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Nombre de la Cuenta
Capital Social
Compras
Cuentas por Cobrar
Gastos de Venta
Depreciacin Acumulada
Balance de
Comprobacin al
31/12/14
$
52,150.00
142,875.00
4,325.00
27,000.00
8,354.79
Efectivo y Equivalentes
10,986.56
Gastos de Administracin
15,750.00
3,375.00
1,461.38
Ventas
Inventarios
Propiedad Planta y Equipo:
1,067.63
393.75
225,000.00
42,000.00
126,200.00
Terrenos
30,000.00
Edificios
45,000.00
Mobiliario y Equipo
12,700.00
Equipo de Transporte
38,500.00
Gastos Financieros
2,850.00
Prstamos Bancarios
69,778.39
Proveedores
20,835.00
4,860.00
3,400.00
Reserva Legal
2,400.00
3,878.00
Utilidades Acumuladas
Informacin adicional al 31 de diciembre de 2014
3,878.00
2,200.00
2,200.00
S FINANCIEROS
Est de Situacin
Financiera al
31/12/13
$
42,150.00
4,629.79
8,354.79
1,275.00
1,300.00
980.00
320.00
42,000.00
47,750.00
9,250.00
38,500.00
214
4,625.00
12.67 2711.643836
9625 $
26.37 5643.150685
8354.794521
25,450.00
2,400.00
16,000.00
icio.
EL AGUILA, S.A.
Asientos de Ajuste al 31 de diciembre de 2014:
31-Dec-14
Partida A-1
Gastos de Administracin
368.88
553.32
301.10
6,362.14
9,543.21
Amortizacin de Seguros
Gastos de Venta
Amortizacin de Seguros
Pagos por Anticipado
Seguros Pagados por Anticipado
Por la amortizacin de las primas de seguros
utilizadas en el 2014
31-Dec-14
Partida A-2
Gastos Financieros
Intereses
Cuentas y Documentos por Pagar
Intereses por Pagar
Provisin de intereses por pagar del 11 al 31 de
diciembre de 2014
31-Dec-14
Partida A-3
Gastos de Administracin
Depreciacin de Mobiliario y Equipo
2,080.63
3,850.00
Depreciacin de Edificaciones
431.51
Gastos de Venta
Depreciacin de Mobiliario y Equipo
3,120.95
5,775.00
Depreciacin de Edificaciones
647.26
5,201.58
9,625.00
1,078.77
Depreciacin Acumulada
Clculo de la Depreciacin:
Mobiliario y equipo adquirido el 01/06/13
4,625.00
576.58
5,201.58
9,625.00
1,078.77
15,905.34
Partida A-4
Ventas
3,400.00
3,375.00
4,860.00
42,000.00
45,300.00
221,600.00
200,818.63
1,454.70
Partida A-5
Compras
Gastos Sobre Compras
Para determinar las compras Totales del ao 2014
31-Dec-14
Partida A-6
Rebajas y Devoluciones sobre Compras
Compras
Para determinar las compras netas del ao 2014
31-Dec-14
Partida A-7
Compras
Inventario (Inicial)
Para determinar la mercadera disponible para la
venta del ao 2014
31-Dec-14
Partida A-8
Inventario
Compras
Para determinar el costo de ventas del ao 2014
31-Dec-14
Partida A-9
Ventas
Prdidas y Ganancias
Liquidacin de los ingresos del ejercicio 2014
31-Dec-14
Partida A-10
Prdidas y Ganancias
Compras
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Gastos Financieros
Liquidacin de los gastos del ejercicio 2014
31-Dec-14
Partida A-11
Prdidas y Ganancias
Reserva Legal
Reserva Legal del ejercicio 2014
31-Dec-14
Partida A-12
Prdidas y Ganancias
5,798.00
13,528.67
13,250.91
Partida A-13
Prdidas y Ganancias
Utilidades Acumuladas
Utilidad del Ejercicio
Por el traslado de la Utilidad al Capital de la empresa
31-Dec-14
Partida Recl-1
Prstamos a Largo Plazo
Prstamos Bancarios
Prstamos y Sobregiros Bancarios
Porcin Circulante de Prstamos a Largo Plazo
Reclasificacin del monto de capital del prstamo
que se pagar durante el ao 2015
922.19
301.10
15,905.34
175
3,400.00
3,375.00
4,860.00
42,000.00
45,300.00
221,600.00
138,090.00
37,096.52
22,481.01
3,151.10
12700
1,454.70
3,878.00
1,920.00
12700
$
13,528.67
13,250.91
EL AGUILA, S.A.
(Sociedad Salvadorea)
Estado de Situacin Financiera al 31 de diciembre de los aos 2014
(Cifras expresadas en Dlares US)
ACTIVO
2014
2013
Corriente:
Efectivo y Equivalentes
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Pagos por Anticipado
$
$
$
$
$
10,986.56
4,325.00
45,300.00
1,277.81
61,889.37
$
$
$
$
$
1,275.00
4,629.79
42,000.00
47,904.79
$
$
$
126,200.00
(24,260.13)
101,939.87
$
$
$
47,750.00
(8,354.79)
39,395.21
163,829.24
87,300.00
$
$
$
$
$
13,250.91
20,835.00
301.10
3,381.38
37,768.39
$
$
$
$
$
25,450.00
1,300.00
26,750.00
No Corriente:
Prstamos por Pagar a Largo Plazo $
Total Pasivo Corriente
$
TOTAL PASIVO
$
56,527.48
56,527.48
$
$
94,295.87
26,750.00
$
$
$
$
52,150.00
3,854.70
13,528.67
69,533.37
$
$
$
$
42,150.00
2,400.00
16,000.00
60,550.00
163,829.24
87,300.00
PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal
Utilidades Acumuladas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
EL AGUILA, S.A.
(Empresa Salvadorea)
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(Expresado en Dlares US)
VENTAS NETAS
Ventas Totales
(-) Rebajas y devoluciones sobre Ventas
221,600.00
138,090.00
83,510.00
59,577.53
UTILIDAD DE OPERACIN
23,932.47
3,151.10
20,781.37
$
$
1,454.70
5,798.00
13,528.67
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial
Compras
(+) Gastos sobre compras
=Compras Totales
(-) Reb y Devoluciones s/ Compras
= Compras Netas
Mercadera Disponible para la Venta
(-) Inventario Final
$
$
$
$
$
$
225,000.00
(3,400.00)
42,000.00
$
$
$
141,390.00
183,390.00
(45,300.00)
142,875.00
3,375.00
146,250.00
(4,860.00)
Reserva Legal
Gasto por Impuesto sobre la Renta
UTILIDAD DEL EJERCICIO
$
$
37,096.52
22,481.01
EL AGUILA, S.A.
(Sociedad Salvadorea)
Capital
Social
Concepto
Saldos al inicio del periodo
$ 42,150.00
Reserva
Legal
$
$
$
10,000.00
$
$
1,454.70
(6,000.00) $
60,550.00
(6,000.00)
(10,000.00)
$
1,454.70
13,528.67 $
13,528.67
3,854.70 $ 13,528.67 $
69,533.37
Totales
2,400.00 $ 16,000.00 $
Utilidades
Acumuladas
NOMBRE DE LA EMPRESA
(Sociedad Salvadorea)
Amortizaciones
Depreciacin
Reserva Legal
Gasto por Impuesto sobre la Renta
Cambios en Activos y Pasivos de Operacin:
Disminucin en Cuentas por Cobrar
Aumento en Inventarios
Aumento en Impuestos por Recuperar
Aumento en Pagos por Anticipado
Disminucin en Proveedores
Aumento en Impuestos por Pagar
EL AGUILA, S.A.
Partida R-1
Pagos por Anticipado
922.19
301.10
15,905.34
1,454.70
Partida R-2
Cuentas y Documentos por Pagar
Intereses por Pagar
Gastos Financieros
Intereses
Reversin del reconocimiento
intereses adeudados
31-Dec-14
Partida R-3
de
los
Depreciacin Acumulada
Deprec Acumulada de Mobiliario y Equipo
5,201.58
9,625.00
1,078.77
2,080.63
3,850.00
Depreciacin de Edificaciones
431.51
3,120.95
5,775.00
Depreciacin de Edificaciones
$
Reversin del gasto por depreciacin del
ao 2014
31-Dec-14
Partida R-4
647.26
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Reserva Legal
Prdidas y Ganancias
Reversin de la reserva legal del ao 2014
31-Dec-14
Partida R-5
Impuestos por Recuperar
3,878.00
1,920.00
13,528.67
13,250.91
10,000.00
Partida R-6
Utilidades Acumuladas
Utilidad del Ejercicio
Prdidas y Ganancias
Reversin del traslado a capital de la utilidad
2014
31-Dec-14
Partida R-7
Prstamos y Sobregiros Bancarios
Porcin Circulante de Prstamos a Largo
Plazo
Prstamos a Largo Plazo
Prstamos Bancarios
Reversin de la reclasificacin del prstamo
31-Dec-14
Partida R-8
Capital Social
Capital Social Variable
Utilidades Acumuladas
Utilidades de Ejercicios Anteriores
Reversin de la Capitalizacin de Utilidades
del ao 2013
368.88
553.32
301.10
6,362.14
Parrafos 7.8 NIIF Pymes
9,543.21
1,454.70
5,798.00
13,528.67
13,250.91
10,000.00
EL AGUILA, S.A.
(Sociedad Salvadorea)
Hoja de Trabajo para Elaborar el Estado de Flujos de Efectivo del ao 2014
(Cifras expresadas en Dlares US)
2014
Reversiones
ACTIVO
Cargos
Saldos Convertidos
2013
Aument
Abonos
Efectivo y Equivalentes
10,986.56
10,986.56
1,275.00
4,325.00
4,325.00
4,629.79
Inventarios
45,300.00
45,300.00
42,000.00
3,878.00
3,878.00
922.19
2,200.00
126,200.00
47,750.00
(8,354.79)
(8,354.79)
184,534.77
87,300.00
1,277.81
126,200.00
Depreciacin Acumulada
(24,260.13) 3
163,829.24
13,250.91
Proveedores
20,835.00
301.10
301.10
3,381.38
1,920.00
1,461.38
56,527.48
69,778.39
TOTAL ACTIVO
15,905.34
PASIVO Y PATRIMONIO
8
13,250.91
$
$
13,250.91
20,835.00
-
$
$
$
25,450.00
1,300.00
-
Capital Social
52,150.00
10,000.00
42,150.00
42,150.00
Reserva Legal
3,854.70
1,454.70
2,400.00
2,400.00
Utilidades Acumuladas
13,528.67
13,528.67
10,000.00
16,000.00
163,829.24
146,624.77
87,300.00
VENTAS NETAS
221,600.00
221,600.00
COSTO DE VENTAS
138,090.00
138,090.00
Gastos de Venta
37,096.52
27,000.00
15,750.00
2,850.00
Gastos de Administracin
Gastos Financieros
$
$
22,481.01
3,151.10
10,000.00
553.32
9,543.21
368.88
6,362.14
301.10
Reserva Legal
1,454.70
1,454.70
5,798.00
5,798.00
13,528.67
13,528.67
0.00
61,160.91
61,160.91
Aumentos
$
Disminuciones Actividad
9,711.56
$
(304.79)
3,300.00
3,878.00
2,200.00
78,450.00
$
$
(4,615.00)
161.38
75,000.00
O
$
5,221.61
(6,000.00)
159,689.38
(5,393.39)
EL AGUILA, S.A.
(Sociedad Salvadorea)
13,528.67
301.10
Amortizaciones
922.19
Depreciacin
15,905.34
Reserva Legal
1,454.70
5,798.00
304.79
Aumento en Inventarios
(3,300.00)
(3,878.00)
(2,200.00)
Disminucin en Proveedores
(4,615.00)
161.38
24,383.17
(78,450.00)
(78,450.00)
75,000.00
(5,221.61)
(6,000.00)
63,778.39
9,711.56
1,275.00
10,986.56
Monto de Crdito:
Tasa de Interes Anual:
Nmero de Pagos:
Cuota
Fecha Pago:
No. Cuotas
Cuota
Pago a Capital
10-Jul-14
1
10-Aug-14
1,502.85
1,025.11
10-Sep-14
1,502.85
1,046.84
10-Oct-14
1,502.85
1,038.30
10-Nov-14
1,502.85
1,059.69
10-Dec-14
1,502.85
1,051.67
10-Jan-15
1,502.85
1,058.37
10-Feb-15
1,502.85
1,065.11
10-Mar-15
1,502.85
1,113.60
10-Apr-15
1,502.85
1,078.99
10
10-May-15
1,502.85
1,099.31
11
10-Jun-15
1,502.85
1,092.86
12
10-Jul-15
1,502.85
1,112.82
13
10-Aug-15
1,502.85
1,106.91
14
10-Sep-15
1,502.85
1,113.96
15
10-Oct-15
1,502.85
1,133.37
16
10-Nov-15
1,502.85
1,128.28
17
10-Dec-15
1,502.85
1,147.32
18
10-Jan-16
1,502.85
1,149.55
19
10-Feb-16
1,502.85
1,156.73
20
10-Mar-16
1,502.85
1,163.96
21
10-Apr-16
1,502.85
1,171.24
22
10-May-16
1,502.85
1,178.56
23
10-Jun-16
1,502.85
1,185.92
24
10-Jul-16
1,502.85
1,193.34
25
10-Aug-16
1,502.85
1,200.80
26
10-Sep-16
1,502.85
1,208.30
27
10-Oct-16
1,502.85
1,215.85
28
10-Nov-16
1,502.85
1,223.45
29
10-Dec-16
1,502.85
1,231.10
30
10-Jan-17
1,502.85
1,238.79
31
10-Feb-17
1,502.85
1,246.53
32
10-Mar-17
1,502.85
1,254.33
33
10-Apr-17
1,502.85
1,262.16
34
10-May-17
1,502.85
1,270.05
35
10-Jun-17
1,502.85
1,277.99
36
10-Jul-17
1,502.85
1,285.98
37
10-Aug-17
1,502.85
1,294.02
38
10-Sep-17
1,502.85
1,302.10
39
10-Oct-17
1,502.85
1,310.24
40
10-Nov-17
1,502.85
1,318.43
41
10-Dec-17
1,502.85
1,326.67
42
10-Jan-18
1,502.85
1,334.96
43
10-Feb-18
1,502.85
1,343.31
44
10-Mar-18
1,502.85
1,351.70
45
10-Apr-18
1,502.85
1,360.15
46
10-May-18
1,502.85
1,368.65
47
10-Jun-18
1,502.85
1,377.20
48
10-Jul-18
1,502.85
1,385.81
49
10-Aug-18
1,502.85
1,394.47
50
10-Sep-18
1,502.85
1,403.19
51
10-Oct-18
1,502.85
1,411.96
52
10-Nov-18
1,502.85
1,420.78
53
10-Dec-18
1,502.85
1,429.66
54
10-Jan-19
1,502.85
1,438.60
55
10-Feb-19
1,502.85
1,447.59
56
10-Mar-19
1,502.85
1,456.64
57
10-Apr-19
1,502.85
1,465.74
58
10-May-19
1,502.85
1,474.90
59
10-Jun-19
1,502.85
1,484.12
60
10-Jul-19
1,502.85
1,493.40
61
1,502.85
1,502.73
62
1,502.85
0.00
63
1,502.85
0.00
64
1,502.85
0.00
65
1,502.85
0.00
66
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0.00
67
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68
1,502.85
0.00
69
1,502.85
0.00
70
1,502.85
0.00
71
1,502.85
0.00
72
1,502.85
0.00
73
1,502.85
0.00
74
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0.00
75
1,502.85
0.00
76
1,502.85
0.00
77
1,502.85
0.00
78
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0.00
79
1,502.85
0.00
80
1,502.85
0.00
81
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0.00
90
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0.00
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0.00
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0.00
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0.00
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0.00
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0.00
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0.00
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0.00
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0.00
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0.00
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0.00
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0.00
114
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0.00
115
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0.00
116
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0.00
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0.00
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0.00
119
1,502.85
0.00
120
1,502.85
0.00
75,000.00
7.50%
60
$1,502.85
10 de cada mes
Pago a Interes
Saldo Pendiente
75,000.00
477.74
73,974.89
456.01
72,928.06
464.54
71,889.75
443.16
70,830.06
451.18
69,778.39
444.48
68,720.03
437.74
67,654.92
389.25
66,541.32
423.86
65,462.33
403.53
64,363.02
409.98
63,270.16
390.02
62,157.33
395.93
61,050.42
388.88
59,936.46
369.47
58,803.08
374.57
57,674.80
355.53
56,527.49
353.30
55,377.94
346.11
54,221.20
338.88
53,057.24
331.61
51,886.00
324.29
50,707.44
316.92
49,521.52
309.51
48,328.18
302.05
47,127.39
21
481.76
294.55
45,919.09
286.99
44,703.24
279.40
43,479.79
271.75
42,248.69
264.05
41,009.90
256.31
39,763.36
248.52
38,509.04
240.68
37,246.87
232.79
35,976.82
224.86
34,698.83
216.87
33,412.85
208.83
32,118.83
200.74
30,816.73
192.60
29,506.49
184.42
28,188.06
176.18
26,861.39
167.88
25,526.42
159.54
24,183.12
151.14
22,831.42
142.70
21,471.27
134.20
20,102.62
125.64
18,725.41
117.03
17,339.60
108.37
15,945.13
99.66
14,541.94
90.89
13,129.98
82.06
11,709.19
73.18
10,279.53
64.25
8,840.93
55.26
7,393.34
46.21
5,936.70
37.10
4,470.96
27.94
2,996.06
18.73
1,511.94
9.45
18.54
0.12
-1,484.19
-9.28
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
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0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
tereses al 31 dic
as del 11 al 31