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Integrantes:
DIEGO LUDWING CRUZ TOVAR
TATIANA CRISTINA GUARNIZO
ROLFY ABRAHAM ARDILA VARGAS
UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS Y CONTABLES
CONTADURIA PBLICA
EVALUACION FINANCIERA DE PROYECTOS
FUSAGASUGA
2015
Integrantes:
DIEGO LUDWING CRUZ TOVAR
TATIANA CRISTINA GUARNIZO
ROLFY ABRAHAN ARDILA VARGAS
Presentado a:
HECTOR DOMINGUEZ
Administrador Financiero
UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS Y CONTABLES
CONTADURIA PBLICA
EVALUACION FINANCIERA DE PROYECTOS
FUSAGASUGA
2015
TABLA DE CONTENIDO
Pg.
1.
Titulo
2.
Planteamiento del Problema
3.
Justificacin
4.
Objetivos
4.1. Objetivo General
4.2. Objetivos Especficos
5.
Delimitacin
6.
Marcos de Referencia
6.1. Marco Terico
6.2. Marco Conceptual
6.3. Marco Geogrfico
7.
Estudio Tcnico
7.1. Propsito
7.2. Tamao del Proyecto
7.3. Localizacin
7.4. Ingeniera del Proyecto
7.4.1. Descripcin del Proceso
7.4.2. Tecnologa en el Proceso Productivo
7.4.3. Distribucin en la planta
8.
Estudio de Mercado
8.1. Modelo Encuesta a desarrollar
8.2. Descripcin del Servicio
8.3. Mercado Potencial
8.4. Mercado Objetivo
8.5. Anlisis de la Demanda
8.6. Anlisis de la Oferta
8.7. Relacin entre la demanda y la Oferta
8.8. Canales de Comercializacin
8.9. Precio
8.10. Publicidad y Promocin
9.
Estudio Legal
9.1. Tipo de Sociedad
9.2. Ante cmara de comercio
9.3. Ante la Dian
9.4. Ante la secretaria de hacienda de la alcalda
10.
Estudio Administrativo
10.1. Misin
10.2. Visin
10.3. Objeto Social
10.4. Imagen Corporativa
10.5. Polticas de la Empresa
10.6. Valores
1
1
2
3
3
3
4
4
4
9
11
12
12
12
13
14
14
15
16
17
17
18
18
18
18
19
21
22
23
24
25
25
29
30
31
32
32
32
32
32
33
33
10.7.
10.8.
11.
11.1.
11.2.
11.3.
11.4.
11.5.
11.6.
11.7.
12.
13.
14.
15.
16.
Organigrama
Manual de Funciones
Estudio Financiero
Balance General
Estado de Resultados
Flujo de Efectivo
Indicadores econmicos
Evaluacin Financiera
Punto de Equilibrio
Relacin Costo Beneficio
Estudio Ambiental
Estudio Social
Conclusiones
Recomendaciones
Web grafa
34
34
42
43
44
45
46
47
48
49
50
50
51
52
53
3. JUSTIFICACION
4. OBJETIVOS
5. DELIMITACION
Los cafetos son arbustos de las regiones tropicales del gnero Coffea, de la
familia de los rubiceos. Dos son las especies que se utilizan para la preparacin
de la bebida, aunque tambin se han probado otras especies del
gnero Coffea con gran xito y difusin.
Coffea arabica o cafeto arabica es la que se cultiva desde ms antiguamente, y
representa el 75 por ciento de la produccin mundial de caf. Produce un caf
fino y aromtico, y necesita un clima ms fresco.
El cultivo del arabica es ms delicado, menos productivo y est reservado a
tierras altas de montaa, entre 900 y 2.000 msnm. Originario de Etiopa, hoy
en da se produce en pases como Brasil, Camern, Colombia.
Coffea canephora o cafeto robusta ofrece una bebida rica en cafena; fuerte y ms
cido, usualmente usado para la fabricacin de caf soluble o instantneo y
mezclas. El robusta se adapta a terrenos llanos, con rendimientos ms elevados.
Originario del Congo Belga(actualmente Repblica Democrtica del Congo), hoy
en da se cultiva no slo en frica (Costa de Marfil, Angola y el propio Zaire), sino
tambin en India, Indonesia, Madagascar, Brasil y Filipinas. Es ms resistente que
el arbico (de ah su nombre de robusta).
Los cafetos son arbustos con hojas persistentes y opuestas, que agradecen
disponer de algo de sombra. Producen frutos carnosos, rojos o prpuras,
raramente amarillos, llamados cerezas de caf, con dos ncleos, cada uno de
ellos con un grano de caf (la cereza de caf es el ejemplo de una drupa poli
esperma). Cuando se abre una cereza, se encuentra el grano de caf encerrado
en un casco semirrgido transparente, de aspecto apergaminado, que corresponde
a la pared del ncleo. Una vez retirado, el grano de caf verde se observa rodeado
de una piel plateada adherida, que se corresponde con el tegumento de la semilla.
Aunque sea tcnicamente posible producir variedades de caf genticamente
modificados que contengan un gen txico para los insectos o que produzcan
un grano sin cafena, ninguno se comercializa por el momento. La nica
experiencia de plantacin en pleno campo organizada por el CIRAD en la Guyana
Francesa fue destruida por algunos militantes anti-Organismo genticamente
modificado.
La principal enfermedad del caf es la roya y est causada por
el hongo (fungi) Hemileia vastatrix, o Urediniomycetes del caf, que le da una
coloracin caracterstica a las hojas e impide la fotosntesis de la planta. En 1869,
este parsito destruy completamente, en un perodo de 10 aos,
las plantaciones de Sri
Lanka,
antes
prsperas. Desde
entonces,
este parsito pas a ser ubicuo. Prolifera sobre todo en las plantas de arbica.
El robusta parece ser bastante resistente.
7.3. Localizacin
Punto de Venta.
Recepcin y pesaje
de Materias Primas.
Venta.
Seleccin de caf.
Almacenamiento.
Clasificacin de
caf.
DESCRIPCION DE LA MAQUINARIA
Seleccin de Caf.
Banda transportadora de seleccin:
Banda hecha de material no toxico.
Montada sobre ruedas pivotantes.
Regulacin de altura de las patas.
Clasificacin de caf.
Almacenamiento.
Venta.
8. ESTUDIO DE MERCADO
decidimos tambin interactuar con ellos hasta llegar a sus casas y ofrecerles el
producto nuestro caf especializado con gran variedad de acompaamientos y
excelente calidad del mismo.
8.3. Mercado Potencial
Este est fundamentado en las ventajas comparativas y competitivas que ofrece y
proyecta la empresa CAFETEROS UDEC LDA
Por otra parte manejamos estndares de calidad que se dividen en varias partes,
permitindonos conocer cada da ms a nuestros clientes y as satisfacer sus
necesidades y cumplir con las expectativas de cada uno de ellos, estas partes
son:
Indirecta
Es
cuando
utilizamos
convenios con algunas
universidades o entidades
que
promueven
el
desarrollo social, a travs
de conferencias o cursos
de fomento empresarial.
SERVICIOS
Productos - Caf
Tradicional
5.000
BEBIDAS ESPECIALES
3.000
7.000
Ejecutivo
15.000
10.000
20.000
PROMO ORO
(ALMUERZO, SERVICIO DE EVENTOS
ACADEMICOS O FOMENTO
EMPRENDEDOR)
15.000
40.000
12.000
35.000
9. ESTUDIO LEGAL
9.1. Acta De Constitucin De Sociedad De Responsabilidad Limitada
A los - 10 del mes 11 de 2015 nos reunimos DIEGO LUDWING CRUZ TOVAR,
mayor de edad vecino de Fusagasug identificado con la cdula de ciudadana
nmero 1069728155 y de estado civil soltero; TATIANA CRISTINA GUARNIZO
VARGAS mayor de edad, vecino de Fusagasug identificado con la cdula de
ciudadana 1069749641 y de estado civil soltera y ROLFY ABRAHAMA ARDILA
VARGAS mayor de edad vecino de Fusagasug identificado con la cedula de
ciudadana nmero 1069739530 y de estado civil soltero; para manifestar nuestra
voluntad de constituir una sociedad de responsabilidad limitada la cual se regir
por los siguientes estatutos:
ART. 1.
LTDA.
Nombre: __________________
Firma ____________________
CC No ____________________
Poltica de Calidad
estamos comprometidos con entregar un caf excelente calidad a travs del
cumplimiento de los requisitos relacionados con el producto, el desarrollo del
talento humano y el mejoramiento continuo de los procesos; generando valor para
los accionistas y mejorando la satisfaccin de los consumidores.
Poltica Ambiental
Estamos comprometidos con la implementacin de acciones encaminadas a
prevenir, controlar y reducir los impactos ambientales no deseados, generados
durante el proceso de produccin y comercializacin de caf. Todos estos
principios se enmarcan dentro de un proceso de mejora continua del
comportamiento ambiental de la empresa, lo que llevar a revisar peridicamente
est poltica, los objetivos y metas planificadas. As mismo, trabajamos por el
desarrollo sostenible del medio ambiente, acogindonos a la legislacin ambiental
vigente.
Poltica de Salud
estamos comprometidos en mantener y mejorar el bienestar de todos sus
empleados, personal de empresas contratistas, subcontratistas y visitantes,
mediante el mejoramiento continuo en la identificacin, evaluacin y control de sus
riesgos, a travs de una adecuada planeacin e implementacin de los programas
de Medicina del Trabajo, Higiene y Seguridad Industrial.
10.6. Valores
Servicio
Sentido de Pertenencia
Honestidad
Espritu Emprendedor
Responsabilidad
Colaboracin
Respeto
Tolerancia
Autoestima
Pulcritud
10.7. Organigrama
9.4 Detallando cmo se piensan cubrir las capacidades que faltan y por quin
9.5 Formar una Misin/objetivos que persigue el equipo de ventas al montar el
negocio: cul es su verdadera motivacin.
9.6 Descripcin de las funciones principales, personas, responsabilidades, es
necesario asignar cules son las responsabilidades de cada miembro del
equipo de ventas y cul es el sistema de delegacin que se establece.
9.7 Disear un modelo organizativo suficientemente flexible para permitir la
adaptacin de la organizacin a nuevas circunstancias segn la evolucin
del proyecto.
9.8 Trabajar en equipo para cumplir con los objetivos propuestos.
9.9 Conformar un equipo de ventas slido y eficiente, capaz de llevar a cabo los
planes comerciales.
Marketing Promocional
Marketing estratgico
Marketing interno proceso
Generar Estrategia de ventas
Formar Estrategias COMPETITIVAS
Analizar la Logstica interna
Lanzamiento de una nueva marca
recoleccin, sistematizacin, estudio y anlisis de la informacin del
contexto en el que se va a vender el producto
9. fortalezas y debilidades
10. Anlisis de la industria
1. Marketing Promocional
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7. Subir las fotos y videos material recopilado a las principales canales de redes
sociales y publicarlos en revistas o peridicos
8. Contactar empresas que presenten productos similares (pero no los mismos)
en los principales programas de la red.
9. Pedir consejos a las empresas para dar a conocer el producto.
2. Marketing estratgico
1.1.1.1
Identificar claramente las necesidades de los clientes actuales
y futuros, para as segmentar el mercado.
1.1.1.2
Considerar el entorno y la posicin de la empresa con
respecto a sus competidores
1.1.1.3
aplicando una determinada estrategia podemos explotar de la
forma ms adecuada los recursos que se poseen.
1.1.1.4
Entregndole un servicio de primera categora y que marcar
la diferencia para la empresa. Siempre tendremos en cuenta la visin y
desarrollaremos todo un plan para acercarlo cada vez ms a ella.
3. Marketing interno proceso
1. Anlisis del entorno: detectar todos aquellos aspectos que pueden influir
en nuestra empresa. La informacin se obtiene a travs de cuestionarios
que incluyen aspectos tales como:
2. Tamao
de
la
organizacin
a
determinar
por
su
plantilla, indicadores de produccin, comerciales, econmicos.
3. Caractersticas de la plantilla como por ejemplo la edad, sexo y antigedad
media, distribucin por unidades orgnicas, indicadores socio laborales.
4. Poltica
retributiva:
masa
salarial,
retribuciones
fijas
y variables, retribuciones en especie, beneficios sociales.
5. Formacin: Proporcin de masa salarial que se destina a formacin, tipos
de enseanza, participantes en los cursos, nmero de profesores fijos y
colaboradores.
6. Seleccin: Nmero de candidatos por ao, nmero de nuevas
incorporaciones a la plantilla, sistemticas de reclutamiento y seleccin.
7. Comunicacin interna: canales ms utilizados, existencias de revistas de
empresas, buzones de sugerencias, audiencias de los rganos de
comunicacin interna.
8. Desarrollo: existencia de planes de carrera, fichero de potencial
humano, programas de sustituciones, programas de personas clave.
9. Negociacin colectiva: tipo de convenio, indicadores ms significativos de
los
dos
ltimos
convenios,
personal
afectado,
elecciones
sindicales, composicin del comit de empresa.
$ 55.500.000
$ 4.936.103.319
$ 9.543.201.834
$ 14.994.515.742
$ 21.408.170.240
$ 28.941.023.074
$ 5.000.000
$ 5.000.000
$ 5.000.000
$ 5.000.000
$ 5.000.000
$ 5.000.000
CONCEPTOS
ACTIVOS CORRIENTES
Bancos
Inventarios
DIFERIDOS
Amortizacin Preoperativos
$ 4.000.000
$ 3.200.000
$ 2.400.000
$ 1.600.000
$ 800.000
$0
$ 64.500.000
$ 4.944.303.319
$ 9.550.601.834
$ 15.001.115.742
$ 21.413.970.240
$ 28.946.023.074
$ 55.500.000
$ 55.500.000
$ 55.500.000
$ 55.500.000
$ 55.500.000
$ 55.500.000
(Depreciacin Acumulada)
$0
$ 1.150.000
$ 2.300.000
$ 3.450.000
$ 4.600.000
$ 5.750.000
$ 120.000.000
$ 4.998.653.319
$ 9.603.801.834
$ 15.053.165.742
$ 21.464.870.240
$ 28.995.773.074
$0
$ 1.221.472.500
$ 1.459.097.634
$ 1.730.412.598
$ 2.039.980.511
$ 2.392.720.836
$ 1.221.472.500
$ 1.459.097.634
$ 1.730.412.598
$ 2.039.980.511
$ 2.392.720.836
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Impuestos Por Pagar
TOTAL PASIVOS
CORRIENTES
Obligaciones a Largo Plazo
$ 48.000.000
$ 40.763.319
$ 30.993.800
$ 17.804.949
$0
$0
TOTAL PASIVOS
$ 48.000.000
$ 1.262.235.819
$ 1.490.091.433
$ 1.748.217.547
$ 2.039.980.511
$ 2.392.720.836
PATRIMONIO
Capital Social
$ 72.000.000
$ 72.000.000
$ 72.000.000
$ 72.000.000
$ 72.000.000
$ 72.000.000
Reserva Legal
$0
$ 366.441.750
$ 804.171.040
$ 1.323.294.819
$ 1.935.288.973
$ 2.653.105.224
$0
$ 3.297.975.750
$ 3.939.563.611
$ 4.672.114.015
$ 5.507.947.381
$ 6.460.346.258
$0
$0
$ 3.297.975.750
$ 7.237.539.361
$ 11.909.653.375
$ 17.417.600.756
TOTAL PATRIMONIO
$ 72.000.000
$ 3.736.417.500
$ 8.113.710.401
$ 13.304.948.195
$ 19.424.889.729
$ 26.603.052.237
$ 120.000.000
$ 4.998.653.319
$ 9.603.801.834
$ 15.053.165.742
$ 21.464.870.240
$ 28.995.773.074
AOS PyG
CONCEPTO
S
VENTAS
PARCIAL
TOTAL
PARCIAL
$ 10.495.680.000
Costos
operativos
- Fijos
- Variables
Utilidad
Bruta en
Ventas
TOTAL
PARCIAL
$ 11.765.132.496
$ 5.465.930.000
TOTAL
PARCIAL
$ 13.188.125.271
$ 5.778.042.897
TOTAL
PARCIAL
$ 14.783.229.023
$ 6.107.657.772
$ 6.455.625.411
$ 6.822.791.063
$ 12.595.197
$ 10.696.830
$ 8.089.214
$ 4.521.534
$ 5.451.960.000
$ 5.765.447.700
$ 6.096.960.943
$ 6.447.536.197
$ 6.818.269.528
$ 5.987.089.599
$ 143.860.000
$ 7.080.467.499
$ 150.699.065
$ 8.327.603.612
$ 158.817.107
$ 9.748.469.511
$ 167.681.567
$ 177.586.166
$ 142.780.000
$ 149.556.965
$ 157.018.299
$ 164.848.445
$ 173.123.999
$ 1.080.000
$ 1.142.100
$ 1.798.808
$ 2.833.122
$ 4.462.167
Utilidad
Operacional
Imporenta
Utilidad
antes de
reserva
Reserva
Legal 10%
Utilidad del
Ejercicio.
TOTAL
$ 16.571.260.573
$ 13.970.000
$ 5.029.750.000
Costos de
Admon.
- Fijos
- Variables
$ 4.885.890.000
$ 5.836.390.534
$ 6.921.650.392
$ 8.159.922.045
$ 9.570.883.345
$ 1.221.472.500
$ 1.459.097.634
$ 1.730.412.598
$ 2.039.980.511
$ 2.392.720.836
$ 3.664.417.500
$ 4.377.292.901
$ 5.191.237.794
$ 6.119.941.534
$ 7.178.162.509
$ 366.441.750
$ 437.729.290
$ 519.123.779
$ 611.994.153
$ 717.816.251
$ 3.297.975.750
$ 3.939.563.611
$ 4.672.114.015
$ 5.507.947.381
$ 6.460.346.258
$ 55.500.000
$ 4.000.000
Fondos Disponibles
$ 59.500.000
Capital de Trabajo
$ 25.000.000
Inversion Total
$ 84.500.000
INICIO
PRIMER AO
SEGUNDO
AO
TERCER AO
CUARTO AO
QUINTO AO
$ 14.783.229.023
$ 16.571.260.573
$ 14.783.229.023
$ 16.571.260.573
INGRESOS
$
10.495.680.000
$
10.495.680.000
$0
$ 11.765.132.496
$ 11.765.132.496
$
13.188.125.271
$
13.188.125.271
COSTOS Y GASTOS
Administrativos
Operativos
-$ 143.860.000
-$ 150.699.065
-$ 158.817.107
-$ 167.681.567
-$ 177.586.166
-$ 5.465.930.000
-$ 5.778.042.897
-$ 6.107.657.772
-$ 6.455.625.411
-$ 6.822.791.063
Intereses Financ.
$0
$0
$0
$0
$0
Impuesto Renta
$0
$ 1.221.472.500
$ 1.459.097.634
$ 1.730.412.598
$ 2.039.980.511
-$ 5.609.790.000
-$ 4.707.269.462
-$ 4.807.377.246
-$ 4.892.894.380
-$ 4.960.396.717
$ 4.885.890.000
$ 7.057.863.034
$ 8.380.748.026
$ 9.890.334.643
$ 11.610.863.856
$ 1.150.000
$ 1.150.000
$ 1.150.000
$ 1.150.000
$ 1.150.000
$0
RENTA NETA
Depreciacin
Amortizacin Diferidos
Flujo Fondos Oper. Neto
Flujo Fondos del Proyecto
VALOR PRESENTE NETO
T.I.R.
$ 800.000
$ 800.000
$ 800.000
$ 800.000
$ 800.000
$0
$ 4.887.840.000
$ 7.059.813.034
$ 8.382.698.026
$ 9.892.284.643
$ 11.612.813.856
-$ 84.500.000
$14.825.017.88
4
$ 4.887.840.000
$ 7.059.813.034
$ 8.382.698.026
$ 9.892.284.643
$ 11.612.813.856
58,28%
18%
7%
TASA DE DESCUENTO
35%
21%
TASA PROMEDIO
T.I.R.M.
28%
2,67%
Cuando El valor T.I.R. es mayor que cero, indica que los ingresos esceden a los egresos y por tanto obtenemos beneficios adicionales
Esto es, que los dineros invertidos en el proyecto renten a una tasa superior a la de Oportunidad y por tanto se acepta el proyecto
4.936.103.319
Pasivo Corriente
1.221.472.500
Razon Circulante
4,0
Por Cada peso que se adeuda a Corto Plazo, se cuenta para cubrir oportunamente las deudas.
Prueba Acido
Activo Liquido
4.936.103.319
Pasivo Corriente
1.221.472.500
Liquidez Inmediata
4,0
4,0
Como se carece de Inventarios, se cuenta para cancelar de forma inmediata las Deudas
Activo Total
4.998.653.319
Pasito Total
1.262.235.819
Solidez
4,0
4,0
En este ao se Dispone para cancelar cada peso que se adeuda, una garantia empresarial.
Pasito Total
1.262.235.819
Activo Total
4.998.653.319
Endeudamiento
4,0
25%
Indice Propiedad
25%
3.736.417.500
Activo Total
4.998.653.319
Indep. Financiera
75%
Razon de Proteccin
Pasivo Total
1.262.235.819
Capital Contable
3.736.417.500
a la Inversin
75%
34%
34%
La inversin de los socios no est protegida, ya que el pasivo representa del capital total.
Plan de Financiamiento
FUENTES
VALOR
Internas
(Recursos Propios)
72.000.000
60%
Externas
(Bancos)
48.000.000
40%
TOTAL
84.500.000
100%
TOTAL
4.000.000
$
3.500.000
$
4.000.000
$
48.000.000
$
15.000.000
$
26.500.00
0
TOTAL
40.000.000
8.000.000
$
$
4.000.000
$
$
3.500.000
4.000.000
15.000.000
$ 74.500.000
AO 1
CF
PE = --------------PVU - CVU
PE $ =
$
156.750.000
$
156.750.000
= ------------------------------$
$
500
260
= ----------------$
240
652.514
$
326.257.246
AO 1
I.T.
$
10.495.680.000
INGRESOS
$
326.257.246
5.609.790.000
5.453.040.000
CT
CV
$
156.750.000
C.F.
3%
652.514
20.991.36
0
Q
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
$10.495.680.000
$11.765.132.
496
$13.188.125.
271
$14.783.229.
023
$16.571.260.
573
$5.609.790.000
$4.707.269.4
62
$4.807.377.2
46
$4.892.894.3
80
$4.960.396.7
17
$84.500.000
B/C=
Ao 5
11,91
134.560
No de Viviendas
Consumo semanal
No semanas Ao
26912
No, Meses al Ao
TASA DE
OPRTUNIDAD
Inversin Inicial
120.000.000
Recursos
Propios
60%
Financiacin
40%
Periodo Aos
4
25
52
12
18%
0,18
Inters Anual
35%
Depreciacin
Fijas
Produccin
Terrenos
40.000.000
Edificaciones
8.000.000
Vehculos
Maquinaria Y Equipo
4.000.000
100%
Equipo de oficina
3.500.000
60%
55.500.000
Nomina
20.000.000
Materia Prima
5.000.000
25.000.000
Capital de trabajo
60%
Incremento 1,06
Fijos Vari
70%
30%
Otros Costos y
Gastos
0%
0%
Produccin
70%
Administracin
30%
600.000
Mensuales
40%
Produccin
60%
Admon
40%
50%
Gastos Pre
operativos
4.000.000
Amortizacin
Aos
Produccin
Administracin
60%
40%
$ 500
Impuesto de Renta
25%
Inflacin
4,45%
Reserva Legal
10%
Incremento
1,0575
$ 250
Gastos Financieros
Produccin
60%
Administracin
40%
0,000445
7000 paquete
5000 men
Prestac y Seguridad
social
40%
3000 especial
MAQUINARIA Y EQUIPO
DETALLE
N. MUEBLES Y
ENSERES
TOTAL
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
$ 5.000.000
EQUIPO DE OFICINA
DETALLE
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
TOTAL
VALOR
TOTAL
$ 3.500.000
TERRENOS
DETALLE
CANTIDAD
TOTAL
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
$ 40.000.000
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
$ 8.000.000
EDIFICACIONES
DETALLE
CANTIDAD
TOTAL
VEHICULOS
DETALLE
CANTIDAD
TOTAL
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
$0
INVERSION PREOPERATIVOS
FORMULARIO O LICENCIA
TOTAL
Fuente: Presente estudio
Segn el estatuto tributario los gastos pre operativos se pueden diferir a 5
aos;
En este caso se amortizara a cinco aos
COSTO
$
4.000.000
800.000
$
$
$
$
$
$
VEHICULOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
TOTAL INVERSIONES FIJAS
TOTAL
40.000.000
8.000.000
4.000.000
3.500.000
55.500.000
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO
Efectivo
1. Nmina Administracin
2. M.O.D.
Materia Prima
TOTAL
$
TOTAL
20.000.000
60%
40%
5.000.000
25.000.000
$
$
$
TOTAL
55.500.000
4.000.000
25.000.000
84.500.000
CONCEPTO
DEPREC.
ANUAL
OPERATIVO
%
Edificaciones
Maquinaria y
Equipo
$8.000.000
20
$4.000.000
10
Equipo de Oficina
$3.500.000
10
$0
Vehiculo
TOTAL
$15.500.000
PERIO
DO
$
20% 400.000
$
10% 400.000
$
10% 350.000
$
5% $
1.150.000
ADMINISTRATIVO
VALOR
$
280.000
$
400.000
$
210.000
$
$
890.000
70%
100%
60%
0%
VALOR
30%
$ 120.000
0%
40%
$ 140.000
$
-
0%
$ 260.000
16.800.0
24.036.681 00
7.236.681 40.763.319
14.267.1
24.036.681 62
9.769.519 30.993.800
10.847.8
24.036.681 30
13.188.851 17.804.949
6.231.73
24.036.681 2
17.804.949 0
VALOR MENSUAL
$ 600.000
$ 600.000
VALOR ANUAL
Costos Admi
Costos Prod
$ 7.200.000
$ 2.160.000
$ 5.040.000
$ 7.200.000
$ 2.160.000
$ 5.040.000
CARGO
nomina
TOTAL CARGA
PRESTACIONAL
TOTAL GASTO PERSONAL ADMINISTRATIVO
COSTO
NOMINA
MENSUAL
$ 8.000.000
REMUNERACIO
N MENSUAL
40%
COSTO
NOMINA
ANUAL
$ 96.000.000
$ 38.400.000
$ 8.000.000 $ 134.400.000
Fuente: Presente Estudio. Presupuesto del Costo de Mano de obra de personal de Planta
Incluido la Carga Prestacional y los Aportes Parafiscales
CARGO
nomina operativa
REMUNERACIO
N MENSUAL
0
CONCEPTO
COSTO
NOMINA
MENSUAL
$
12.000.000
$
-
40%
$
12.000.000
COSTO
NOMINA
ANUAL
$
144.000.000
$
$
57.600.000
$
201.600.000
Fuente: Presente Estudio. Presupuesto del Costo de Mano de obra de personal de Planta
Incluido la Carga Prestacional y los Aportes Parafiscales
COSTOS DE ADMINISTRACION
1
AOS
CONCEPTOS
Salarios
Prestaciones Sociales
Depreciacin Admon
Amortizacin
Preoperativa
$
96.000.000
$
38.400.000
$
$
$101.520.000 107.357.400
$113.530.451 120.058.451
$
$
40.608.000
$ 42.942.960 45.412.180
$ 48.023.381
260.000
260.000
260.000
320.000
Gastos Financieros
$
320.000 $
320.000
$
$
6.720.000
5.706.865
Costos Gastos
Funcionamiento
$
2.160.000
$
2.284.200
260.000
260.000
320.000
$
320.000
$
4.339.132 2.492.693
$
3.597.615 5.666.244
$
$
8.924.334
$
$143.860.000 $150.699.065 158.817.107
SUBTOTAL
$
$167.681.567 177.586.166
COSTOS DE PRODUCCIN
AOS
CONCEPTOS
Materia Prima e
Insumos
$
5.247.840.000
$
144.000.000
$
5.549.590.800
$
152.280.000
$
5.868.692.271
$
161.036.100
$
6.206.142.077
$
170.295.676
$
6.562.995.246
$
180.087.677
CIF ( Amortizacion )
$
57.600.000
$
480.000
$
60.912.000
$
480.000
$
64.414.440
$
480.000
$
68.118.270
$
480.000
$
72.035.071
$
480.000
CIF (Gastos
Financieros)
$
10.080.000
$
8.560.297
$
6.508.698
$
3.739.039
$
5.040.000
$
890.000
$
5.465.930.000
$
5.329.800
$
890.000
$
5.778.042.897
$
5.636.264
$
890.000
$
6.107.657.772
$
5.960.349
$
890.000
$
6.455.625.411
$
6.303.069
$
890.000
$
6.822.791.063
M.O.D.
Prestaciones Y
Seguridad Social
INGRESOS PROYECTADOS
AO
1
2
3
4
5
UNIDADES
VENTAS
AO
20.991.
360
22.250.
842
23.585.
892
25.001.
046
26.501.
108
PRECIO
TONELAD
A
$
500
$
529
$
559
$
591
$
625
TOTAL VENTAS
$
10.495.680.000
$
11.765.132.496
$
13.188.125.271
$
14.783.229.023
$
16.571.260.573
DEMANDA PROYECTADA
PROMEDIO
PERSONAS
POR
VIVIENDA
HABITANTE
S
134.
560
No. DE
FAMILIAS
CONSUM
O
SEMANAL
No.
SEMANAS
ANUAL
CONSUMO
TOTAL
25
52
$
34.985.600
6.912
AOS
CONCEPTOS
Costos de
Operacin
$
5.465.930.000
$
5.778.042.897
$
6.107.657.772 $ 6.455.625.411 $ 6.822.791.063
Costos de Admn
$ 143.860.000
$ 150.699.065
$ 158.817.107
$ 167.681.567
TOTAL COSTOS
$
5.609.790.000
$
5.928.741.962
$
6.266.474.879
$
6.623.306.978 $ 7.000.377.228
$ 177.586.166
AOS
COST DE OPERAC.
CONCEPTOS
$
5.247.840.000
$
5.549.590.800
$
5.868.692.271
$
6.206.142.077
$
6.562.995.246
$ 144.000.000
$ 152.280.000
$ 161.036.100
$ 170.295.676
$ 180.087.677
Prestaciones Sociales
$ 57.600.000
$ 60.912.000
$ 64.414.440
$ 68.118.270
$ 72.035.071
Gastos Financieros
$
10.080.000
$ 8.560.297
$ 6.508.698
$
3.739.039
Gastos de
Funcionamiento
$ 2.520.000
$ 2.520.000
$ 2.664.900
$ 2.664.900
$ 2.818.132
$
2.980.174
$ 2.818.132
$
3.151.534
$ 2.980.174
Amortizacin
$ 480.000
$ 480.000
$ 480.000
$ 480.000
$ 480.000
Depreciacin
$ 890.000
$890.000
$ 890.000
$ 890.000
$ 890.000
SUBTOTAL
$
13.970.000
$
5.451.960.000
$
12.595.197
$
5.765.447.700
$
10.696.830
$ 5.778.042.897
$ 5.465.930.000
costoo totales
Fuente: Presente Estudio
$
6.096.960.943
$
8.089.214
$ 6.107.657.772
$
6.447.536.197
$
4.521.534
$ 6.455.625.411
$ 3.151.534
$
6.818.269.528
$ 6.822.791.063
COST DE
OPERAC.
CONCEPTOS
Salarios
$ 96.000.000
$ 101.520.000
$ 107.357.400
$ 113.530.451
$ 120.058.451
Prestaciones
$ 38.400.000
$ 40.608.000
$ 42.942.960
$ 45.412.180
$ 48.023.381
Depreciacin
Admon
$ 260.000
$ 260.000
$ 260.000
$ 260.000
$ 260.000
Amortizacion
$ 320.000
$ 320.000
$ 320.000
$ 320.000
$ 320.000
Gastos
Financieros
$ 6.720.000
$ 5.706.865
$ 4.339.132
$ 2.492.693
$0
$0
Gastos
Funcionamiento
$ 1.080.000
$ 1.080.000
$ 1.142.100
$ 1.142.100
$ 1.798.808
$ 1.798.808
$ 2.833.122
$ 2.833.122
$ 4.462.167
$ 4.462.167
$ 142.780.000
$ 1.080.000
$ 149.556.965
$ 1.142.100
$ 157.018.299
$ 1.798.808
$ 164.848.445
$ 2.833.122
$ 173.123.999
$ 4.462.167
SUBTOTAL
$ 143.860.000
$ 150.699.065
$ 158.817.107
$ 167.681.567
$0
$ 177.586.166
$
4.885.890.000
$ 5.836.390.534
$ 6.921.650.392
$ 8.159.922.045
$ 9.570.883.345
$ 1.150.000
$ 1.150.000
$ 1.150.000
$ 1.150.000
$ 1.150.000
$ 800.000
$
4.887.840.000
$ 800.000
$ 800.000
$ 800.000
$ 800.000
$ 5.838.340.534
$ 6.923.600.392
$ 8.161.872.045
$ 9.572.833.345
$
4.887.840.000
$ 5.838.340.534
$ 6.923.600.392
$ 8.161.872.045
$ 9.572.833.345
CONCEPTOS
FUENTES
Utilidad Operacional
Depreciacin
Amortizacin
GENERACION
INTERNA
Aportes Sociales
$ 72.000.000
Obligaciones Bancarias
$ 48.000.000
$
120.000.000
TOTAL FUENTES
USOS
Inv. de Activos Fijos
$ 55.500.000
Materia Prima
$ 5.000.000
Costos Preoperativos
$ 4.000.000
Amortizacin Prestamo
$ 7.236.681
Imporrenta 35%
TOTAL USOS
$ 9.769.519
$ 13.188.851
$ 17.804.949
$ 1.221.472.500
$ 1.459.097.634
$ 1.730.412.598
$ 2.039.980.511
$ 2.039.980.511
$
21.408.170.240
$ 64.500.000
$ 7.236.681
$ 1.231.242.019
$ 1.472.286.485
$ 4.936.103.319
$ 9.543.201.834
Disponible
$
120.000.000
$
120.000.000
$ 55.500.000
$
4.887.840.000
$
4.943.340.000
$ 1.748.217.547
$
14.994.515.742
$ 5.838.340.534
$
10.774.443.853
$ 6.923.600.392
$
16.466.802.226
$ 8.161.872.045
$
23.156.387.787
$ 9.572.833.345
$
30.981.003.585
Usos
$ 64.500.000
$ 1.231.242.019
$ 55.500.000
$ 7.236.681
$
4.936.103.319
$ 1.472.286.485
$
14.994.515.742
$ 1.748.217.547
$
21.408.170.240
$ 2.039.980.511
$
28.941.023.074
Saldo Anterior
Fuentes
$ 9.543.201.834
Fuente: Presente Estudio, se cuenta con un aumento progresivo de las fuentes a traves de los aos de ejercicio.
14.
CONCLUSIONES
15.
RECOMENDACIONES
16.
WEB GRAFA
http://puc.com.co/
http://www.gerencie.com/
http://www.cafedecolombia.com/particulares/es/el_cafe_de_colombia/preparacione
s/preparando_un_buen_cafe/
http://infoautonomos.eleconomista.es/estudio-de-mercado/breve-guia-paraestudio-de-mercado/
http://es.slideshare.net/Yeanette/estudio-de-mercado-presentation-695473