Nguessan Raphael PDF

Planification Stratgique et
Orientations Budgtaires:
Elaboration du CDMT
Dmarche et Instruments
Abidjan Cte dIvoire, Confrence adresse aux Etudiants du Programme GPE
Mardi 04 Mai 2010
NGUESSAN Raphael,
Consultant, Banque Mondiale, spcialiste cadrage macroconomique et CDMT-Central

SouS-Directeur des Etudes, de la Formation et de la Documentation / DGBF-MEF
INT-DEC
PLAN DE PRESENTATION
1. Planification stratgique et enjeux du dveloppement
2. CDMT, comme rponse aux dfis majeurs
3. Cadre conceptuel et mthodologie de mise en place
Les liens entre le cadre macro et le cadre budgtaire
Les liens entre les objectifs/besoins sectoriels et le cadre budgtaire
4. Exemple dInstruments de cadrage macroconomique et

budgtaire
Le Modle MACMOD-BI de cadrage macroconomique
Le Modle dElaboration du CDMT Central
Le CBS-PAP : Cadre de Budgtisation Sectorielle des PAP
5. Mise en uvre du CDMT et systme de suivi-valuation

Le Rapport CDMT
Les Contrats de Performance et indicateurs de suivi
1. PLANIFICATION STRATEGIQUE et
ENJEUX DU DEVELOPPEMENT:
DES URGENCES AUX
EXIGENCES DU DEVELOPPEMENT
REPUBLIQUE DU BURUNDI
Enjeu et Dfi: Le Dveloppement H D

TNS primaire
200
160
Vote et
Responsabilisatio
n
Mortalite des 0-5

ans (pour 1000)
178
120
85
168
80
60
40
28
18
23
140
56
100
67
PNB/tte (US$)
81
Taux de pauvret
montaire (% de
la population)
Accouchements
assists (% du
total)
62
80
Mortalit
maternelle (x10)
2005
2008
Une Gouvernance Incisive

pour un Tournant Dcisif
Du Cercle Vicieux :
Conflits et Pauvret
Au Cercle Vertueux :
Paix et Dveloppement
Pouvoir:
Pouvoir:
Lointain/Concentr/Confisqu
Attentif/Inclusif
Gloire:
Honneur/
Elististe(N)
Avoirs:
Faible/Concentr
Gloire:
Avoirs:
Respects/
Croissant/
Prestige(M)
partag
Illustration: Pauvret et (mal)Chance de Conflits!!!
PIB/tte (US$ constant) et risques d'clatement d'un conflit
0,14
0,12
0,10
0,08
0,06
0,04
0,02
PIB/tte (US$ constant)
5000
4750
4500
4250
4000
3750
3500
3250
3000
2750
2500
2250
2000
1750
1500
1250
1000
750
500
250
0,00
0
Probabilit d'observer un nouveau conflit
0,16
I. Planification Stratgique et Gestion par Objectifs

et pour Rsultats
Pour Avancer, il faut savoir o aller

car Sans Boussole, on est dboussol! on
ne peut tenir la main que la tendue
; et accompagner que celui qui
sait ou il veut aller)
LES ETAPES
Vision
Vision 2025
CSLP
I.
Cadre
Stratgique
Action
Programmation
PAP
Sanction
S&E
IV.
Suivi Evaluation
CDMT
III.
Budgtisation
Caution
A. Les Stratgies (CSLP)

Doc/Obj. Stratgiques
CSLP0710; BI_2025
Les Pilliers Sectoriels du CSLP
Cadre Stratgique pour la Croissance et la

Reduction de la Pauvret : Synthese
1 Diagnostiques:
- Croissance et developpements recents
- Situation de la pauvrete
2. Objectifs strategiques
Cadre Macro et
Budgtaire
Modlisation:
o macro;
oBudgtaire
Suivi/Evaluation
oDispositif de suivi
o Indicateurs de suivi
o Analyses dimpact
1 Consolidation de la Paix;
2. - Diversification et Croissance conomique;
4 Developpement des infrastructures
5. - Dveloppement social
6.- Renforcement de la Gouvernance
7- Budgtisation: CDMT
Cadre macro
Cadre budgtaire central
Budgets de programmes sectoriels
6- Suivi de la mise en uvre de la strategie
- Suivi administratif de lexcution
- Suivi statistique
- des objectifs/resultats densemble
- des programmes et projets
Gouvernance
o Politique
o Economique ;
o Judiciaire
Diversification
o Agricullture
o Mines et Industries;
o Services
Infrastructures
oRoutes ;
oEnergies et Eaux ;
oTlcommunication
Ressources Humaines
oEducation ;
oSant.
oEmploi
Macro, Com et Integration

oMacro et fiscale;
oIntegration Regionale
Qui rapporte: en Ressources Concessionelles!

Gouvernance
Aide Extrieure
Croissance Soutenue
Gouvernance et Aide au Dveloppement
Aide au Dveloppement et Croissance

4,5
30,0
9,0
30,0
8,0
25,0
4,0
20,0
25,0
7,0
6,0
20,0
3,5
5,0
15,0
15,0
3,0
10,0
4,0
3,0
2,5
5,0
10,0
2,0
5,0
1,0
2,0
0,0
ODA (% of GDP)
CPIA
0,0
0,0
GDP growth (annual %)
ODA (% of GDP)
Qui rapporte: En Ressources Prives

Gouvernance
Investissement Etranger
Gouvernance et Investissement Etranger
4,5
4,0
Investissement Etranger et Croissance
5,0
9,0
5,0
4,5
8,0
4,5
4,0
3,5
3,5
Croissance Soutenue
4,0
7,0
3,5
6,0
3,0
3,0
5,0
2,5
3,0
2,0
1,5
2,5
2,0
CPIA
FDI, net inflows (% of GDP)
2,5
4,0
2,0
3,0
1,5
1,0
2,0
0,5
1,0
0,5
0,0
0,0
0,0
1,0
FDI, net inflows (% of GDP)
donc qui rapporte: en Croissance!

Gouvernance
9,0
Croissance Soutenue
Gouvernance et Croissance
4,5
8,0
4,0
7,0
6,0
3,5
5,0
4,0
3,0
3,0
2,0
2,5
1,0
2,0
0,0
CPIA
Diriger les Ressources vers les Infrastructures!!!

Country
Burundi
Congo, Dem. Re
Cote d'I voire
Congo, Rep.
Kenya
Malawi
Cameroon
Senegal
Nigeria
Ghana
Mali
Tanzania
Burkina Faso
Ethiopia
Uganda
Mozambique
Rwanda
I ndia
Vietnam
Cambodia
China
African Low
African Mid
Other High
GDP
growth
1.3
1.6
1.6
3.4
3.5
3.9
4.1
4.1
4.9
5.0
5.5
5.8
6.0
6.9
7.1
7.9
8.4
6.9
7.3
8.4
9.6
2.9
6.4
8.1
Telephone
(M&F per
1.7
3.4
10.9
6.4
10.4
2.3
9.1
13.1
9.5
11.5
6.0
7.1
2.9
1.2
5.1
5.2
2.6
9.8
16.4
6.7
32.5
7.2
5.7
16.3
Roads,
paved (% of
8.2
1.8
9.4
8.9
12.4
28.0
11.1
29.3
23.9
22.4
13.1
4.9
13.6
13.2
23.0
18.7
11.2
51.1
25.1
9.4
74.5
13.7
16.0
40.0
Electricity
(kWh per
89.4
167.4
141.5
129.4
172.3
128.6
93.4
310.6
59.7
27.8
232.9
421.2
365.2
37.5
1226.8
138.1
144.9
512.6
et le Capital Humain: Il ny a de richesse que

dHommes
Country
Burundi
Congo, Dem. Rep.
Cote d'Ivoire
Congo, Rep.
Kenya
Malawi
Cameroon
Senegal
Nigeria
Ghana
Mali
Tanzania
Burkina Faso
Ethiopia
Uganda
Mozambique
Rwanda
India
Vietnam
China
African Low
African Mid
Other High
GDP growth
(annual %)
1.3
1.6
1.6
3.4
3.5
3.9
4.1
4.1
4.9
5.0
5.5
5.8
6.0
6.9
7.1
7.9
8.4
6.9
7.3
9.6
2.9
6.4
8.1
expectancy at Literacy rate, (%

mortality ratio
of people ages (per 100,000 live
birth, total
(years)
15 and above)
births)
48.7
59.3
615.0
45.0
67.2
1289.0
56.6
48.7
543.0
53.7
781.0
53.0
73.6
414.0
46.9
68.0
963.7
50.6
67.9
669.0
54.8
40.6
401.0
46.9
70.5
57.1
61.5
52.3
23.1
523.0
53.3
70.9
578.0
51.1
21.7
484.0
53.3
35.9
771.5
49.7
70.9
470.0
43.8
41.5
408.0
46.4
64.9
866.7
63.2
63.5
420.5
72.7
90.3
166.0
71.9
92.1
46.6
51.2
60.8
709.5
50.4
51.2
585.9
66.4
79.6
272.3
enrollment,
secondary (%
net)
18.4
38.5
26.0
18.9
27.0
35.0
15.3
10.2
15.9
14.5
3.7
60.7
25.5
17.4
41.7
Pour Preuve!!!
8
Education et Croissance
70
12
60
10
50
Sant et Croissance
1400
1200
1000
800
5
40
6
600
4
30
4
400
20
10
200
School enrollment, secondary (% net)
Maternal mortality ratio (per 100,000 live births)
Le Destin est une affaire de Choix

et non de Chance
Choisir, cest mourir un peu
B. Les Plans dActions Sectoriels (PAP)
Savoir o aller, cest trs bien

mais encore faut-il savoir montrer quon y
va (Adolphe)
Plan dActions pour tous
les piliers
Stratgie, PAP, CDMT et Budget

Stratgie
Diagnostic:
PAP
Programmation:
Dclinaison des programmes en
projets, activits et oprations
CDMT
Cadrage
budgtaire:
Chiffrage des programmes :

besoins de financement du PAP
Suivi
Etat des lieux du (des)

domaine(s) dactions du
Ministre: point sur les missions
SuiviEvaluation
Indicateurs dintrants, de
ralisations, de rsultats, et
dimpacts
Orientations
Objectifs + Programmes (de mise
en uvre des stratgies)

stratgiques:
C. Lalignement des ressources sur les Priorits

Sectorielles (CDMT)
Au Mandat pour la Mission;

Il faut joindre le Mandat$ pour son
financement!
le Budget de Mission
Pour Cela, il faut des Choix Budgtaires difficiles mais

essentiels pour la Soutenabilit Fiscale
Pb: Librer plus de ressources pour le dveloppement:
Le Problme de lESPACE FISCAL ?
Accroitre la fiscaltes
(18-20!!)
Mobiliser laide
concessionnelle
Accroitre
lendettement
Augmente les
ressources
internes; mais
etrangle le
prive.
lendettement
devient vite
insoutenable
Comment:
Gouvernance
Win-win; mais
comment:
Gouvernance
Reduire certaines
depenses;
Ameliorer
lefficacite des
depenses
Diligence: contenir les dpenses

exigibles au profit des
Exigences du Dveloppement!

et non de Chance
On rcolte ce quon Sme

On est Fort la ou vont nos Efforts !!
II. Du Plan et du Budget dActions lAction
QUI NE SUIT RIEN NE POURSUIT RIEN

=>
Excution, Diligence
Persvrance
et Suivi:
Tous Bord vers le Port
CDMT, COMME DEMARCHE POUR REPONDRE
AUX DEFIS MAJEURS
2. CDMT, Comme dmarche pour rpondre aux dfis majeurs
Cadre conceptuel du CDMT : Quelques dfinitions

Dans de nombreux pays, la pratique de la gestion des dpenses publiques est
davantage un obstacle quune opportunit la ralisation des objectifs de
dveloppement.
Le manque de passerelles entre les stratgies et les budgets, la fragmentation
des budgets eux-mmes, la volatilit des ressources financires (notamment
extrieures), la politisation des choix de dpenses et la faiblesse des capacits
techniques internes constituent des facteurs parmi dautres qui expliquent les
dfaillances publiques dans le domaine des dpenses publiques.
Le Cadre de Dpenses Publiques Moyen Terme (CDMT), intgrant et
programmant toutes les dpenses de fonctionnement et dinvestissement
dans un cadre pluriannuel, est considr par beaucoup dobservateurs et
dinstitutions Internationales comme un instrument utile dune part pour
combler le vide entre les nouvelles stratgies de dveloppement et leur
traduction budgtaire, et dautre part pour servir de base une gestion axe
sur les rsultats.

1. Quest-ce quun Cadre de Dpenses Publiques Moyen Terme ?
Le CDMT est un instrument essentiel de programmation et de budgtisation
du CSLP.
Il sert inscrire le budget de lEtat dans un cadre stratgique pluriannuel (3
ans), et mettre en cohrence lallocation des ressources budgtaires avec
les priorits sectorielles du CSLP et les besoins de financement des
Programmes dActions Prioritaires (PAP).
Le CDMT constitue aussi un instrument de dialogue entre les Ministres
centraux Finances et Plan et les Ministres sectoriels, ainsi quavec
lensemble des partenaires au dveloppement.
En outre, il permet de rassembler les parties-prenantes autour dun cadre
cohrent pour la mobilisation et laffectation des ressources budgtaires, et
donc la programmation effective des actions prioritaires de la stratgie.

De cette dfinition, les lments suivants peuvent tre mis en exergue.
Le CDMT comprend fondamentalement :
un Cadre Budgtaire Moyen Terme (CBMT) global (ou CDMT
Central), qui reprsente le cadrage macroconomique et budgtaire
pluriannuel global et les allocations sectorielles ;
des CDMT (ou budgets-programmes) sectoriels, qui indiquent
laffectation pluriannuelle des ressources des programmes en fonction
des cots et des rsultats attendus, et en conformit avec les allocations
ou enveloppes sectorielles.

Le CDMT ne doit pas tre peru comme llaboration dun document, mais
plutt comme un processus parfaire chemin faisant et qui :
(1) vise laborer en mme temps (et de faon itrative) un Cadre
Budgtaire Moyen Terme (CBMT) global et des CDMT sectoriels ;
(2) dans un cadre budgtaire pluriannuel (3 5 ans) ;
(3) intgrant toutes les dpenses publiques (fonctionnement et
investissement, quelles que soient leurs sources de financement) ;
(4) sous forme de programmes avec des indicateurs de rsultats.

2. Le Cadre de Dpenses Publiques Moyen Terme et le renforcement de
lefficacit de la gestion publique
En 1998, le Gouvernement du Malawi prcise que lobjectif majeur du CDMT est
d intgrer les stratgies, les actions moyen terme et les budgets afin de restructurer
les dpenses de fonctionnement et de dveloppement en fonction des contraintes de
ressources sur la base des priorits clairement dfinies .
A la mme priode, dans son discours de prsentation du budget de 1998, le Ministre
des Finances de lAfrique du Sud souligne les nombreuses rasions justifiant ladoption du
CDMT : faciliter les choix politiques, mettre en place un systme de gouvernance bas
sur la coopration, accrotre lefficacit du secteur public, crer un environnement de
prvisibilit permettant aux organisations du secteur public damliorer la qualit des
services rendus aux citoyens .

2. Le Cadre de Dpenses Publiques Moyen Terme et le renforcement de
lefficacit de la gestion publique
Des argumentaires dvelopps au Malawi et en Afrique du Sud,

en faveur du CDMT, il apparat clairement que la valeur ajoute
attendue du CDMT est daider les pays combattre quelques
dficiences majeures qui entament lefficacit des choix
budgtaires.

Lenjeu du CDMT est de taille pour les pays : garantir durablement des
allocations budgtaires conformes aux priorits stratgiques et accrotre les
performances des dpenses publiques.
Pour rpondre cet enjeu majeur, le processus dlaboration du CDMT vise
faire voluer le systme budgtaire dans une quadruple direction :
(1) Assurer la cohrence entre les allocations budgtaires et les capacits
relles de financement de lconomie : lien entre le cadrage
macroconomique et le cadrage budgtaire. Cela revient donc dfinir
un cadre pluriannuel de ressources stable, cohrent et raliste au regard
des
volutions
conomiques
adoptes
dans
le
cadrage
macroconomique ;

(2) Raisonner sur des budgets exhaustifs et intgrs qui comprennent toutes
les dpenses dinvestissement et de fonctionnement ;
(3)
Favoriser une approche par programme avec des stratgies et des

objectifs de performances clairement affichs ;
(4)
Amliorer linformation en suscitant une mesure des cots et des

rsultats ncessaires lclairage du systme de dcision et de gestion.
Par ailleurs, le CDMT fait un lien entre la planification long terme et la

budgtisation court terme, et joue un rle daiguillon pour une amlioration
de tout le cycle des dpenses publiques.
CDMT :Rsum schmatique du cadre conceptuel

Vision
prospective du
Gouvernement
(LT 20-25 ans)
CDMT Sectoriel
CDMT Sectoriel
(Education)
(Agriculture)
Plans stratgiques de
dveloppement
(Stratgie Nationale
dInvestissement
Moyen et Long Terme)
Enveloppe
Sectorielle
CDMT
Sectoriel
CDMT Central
(Sant)
Plan Directeur
Global
Modle de cadrage
macroconomique
et Budgtaire
Plans
/Stratgies
Sectorielles
DRSP/CSLP
CDMT
Sectoriel
(
CDMT Sectoriel
(Infrastructures
conomiques de base)
Systme de Suivi-valuation annuel des

performances des plans stratgiques et du
CDMT
Budgets
annuels
CDMT : CADRE CONCEPTUEL ET
METHODOLOGIE DE MISE EN PLACE
3.1. Les liens entre le cadre macro et le cadre budgtaire
Du Cadrage macroconomique au CDMT Central :

approche ressources
1. Comment passer du Cadrage macroconomique au CDMT Central : Elaboration du
CDMT Central, approche ressources
Le TOFE Prvisionnel : Elments de base du CDMT Central, dans lapproche
ressources
Le TOFE prvisionnel assure la cohrence entre le niveau des ressources tabli en
cohrence avec le scnario de croissance retenu et le niveau des dpenses pouvant
tre effectues, rparti par grandes masses (Salaires, Biens et Services, transferts et
Investissements).
Lexercice dlaboration du CDMT Central revient donc, partir des volues
sectorielles affiches dans la stratgie globale et les stratgies sectorielles adoptes
par le Gouvernement, et gnralement consignes dans le CSLP, faire une premire
rpartition de grandes masses par secteur ou par Ministre.

approche ressources
Les principes dallocation des ressources
Dpenses de premires ncessits : Ce bloc regroupe toutes les dpenses

incontournables pour la bonne marche de lEtat
Dpenses rcurrentes et engagements en cours : Ce bloc regroupe toutes les

dpenses inhrentes des engagements passs
Dpenses ou mesures nouvelles : Ce bloc regroupe toutes les dpenses nouvelles

qui peuvent tre finances, fonction des marges de manuvre dont dispose lEtat
aprs les deux premiers blocs

approche ressources
Les enveloppes globales ainsi dfinies par Secteur et par Ministres sont
ensuite communiques aux diffrents Ministres, leur fixant ainsi la
contrainte de ressources pour le cadrage de leur CDMT Sectoriel.
Dans cette approche, dite approche ressources , le CDMT Central a pour
objet principal darrter des enveloppes de dpenses pour les ministres (et
autres institutions publiques) en tenant compte des objectifs de
dveloppement, et de lenvironnement macroconomique et budgtaire.
Ainsi, on peut donc dire que le CDMT Central encadre llaboration des
budgets-programmes sectoriels.
Les budgets-programmes sectoriels (ou CDMT Sectoriels) mettent alors en
relation les enveloppes budgtaires leur alloues et les priorits du secteur.
3.2. Les liens entre les objectifs/besoins sectoriels et le cadre budgtaire
Des CDMT Sectoriels au CDMT Central :

approche besoins
Sur la base des objectifs stratgiques sectoriels et de leur
Programme dActions Prioritaires (PAP), les Ministres
sectoriels laborent leur CDMT Sectoriel suivant un
scnario besoins . Il en ressort ainsi un CDMT Sectoriel dit
CDMT Sectoriel Stratgique .
La prise en compte de ces CDMT Sectoriel, bas sur le
scnario besoins , dans llaboration du CDMT Central, est
dite approche besoins . Les programmes et sousprogrammes sont retenus en cohrence avec les objectifs
sectoriels et la stratgie globale de dveloppement.
3.3. CDMT Sectoriel: la Dmarche

Comment procder pour laborer un CDMT Sectoriel:
1. Revue des documents dorganisation, de planification, de programmation et de
budgtisation existants: (i) Textes organiques, (ii) Notes de politiques sectorielles,
(iii) Stratgies nationale et/ou sectorielles, (iv) Plans dactions, (v) Schmas
directeurs, (vi) Budgets rcents, (vii) Documents de gestion de projets (planning,
rapports, conventions de financement ), etc.
2. Rvision du PAP: Structuration des programmes et projets ;
3. Renseignement et chiffrage des projets ;
4. Elaboration du Budget de Programmes sur la base des Besoins :
BP Besoins ;
5. Elaboration du Budget de Programmes sur la base des plafonds de ressources

alloues par le CDMT Central : BP Cadr ;
6. Prparation du rapport PAP-CDMT
CDMT-Sectoriel
EXEMPLE DE DEMARCHE POUR
LELABORATION DU RAPPORT PAP
BURUNDI: 2010-2012
Secteur: Infrastructures
Ministre: Travaux Publics et Equipement
I. LA SITUATION
A. Nos Acquis depuis la Crise :
Ralisations
Niveau de
rfrence
(2003)
Niveau
actuel
(2009)
Ressources mobilises par le FRN

(millions de FBu)
1300
Linaire entretenu (km)
Gain
Niveau
Taux
absolu
Taux
annuel
moyen
8100
6800
523%
87%
202
1555
1353
670%
112%
Rseau revtu (km)
1230
1368
138
11%
2%
Voiries paves (km)
74
72
3600%
600%
BURUNDI: 2010-2012
I. LA SITUATION
A. Nos Acquis depuis la Crise :
Evolution des ressources du FRN et des linaires entretenus (2003-2009)
9000
8000
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
1800
1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
Nombre de km
entretenu
Montant mobilis
en Mios
BURUNDI: 2010-2012
I. LA SITUATION
B. Nos Dfis :
Linaire
Total
Revtues En bon tat
km
%
km %
km
%
Routes nationales
1 950 26% 1 262 65% 900 46%
Routes provinciales 2 522 34%
0 0% 250 10%
Routes communales 2 587 34%
0 0% 1 000 39%
Voirie urbaine
Total
462
6% 105 23% 200 43%
7 521 100% 1 367 18% 2 350 31%
Carte du rseau routier : Les routes classes
LEGENDE
Route revtue en bon tat
Route revtue en mauvais tat
Route en cours de bitumage
Route en terre en mauvais tat bitumer
Route en terre entretenir
BURUNDI: 2010-2012
II. LES OBJECTIFS
A. Les Objectifs stratgiques pour relever les dfis
1. Renforcer les capacits institutionnelles du Ministre ;
2. Renforcer et amliorer ltat du parc ddifices publics ;
3. Amliorer ltat et accrotre le linaire du rseau interurbain ;
4. Amliorer ltat et densifier les infrastructures de base en milieu
urbain ;
5. Dvelopper le secteur priv.
BURUNDI: 2010-2012
II. LES OBJECTIFS
B. Quelques Cibles pour la priode 2010-2012
Programmes
Indicateurs
Valeurs
2009
2010
2011
2012
Taux du rseau entretenu (%)
20%
25%
30%
40%
Entretien routier
Montant de ress. mobilises par le

FRN (millions de FBU)
8100
9 315
10 710
12 320
Protection du patrimoine
routier
Nombre de stations de pesage

construits
Rhabilitation du rseau
routier
Linaire de routes rhabilits (km)
ND
200
250
350
Bitumage du rseau routier
Linaire de routes bitumes (km)
ND
30
50
70
Extension de voiries
urbaines
Linaire de voiries paves (km)
10
15
25
50
BURUNDI: 2010-2012
II. LES OBJECTIFS
B. Evolution prvisionnelles de certaines cibles (2003-2012)
14000
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
Ressources FRN (millions

de FBu)
Linaire entretenu (km)
Linaire revtu (km)
3.4. Rconciliation entre

lapproche ressources et lapproche besoins
Ce processus de rconciliation entre le CDMT Central Approche ressources et
le CDMT Central Approche Besoins , ncessite des changes dinformations
entre les Ministres Sectoriels et les Ministres Centraux.
En effet, la rception des enveloppes leur alloues, les Ministres sectoriels,
vont ajuster leur choix de dpenses et les objectifs sectoriels selon la contrainte
de ressources. Cette opration va les conduire, soit taler davantage certains
projets dans le temps, soit reporter simplement le dmarrage dautres des
priodes ultrieures.
CDMT Central: cadre rsum de Dmarche globale

Schma dlaboration dun CDMT Central
1
Modle Macro
Cadrage
Macroconomique
Traduction du TOFE
en budget
Service de la dette
Dpenses courantes
(hors dettes)
Dpenses en capital
CDMT Central
CSLP
1. Inputs:
Niveau de
ressources
(internes et
externes) allouer
aux
Min/Institutions:
- Fonctionnement
- Investissement
2. Etapes:
Allocation aux :
- Premires Ncessits
- Encours et Charges
rcurrentes
- Nouvelles Mesures
Priorits, stratgies
nationale et
sectorielles
Besoins des sectoriels
Performances
budgtaires et
oprationnelles
CDMT Sectoriels
1. Scnario Besoins
Revue budgtaire et
des programmes
3. Outputs:
1. Allocations
budgtaires
(Fonct, Invest)
2. Analyses
budgtaires
2. Scnario cadr
EXEMPLES DINSTRUMENTS
DAIDE A LELABORATION DES CDMT
4. Instruments de cadrage macro et budg.

Conus avec les quipes nationales du Burundi
1
Modle de Cadrage
Budg. : CDMT-Central
Modle de Cadrage
Macro : MACMOD-BI
Modle de Cadrage Budg.

sectoriel: CBS-PAP

4.1. Exemple dinstrument de cadrage macroconomique :
Modle MACMOD_BI conu pour le Burundi
Vue densemble du Modle
Un instrument de cadrage macroconomique et budgtaire court
et moyen terme. Ce modle est conu pour rpondre aux besoins
de suivi des stratgies de rduction de la pauvret (CSLP) ainsi que
des programmes conomiques et financiers du pays. A cette fin, le
modle comporte un haut niveau de dtails et de flexibilit dans la
spcification des quations. Cela permet dun cot daccommoder
les conditions du pays, y compris dans la richesse de la base
statistique, et de lautre dutiliser le modle la fois comme
instrument de prvision court terme (le suivi des programmes) et
de cadrage moyen terme (prparation du budget et suivi du
CSLP).

Caractristiques du modle
Le modle MACMOD_BI partage un certain nombre de traits
communs avec (i) les modles intersectoriels quasi-comptables
construits autour des Tableaux dchanges interindustriels (TES), les
modles dquilibre gnral calculable (MEGC) structurs autour
des Matrices de comptabilit sociale (MCS), et (iii) des modles
macroconomiques de programmation financire btis autour des
flux de fonds. Toutefois, le modle MACMOD_BI se distingue de ces
trois classes de modles sur un certain nombre de caractristiques,
notamment (i) la structure de la base de donnes, et (ii) le degr
dendognit des principaux agrgats macroconomiques,
notamment le PIB et le niveau gnral des prix.

Une base de donnes longitudinale constitue de sries temporelles aisment
extensible aussi bien dans le temps.
Un modle macro-conomtrique (utilisation des spcifications conomtriques pour
dcrire les comportements et asseoir des interrelations relles entre les principaux
agrgats macroconomiques et sectoriels.
Un haut degr dendognit. Le modle MACMOD_BI comporte un module de
croissance endogne pour la dtermination du PIB.
Cohrence relle et financire. Le haut degr dendognit enrichie les interrelations
relles entre les variables macroconomiques, et de ce fait amliore la cohrence
relle du modle.

Une base de donnes longitudinale constitue de sries temporelles aisment
extensible aussi bien dans le temps.
Un modle macro-conomtrique (utilisation des spcifications conomtriques pour
dcrire les comportements et asseoir des interrelations relles entre les principaux
agrgats macroconomiques et sectoriels.
Un haut degr dendognit. Le modle MACMOD_BI comporte un module de
croissance endogne pour la dtermination du PIB.
Cohrence relle et financire. Le haut degr dendognit enrichie les interrelations
relles entre les variables macroconomiques, et de ce fait amliore la cohrence
relle du modle.

Architecture du modle
Cur du Modle
Donnes
historiques
PIB
- Emplois
- Ressources
Balance des
Paiements
TOFE
Secteur
Montaire
Prix
Indicateurs
OMDPauvret
Projections
Secteur Rel
Prix
Secteur
extrieur
OMDPauvret
Adm. Pub.
(TOFE)
PIB
- Emplois
- Ressources
Balance des
Paiements
TOFE
Secteur
Montaire
Prix
Indicateurs
OMDPauvret
Monnaie

4.2. Exemple dinstrument de cadrage budgtaire : Modle
CDMT-Central conu pour le Burundi
Le modle CDMT-Central, un instrument de cadrage budgtaire court et
moyen terme pour le Burundi. Ce modle est conu pour rpondre aux besoins
daide lallocation des ressources budgtaires tenant compte des stratgies de
rduction de la pauvret (CSLP), des rformes conomiques et financires
encours et des Plans dActions Prioritaires (PAP) adopts qui sous-tendent les
besoins sectoriels. A cette fin, le modle comporte un haut niveau de dtails et
de flexibilit dans la spcification des paramtres. Cela permet dun cot
daccommoder les conditions du pays, y compris dans la richesse de la base
statistique, et de lautre dutiliser le modle la fois comme instrument daide au
cadrage budgtaire court terme (prparation du budget annuel) et de cadrage
moyen terme (prparation du CDMT et suivi du CSLP).

Modle CDMT-Central conu pour le Burundi
Un instrument de cadrage budgtaire court et moyen terme.
Le modle permet de simuler les allocations budgtaires moyen terme et dlaborer un
Cadre central des Dpenses Moyen Terme (CDMT Central). Le CDMT Central permet de
rpartir lenveloppe budgtaire entre les ministres ou les secteurs en accord avec les
besoins des stratgies sectorielles et les priorits de la SRP. Un lien systmatique est tabli
entre le TOFE et le CDMT sur la priode de projection. Ceci permet de mettre en
cohrence les dpenses publiques enregistres au TOFE (classification conomique ) et
les dpenses enregistres au budget (classification fonctionnelle ). A son tour, le
CDMT_Central est reli des programmes sectoriels de dpenses moyen terme
(CDMT_sectoriels), en particulier dans les secteurs prioritaires du CSLP, notamment
lducation, la sant, les infrastructures et le secteur rural. Ces liens permettent au
modle de cadrer les enveloppes de ressources alloues aux secteurs en fonction des
capacits de financement de lconomie, et de simuler les profils de dpenses
conformment aux besoins des stratgies sectorielles.

Un instrument de facilitation du dialogue sur la politique budgtaire du
Gouvernement.
En mettant en relation les projections de ressources effectues au niveau du cadrage
macroconomique et les allocations de ces ressources aux sections tenant compte des
stratgies nationales, des dfis majeurs relever et les performances des gestions
prcdentes, le modle apparat comme un instrument pratique pour faciliter le dialogue
sur la politique budgtaire du Gouvernement. En particulier, et sur le plan interne, le
modle peut contribuer la consolidation dun processus plus participatif dans la
prparation du budget. Les liens les projections macroconomiques et financires et les
allocations budgtaires bases sur le TOFE projet facilitent les interactions entre les
macro (Ministre des Finances et du Plan) et les ministres techniques. Par ailleurs, le
modle peut aussi servir comme un cadre transparent et cohrent pour apprcier les
choix budgtaires oprs et contribuer ainsi encourager les partenaires au
dveloppement accompagner le financement des politiques engages.


4.3. Exemple dinstrument de cadrage budgtaire : Modle CBSPAP conu pour le Burundi
Le Cadre de Budgtisation Stratgique des Programmes dactions
Prioritaires (CBS-PAP) est une application qui fonctionne sur la plate
forme Windows. Elle est lusage des cellules ministrielles charges de
la planification. Il prend en compte non seulement les objectifs nationaux
et les dcline par tapes successives jusqu lunit appele opration.
Ces dernires sont chiffres par anne, classes par nature conomique,
par source de financement et enfin par priorit. Le CBS-PAP prend en
compte non seulement le budget de fonctionnement et le budget
dinvestissement public, mais aussi les financements dorigine interne et
externe.

Modle CBS-PAP conu pour le Burundi
Loprationnalisation du CSLP partir de linterface CBS-PAP facilite la production sur le
plan sectoriel des documents que sont :
Les budgets programmes;
Les programmes dactions prioritaires;
Les budgets de fonctions ;
La localisation des projets ;
etc.
Le CBS-PAP est un instrument daide la gestion des CDMT sectoriels.
Comme tel, il permet la programmation des dpenses publiques, sur une base
pluriannuelle. Il sert arrimer le budget de lEtat aux objectifs stratgiques sectoriels afin
de faire du budget un instrument efficace dexcution de cette stratgie.

Le CBS-PAP offre un cadre organis o les objectifs stratgiques sont dclins en
axes dintervention , programmes , sous programmes, Projets , activits et
oprations .
Cela permet :
(i) de mobiliser les nergies de tout un ministre et un secteur autour dune vision
stratgique commune, une meilleure articulation des composantes, et une
meilleure apprhension et gestion des composantes transversales ;
(ii) de sensibiliser lensemble dun ministre et des parties-prenantes sur les objectifs
viss, les rsultats attendus, les progrs dj accomplis et les dfis relever ;
(iii) de mobiliser efficacement les ressources financires pour soutenir la mise en
uvre de la stratgie, tant au plan interne quavec la communaut des bailleurs.

Structure et cheminement du modle
Lapplication a t programme sur la base des quatre piliers essentiels que sont :
- la structure des programmes,
- la fiche de projet,
- la feuille de chiffrage et les paramtres gnraux.
La Structure des programmes :
Cest la partie centrale dun CDMT sectoriel qui reprsente la fois la pertinence, la
substance et la cohrence de loutil. Pour un travail ordonn, lapplication impose de
manire hirarchique et obligatoire cette tche, sans laquelle il nest possible de construire
un Cadre de Dpenses Moyen Terme sectoriel avec CBS-PAP. La structure des
programmes est la suivante : Axes stratgiques _ Programmes _ Sous-programmes _
Projets_ Activits _ Oprations.

La Fiche de Projet :
La fiche projet contient les informations ncessaires lanalyse exhaustive du processus de
gestion dun projet (planification-prparation, programmation, budgtisation, suivivaluation).
Cest sur la base de ces informations que les tats de sortie, aussi varis que souhaits, ont
t monts. Un autre aspect attrayant de la fiche de projet CBS-PAP est la gnration
automatique des activits de fonctionnement lies aux projets dinvestissement. Ce qui
oblige lutilisateur ne pas omettre la prise en compte des charges rcurrentes gnres
par les projets dinvestissement.

La feuille de chiffrage :
Cette feuille fait partie intgrante de la fiche de projet. Ainsi, elle est le module de calcul
des cots des projets. Dans le but de rendre plus flexible le chiffrage, CBS-PAP a prvu pour
les utilisateurs trois options, savoir :
- le chiffrage par projets,
- le chiffrage par activits,
- le chiffrage par oprations.

Les Paramtres gnraux de programmation :
Ce sont les donnes constantes et dordre gnral. Pour viter les saisies
redondances des informations, le CBS-PAP permet un stockage de ces donnes
pour les restituer lors du remplissage de la fiche projet ou du chiffrage.


Objectifs ( Nationaux et sectoriels);
Paramtres
Fonctions budgtaires;
Units physiques;
Sources de financement;
Ministres/Institutions par secteur;
Organigrammes du Ministre
Axes stratgiques;
Structures des
Programmes
Programmes ;
Sous programmes;
Projets;
Activits;
Oprations
Identification du projet
Fiche de projets
Informations
gnrales
Informations de suiviEvaluation
Informations complmentaires de
programmes

Architecture du modle (suite)
Identification du Projet
Feuille de chiffrage
Elments dtaills de programmation

financire
Tableau par scenario;

Etat de sortie
Aide
Tableaux de gaps (Ecarts entre Scnarii);

Etc
Guide dutilisateur;
Document de stratgie;
PAP;
Rapport dexcution du PAP;
Tableaux de suivi des Indicateurs
MISE EN OEUVRE DU CDMT
ET SYSTEME DE SUIVI-EVALUATION
5.1. Le rapport CDMT Central

Comme produit du processus, on aboutit un Rapport
CDMT :
1. Le cadre stratgique:
Point sur les objectifs stratgiques nationaux
contexte socio-conomique
2. Le cadre macroconomique:
Les dveloppements macroconomiques rcents
Les perspectives macroconomiques
3. Le cadre budgtaire
Revue de lexcution budgtaire des annes rcentes
Point sur les ressources de lEtat
Analyse des allocations budgtaires prvisionnelles
5.1. Le rapport CDMT Central

Comparaison des structures de Budget
Budget de moyens
Budget optique CDMT
Ministre
Titre
Secteur
Fonction principale
Chapitre
Destination
Article
Paragraphe
Nature
Ministre
Axe stratgique
Programme
Sous-programme
Projet
Activits
Oprations
5.2. Le Contrat de performance

Afin dassurer une mise en uvre effective des choix stratgiques oprs dans le
CDMT, la responsabilisation des acteurs doivent tre accrue et les engagements
des parties consigns dans un contrat de performance structur comme suit :
1. Rappel du contexte:
2. Objet du contrat:
3. Programmes et projets concerns
4. Ressources mobiliser
5. Rsultats attendus et chronogramme dexcution
6. Suivi et Evaluation des parties contractantes et indicateurs de performance
Les contrats de performance peuvent tre signs un niveau ministriel et
dclins en Plan dActions Prioritaires assortis dindicateurs de performance au
niveau des entits du Ministre
Conclusion

Mardi 04 mai 2010
Le Gnie est moins Gntique

quEthique
le Gnie, cest 1 pourcent Inspiration;
Et 99 pourcent Transpiration ()
La Loi des 10 000 heures !!!
Les Beattles; Mozart
Bill Gates (MS), Bill Joy (UNIX)
Tiger Woods, Koby Bryant
Eto, Drogba

et non de Chance
On devient sacrment Fort

l o on parvient consacrer ses Efforts !!

et non de Chance
Choisir, cest mourir un peu
Dans le processus CDMT, les Gouvernants doivent accepter
de mourir un peu
en mettant laccent sur la matrise des dpenses
Exigibles au profit des Exigences du Dveloppement!
et permettre tous dtre abord vers le mme port , le
port du dveloppement harmonieux et de la juste
redistribution de la richesse cre.
Merci pour votre attention

Mardi 04 mai 2010
NGUESSAN Raphael,
Consultant, Banque Mondiale, spcialiste cadrage macroconomique et CDMT-Central

SouS-Directeur des Etudes, de la Formation et de la Documentation / DGBF-MEF

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Planification Stratgique et

Consultant, Banque Mondiale, spcialiste cadrage macroconomique et CDMT-Central

4. Exemple dInstruments de cadrage macroconomique et

5. Mise en uvre du CDMT et systme de suivi-valuation

Enjeu et Dfi: Le Dveloppement H D

Mortalite des 0-5

Une Gouvernance Incisive

Illustration: Pauvret et (mal)Chance de Conflits!!!

PIB/tte (US$ constant) et risques d'clatement d'un conflit

PIB/tte (US$ constant)

Probabilit d'observer un nouveau conflit

I. Planification Stratgique et Gestion par Objectifs

Pour Avancer, il faut savoir o aller

A. Les Stratgies (CSLP)

Les Pilliers Sectoriels du CSLP

Cadre Stratgique pour la Croissance et la

Macro, Com et Integration

Qui rapporte: en Ressources Concessionelles!

Gouvernance et Aide au Dveloppement

Aide au Dveloppement et Croissance

GDP growth (annual %)

Qui rapporte: En Ressources Prives

Gouvernance et Investissement Etranger

Investissement Etranger et Croissance

FDI, net inflows (% of GDP)

GDP growth (annual %)

FDI, net inflows (% of GDP)

donc qui rapporte: en Croissance!

GDP growth (annual %)

Diriger les Ressources vers les Infrastructures!!!

et le Capital Humain: Il ny a de richesse que

expectancy at Literacy rate, (%

GDP growth (annual %)

School enrollment, secondary (% net)

GDP growth (annual %)

Maternal mortality ratio (per 100,000 live births)

Le Destin est une affaire de Choix

B. Les Plans dActions Sectoriels (PAP)

Savoir o aller, cest trs bien

Stratgie, PAP, CDMT et Budget

Dclinaison des programmes en

projets, activits et oprations

Chiffrage des programmes :

Etat des lieux du (des)

en uvre des stratgies)

C. Lalignement des ressources sur les Priorits

Au Mandat pour la Mission;

Pour Cela, il faut des Choix Budgtaires difficiles mais

Diligence: contenir les dpenses

Le Destin est une affaire de Choix

On rcolte ce quon Sme

II. Du Plan et du Budget dActions lAction

QUI NE SUIT RIEN NE POURSUIT RIEN

Tous Bord vers le Port

2. CDMT, Comme dmarche pour rpondre aux dfis majeurs

Cadre conceptuel du CDMT : Quelques dfinitions

2. CDMT, Comme dmarche pour rpondre aux dfis majeurs

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2. CDMT, Comme dmarche pour rpondre aux dfis majeurs

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