVA DE CIERRE CONTABLE Y
PRESUPUESTAL, CON EL OBJETO DE PRESENTAR RAZONABLE Y OPORTUNAMENTE SUS
ESTADOS FINANCIEROS AL CIERRE DE CADA EJERCICIO FISCAL
RECOMENDACIN
El Alcalde de la Municipalidad Provincial de Canchis, a travs de la Gerencia Municipal, debe
disponer a la Gerencia de Administracin y Finanzas, para que en coordinacin con el Contador, se
formule e implemente una directiva y en el cual se establezca los procedimientos y plazos para la
preparacin de la informacin bsica que deben proporcionar las diversas dependencias de la
entidad, a la Subgerencia de Contabilidad, a fin de que se elabore los estados financieros y
presupuestarios y por lo tanto se cumpla con presentar en su oportunidad dicha informacin a la
Direccin General de Contabilidad Pblica para su integracin en la Cuenta General de la Repblica.
6. LA GERENCIA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS, A TRAVS DEL CONTADOR, DEBE
IMPLEMENTAR UN MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES DEBIDAMENTE
ACTUALIZADO
RECOMENDACIN
El Alcalde, a travs de la Gerencia Municipal, deber disponer a la Gerencia de Administracin y
Finanzas para que en coordinacin con el responsable de la Subgerencia de Contabilidad, se formule
e implemente el indicado documento de gestin contable, en concordancia con la normas legales
vigentes; porque constituye una herramienta de control interno necesario para la aplicacin de los
principios y prcticas contables ms usuales en la entidad, y permita por lo tanto formular los estados
financieros e informacin complementaria, de manera uniforme, confiable, consistente y oportuna en
cada ejercicio econmico.
7. LAS SUBCUENTAS CONTABLES QUE FORMAN PARTE DE LOS RUBROS DE EDIFICIOS Y
ESTRUCTURAS AS COMO DE VEHCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS, Y QUE EN TOTAL
SUMAN S/. 9,220,827.30 (NETO DE DEPRECIACIN), NO ESTN SUSTENTADOS CON SUS
RESPECTIVOS ANEXOS Y/O ANLISIS DEMOSTRATIVOS DE SUS RESPECTIVOS SALDOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2013
RECOMENDACIN
Al Alcalde de la Municipalidad Provincial de Canchis, a travs de la Gerencia Municipal disponer a la
Gerencia de Administracin y Finanzas as como a las Subgerencias de Contabilidad y Subgerencia
de Control Patrimonial, se efecten las acciones necesarias de anlisis de las mencionadas
subcuentas indicadas y su posterior saneamiento contable, teniendo en cuenta las disposiciones
legales sobre la materia; a fin de mostrar razonablemente la situacin financiera de la entidad edil, al
cierre de cada ejercicio econmico.
8. EL SALDO DE LA CUENTA CAJA MONEDA NACIONAL AL 31.12.2013 ESTA CONFORMADO
POR UN MONTO INEXISTENTE EN LA SUMA DE S/. 7,713.70 Y QUE DEVIENE DE EJERCICIOS
ANTERIORES
RECOMENDACIN

Al Alcalde, disponer a travs de la Gerencia Municipal, que la Gerencia de


Administracin y Finanzas en coordinacin con la Subgerencia de Contabilidad, se
10

acopie de la informacin suficiente y necesaria respecto al origen de este saldo que


deviene de aos anteriores, a fin de efectuar su respectivo saneamiento contable
9. LOS SALDOS CONTABLES DEL RUBRO CUENTAS POR COBRAR DE IMPUESTO PREDIAL Y
LIMPIEZA PUBLICA EXPRESADOS EN EL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2013, DIFIEREN DE LA DOCUMENTACIN SUSTENTATORIA EMITIDA POR LA
SUB-GERENCIA DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
RECOMENDACIONES
Al Alcalde de la Municipalidad Provincial de Canchis, disponga a la Gerencia de Administracin y
Finanzas, Subgerencia de Contabilidad y Subgerencia de Administracin Tributaria, lo siguiente:
1. Sincerar los Saldos de Cuentas por Cobrar de Impuesto Predial, Limpieza Pblica y otros,
afn de que lo expresado en los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2013, sea el mismo
reportado por la Sub-Gerencia de Administracin Tributaria en forma detalla por contribuyentes y
aos.
2. Considerar un control alterno y sistemtico del padrn de contribuyentes independientemente
del sistema actual que operan en la Subgerencia de Administracin Tributaria, a fin de evitar
contingencias futuras referidas a la informacin reportada.
10. LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS SICUANI REGISTRA AL 31 DE DICIEMBRE DE
2013 EN EL RUBRO DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR LA SUMA DE S/. 150,900.00 NUEVOS
SOLES, NO EFECTUNDOSE LA PROVISIN CORRESPONDIENTE EN CUENTAS DE
COBRANZA DUDOSA, A PESAR DE SU ANTIGEDAD
RECOMENDACIN
Al Alcalde de la Municipalidad Provincial de Canchis, debe disponer a travs de la Gerencia
Municipal, que la Sub Gerencia de Administracin en coordinacin con la Subgerencia de
Contabilidad efecte la respectiva Provisin de Cuentas de Cobranza Dudosa debido a su antigedad
y paralelamente se efecte las acciones de saneamiento contable y as proceder a su castigo
correspondiente, previa aprobacin por el rgano superior de la entidad. Asimismo debe elaborar e
implementar la correspondiente directiva interna que norme o regule el tratamiento contable sobre la
provisin y castigo de las cuentas por cobrar.

11. VIATICOS Y OTRAS ENTREGAS A RENDIR CUENTA OTORGADOS A FUNCIONARIOS Y


SERVIDORES MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS SICUANI SE ENCUENTRAN
PENDIENTES DE RENDICIN POR S/. 268,503.51 NUEVOS SOLES, AL 31.12.2013
RECOMENDACIN
El Alcalde de la Municipalidad Provincial de Canchis deber disponer a travs de la Gerencia
Municipal, que la Gerencia de Administracin y Finanzas en coordinacin con las Subgerencias de
Contabilidad y Tesorera efecten las acciones para exigir la rendicin y/o recupero administrativo de
los anticipos que al 31.12.2013 estn pendientes de rendicin.

12. ADQUISICIN DE MAQUINARIAS NO REGISTRADOS EN EL RUBRO CONTABLE DE


VEHICULOS MAQUINARIAS Y OTROS
RECOMENDACIONES
El Alcalde, a travs de la Gerencia Municipal, debe disponer a la Gerencia de Administracin y
Finanzas coordinar con las Subgerencias de Contabilidad y de Control Patrimonial a fin de que
11

efecten acciones para la reclasificacin contable de la adquisicin de las maquinarias adquiridas en


las cuentas de activo fijo. Posteriormente, cuando se transfieran a las Comunidades definitivamente,
previos actos de transferencia conforme a ley, se darn de baja del activo de la entidad.
13. ADQUISICIN DE SOFTWARE MELISSA NO FUE REGISTRADO EN EL RUBRO CONTABLE
DE ACTIVOS INTANGIBLES, CONSIDERNDOSE SU COMPRA COMO UN GASTO EN EL AO
2013
RECOMENDACIN
El Alcalde, a travs de la Gerencia Municipal, disponga a la Gerencia de Administracin y Finanzas y
Subgerencia de Contabilidad, consideren la adquisicin de software (programas informticos) como
un activo intangible, efectuando en cada perodo su correspondiente amortizacin teniendo en cuenta
su vida til estimada.
Asimismo, se debe establecer claramente en los contratos, el perodo de vigencia de uso de dichos
activos intangibles.
14. OMISION DE PROVISION CONTABLE ANUAL POR CONCEPTO DE OBLIGACIONES
PREVISIONALES DEL PERSONAL QUE EST BAJO EL RGIMEN DEL DECRETO LEY N
20530
RECOMENDACION
El Alcalde, deber disponer a travs de la Gerencia Municipal, que el responsable de la Gerencia de
Administracin y Finanzas en coordinacin con la Subgerencia de Contabilidad, se efecte la
provisin de las obligaciones previsionales de los trabajadores de acuerdo a lo sealado por la
normatividad vigente.
15. LA PROVISIN CONTABLE AL 31.12.2013 POR CONCEPTO DE COMPENSACIN POR TIEMPO
DE SERVICIOS DE LOS TRABAJADORES OBREROS DE LA MUNICIPALIDAD, REFLEJA UN
EXCESO EN LA SUMA DE S/. 12,278.37
RECOMENDACION
Al Alcalde, disponer a travs de la Gerencia Municipal, que la Gerencia de Administracin y Finanzas
en coordinacin con la Subgerencia de Contabilidad, en el registro de la provisin por compensacin
por tiempo de servicios de los trabajadores ediles, considere el principio contable del devengado,
mostrando dichos gastos en los estados financieros del perodo al cual realmente corresponden.
16. OMISION DE PROVISION CONTABLE MENSUAL Y ANUAL POR CONCEPTO DE VACACIONES
DEL PERSONAL DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS
RECOMENDACION
El Alcalde, deber disponer a travs de la Gerencia Municipal, que el responsable de la Gerencia de
Administracin y Finanzas en coordinacin con las Subgerencias de Contabilidad y Recursos
Humanos, se efecte la provisin por concepto de vacaciones del personal por dozavos,
correspondiente a los meses trabajados en el ao, en aplicacin del principio del devengado y de
acuerdo a las normas laborales vigentes.

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17. DEFICIENCIAS EN LA ADMINISTRACION, ALMACENAMIENTO Y CUSTODIA DE LOS BIENES


EXISTENTES EN LOS ALMACENES DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS
SICUANI
RECOMENDACIONES
Al Alcalde de la Municipalidad Provincial de Canchis, disponga a travs de la Gerencia Municipal, que
la Gerencia de Administracin y Finanzas, Subgerencia de Contabilidad y Subgerencia de Logstica y
Servicios Generales, implementen las siguientes recomendaciones de acuerdo al Manual de
Administracin de Almacenes para el Sector Pblico Nacional:
18. NO SE CUENTA CON RESOLUCIN ADMINISTRATIVA QUE APRUEBA LA DESIGNACIN Y/O
CONFORMACIN DE LA COMISIN ENCARGADA DE EFECTUAR EL INVENTARIO DE
EXISTENCIAS.
RECOMENDACIONES
Al Alcalde de la Municipalidad Provincial de Canchis, disponga a la Gerencia Municipal, para que en
coordinacin con la Gerencia de Administracin y Finanzas, Subgerencia de Contabilidad y
Subgerencia de Logstica y Servicios Generales, se designe la Comisin de Inventarios de Bienes de
Almacn (Existencias) mediante la Resolucin correspondiente y de acuerdo a la Norma General de
Abastecimientos y otras normas legales relacionadas; con el objeto de efectuar peridicamente y
anualmente, el inventario de dichos bienes; contando para ello con Manual de Toma de Inventario de
Existencias, debidamente aprobado.
19. EN EL AO 2013 SE CONTRATARON SERVICIOS NOTARIALES, APLICANDO LA ENTIDAD EL
9% POR CONCEPTO DE LA DETRACCIN. DE ACUERDO A LA NATURALEZA DE TALES
SERVICIOS, EL PORCENTAJE DE DETRACCIN DEBE SER DEL 12%.
IGUALMENTE POR SERVICIOS DE CONFECCIN DE PUERTAS, VENTANAS Y OTROS SE HAN
EMITIDO ERRNEAMENTE RDENES DE COMPRA, OMITINDOSE EFECTUAR LA
DETRACCIN CORRESPONDIENTE

RECOMENDACIN
Al Alcalde, a travs de la Gerencia Municipal, disponga a la Gerencia de Administracin y Finanzas
que las Subgerencias de Contabilidad y Tesorera, deben tener en cuenta los tipos de bienes y
servicios que estn afectos al Sistema de Detraccin, teniendo en cuenta la naturaleza de los
servicios contratados, a fin de cumplir con efectuar el depsito correspondiente en los plazos
previstos y evitarse futuras contingencias tributarias.
20. EXISTEN DEFICIENCIAS AS COMO DEBILIDADES DE CONTROL RESPECTO DE LA
DOCUMENTACION QUE SUSTENTAN LOS DESEMBOLSOS EFECTUADOS POR LA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS DURANTE EL EJERCICIO FSCAL 2013
RECOMENDACIN
El Alcalde de la Municipalidad Provincial de Canchis, a travs de la Gerencia Municipal, deber
disponer a la Gerencia de Administracin y Finanzas que los responsables de las Subgerencias de
Contabilidad y Tesorera, efecten el control previo y concurrente de los comprobantes de pago, que
acrediten la adquisicin de bienes y servicios, a fin de exigir que stos estn debidamente emitidos,
conforme a las normas sealadas en el Reglamento de Comprobantes de Pago; as como de las
Directivas de Tesorera, vigentes para cada ejercicio fiscal, antes de proceder a su desembolso y/o
cancelacin.
Igualmente los comprobantes de pago que sustentan los desembolsos debern llevar estampado el
sello PAGADO.
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21. LAS RENDICIONES DE CUENTA PRESENTADAS POR LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORES


DE LA MUNICIPALIDAD, RESPECTO DE LOS VITICOS Y/O ENCARGOS OTORGADOS, SON
EFECTUADAS CON ATRASO, POR EL AO 2013
RECOMENDACIN
El Alcalde de la Municipalidad Provincial de Canchis deber disponer a travs de la Gerencia
Municipal, que la Gerencia de Administracin y Finanzas en coordinacin con las Subgerencias de
Contabilidad y Tesorera efecten la supervisin y control efectivo de los encargos as como los
viticos en comisin de servicios otorgados al personal de la entidad, exigiendo que las rendiciones
de cuenta se efecten en el plazo establecido en las normas pertinentes; caso contrario realizar
oportunamente los descuentos de sus respectivas remuneraciones y/o retribuciones.
Adems se deber disponer que las rendiciones de cuenta por concepto de viticos (alojamiento y
alimentacin) y otros egresos, presentadas por los funcionarios y personal de la entidad, se tenga en
cuenta que nicamente cuando se trate de lugares en donde no sea posible obtener comprobantes
de pago (facturas y/o boletas de venta) se presentar la respectiva declaracin jurada; conforme a lo
dispuesto por la respectiva Directiva de Tesorera para cada ejercicio fiscal.
22. LAS RENDICIONES DE POR LAS SUBVENCIONES SOCIALES OTORGADAS POR LA
MUNICIPALIDAD A DIVERSAS INSTITUCIONES, SON EFECTUADAS CON ATRASO, POR EL
AO 2013
RECOMENDACIN
El Alcalde de la Municipalidad Provincial de Canchis deber disponer a travs de la Gerencia
Municipal, que la Gerencia de Administracin y Finanzas en coordinacin con las Subgerencias de
Contabilidad y Tesorera efecten la supervisin y control efectivo de las subvenciones y/o apoyos
econmicos otorgados a las diversas instituciones, exigiendo que las rendiciones de cuenta se
efecten en el plazo establecido en las correspondientes resoluciones de alcalda, de cinco (5) das
hbiles de realizada la actividad.
23. LA DIRECTIVA DE NORMAS PARA EL OTORGAMIENTO DE VITICOS POR COMISIN DE
SERVICIOS NO ESTA ACTUALIZADA CON LA NORMATIVA LEGAL VIGENTE
RECOMENDACIN
A la Gerencia Municipal, disponga a la Gerencia de Administracin y Finanzas, se actualice y
adecue a las normas legales vigentes, la correspondiente Directiva N 003-2013-GAF/SGT
mencionada.
24. LA ENTIDAD: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS CARECE DE UN CONTROL
CONTABLE EN CUENTAS DE ORDEN DE LAS GARANTIAS (CARTAS FIANZAS),
PRESENTADAS POR LAS EMPRESAS CONTRATISTAS, CONSORCIOS Y PROVEDORES DE
BIENES, DURANTE EL AO 2013
RECOMENDACIN
El Alcalde debe disponer, a travs de la Gerencia Municipal y Gerencia de Administracin y Finanzas,
que la Subgerencia de Contabilidad efecte el registro y control de las garantas (cartas fianzas para
el cumplimiento de los contratos) presentadas por los contratistas y proveedores y su revelacin en la
correspondiente nota a los estados financieros.

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25. EXISTEN CARTAS FIANZAS VENCIDAS A CARGO DE LA SUBGERENCIA DE TESORERIA


RECOMENDACIN
Al Alcalde, a travs de la Gerencia Municipal, disponer que la Gerencia de Administracin y finanzas indique a la
Subgerencia de Tesorera devolver a los proveedores y/o contratistas las correspondientes cartas Fianzas
vencidas en cumplimiento a la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15 y de las normas de control interno.

26. LAS CONCILIACIONES BANCARIAS NO TIENEN NINGUNA EVIDENCIA DE SUPERVISION Y/O


CONFORMIDAD POR EL TESORERO, CONTADOR Y ADMINISTRADOR - AO 2013
RECOMENDACIN
Al Alcalde, disponer a la Gerencia Municipal para que la Gerencia de Administracin y Finanzas
disponga a la Subgerencia de Contabilidad revise y de su conformidad a las conciliaciones bancarias
que realiza la Subgerencia de Tesorera de la Municipalidad.
27. EL PERSONAL QUE LABORA EN LA SUBGERENCIA DE TESORERA Y UNIDAD DE CAJA
CARECEN DE SEGURO DE DESHONESTIDAD. ASIMISMO NO SE CUENTA CON SEGURO
CONTRA ROBO Y ASALTO, QUE COBERTURE LOS RECURSOS ECONMICOS DE LA
ENTIDAD; POR EL AO 2013
RECOMENDACIN
Al Alcalde, disponga a la Gerencia de Administracin y Finanzas se considere la posibilidad de
contratacin de las plizas de seguro mencionadas, para salvaguardar los bienes patrimoniales de
propiedad de la entidad.

28. PLANILLAS DE PAGO NO ESTN FIRMADAS POR LOS TRABAJADORES DE LA MUNICIPALIDAD


PROVINCIAL DE CANCHIS
RECOMENDACIN
Al Alcalde, disponer a travs de la Gerencia Municipal, que la Gerencia de Administracin y Finanzas
en coordinacin con la Subgerencia de Recursos Humanos y Tesorera, se implemente medidas a fin
de que las planillas de pago de remuneraciones sean firmadas por los trabajadores de la
Municipalidad.
29. LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANCHIS NO TIENE CONTRATADO EL SEGURO DE
VIDA LEY PARA SUS TRABAJADORES OBREROS PERMANENTES POR EL AO 2013
RECOMENDACIN
Al Alcalde, disponer a la Gerencia Municipal, para que la Gerencia de Administracin y Finanzas, en
coordinacin con la Subgerencia de Abastecimiento y Servicios Generales y la Subgerencia de
Recursos Humanos, efecte la correspondiente contratacin de plizas de seguros de vida de los
trabajadores obreros (sujetos al rgimen laboral de la actividad privada), nombrados y contratados
permanentes; y as evitar contingencias laborales que pudiesen comprometer los recursos pblicos
de la entidad.
30.

LA ENTIDAD MUNICIPAL NO IMPLEMENT EL COSTEO DE LOS ARBITRIOS MUNICIPALES


RECOMENDACIN
Al Alcalde, para que disponga a la Gerencia Municipal se determine el costeo de los arbitrios de
limpieza pblica, sujeto a la ley de tributacin Municipal as como a la jurisprudencia vinculante
dispuesta por el Tribunal Constitucional; y as hacer efectivo el financiamiento correspondiente del
servicio que se brinda a la comunidad.
15

31. SE INCUMPLE LA DISPOSICIN ESTABLECIDA EN EL REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO,


RESPECTO AL USO OBLIGATORIO DEL UNIFORME POR PARTE DEL PERSONAL
ADMINISTRATIVO
RECOMENDACIN
Al Gerente Municipal, disponga a la Gerencia de Administracin y Finanzas, para que el responsable
de la Subgerencia de Recursos Humanos comunique al personal administrativo se cumpla con lo
dispuesto en el Reglamento Interno de Trabajo, respecto al uso del uniforme y fotocheck.

32. LA GESTIN DE LOS SISTEMAS DE INFORMACIN SE REALIZA SIN LA SUPERVISIN DE LA


SUBGERENCIA DE TECNOLOGAS DE INFORMACIN Y SISTEMAS CARECIENDO DE UN
ENFOQUE TCNICO ESPECIALIZADO AFECTANDO LA CONFIDENCIALIDAD, INTEGRIDAD Y
DISPONIBILIDAD DE LA INFORMACIN PROPIA DE LA MUNICIPALIDAD
RECOMENDACIONES
Al Titular de la Municipalidad Provincial de Canchis, se recomienda las siguientes acciones:

Designar a un Responsable de los Activos Informticos de la Municipalidad Provincial de


Canchis, segn lo establece la Norma Tcnica Peruana ISO/IEC 27001:2008 EDI.
Tecnologa de la informacin. Tcnicas de seguridad. Sistemas de gestin de seguridad
de la informacin. Requisitos aprobadas con Resolucin Ministerial 129-2012-PCM del
23.MAY.2012.
Elaborar un Plan de Sistemas de Informacin para sustentar la necesidad de los Sistemas de
informacin en base a los objetivos y metas institucionales.
Elaborar un procedimiento de adquisicin de Sistemas de Informacin con la participacin del
Personal de la SGTIS en cada una de sus etapas.
Elaborar un procedimiento para el mantenimiento y soporte a los Sistemas de Informacin bajo
la Supervisin del Personal de la SGTIS.
Trasladar las Bases de Datos a los ambientes de la SGTIS para una correcta gestin tcnica
especializada.
Redactar un Acuerdo de Confidencialidad de Informacin para ser firmada por todos los
Proveedores de Sistemas de Informacin de la Municipalidad.
Solicitar los Manuales de Usuario, Instalacin y Configuracin de los Sistemas de Informacin a
sus respectos Proveedores, o formar un Equipo de Trabajo compuesto por los Usuarios de los
mismos y Personal de la SGTIS.
Implementar el Historial de Incidencias (errores, fallas o necesidades) de los Sistemas de
Informacin para conocer la real necesidad de su mantenimiento.

33. NO SE ELABOR EL PLAN OPERATIVO INFORMTICO PARA EL AO 2013. TAMPOCO LA


EVALUACIN DE LAS ACTIVIDADES INFORMTICAS REALIZADAS DESCONOCINDOSE DEL
LOGRO DE LOS OBJETIVOS Y LA CARENCIA DE UN MODELO OPERATIVO DE TRABAJO
RECOMENDACIONES
Al Titular de la Municipalidad Provincial de Canchis, se recomienda las siguientes acciones:

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Designar al Responsable de la elaboracin del Plan Operativo Informtico segn lo establece la


Resolucin Ministerial N 019-2011-PCM del 13.ENE.2011 denominada Formulacin y
Evaluacin del Plan Operativo Informtico (POI) de las entidades de la Administracin
Pblica y su Gua de Elaboracin.

Elaborar un Plan Operativo Informtico para sustentar los costos de los Proyectos Informticos
y de esa manera obtener el correspondiente Presupuesto.

Realizar una Evaluacin al Plan Operativo Informtico para conocer el cumplimiento o no de los
Proyectos Informticos.
34. NO SE CUENTA CON UNA ADECUADA GESTIN DEL INVENTARIO DE SOFTWARE
DESCONOCINDOSE EL TIPO Y LA CANTIDAD DE CADA UNO DE ELLOS GENERANDO LA
POSIBILIDAD DE SANCIONES ECONMICAS Y PENALES POR SU USO NO LEGAL

RECOMENDACIONES
Al Titular de la Municipalidad Provincial de Canchis, se recomienda las siguientes acciones:

Designar a un Responsable de los Activos Informticos de la Municipalidad segn lo establece


la Norma Tcnica Peruana ISO/IEC 27001:2008 EDI. Tecnologa de la informacin.
Tcnicas de seguridad. Sistemas de gestin de seguridad de la informacin. Requisitos
aprobadas con Resolucin Ministerial 129-2012-PCM del 23.MAY.2012.
Elaborar un Procedimiento para el Registro de Software de la Municipalidad siguiendo la Gua
de la Resolucin Ministerial N 073-2004-PCM del 14.MAR.2004 y tomando en cuenta el
Catlogo de la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales.
Elaborar un reporte acorde a lo recomendado por la ONGEI.
Realizar una revisin a los datos del Software registrado en el Sistema SV-Patrimonio con el
apoyo a la SGTIS para mejorar la calidad de los datos almacenados.

35. NO SE TIENE UN INVENTARIO DEL HARDWARE SEGN LAS DIRECTIVAS DE LA INEI NO


PERMITIENDO LA ESTANDARIZACIN DE LA GESTIN DE LOS ACTIVOS INFORMTICOS
TANGIBLES
RECOMENDACIONES
Al Titular de la Municipalidad Provincial de Canchis, se recomienda las siguientes acciones:
Designar a un Responsable de los Activos Informticos de la Municipalidad segn lo establece
la Norma Tcnica Peruana ISO/IEC 27001:2008 EDI. Tecnologa de la informacin.
Tcnicas de seguridad. Sistemas de gestin de seguridad de la informacin. Requisitos
aprobadas con Resolucin Ministerial 129-2012-PCM del 23.MAY.2012.
Elaborar un Procedimiento para el Registro de Hardware de la Municipalidad siguiendo la Gua
de la Resolucin Ministerial N 053-2003-INEI del 19.FEB.2003 y tomando en cuenta el
Catlogo de la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales.
Elaborar un reporte acorde a lo recomendado por la ONGEI.
Realizar una revisin a los datos del Hardware registrado en el Sistema SV-Patrimonio con el
apoyo a la SGTIS para mejorar la calidad de los datos almacenados.

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36. NO SE CUENTA CON UN PLAN CONTINGENCIAS PARA HACER FRENTE A SITUACIONES DE


DESASTRES Y/O SINIESTROS QUE PODRAN PARALIZAR Y/O SUSPENDER LOS SERVICIOS
INFORMTICOS AFECTANDO EL NORMAL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DE LA
MUNICIPALIDAD

RECOMENDACIONES
Al Titular de la Municipalidad Provincial de Canchis, se recomienda disponer las siguientes acciones:
Elaborar un Plan de Contingencias para los Activos Informticos de la Municipalidad siguiendo
las Gua publicada en la ONGEI, y
Gestionar el Presupuesto adecuado para el cumplimiento del Plan de Contingencias para los
Activos Informticos de la Municipalidad.
Designar al Responsable de la elaboracin del Plan de Contingencias para los Activos
Informticos de la Municipalidad.
37. NO EXISTE UN PROCEDIMIENTO FORMALIZADO DE SALVAGUARDA DE LAS BASES DE
DATOS GENERANDO RIESGOS DE PERDIDA DE INFORMACIN
RECOMENDACIONES
Al Titular de la Municipalidad Provincial de Canchis, se recomienda disponer las siguientes acciones:
Trasladar las Bases de Datos a los ambientes de la SGTIS para una correcta gestin tcnica
especializada.
Elaborar un Procedimiento para la realizacin de las Copias de Respaldo y Recuperacin de
las Bases de Datos, que incluya escenarios de actualizaciones y/o mantenimiento de los
Sistemas de Informacin y las mismas Bases de Datos. As mismo, velar con la integridad,
confidencialidad y disponibilidad de la informacin.
Implementar el Historial de Operaciones de Copias de Respaldo y Recuperacin de las Bases
de Datos
38. LOS SISTEMAS DE INFORMACIN NO SE ENCUENTRAN INTEGRADOS PRODUCIENDO
INFORMACIN DESACTUALIZADA Y TRABAJO INNECESARIO, ASI COMO DEMORA EN EL
PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIN

RECOMENDACIONES
Al Titular de la Municipalidad Provincial de Canchis, se recomienda disponer las siguientes acciones:

Designar a un Responsable de los Activos Informticos de la Municipalidad segn lo establece


la Norma Tcnica Peruana ISO/IEC 27001:2008 EDI. Tecnologa de la informacin.
Tcnicas de seguridad. Sistemas de gestin de seguridad de la informacin. Requisitos
aprobadas con Resolucin Ministerial 129-2012-PCM del 23.MAY.2012.
Elaborar un Plan de Sistemas de Informacin para sustentar la necesidad de los Sistemas de
informacin en base a los objetivos y metas institucionales.
Elaborar un procedimiento de adquisicin de Sistemas de Informacin con la participacin del
Personal de la SGTIS en cada una de sus etapas.
Elaborar un procedimiento para el mantenimiento y soporte a los Sistemas de Informacin bajo
la Supervisin del Personal de la SGTIS.
Elaborar un Plan de Integracin de los Sistemas de Informacin para garantizar la bsqueda de
informacin de manera oportuna y confiable.
Estandarizar el Gestor de Base de Datos para garantizar la integridad de la informacin.
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Adquirir, de ser posible, el cdigo fuente de los diversos Sistemas de Informacin para que el
Personal de la SGTIS realice los cambios necesarios y lograr la integracin, tratando de velar la
integridad, confidencialidad y disponibilidad de la informacin.

39. LAS CONTRASEAS DE ACCESO A LOS SISTEMAS DE INFORMACIN ESTN


ALMACENADAS EN FORMATO LEGIBLE PUDIENDO SER FCILMENTE LEIDAS Y
FACILITANDO EL ACCESO A LA INFORMACIN

RECOMENDACIONES
Al Titular de la Municipalidad Provincial de Canchis, se recomienda disponer las siguientes acciones:

Designar a un Responsable de los Activos Informticos de la Municipalidad segn lo establece


la Norma Tcnica Peruana ISO/IEC 27001:2008 EDI. Tecnologa de la informacin.
Tcnicas de seguridad. Sistemas de gestin de seguridad de la informacin. Requisitos
aprobadas con Resolucin Ministerial 129-2012-PCM del 23.MAY.2012.
Elaborar un Procedimiento de Gestin de Contraseas y Usuarios de los Sistemas de
Informacin, tratando de velar la integridad, confidencialidad y disponibilidad de la informacin.
Realizar el mantenimiento adecuado a los Sistemas de Informacin para encriptar o cifrar las
contraseas en las Bases de Datos de los diversos Sistemas de Informacin.

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