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I

Silvana Ltda, tiene la siguiente informacin en sus libros de contabilidad a 31 de diciembre de 2015, se pide determinar el valor a
registrar en la declaracin tributaria correspondiente al mismo periodo.

Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventarios final de mercancias para la venta
Edificios
Depreciacin acumul.Edificios
Vehculos
Equipo Oficina
Depreciacin acumul.Equipo Oficina
Maquinaria
Depreciacin acumul.Maquinaria
Obligaciones financieras
Sobregiros bancarios
Obligaciones laborales
Prestamos a particulares
Pasivos estimados y provisiones
Proveedores
Venta de mercancias
Compra de mercancias par la venta
Ingreso por seguro de dao vehiculos
Ingreso por utilidad en venta de acciones
Gasto de personal administracion
Gasto Arriendo administracion
Gasto Honorarios
Gasto de personal ventas
Gasto de publicidad ventas
Gasto intereses pagados
Gasto por servicios de mantenimiento (sin soporte)
Gastos diversos

Informacion contable
1,850,750
6,584,523
25,698,745
18,965,412
228,456,357
114,228,179
35,893,247
12,647,895
10,118,316
32,145,680
12,858,272
45,678,966
3,658,000
1,236,578
10,000,000
2,584,568
25,689,760
105,265,478
84,212,382
32,500,000
2,500,000
15,789,456
12,800,000
987,564
12,631,565
1,789,220
9,600,000
650,800
2,850,800

(1)
(1)

(3)

(4)
(5)

Notas adicionales
1. El valor del edificio coincide con el avalo catastral
2.
3.
4.
5.

El saldo del inventario de mercancias a diciembre 31 de 2014 era de $3,800,500. Calcule el costo de ventas mediante el juego d
Se tenan unas acciones y se vendieron en el 2015. Por tanto a dic 31 no aparecen, esto es la utilidad por la venta.
Se pag intereses del 8% sobre el prstamo de $10,000,000 durante todo el 2015, la tasa aprobado por la superfinanciera es d
De los gastos diversos el 20% corresponde a gastos personales del socio principal.

Determine la renta liquida o prdida lquida

2015, se pide determinar el valor a

activo
pasivo

costo de ventas mediante el juego de inventarios


la utilidad por la venta.
aprobado por la superfinanciera es del 2,5%

ESTADO DE RESULTADO
A DICIEMBRE 31 DEL AO 2015

INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS
OTROS INGRESOS OPERACIONALES

TOTAL DE INGRESOS OPERACIONALES


COSTOS DE VENTA
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
INVENTARIO FINAL

UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION Y VENTAS
ARRIENDO ADMINISTRACION
GASTOS HONORARIOS
GASTOS DEL PERSONAL DE VENTA
PUBLICIDAD DE VENTA
GASTOS POR SERVICIOS DE MANTENIMIENTOS (SIN SOPORTE)
GASTOS DIVENSOS

UTILIDAD OPERACIONAL
OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES
SEGURO DE DAO DEL VEHICULO
UTILIDAD DE VENTA DE ACCIONES

OTROS GASTOS NO OPERACIONALES


GASTOS DE INTERES APAGADOS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

ULTADO

O 2015

105,265,478

105,265,478
69,047,470
3,800,500
84,212,382
18,965,412
36,218,008
140,265,478
45,710,185
15,789,456
12,800,000
987,564
12,631,565
650,800
2,850,800
-

9,492,177
35,000,000

32,500,000
2,500,000
9,600,000
9,600,000
15,907,823

BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31 DEL AO 2015

ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCOS
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR
PRESTAMOS A PARTICULARES
INVENTARIOS FINALES DE MERCANCIA PARA LA VENTA

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

6,584,523
6,584,523
25,698,745
10,000,000
18,965,412

67,833,203

ACTIVO NO CORRIENTE
EDIFICIOS
DEPRESACION ACUMULADA EDIFICIO

VEHCULOS
EQUIPOS DE OFICINA
DEPRESACION ACUMULADA DE OFICINA
MAQUINARIA
DEPRESACION ACUMULADA DE MAQUINARIA

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE


TOTAL ACTIVO

228,456,357
114,228,179
35,893,247
12,647,895
10,118,316
32,145,680
12,858,272

171,938,413
239,771,616

ERAL

O 2015

PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
SOBRE GIROS BANCAROS
OBLIGACIONES LABORALES
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

TOTAL PASIVO CORRIENTE

25,689,760
3,658,000
1,236,578
2,584,568
33,168,906

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACONES FINANCIERAS

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

45,678,966
45,678,966

PATRIMONIO
CAPITAL
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

145,015,921
15,907,823
160,923,744

TOTAL PASIVO PATRIMONIO

239,771,616

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