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SOCIEDAD AGENTE DE
BOLSA S.A.
NICs:7,8,10,11,12,16,17,18,19,20,21,23,24,26,27,28,29,31,32,
33,34,36,37,38,39,40 y 41.
Interpretaciones NIC-SIC
SIC 7 Introduccin al Euro
SIC 10 Ayudas gubernamentales- Sin relacin especfica con
las actividades de operaciones.
SIC 12 Consolidacin- Entidades de cometido especfico.
SIC 13 Entidades controladas conjuntamente Aportaciones no
monetarias de los participantes.
SIC 15 Arrendamientos operativos - incentivos.
SIC 21 Impuesto a las garantas- recuperacin de activos no
depreciables revaluados.
SIC 25 Impuesto a las Ganancias- cambios en la situacin
fiscal de una entidad o de sus accionistas.
SIC 27 Evaluacin de la esencia de las transacciones que
adoptan la forma legal de un arrendamiento.
SIC 29 Acuerdos de concesin de servicios: informacin a
revelar.
SIC 31 Ingresos- permuta de servicios de publicidad.
SIC 32 Activos intangibles costos de sitios web.
Normas Internacionales de Informacin Financiera NIIF:
1,2,3,4,5,6,7,Y 8.
Interpretaciones de las Normas Internacionales de
Informacin
Financiera
CINIIF
:
1,2,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,15,16,17,Y 19.
Modificaciones a las NIIF Mayo 2010
NIIF 1 - Adopcin por primera vez de las Normas
Internacionales de Informacin Financiera.
Modificacin al Apndice D de la NIIF 1 Adopcin por primera
vez de las Normas Internacionales de Informacin Financiera.
NIIF 3 - Combinaciones de Negocios.
Apndice a las modificaciones a la NIIF 3 Modificaciones a
otras NIIF.
NIIF 7 - Instrumentos Financieros: Informacin a revelar.
NIC 1 Presentacin de Estados Financieros.
f) Instrumentos Financieros
Los instrumentos financieros se definen como cualquier
contrato que da lugar, simultneamente, a un activo financiero
en una empresa y a un pasivo financiero o a un instrumento de
capital en otra empresa. En el caso de la Sociedad, los
instrumentos financieros corresponden a instrumentos
primarios como son las cuentas por cobrar, las cuentas por
pagar, el endeudamiento y las acciones representativas del
capital.
Los instrumentos financieros se clasifican como de activo,
pasivo o de capital, de acuerdo con la sustancia del acuerdo
contractual que les dio origen. Los intereses, los dividendos,
las ganancias y las prdidas generadas por un instrumento
financiero clasificado como de activo y pasivo, se registran
como gastos o ingresos en el estado de ganancias y prdidas.
Los instrumentos financieros se compensan cuando la
Sociedad tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia
tiene la intencin de cancelarlos sobre una base neta, o de
realizar el activo y cancelar el pasivo simultneamente.
En opinin de la Gerencia, el valor en libros de los
instrumentos financieros de las Sociedad, son calculados por
referencia a un valor de mercado fiable.
p) Cuentas de Orden
Las cuentas de orden incluidas en el Estado de Situacin
Financiera corresponden a:
9
10
Concepto
Saldo al
31/03/2015
Fondo Fijo
Cuentas
Administrativas:
Cuentas Corrientes (a)
Depsitos a Plazos (b)
Fondos Restringidos
Total
3,500,934
750,000
7,523
4,258,457
favor
de
la
11
Concepto
Saldo al
31/03/2015
Activo Corriente:
Inversiones
disponibles
para la Venta
Total
265,003
265,003
Saldo al
31/03/2015
258,602
36,413
1,342,991
31,163
(3,449)
1,665,720
12
Este rubro est compuesto por las Cuentas por Cobrar al Personal
y Cuentas por Cobrar Diversas, el cual se compone de la siguiente
manera:
Concepto
Cuentas por cobrar al personal
Depsitos Otorgados en Garanta
(a)
Cuentas por Cobrar Diversas
Entregas
a
rendir
cuentas
terceros
Total
Saldo al
31/03/2015
13,280
38,807
0
771
52,858
Saldo al
31/03/2015
0
0
114
58,589
0
58,703
13
Concepto
Activo No Corriente:
Acciones de Capital
Bonos del Exterior
Bonos Corporativos
Total
Saldo al
31/03/2015
164,020
929,003
3,771,609
4,864,632
Saldo al
31/03/2015
341,106
134,550
96,580
213,126
160,575
945,937
Saldo al
31/03/2015
(19,807)
(91,942)
(10,200)
(175,225)
(96,796)
(393,967)
551,970
NOTA 8 INTANGIBLES
A continuacin se presenta la composicin de los activos
identificables y su movimiento del rubro:
Concepto
Costo:
Software
Total
Saldo al
31/03/2015
S/.
435,667
435,667
Amortizacin:
Software
Total
Valor Neto
Saldo al
31/03/2015
S/.
(332,284)
(332,284)
103,383
NOTA 09
Saldo al
31/03/2015
29,308
4,676
33,984
15
Saldo al
31/03/2015
96,487
6,031
42,684
53,004
198,206
NOTA 11
Saldo al
31/03/2015
37,855
37,855
Este rubro agrupa las cuentas que representan las obligaciones por
impuestos,
contribuciones y otros, a cargo de la Sociedad; as
como los aportes a los sistemas de pensiones.
NOTA 12
Concepto
Remuneraciones por Pagar
Provisin para Beneficios Sociales
Vacaciones por pagar
Gratificaciones por pagar
Otras cuentas por pagar
Total
Saldo al
31/03/2015
0
61,519
45,117
65,233
0
171,869
16
NOTA 13
PATRIMONIO NETO
N de
Accionis
tas
1
1
1
1
1
% de
Participaci
n
31.59 %
27.08 %
4.75 %
5.00 %
11.15%
1
6
20.43%
100%
CUENTAS DE ORDEN
Concepto
Saldo al
31/03/2015
25,069,610
25,069,610
17
NOTA
15
GASTOS POR NATURALEZA
Cargas de Personal
Servicios Prestados por Terceros
Tributos
Otros Gastos de Gestin
Cargas Excepcionales
Cargas Financieras (neto)
Prdida
por
diferencia
de
cambio (neto)
Provisiones
TOTAL GASTOS
NOTA 16
Saldo al
31/03/2015
173,315
213,276
7,017
2,719
0
28,693
0
14,637
439,657
IMPUESTO A LA RENTA
Comprende lo siguiente:
Saldo al
31/03/2015
Impuesto a la renta
0
0
TOTAL
IMPUESTO
NOTA 17
Y SERVICIOS
Comprende lo siguiente:
Saldo al
31/03/2015
18
Operaciones de Rueda
Operaciones por Administracin de
Cartera
Operaciones Extraburstil
Operaciones de Reporte
Operaciones Institucionales
Operaciones Internacionales
Operaciones de Mesa y Bonos
Operaciones Venta de Valores Renta
Variable
Operaciones Venta de Valores Renta
Fija
Operaciones Mercado de dinero
Otros Ingresos
TOTAL INGRESOS
NOTA 18
DIVERSOS
83,440
7,026
0
8,737
12,463
51,810
10,269
42,515
9,661
1,953
193,908
421,782
INGRESOS
FINANCIEROS
Comprende lo siguiente:
Saldo al 31/03/2015
10,623
32,891
0
0
0
18,381
15,453
77,348
RIESGOS FINANCIEROS
19
20