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VIABILIDADE ECONMICO FINANCEIRA

1. Premissas
A seguir, apresentaremos algumas explicaes que justificam a escolha dos respectivos
percentuais para os clculos da planilha financeira.
Inflao: De acordo com Relatrio Trimestral de Inflao, divulgado pelo Banco Central, no cenrio
atual a projeo de que 2014 encerre com um percentual de 6,2%. O relatrio detalhou que a
projeo parte de 6,2% no quarto trimestre de 2014, recua para 5,8% no fim de 2015 e no primeiro
trimestre de 2016 chega a 5,2%.
O programa de governo dos candidatos Presidncia, em geral, preveem atingir a meta central de
inflao, de 4,5%, at 2018 fim do prximo mandato.
Variao salarial: De acordo com a 6 edio de guia de projeo salarial da Robert Half, as
empresas de servios devem continuar aquecidas no prximo ano. Dado isso, estimamos que o
reajuste salarial por ano seja de 8% ao ano, seguindo a mdia do mercado.
Variao de matria-prima, embalagens e produtos acabados: A tendncia de tempo seco influencia
os preos das frutas. As ctricas, como laranja, tangerina, limo, morangos, registram queda nos
valores devido ao comprometimento das produes em decorrncia da falta de chuvas. Alm disso,
outras variveis influenciam a elevao dos preos, como sazonalidade, em virtude do fim das
safras das plantaes. Dado isso, estimamos que a variao seja por volta de 5% ao ano.
Variao dos impostos: Segundo tabela oficial da Prefeitura de So Paulo, onde a empresa ser
estabelecida, a alquota para o pagamento do ISS Imposto sobre Servios de 5%.
Dias de faturamento em contas a receber: O pagamento ser vista, no momento em que o cliente
fechar o pacote com a empresa; ou, ainda, a prazo em parcela nica. Dessa forma, a empresa
demorar no mximo um ms para receber o valor de suas vendas.

Dias de estoques: A empresa no ter estoque de produtos, visto que atua apenas na redistribuio
dos mesmos.

2. Vendas
Para fins de clculo, estimamos os seguintes valores:
Pacote refeio: R$ 600,00/pacote (Custo unitrio da refeio = R$ 30,00; 20 unidades/semana =
R$ 600,00)
Refeio individual: R$ 30,00/unidade
Pacote frutas: R$ 40,00/pacote
Lanches: R$ 8,00/unidade
Sucos: R$ 5,00/unidade
Projetando-se uma venda mensal de 50 pacotes refeio, 900 refeies, 70 pacotes frutas,
300 lanches e 300 sucos, temos a seguinte mdia de vendas e mdia ponderada de preo:
Vendas: 1620 unidades/ms; 19440 unidades/ano
Preo: R$ 39,32/unidade

3. Custos
Pacote refeio: R$ 18,00/pacote
Refeio individual: R$ 15,00/unidade
Pacote frutas: R$ 15,00
Lanches: R$ 3,00
Sucos: R$ 1,80
Ponderadamente, temos que o custo mdio de R$ 10,56/unidade.
4. Produo

5. Investimento
O investimento deve concentrar-se na logstica da empresa em distribuir os produtos e captar
clientes e fornecedores.

6. Despesas
Estimamos que o nmero de funcionrios ser de 14, distribudos entre os departamentos
administrativo e de vendas. Estabelecendo um salrio mensal de R$ 1500, temos que, adicionando
os encargos trabalhistas, o custo mensal total com salrios ser de R$ 38850,00.

7. Demonstrao de Resultados
Podemos observar pelas demonstraes abaixo que o negcio proposto vivel e trar
resultados positivos.

8. Demonstrao de Fluxo de Caixa


importante observar que a TIR e o VPL obtidos na projeo so consideravelmente favorveis
ao novo negcio.

Bibliografia
http://economia.terra.com.br/economistas-elevam-projecao-dainflacao,56fafa572ec08410VgnCLD
200000b2bf46d0RCRD.html
http://www.roberthalf.com.br/portal/site/rhbr/menuitem.b0a52206b89cee97e7dfed10c3809fa0/?
vgnextoid=e2d0c2c7be2e2410VgnVCM100000180af90aRCRD
http://www.correiodeuberlandia.com.br/cidade-e-regiao/tempo-seco-provoca-variacoes-no-preco
das-frutas-na-regiao-do-triangulo-mineiro/
http://ww2.prefeitura.sp.gov.br/arquivos/secretarias/financas/legislacao/IN-SF-Surem-08-2011
Anexo-1.pdf