Retencion Sterling Nov

Plantilla para elaborar el borrador de las declaraciones de Retencin en la Fuente ao 2014, con anexos
Fecha
dede
elaboracin:
Febrero
11 de11
2014
(Fecha
elaboracin
: Febrero
de 2014)
En estos renglones 27 a 41 siempre irn los pagos o abonos en cuenta brutos totales del mes a los terceros (antes de cualquier depuracin). Eso es a lo que se refieren las
instrucciones del formulario para estos renglones cuando piden reportar los "pagos o abonos sujetos a retencin" (ver el Concepto DIAN 53947 de agosto de 2012).
En el caso de las compras de mercancas, o de servicios, no importa si algunas tenan la cuanta mnima y otras no, igual se reportan todas las compras hechas a un mismo tercero,
pero con el condicionante de que al menos algunas hayan sufrido retenciones, pues si en el mes se hicieron por ejemplo varias compras y ninguna sufri retenciones (o incluso si
en el mes se hicieron pagos brutos a un empleado pero al final no sufrieron retencin) entonces el formulario virtual de la DIAN para este formulario 350 no dejar reportar "bases"
sin que haya al menos algn valor de retencin (valor entonces que no importa que no guarde relacin aritmtica con la "base"). De esta forma el manejo de las "bases" y sus
"retenciones" en este formulario 350 termina siendo PARECIDO pero no IGUAL a lo que vena sucediendo cada ao hasta el 2013 en la elaboracin del formato 1001 de
informacin exgena tributaria anual pues en este ltimo s se deban reportar todas las "bases" o "pagos del ao al tercero" y sin importar que este tercero no haya sufrido ningn
tipo de retencin. Pero si en el formulario 350 solo piden reportar los pagos totales del mes a un tercero cuando hayan sufrido algn valor de retencin, en este caso el trabajo del
formulario 350 es de menor volumen que aquel que exiga el 1001.
Adems, en estos renglones 27 a 41 solo irn los pagos o abonos en cuenta hechos a personas o entidades que estn domiciliados en Colombia y sus retenciones se vern luego
en los renglones 42 a 56. En el caso de los pagos o abonos en cuenta hechos a terceros no domiciliados en Colombia, a ellos no se les reportan "bases" (pagos sujetos a retencin)
sino solamente el valor de la retencin (ver los renglones 57 a 68). Adems, para efectos de lo indicado en los renglones 27 a 30, tenga en cuenta lo indicado en los artculos 1 a 3
del Decreto 3032 de diciembre 27 de 2013 a travs de los cules se reglament qu personas naturales residentes deben pertenecer a la categora de "empleados" y cules a la
categora de "trabajador por cuenta propia".
Declaracin Mensual de Retenciones en la Fuente
1. Ao
2 0 1 5
3.Periodo
3 3
8. Segundo apellido
9. Primer nombre
10. Otros nombres
9###
###3 3 7 3 5 5 - 1
12-Cd.. Admn.
11. Razn social
STERLING ASOCIADOS SAS

26. No. Formulario anteri
Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a

retencin. (Art. 383 E.T.)
Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a
retencin. (Art. 384 E.T.)
27
Enajenacin de activos fijos y otras retenciones
57
Dividendos y participaciones
58
Rendimientos financieros
59
Pagos por explotacin de intangibles
60
Servicios
61
Servicios tcnicos, asistencia tcnica, consultora
62
63
64
65
66
Servicios
67
68
69
Retenciones practicadas a ttulo de renta

practicadas por pagos o abonos en cuenta al
exterior
A paises con convenio
A paises sin convenio
vigente
Retenciones practicadas a ttulo de renta y Complementarios
28
Pagos o abonos en cuenta a trabajadores por cuenta propia 29
Pagos por concepto de salarios a contribuyentes que no

pertenecen a la categora de empleados
30
Honorarios y comisiones
31
Servicios
32
Arrendamientos (Muebles e inmuebles)
33
Compras
34
35
36
Transacciones con tarjetas dbito y crdito
37
Contratos de construccin
38
Enajenacin de activos fijos de personas naturales ante

notarios y autoridades de trnsito
39
Loteras, rifas, apuestas y similares
40
Otras pagos sujetos a retencin
41
Pagos a empleados sujetos a retencin. (Art. 383 E.T.)
42
Pagos a empleados sujetos a retencin. (Art. 384 E.T.)
43
Pagos a trabajadores por cuenta propia
44

45
46
Servicios
47
48
#ADDIN? Por compras y/o servicios a responsables del rgimen simplificado### 78
Compras
49
800,651
50
Menos: retenciones de perodos anteriores en exceso o indebidas o

###
80
anuladas, rescindidas o resueltas
51
Total retenciones del I.V.A. (sume 77a 79 y reste 80)
###
81
52
Retenciones impuestos de timbre nacional
###
82
53

54
55
56
32,651,053
Ventas
Autorretenciones
1,704,843
## 70
Comisiones
71
Servicios
## 72
## 73
Menos: retenciones de perodos anteriores en exceso o indebidas o

###
75
anuladas, rescindidas o resueltas
Total retenciones renta y complementarios (sume 42 a 74 y res

###
76
62,817 A responsables del rgimen comn
#ADDIN?
###
77
Practicadas por servicios a no residentes o no domicilados
Total retenciones (76 + 81 + 82)
396,000
###
79
396,000
-
###
83
Ms: Sanciones
###
Total retenciones ms sanciones (83 + 84)
#ADDIN?
84
###
85
#ADDIN?
En este ejemplo, si durante el periodo solo hubo "devoluciones"

de retenciones de IVA (rengln 80) y no hubo nuevas retenciones
de IVA (renglones 77 a 79), entonces en el rengln 81 se
formara un valor negativo y en tal caso lo correcto es colocar un
valor de "cero" a pesar de que las instrucciones del formulario
para el rengln 81 no lo dicen expresamente.
86. No. Identificacin signatario
Retenciones practicadas a titulo de impuesto sobre las ventas (I.V.A.)
#ADDIN?
74
Honorarios
Otros conceptos
Total
Datos del
declarante
5. Nmero de Identificacin Tributaria (N

6. DV7. Primer apellido
Base sujeta a retencin para pagos o abonos en cuenta
350
Privada
4. Nmero de formulario
Si es una correccin ind25.Cd
Retenciones a titulo de renta por pagos o abonos en cuenta
http://actualicese.com/modelos-yformatos/retencion-en-la-fuente-a-titulo-de-losimpuestos-nacionales-ano-fiscal-2014/
Espacio reservado para la DIAN
Para efectos de saber con cules paises se tiene

en vigencia y en aplicacin algn posible
"Convenio para evitar la Doble Tributacin" y el
tipo de retenciones especiales que en ellos se
establecieron consulte la parte pertinente de
nuestra herramienta: Retencin en la fuente a
ttulo de impuestos nacionales en 2014 la cual se
encuentra en el siguiente enlace:
Esta casilla se tiene que llenar manualmente en caso de que el

pago incluya intereses de mora, pues en los renglones
anteriores no se dise ninguno en el cual estos se puedan
liquidar. Por tanto, si se prefiere, cuando el pago incluya
intereses de mora, lo mejor ser usar el formulario 490 y en el
mismo hacer solo el pago pues en l s se pueden discriminar
los intereses de mora.
87. DV
997. Espacio para uso exclusivo para el sello
de la entidad recaudadora
981. Cdigo Representacin

Firma del declarante o de quien lo representa
980. Pago Total
Firma del declarante o de quien lo representa
(Sume 83 a 84)
#ADDIN?
###
982. Cdigo Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador
983. No. Tarjeta Profesional
994.Con Salvedades
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
Coloque el timbre de la mquina registradora al dorso

de este formulario
Plantilla para elaborar el borrador de las declaraciones de Retencin en la Fuente ao 2014, con anexos
Fecha de elaboracin: Febrero 11 de 2014
Comentario
En muchos casos se observa que al elaborar las declaraciones mensuales de retencin en la fuente en el formulario 350 lo nico que se deja como "anexo" es un balance de comprobacin de
saldos lleno de marcas confusas y difciles de comprender en cuanto a los valores que dice dicho balance de prueba y la forma como cruzan todos ellos con los respectivos renglones del formulario
350.
Por tal razn, en el modelo de "anexo al formulario 350" que se presenta en esta hoja, s se lograra contar con unos mejores anexos que expliquen las cifras llevadas a cada rengln del formulario
350. Recuerde que el auxiliar o contador que hace la declaracin de retencin no siempre ser el mismo que estar en la empresa el da en que la DIAN llegue a auditar la declaracin (pues se
pudo haber ido de la empresa, o incluso haber muerto). Por tanto, si se acostumbra a dejar en cada declaracin unos anexos ms claros, esto ser lo mejor para el colega que llegue a
reemplazarlo en el futuro.
Anexos explicativos declaracin de Retencin en la fuente

Razn social del Declarante
STERLING Y ASOCIADOS
Nit
Mes a declarar
Ao gravable
2,015
Aqu ir el Pago o abono en cuenta bruto total del mes ("pago sujeto a retencin") para
cada tercero y siempre que dicho pago s haya sufrido algn valor de retencin. Es el
valor bruto antes de cualquier depuracin. Y en el caso de las compras de mercancas, o
de servicios, no importa si algunas tenan la cuanta mnima y otras no, igual se reportan
todas, pero si cumplen con la condicin de que hayan sufrido algn valor de retencin.
En el caso de las "devoluciones de retenciones de periodos anteriores", el formulario solo

pedir el valor de la retencin devuelta pero no su "base". Adems, cuando se lleguen a
colocar valores de retenciones en esta columna, y aunque terminen quedando discriminadas
por concepto, lo nico que importar es el "total de las retenciones devueltas por renta" (las
cuales irn todas juntas, sin importar el concepto, dentro del rengln 75). O el "total de las
retenciones devueltas de IVA" (las cuales irn todas juntas, sin importar el concepto, dentro
del rengln 80).
Retencin en la fuente a
titulo de renta, IVA y
Timbre
Rengln
Nombre Rengln
Cdigo PUC
Nombre del
beneficiario del pago o
abono en cuenta
Nit
Base (pago o
abono en
cuenta sujeto
a retencin)
Retencin
Total del Rengln
Total del Rengln
0
2,471
11,596
12,000
36,750
62,817
Base
Retencin
27
42
Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retencin.

(Art. 383 E.T.)
28
43
Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retencin.

(Art. 384 E.T.)
Total del Rengln
Total del Rengln
29
44
Pagos o abonos en cuenta a trabajadores por cuenta propia

Total del Rengln
30
45
31
46
32
47
33
48

23652500003
23652500004
23652500005
23652500007
CENSELC LTDA
RODIZIO BRAZON BRASI
PRIETO ANDRES
SILVA GARCIA CESAR E
822,002,322
900,768,691
86,064,591
80,201,845
0
123,543
331,300
200,000
1,050,000
1,704,843
23654000001
23654000003
23654000003
23654000003
23654000003
23654000003
23654000003
23654000003
23654000003
23654000003
DISTRIBUCCIONES PROL
RICO NARVAEZ LUZ MAR
TERPEL JUAN MARTIN
DISTRACOM
DIHEGO LTDA
EDS MOBIL LA LLANERI
ANA DOLORES RODR PUL
EDS BIOMAX VIA AL LL
COMBUSTIBLES LLANOS
EDS BIOMAX SANTA MAR
900,122,732
38,258,526
800,162,078
811,009,788
822,000,851
822,007,669
900,016,606
900,072,847
900,151,954
900,330,073
0
32,000,000
70,003
50,000
50,000
50,000
170,000
50,000
50,000
100,000
61,050
32,651,053
0
800,000
70
50
50
50
170
50
50
100
61
800,651
Total del Rengln
Total del Rengln
Total del Rengln
Total del Rengln
Total del Rengln
Total del Rengln
Total del Rengln

Retenciones practicadas a ttulo de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
A pases sin convenio
Total del Rengln
Total del Rengln
Total del Rengln
Total del Rengln
Servicios
Total del Rengln
Total del Rengln
A pases con convenio vigente
Total del Rengln
Total del Rengln
Total del Rengln
Total del Rengln
Servicios
Total del Rengln
Total del Rengln
Servicios
Total del Rengln
Total del Rengln
Compras
49
35
50
36
51
Total del Rengln
37
52
38
53
39
54
40
55
41
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68

Estas retenciones no exigen reportar la "Base"
34
Autorretenciones
69
Ventas
Total del Rengln
Autorretenciones
70
Honorarios
Total del Rengln
Autorretenciones
71
Comisiones
Total del Rengln
Autorretenciones
72
Servicios
Total del Rengln
Autorretenciones
73
Total del Rengln
Autorretenciones
74
75
77
Otros conceptos
Total del Rengln
Menos: retenciones de perodos anteriores en exceso o

indebidas o anuladas, rescindidas o resueltas
Total del Rengln
Retenciones practicadas a titulo de impuesto sobre las

ventas (I.V.A.)
A responsables del rgimen comn
Total del Rengln
78
Total del Rengln
79
Devolucin de
retenciones de
periodos
anteriores
23670100001
23670100001
23670100001
23670100001
23670100001
ALVAREZ YEISON GUILL

CRUZ ESTERLING ANDRE
ESTERLING TRUJILLO J
PARRADO TORRES NELSO
PRIETO ANDRES
86,056,962
1,121,946,964
1,121,933,891
86,087,906
86,064,591
0
216,000
28,800
26,400
120,000
4,800
396,000

ventas (I.V.A.)
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados
Total del Rengln

ventas (I.V.A.)
80
Menos: retenciones de perodos anteriores en exceso o

indebidas o anuladas, rescindidas o resueltas
Total del Rengln
82
Retenciones impuestos de timbre nacional

Total del Rengln
Cuenta
Nombre Cuenta
Nit
Costo
Tercero
SALDO ANT -
871595.00
SALDO ANT.
23652500003 Ret. Servicio aseo y vigilanc
822002322
0 CENSELC LTDA
SALDO ANT.
23652500004 Servicio hoteles y restaurante

23652500004 Servicio hoteles y restaurante
900768691
900768691
0 RODIZIO BRAZON BRASI

0 RODIZIO BRAZON BRASI
SALDO ANT.
23652500005 Retencion servicios 6%
86064591
0 PRIETO ANDRES
SALDO ANT.
SALDO ANT.
23652500007 Software
80201845
0 SILVA GARCIA CESAR E

SALDO ANT.
23654000001 Retencion sobre compras gener.
900122732
0 DISTRIBUCCIONES PROL
SALDO ANT.
23654000003
23654000003
23654000003
23654000003
23654000003
23654000003
23654000003
23654000003
23654000003
23654000003
23654000003
23654000003
23654000003
Ret. Sobre Compras combustibl.

900072847
900151954
811009788
900151954
800162078
822007669
38258526
900330073
822000851
822007669
822007669
900016606
822007669
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
EDS BIOMAX VIA AL LL

COMBUSTIBLES LLANOS
DISTRACOM
COMBUSTIBLES LLANOS
TERPEL JUAN MARTIN
RICO NARVAEZ LUZ MAR
EDS BIOMAX SANTA MAR
DIHEGO LTDA
ANA DOLORES RODR PUL
SALDO ANT.
SALDO ANT.
23657500099
23657500099
23657500099
23657500099
23657500099
Autorretencion cree
Autorretencion cree
Autorretencion cree
Autorretencion cree
Autorretencion cree
900151954
900295286
800151110
900053758
900089075
0
0
0
0
0
COMBUSTIBLES LLANOS
ECOPLANTA PROCESOS D
ELECTROBOBINADOS DEL
TRANSPORTES GAYCO S.
CC UNICENTRO VILLAVI
SALDO ANT. -
401155.00
SALDO ANT. -
1272750.00
DEBITOS
CREDITO
SALDO
BASE RETENCION DETALLE
-871,595
EDS LLANE
2,471
-2,471
123,543 SERVICIO DE VIGILANCIA
2,471
-2,471
123,543
5,989
5,607
-5,989
-11,596
171,100 RESTAURANTE
160,200 RESTAURANTE
11,596
-11,596
331,300
12,000
-12,000
200,000 CAMBIO DE ILUMINACION
12,000
-12,000
200,000
36,750
-36,750
1,050,000 INSTALACION SISTEMA BIOMETRICO
36,750
-36,750
1,050,000
800,000
-800,000
32,000,000 COMPRAS DE OFICINA
800,000
-800,000
32,000,000
50
50
50
50
50
50
70
61
50
20
50
50
50
-50
-100
-150
-200
-250
-300
-370
-431
-481
-501
-551
-601
-651
50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
70,003
61,050
50,000
20,000
50,000
50,000
50,000
651
-651
651,053
170
100
-2,003
-300
170,000
100,000
15,238
50,742
6,400
50,742
11,200
-416,393
-467,135
-473,535
-524,277
-535,477
-1,904,762
-6,342,700
-800,000
-6,342,700
-1,400,000
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLES LLANOS DEL ORIENT

ECOPLANTA PROCESOS DE RESIDUOS
ELECTROBOBINADOS DEL LLANO SAS
TRANSPORTES GAYCO S.A.S
CC UNICENTRO VILLAVICENCIO
134,322
-535,477
997,790
-2,270,540
-1,400,000
BASE
RETENCION
HONORARIOS
ARRENDAMIENTOS
SERVICIOS
1,704,843
62,817
COMPRAS
32,651,053
800,651
34,355,896
863,468
OMETRICO
EL ORIENT
E RESIDUOS
LLANO SAS
A.S
NCIO
Cuenta
Nombre Cuenta
Lt Nit
23670100001
23670100001
23670100001
23670100001
23670100001
23670100001
23670100001
23670100001
23670100001
Ret. sobre iva reg. simplific.

4G86087906
4G86064591
4G
1121946964
4G
1121933891
4G
1121946964
4G
1121933891
4G86087906
4G
1121946964
4G86056962
Costo
Tercero
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PRIETO ANDRES
ALVAREZ YEISON GUILL
SALDO ANT. -
23732.00
SALDO ANT. -
23732.00
DEBITOS
CREDITO
SALDO
BASE RETENDETALLE
60,000
4,800
12,000
12,000
14,400
14,400
60,000
2,400
216,000
-83,732
-88,532
-100,532
-112,532
-126,932
-141,332
-201,332
-203,732
-419,732
2,500,000
200,000
500,000
500,000
600,000
600,000
2,500,000
100,000
9,000,000
396,000
-419,732
16,500,000
396,000
-419,732
HONORARIOS 15 OCT-15 NOV

CAMBIO DE ILUMINACION
ASISTENCIA DOCUMENTAL EN AUDITORIA
ASISTENCIA DOCUMENTAL EN AUDITORIA
ASISTENCIA AUDITORIA
ASISTENCIA DOCUMENTAL
ASESORIA CONTABLE DICIEMBRE
ASISTENCIA DOCUMENTAL
ASESORIA CONTABLE 15 NOV - 31 DIC
OV
EN AUDITORIA
EN AUDITORIA
EMBRE
OV - 31 DIC

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Retencion Sterling Nov

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Plantilla para elaborar el borrador de las declaraciones de Retencin en la Fuente ao 2014, con anexos

Declaracin Mensual de Retenciones en la Fuente

10. Otros nombres

11. Razn social

STERLING ASOCIADOS SAS

Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a

Enajenacin de activos fijos y otras retenciones

Pagos por explotacin de intangibles

Servicios tcnicos, asistencia tcnica, consultora

Enajenacin de activos fijos y otras retenciones

Pagos por explotacin de intangibles

Servicios tcnicos, asistencia tcnica, consultora

Retenciones practicadas a ttulo de renta

Retenciones practicadas a ttulo de renta y Complementarios

Pagos o abonos en cuenta a trabajadores por cuenta propia 29

Pagos por concepto de salarios a contribuyentes que no

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

Transacciones con tarjetas dbito y crdito

Enajenacin de activos fijos de personas naturales ante

Loteras, rifas, apuestas y similares

Otras pagos sujetos a retencin

Pagos a empleados sujetos a retencin. (Art. 383 E.T.)

Pagos a empleados sujetos a retencin. (Art. 384 E.T.)

Pagos a trabajadores por cuenta propia

Pagos por concepto de salarios a contribuyentes que no

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

#ADDIN? Por compras y/o servicios a responsables del rgimen simplificado### 78

Menos: retenciones de perodos anteriores en exceso o indebidas o

Total retenciones del I.V.A. (sume 77a 79 y reste 80)

Transacciones con tarjetas dbito y crdito

Retenciones impuestos de timbre nacional

Enajenacin de activos fijos de personas naturales ante

Loteras, rifas, apuestas y similares

Otras pagos sujetos a retencin

Menos: retenciones de perodos anteriores en exceso o indebidas o

Total retenciones renta y complementarios (sume 42 a 74 y res

62,817 A responsables del rgimen comn

Practicadas por servicios a no residentes o no domicilados

Total retenciones (76 + 81 + 82)

Total retenciones ms sanciones (83 + 84)

En este ejemplo, si durante el periodo solo hubo "devoluciones"

86. No. Identificacin signatario

Retenciones practicadas a titulo de impuesto sobre las ventas (I.V.A.)

5. Nmero de Identificacin Tributaria (N

Base sujeta a retencin para pagos o abonos en cuenta

Si es una correccin ind25.Cd

Retenciones a titulo de renta por pagos o abonos en cuenta

Espacio reservado para la DIAN

Para efectos de saber con cules paises se tiene

Esta casilla se tiene que llenar manualmente en caso de que el

981. Cdigo Representacin

980. Pago Total

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Cdigo Contador o Revisor Fiscal

983. No. Tarjeta Profesional

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

Coloque el timbre de la mquina registradora al dorso

Anexos explicativos declaracin de Retencin en la fuente

En el caso de las "devoluciones de retenciones de periodos anteriores", el formulario solo

Total del Rengln

Total del Rengln

Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retencin.

Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retencin.

Total del Rengln