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ESCOLA DE ADMINISTRAO
DEPARTAMENTO DE CINCIAS ADMINISTRATIVAS
Arthur Sperk
Porto Alegre
2011
Arthur Sperk
Porto Alegre
2011
Arthur Sperk
Conceito Final
Aprovado em ____ de ______________ de 2011
BANCA EXAMINADORA
________________________________________
Prof._____________________________UFRGS
________________________________________
Orientador Prof. Daniela Callegaro UFRGS
AGRADECIMENTOS
RESUMO
ABSTRACT
SUMRIO
2. OBJETIVOS ...................................................................................................................... 15
2.1 OBJETIVO GERAL .......................................................................................................... 15
2.2 OBJETIVOS ESPECFICOS ..........................................................................................................15
4. MTODOS ......................................................................................................................... 27
5. A EMPRESA ...................................................................................................................... 28
5.1 MISSO ............................................................................................................................ 28
5.2 VISO ............................................................................................................................... 28
5.3 OBJETIVOS ...................................................................................................................... 28
5.4 ESTRUTURA ORGANIZACIONAL E LEGAL ............................................................. 29
5.4.1 Descrio legal............................................................................................................... 29
5.4.2 Estrutura organizacional ............................................................................................. 29
6. PLANO DE OPERAES ............................................................................................... 30
7. PLANO DE MARKETING .............................................................................................. 31
7.1 OBJETIVOS DE MARKETING ...................................................................................... 31
7.2 ANLISE DE MERCADO ............................................................................................... 31
7.2.1 Anlise do setor ............................................................................................................. 31
7.2.2 Anlise da concorrncia ............................................................................................... 33
7.2.3 Fornecedores ................................................................................................................. 37
7.2.3.1 Criao e manuteno do site ................................................................................... 37
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O Brasil resistiu crise econmica de 2008 e vem crescendo acima da mdia mundial,
mostrando os seus valores como pas emergente.
O Governo Federal vem colaborando para esse desenvolvimento atravs de polticas
de incluso social e incentivo a novos negcios. Dentro do campo de incentivo aos pequenos
empresrios podemos destacar emprstimos com juros abaixo de 1% do BNDES, Banco
Nacional de Desenvolvimento, e a democratizao do conhecimento e consultoria atravs de
ampla campanha do SEBRAE. Esses fatores aliados tendncia de crescimento do pas
tornam-no um lugar de oportunidades de investimentos e de boas perspectivas para novos
negcios.
Dentre tantas oportunidades de negcios que vemos nos dias de hoje, as lojas virtuais,
tambm conhecidas como e-commerces, parecem ter seu potencial explorado abaixo da
mdia, devido ao nvel de usurios de Internet do pas e do volume de e-Consumidores atuais.
Apoiado s tendncias, ainda temos a fora do governo federal na poltica de incluso digital
e de barateamento do acesso internet.
Segundo o website www.Internetworldstats.com (2011), se comparado a outros pases,
o Brasil tem um percentual baixo de usurios de Internet, com 37,4% de penetrao, ficando
atrs de pases latino-americanos como Chile e Argentina, com respectivamente 54,8% e 66%
da populao, e bem atrs de pases desenvolvidos, como Alemanha e Estados Unidos, com
percentuais prximos de 80%. Apesar dos baixos valores percentuais, os valores totais e as
perspectivas tornam o cenrio animador: os consumidores brasileiros, segundo nmeros de
2011, representam 35,8% do nmero total de usurios da Amrica Latina, com 75.982.000
milhes de usurios, tendo o segundo pas, o Mxico, menos da metade de usurios, com
16,4% e 34.900.000 milhes. Alm disto, o Brasil possui um dos maiores crescimentos, de
2000-2009, havendo um crescimento de 1.360%. O que mostra que o volume de usurios
deve crescer muito quantitativamente e percentualmente.
Segundo o www.e-commerce.org.br (2011), os volumes de e-commerce no Brasil
tambm vm crescendo a passos largos, desde 2002 o faturamento anual cresce mais de 30%
ao ano e, somente de 2005 para 2006, o faturamento aumentou de R$ 2,5 bilhes para R$ 4,5
bilhes, um significativo aumento de 76%.
Os nmeros indicavam um crescimento de 30% do faturamento em 2010, atingindo
R$13,6 bilhes, porm esta expectativa foi superada: 14,80 bilhes e um aumento de 40% ano
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viabilidade atravs do plano financeiro. Alm disto, este quando bem estruturado, servir
como apresentao da futura empresa, de modo a facilitar na obteno de capital de
investidores.
Segundo Dolabela (1999), pode-se encontrar no mercado muitos empreendedores de
sucesso que nunca realizaram ou nem mesmo sabem o que o plano de negcio; mas tambm
certo que milhares colheram insucessos fatais por causa de erros elementares que poderiam
ter sido evitados, e outros milhares de negcios com alto potencial tornaram-se inviveis em
virtude do despreparo dos empreendedores.
Segundo Sebrae (2009), o plano ir orient-lo na busca de informaes detalhadas
sobre o seu ramo, os produtos, os servios que ir oferecer, seus clientes, concorrentes,
fornecedores e, principalmente, sobre os pontos fortes e fracos do seu negcio, contribuindo
para a identificao da viabilidade de sua ideia e na gesto da empresa. Um plano de negcio
um documento que descreve por escrito os objetivos de um negcio e quais passos devem
ser dados para que esses objetivos sejam alcanados, diminuindo os riscos e as incertezas. Ele
permite identificar e restringir seus erros no papel, ao invs de comet-los no mercado.
Ainda segundo o especialista em e-commerce, Dailton Felipini (2003), atravs do seu
plano de negcios possvel conhecer melhor seu projeto e prever com mais segurana as
vrias determinantes para o atingimento dos seus objetos, no que ele classifica como o imenso
mercado chamado internet.
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2. OBJETIVOS
Defina parcerias para viabilizar o plano de operaes e uma estratgia para agregar
valor ao mesmo;
Destaque os pontos fracos e fortes dos concorrentes e opinies de clientes para traarse uma estratgia de penetrao de mercado;
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17
3. REVISO TERICA
expectativas
os
objetivos
de
todos
os
envolvidos
no
negcio.
Com relao parte mais objetiva do planejamento, deve ser incluso um planejamento
estratgico do negcio, ou seja, identificar, previamente, os pontos fracos e fortes, as
oportunidades e ameaas e anlise de concorrncia. O planejamento , sem dvida,
indispensvel. Deve ser considerada a precificao, o investimento inicial e todo o mtodo
contbil que ser desenvolvido. Para uma empresa de e-commerce, o desenvolvimento de um
bom plano de distribuio fundamentvel, j que se vende um produto a distncia, e,
portanto, o modelo de operao estruturado o que determina como e em quanto tempo o
produto chegar ao cliente, tornando-se um dos pontos chave do negcio.
Segundo Dornelas (2001) a elaborao de um plano de negcios no tarefa de fcil
execuo, mas seu propsito fica claro quando se consegue evidenciar a quantidade de
benefcios que ele pode trazer para a empresa. Ele no um instrumento esttico e sim
18
dinmico
que
deve
ser
revisto
refeito
periodicamente.
Segundo
Marouelli
(2009),
aps
pequena
enquete
para
verificao
do
19
Com a viso de mercado, podemos analisar o setor em que atuaremos e como ele
encontrasse segmentado; seus clientes, concorrentes e fornecedores. Desta forma possvel
entender qual ser o mercado alvo e potencial, e qual a fora dos concorrentes presentes e
como j atendem a necessidade destes clientes, facilitando a busca por novas alternativas,
novas necessidades e necessidades ainda no atendidas, visando o ganho de mercado.
Segundo o Sebrae (2009), a anlise do cliente uma das mais importantes do plano de
negcios, pois os clientes no compram somente produtos, e sim, solues para o que
precisam e/ou desejam, e portanto, conhec-los torna mais fcil o ganho de mercado e
atingimento dos objetivos. Vemos tambm que isto envolve entender as caractersticas dos
clientes, seu comportamento, onde ficam e o que os motiva a comprar.
Para Felipini (2003), o conhecimento dos concorrentes fundamental para vencer o
mercado, pois a quantidade e qualidade dos concorrentes um indicador importante do nvel
de dificuldade que ser a conquista de clientes. Alm disto, podemos ter tanto os pontos fortes
quanto os fracos dos concorrentes a nosso favor: replicando em nosso modelo de negcio os
pontos fortes e desenvolvendo alternativas para solucionar, otimizar ou aperfeioar os pontos
fracos.
Para um e-commerce a analisa da concorrncia torna-se facilitada, pois os
concorrentes podem ser visitados atravs da Internet de forma rpida, e seus modelos de site,
divulgao e aes junto aos clientes so de mais fcil acesso. Abaixo modelo de analise.
20
21
O preo ainda pode ser utilizado para agregar valor, pois produtos mais caros tendem a
serem considerados de maior qualidade e produtos muito baratos so comumente
considerados de qualidade inferior.
possvel ganhar mercado cobrando mais e com produtos similares, se a empresa
apresenta vantagens na distribuio, produto mais prximo do consumidor, distribuo em
maior escala ou entrega mais rpida, ou investe mais em promoo, agregando valor e
conhecimento do produto, ou seja, todas as variveis do marketing mix so inter-relacionadas,
podendo haver compensao aonde no se to competitivo.
Segundo as abordagens tradicionais de marketing, o preo um dos
componentes chave do composto de marketing disposio dos gestores para
serem coerentemente inter-relacionados e manipulados para o complexo processo de
influenciar o comportamento de compra dos consumidores-alvos. Por esta
perspectiva, a lgica da estratgia de marketing estaria consubstanciada pelas
decises especficas inerentes a cada um dos elementos do composto (produto,
preo, praa e promoo). (MACEDO, 2005)
22
23
capital de giro operacional, considerando que mesmo que a inteno da empresa se pagar
com o tempo ser necessrio capital para as operaes iniciais.
Tabela 4 Investimento inicial Resumo
Investimento inicial Resumo
Descrio
Valor (R$)
1. Despesas pr-operacionais
XXXXX
2. Investimento fixo
XXXXX
3. Capital de giro
3 a. Estoque de materiais diretos
XXXXX
3 b. Custo fixo
XXXXX
XXXXX
Total
XXXXXX
Fonte: Dolabela (1999)
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O Fluxo de caixa segundo Felipini (2003) para o plano de negcio mais importante,
pois atravs da DRE teremos muitas vezes descontos e entradas de valores que no
representam uma entrada ou sada de caixa imediata.
25
Em outras palavras, obtida pela diferena entre o valor presente dos fluxos de caixa
operacionais, descontado taxa de custo de capital e o investimento inicial, conforme frmula
da imagem 2.
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Ainda segundo Ross (1998), o VPL deve ser considerado o principal mtodo de
deciso, pois considera o valor do dinheiro no tempo e leva em considerao o risco dos
fluxos de caixa.
A Taxa Interna de Retorno, ou TIR, segundo Ross (1998), a taxa de retorno que faz
com que o Valor Presente Lquido seja igual a zero, a mais importante e precisa alternativa
para o VPL e baseada totalmente nos fluxos de caixa estimados, independendo das taxas de
juros pr-estabelecidas.
Considerando a frmula do VPL e fazendo VPL=0 e i=TIR, podemos chegar ao valor da TIR
atravs da frmula:
Imagem 3 Frmula da Taxa Interna de Retorno
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4. MTODOS
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5. A EMPRESA
5.1 MISSO
5.2 VISO
5.3 OBJETIVOS
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personalizado para consultas de produtos. A empresa ir diferenciar-se por estar mais prxima
de seus clientes.
A consulta a produtos poder ser feita por todos os meios e o nvel de especializao
dos atendentes sempre ser alto, inicialmente o atendimento ser feito pelos dois scios, mas
com possibilidade de expanso do quadro para esta funo. Assim o cliente poder obter
todas as informaes que julgar necessrias para comprar seu produto com segurana.
30
31
7. PLANO DE MARKETING
32
33
que considerando o
tquete mdio e a
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Americanas
Maganize Luiza
Submarino
FNAC
Todo o Brasil
Todo o Brasil
Todo o Brasil
Todo o Brasil
Desde Novembro de
1999
Desde 1999
Desde 1999
Desde 1999
Alto Grau de
diversificao
Alto grau de
diversificao
Baixo grau de
diversificao, foco em
livros, informtica e
eletrnicos
Atendimento por
telefone
Compra de
passagens aereas,
Aluguel de filmes e
ingressos
Frete Grtis para as
regies Sul e
Sudeste para
compras acima de
R$ 99,00
Sul: Em mdia 9
Sul: At 5 dias teis
dias teis
Sudeste: At 3 dias teis Sudeste: Em mdia
4 dias teis
Produtos
Principais Servios
Tempo de entrega
Preos e Promoes
Layout
Pontos Fortes
Atendimento por
Atendimento por
telefone
Telefone
Consulta status de
Consulta a pedidos
pedidos
Frete Grtis para as
Compra de passagens
regies Sul e Sudeste
aereas, Aluguel de
para compras acima de
filmes e ingressos
R$ 99,00
Frete Grtis para as
Lu Explica: Contedo
regies Sul e Sudeste
online separado por
para compras acima categoria e subcategoria
de R$ 99,00
com vdeos e textos
informativos
Sul: em mdia 5 dias
teis
Sudeste: em mdia 4
dias teis
Pontos Fracos
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Conforme pode ser visto na tabela 8, os quatro analisados entraram no mercado no fim
da dcada de noventa e cobrem todo o mercado nacional. Outro ponto comum a todos o
atendimento para vendas e suporte via telefone. Com exceo da Fnac, percebe-se um foco
maior nas regies sul e sudeste pelas aes promocionais de frete servirem a estas regies.
Os tempos de entrega variaram entre 5 a 9 dias em mdia para a regio sul e 3 a 4 dias
em mdia para a regio sudeste e foi simulado o produto Samsung Galaxy (informado dentro
dos prprios sites como de maior procura), por CEPs das cidades do Rio de Janeiro, So
Paulo, Curitiba e Porto alegre.
A variedade de preos tambm baixa, de modo geral os preos permanecem os
mesmos para os itens de maior procura, havendo alguns descontos espordicos e aes
especficas, como 30% de descontos em televisores e 15% de desconto em todo o site.
A Fnac.com, foi a que mais de destacou. Com comunicao limpa e direta, trs
pequenas abas informando o frete grtis, condio de pagamento e pr-venda de produtos.
Sem nenhuma informao nas colunas laterais e produtos bem distribudos, com imagens
personalizadas de cada uma das linhas. O site d ainda destaque para grandes marcas, fazendo
uma associao com empresas como a Apple. O visual possui poucas cores, porm sem deixar
de dar destaque ao que importante, ficando fcil de navegar e tornando a experincia do
cliente mais agradvel.
Destaca-se tambm o Lu Explica, do magazineluiza.com, por ser um grande banco de
dados com informaes dos produtos que so vendidos na loja, ele torna a experincia do
cliente mais pessoal e consegue sanar alguma das dvidas que normalmente s poderiam ser
sanados por um vendedor.
Os pontos negativos foram o excesso de informaes da maioria dos sites, como duas
colunas laterais com diversos tipos de promoes, comunicados, ou listas repetidas de
categorias de produtos. O magazineluiza.com se destaca negativamente por possuir 21
categoriais inicias, cada uma de uma cor, e mais diversas categorias na lateral, tornando a
experincia do cliente difcil e cansativa.
Nenhuma possui um sistema de ps-venda destacado, como poltica de troca de
devolues, ficando sempre na parte mais inferior do site e tambm um plano de fidelizao
com boa exposio e comunicao clara e direta do funcionamento aos consumidores.
37
7.2.3 Fornecedores
38
7.2.3.3 Fabricantes
7.2.4 Clientes
39
A Sperk Eletronics buscar atender a necessidade dos clientes, sem buscar atingir
algum nicho de classe socioeconmica, pois a tendncia que tenhamos consumidores de
todas as classes e gnero e um pblico maior com alto grau de escolaridade que buscar os
produtos sem necessidade de aes para atender uma demanda especifica.
40
Alguns clientes foram ouvidos buscando entender suas necessidades em relao a este
mercado, o que influencia no processo de compra e o nvel de fidelizao que possivelmente
tm por um conconcorrente.
A principal necessidade o recebimento do produto correto no tempo certo. Ainda
pode-se destacar o suporte ps-venda, em relao a informaes de garantia, troca e
devoluo que hoje no bem atendido.
Em relao ao processo de deciso de compra, foi constatado que um nmero de
imagens e uma quantidade de informaes que aproximem o cliente dos aspectos fsicos e
tcnicos do produto so fatores chaves para a tomada de deciso. Tambm esta relacionada
boa imagem da loja, divulgaes e anncios em outros sites, pois isto aparentemente passa
uma maior confiabilidade ao cliente e, portanto influencia na compra.
Ainda sobre os clientes ouvidos, em geral se mostram fiis aos melhores preos de
lojas confiveis, muitas vezes de maior renome no mercado. No tem percepo de alguma
ao especfica para a recorrncia de compra (fidelizao) por parte de alguma empresa, mas
voltam a comprar por comodidade e costume. Positivamente, se mostram abertas a comprar
em lojas diferentes, contanto que estas tenham um bom layout, confiabilidade e um bom
diferencial de preo.
As informaes dos clientes em potencial foram utilizadas para a identificao de
possveis pontos fracos dos concorrentes e colaboraro em diversos pontos da estratgia de
marketing.
7.3.1Estratgia de produto
41
42
43
1) Nunca estar acima do preo de mercado, operando na maior das vezes com o preo de
lista dos produtos ou um pouco abaixo;
2) Espordicas redues agressivas de preo para atrair consumidores loja.
dos maiores concorrentes. Esta estratgia comum para empresas que esto
44
Para alguns produtos chave, haver momentos em que se operar com margem
negativa, visando fazer com o cliente inicie seu vinculo com a empresa, assim podendo ser
trabalhada sua fidelizao para ganhos futuros.
Desde o inicio das operaes da Sperk Eletronics, a distribuio ser feita de forma
direta, o cliente comprar da loja e receber o seu produto em casa, com o site funcionando
como expositor dos produtos e o distribuidor como armazenador e distribuidor. O Fluxo ser
portanto:
FornecedorDistribuidor Consumidor
A estratgia de distribuio visa buscar competividade de mercado, alcanando os
prazos praticados pelos concorrentes e prestando os mesmos servios, como consulta a status
de pedidos. Alm disto, um ponto crucial na operao base do negcio, pois atravs da
parceria com o distribuidor que se tornar possvel o armazenamento e distribuio dos
produtos.
A parceria com a DHL e seus servios oferecidos, permitir o atingimento destas
metas atravs do e-fulfillment. Do tempo de entrega, que ser de em mdia de 3 dias para a
regio sudeste e 5 dias para a regio sul e da armazenagem e distribuio dos produtos.
Como no sero produtos exclusivos e somente produtos de maior circulao, outra
estratgia adotada ser o compartilhamento de estoque. Essa estratgia ser fundamental para
o inicio das atividades da empresa, uma vez que ser capaz de gerar grande reduo do custo
inicial. Como empresa nascente, o seu volume inicial de vendas no tende a ser muito grande,
se comparado a realidade do mercado, o que faz ainda com que seja factvel a adoo desse
compartilhamento.
Esse compartilhamento consiste na utilizao do estoque gerenciado pelo distribuidor
e que utilizado por diversos outros revendedores com quem este trabalha, fazendo com que
no seja necessria a compra direta junto aos fornecedores para estocagem exclusiva da Sperk
Eletronics, e sim, que a loja online atue como mais um utilizador desse estoque.
45
Jornal
Baixa
Mdio
Rdio
Baixa
Mdio
TV
Baixa
Alto
Links Patrocinados
Alta
Mdio
Banners
Baixa
Alto
46
47
acessam mais que as cinco primeiras pginas de resultados, e outros 40% acessam apenas a
primeira pgina.
O Anncio em afiliados, ou programa de afiliados, uma tcnica de web marketing,
aonde um afiliado indica um visitante do seu site para uma loja virtual. Alm de aumentar a
capilaridade da loja e da marca, pela exposio em diversos outros sites, o pagamento ao
afiliado se d atravs de comisso por venda, ou seja, este s recebe quando efetivamente gera
receita, o que reduz custo e torna esta ao altamente vantajosa. Naturalmente, h diversas
vantagens para o afiliado, como esforo e custos mnimos, uma vez que ele apenas libera seu
site para um anncio, no ficando com ele os custos de entrega, manuteno de um ecommerce, certificaes de segurana, parceria com bancos e empresas de cartes de crdito,
etc. Ainda possui uma qualificao mdia do pblico, uma vez que, mesmo que o cliente no
esteja em busca do produto, o anncio pode ser feitos em sites relacionados e com maior
possibilidade de se atingir um cliente em potencial.
para seus amigos e familiares, que por sua vez, faro o mesmo, iniciando um ciclo virtuoso a
favor da empresa.
A fidelizao dos clientes ser trabalhada de quatro formas:
- Foco em atender a necessidade primria do cliente de forma eficiente;
- Desenvolvimento de um relacionamento com os clientes;
- Atender necessidades latentes no supridas pela concorrncia;
48
- Programa de fidelizao.
A principal necessidade do cliente a de segurana. Segurana de que pode efetuar o
pagamento utilizando seu carto de crdito sem correr algum risco de roubo e segurana de
que o produto correto chegar a sua casa dentro do prazo.
Para a primeira ser firmado, por intermdio da Dotstore, uma parceria com o Site
Blindado, prestadora de servio de segurana online, fornecendo segurana contra hackers,
roubo de informaes e clonagem de cartes de crdito. Este audita diariamente todos seus
clientes e seu selo Site Blindado ser exposto dentro da loja e em destaque no momento da
compra. O custo desta parceria j esta incluso dentro do pacote oferecido pela Dotstore.
Ser dado grande foco no processo de entrega do produto ao cliente, e um trabalho
prximo ao distribuidor para garantir que tudo esteja ocorrendo da melhor maneira possvel.
Com o aumento dos pedidos ser contratada uma pessoa para gerenciar as ordens junto ao
distribuidor, garantindo prazos e entregas, no inicio dos trabalhos, este ser considerado como
a principal tarefa operacional.
O desenvolvimento do relacionamento com os clientes se dar atravs das inovaes
das redes sociais. As redes sociais so meios que permitem um envolvimento mais
personalizado entre cliente e empresa, e no caso da Sperk Eletronics, o contato direto com o
dono e as pessoas de cargos de direo no futuro, ser uma realidade nos estgios inicias das
atividades da empresa e nos nveis mais avanado. Sero utilizados como meio de
comunicao com o cliente, o Facebook e o Twitter, tanto para expor a marca e divulgar
novidades, caso o cliente decida seguir a empresa ou se cadastrar no canal da mesma, como
para ouvir a opinio dos clientes e tirar dvidas.
A inteno com esta atitude mostrar em aes aos clientes o quanto eles so
valorizados pela empresa, aumentando assim, as chances de se obter um cliente fiel.
Os pontos fracos dos concorrentes so as necessidades dos clientes que eles no
conseguem atender. Em sua maioria o baixo nvel de especializao e a distribuio da
informao dentro das lojas online, prejudicam a experincia do cliente. Essa necessidade ser
atendida atravs da estratgia de produtos, aonde teremos produtos seletos em linhas de
produtos restritas.
49
50
Como
Onde
Especializao do
portflio
Ao
Diferenciao
Oferta exclusiva de
eletrnicos selecionados
Dentro da Loja
Online
Quando
Quem
Ao no
onerosa
Quanto
Desenvolvimento do
Design da loja
Personalizao
Contratao do pacote
de design da Dotstore
Dentro da Loja
Online
Antes do incio da
Dotstore
operao
R$ 3.250,00
Compartilhamento de
estoque
Reduo de custo
Utilizao do estoque do
distribuidor
Otimizao em buscador
Aumento de
trfego e vendas
Contrao do servio
junto Dotstore
Links patrocinados
Aumento de
trafego e vendas
Contratao do servio
junto ao Google
Programa de afiliados
Aumento de
trafego e vendas
Relacionamento com os
clientes
Fidelizao do
cliente
Melhoria no ps-vendas
Fidelizao do
cliente
Envio de informaes de
garantia, devoluo,
troca e suporte por email
Internamente
Programa de fidelizao
Fidelizao do
cliente
Contratao do pacote
de design da Dotstore
Dentro da Loja
Online
Dentro do espao
Antes do incio da
Ao no
fsico do
DHL
operao
onerosa
distribuidor
Desde o incio da
R$
Google
Dotstore
operao
2.000,00/ms
Google
R$
2.500,00/ms
Cadastro em sites
Desde o incio da Arthur e
relacionados a
Site dos afiliados
R$ 500,00/ms
operao
scio
eletrnicos para insero
de banners
Criao de conta no
Facebook e Twitter para
Facebook e
Antes do incio da Arthur e
Ao no
comunicao ativa junto
Twitter
operao
scio
onerosa
aos clientes
Aps cada
compra
Arthur e
scio
Ao no
onerosa
Incluso no
Desde o incio da
Dotstore desenvolvimen
operao
to do design
51
8. PLANO FINANCEIRO
Despesas pr-operacionais
Descrio
Registro do domnio na internet
Hospedagem da loja virtual
Pacote de design
Honorrios de publicitrio p/ desenvolver a marca
Registro da empresa
Instalao da central telefnica
Subtotal
Fonte: O autor
Valor (R$)
R$
30,00
R$
700,00
R$
3.250,00
R$
400,00
R$
160,00
R$
223,90
R$
4.763,90
52
O maior gasto das despesas pr-operacionais ser o pacote de design, que envolve os
emails automticos, banners e a personalizao do site.
Investimentos Fixos
Descrio
Central Telefnica
Telefones
Mveis e utenslios
Informtica
Subtotal
Valor (R$)
R$
319,00
R$
580,00
R$
800,00
R$
2.000,00
R$
3.699,00
Fonte: O autor
considerado como capital de giro lquido, os custos fixos mensais, como conta de
gua e luz, materiais de limpeza e aluguel; e um fundo de reserva para suportas os gastos
fixos enquanto no entra dinheiro em caixa (vendas a prazo) e eventualidades. Estoques de
matrias para produo so considerados como capital de giro, porm conforme citado na
estratgia de marketing, a empresa adotar o compartilhamento de estoque, visando reduo
de custo.
Os levantamentos feitos seguem a seguir:
53
Valor (R$)
R$
350,00
R$
1.200,00
R$
600,00
R$
50,00
R$
21,24
R$
800,00
R$
3.021,24
Fonte: O autor (2011)
As reservas de capital sero para cobrir seis vezes os custos fixos mensais, permitindo
assim, a sade do fluxo de caixa dos primeiros meses. Essa necessidade ocorre devido ao alto
nvel de compra com carto de crdito no setor de comrcio eletrnico atravs de
parcelamento.
Com isto tem-se o investimento inicial de:
Tabela 14 - Investimentos iniciais
Investimento Inicial
Descrio
Despesas pr-operacionais
Investimentos fixos
Capital de giro
- Custos fixos
- Reserva de capital
Total
Valor (R$)
R$
R$
R$
R$
R$
4.763,90
3.699,00
3.046,24
18.277,43
29.786,56
54
A receita bruta sobre vendas esta relacionada aos objetivos da empresa cuja
perspectiva de ganho de mercado de 0,1% no segundo semestre do primeiro ano de atuao.
Sendo o mercado de e-commerce de eletrnicos estimado em 2,76 bilhes, a expectativa de
faturamento mensal ficou conforme tabela a seguir:
55
8.3.2 Dedues
Para os custos dos produtos vendidos foi considerada uma margem mdia de 20% e
somado os custos fixos mensais subtraindo a depreciao. Com esse desconto chegasse
margem de contribuio.
56
De forma idntica foi feita a apurao do resultado para os seis primeiros meses de
atividade, o faturamento, os impostos e gastos nestes perodos foram levados em considerao
no fluxo de caixa a seguir e podem ver visualizados de forma detalhada nos anexos.
57
Ms 4
30.045,65
161.000,00
161.000,00
(155.633,44)
(131.800,00)
(2.000,00)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Ms 5
35.458,45
161.000,00
161.000,00
(155.633,44)
(131.800,00)
(2.000,00)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Ms 6
40.871,25
161.000,00
161.000,00
(155.633,44)
(131.800,00)
(2.000,00)
(5.000,00)
(200,00)
(14.892,50)
(1.059,19)
(635,51)
(46,24)
5.366,56
R$ (5.000,00) R$ (5.000,00)
R$
(200,00) R$
(200,00)
R$ (14.892,50) R$ (14.892,50)
R$ (1.059,19) R$ (1.059,19)
R$
(635,51) R$
(635,51)
R$
(46,24) R$
(46,24)
R$
5.366,56 R$
5.366,56
R$
R$
46,24 R$
46,24 R$
46,24
35.458,45 R$ 40.871,25 R$ 46.284,04
58
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Ms 7
46.284,04
230.000,00
230.000,00
(218.996,14)
(187.000,00)
(2.000,00)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Ms 8
57.334,14
230.000,00
230.000,00
(218.996,14)
(187.000,00)
(2.000,00)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Ms 9
68.384,24
230.000,00
230.000,00
(218.996,14)
(187.000,00)
(2.000,00)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Ms 10
79.434,34
230.000,00
230.000,00
(218.996,14)
(187.000,00)
(2.000,00)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Ms 11
90.484,43
230.000,00
230.000,00
(218.996,14)
(187.000,00)
(2.000,00)
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Ms 12
101.534,53
230.000,00
230.000,00
(218.996,14)
(187.000,00)
(2.000,00)
R$ (5.000,00)
R$
(200,00)
R$ (21.275,00)
R$ (2.171,81)
R$ (1.303,09)
R$
(46,24)
R$ 11.003,86
R$
R$
46,24
R$ 112.584,63
59
8.6 PAYBACK
Pela mensurao do fluxo de caixa, o retorno do valor investido ser sete meses.
VPL
R$
R$
17.109,49
2.417,16
60
61
CONSIDERAES FINAIS
62
Outro ponto de diferenciao o foco na fidelizao, estratgia que em boa parte foi
montada pelas informaes passadas pelos prprios clientes em potencial. Espera-se com esta
estratgia um alto grau de reteno de clientes e por conseqncia, um ganho exponencial de
mercado no longo prazo.
Do ponto de vista financeiro, tivemos duas grandes comprovaes: o projeto vivel e
atrativo.
A viabilidade foi constatada atravs da anlise do fluxo de caixa, cuja expectativa de
termos um saldo positivo desde o primeiro ms de atividade. A atratividade do negcio foi
apresentada atravs da TIR e do VPL positivos, j no primeiro ano, o que nem sempre
acontece. As expectativas para o segundo ano so ainda mais promissoras, pois se ter mais
dinheiro para investir. Para este ano ser feito um plano de negcios completamente novo,
devido ao leque de opes que iro se abrir e a situao da empresa que j poder estar em
situao diferente da projetada.
63
REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS
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Internet
do
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