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Eejecutada en cumplimiento
Dictamen
RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditora Interna No 002/2013, correspondiente INFORME DE
CONTROL INTERNO EMERGENTE DE LA CONFIABILIDAD DE
REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS DE LA DIRECCION
DEPARTAMENTAL DE EDUCACION DEL 02 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012, ejecutada en cumplimiento al POA Gestin 2013.
El objetivo del examen es emitir una opinin independiente sobre la confiabilidad de los
registros y estados financieros de la Direccin Departamental de Educacin Cochabamba
Gestin 2012.
La Auditoria de referencia fue ejecutada en cumplimiento a los Artculos 15 inciso e) y 27
de la Ley 1178 y el POA de la UAI Gestin 2013.
El objeto de examen constituye los Estados Financieros, registros contables e informacin
relativa a las operaciones realizadas en la Direccin Departamental de Educacin
Cochabamba.
El perodo es del 2 de Enero al 31 de Diciembre del 2012.
Como resultado de la auditora realizada se identificaron las siguientes de control
interno, habindose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas.
2.2
Manual de procedimientos
desactualizado.
para
la
administracin
de
almacenes
2.5