COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DEL CUSCO

RUC: 20202250760

Estado de Situacin Financiera

Al 31 de Diciembre del 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
Notas
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Gastos Pagados por Anticipado
Inventarios
Otros Activos IR

03

04
05
07
06
08

AO 2013
585,886
0
43,927
445
43,010
472
10,769
703

AO 2012
576,032
0
52,874
6,200
44,529
2,145
8,650
703

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

641,285

638,259

641,285

638,259

ACTIVOS NO CORRIENTES

10

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL DE ACTIVOS

CUENTAS DE ORDEN
Cuentas por Cobrar (Reclamacion Tribunal Fiscal - SUNAT)
Contratos en Ejecucin

14
13
15
12
11

Provisin por Beneficios a los Empleados

Otras provisiones Tributos por Pagar

AO 2013

AO 2012

49,303
8,273
0
8,273
0
1,320
2,870

0
23,382
5,399
17,983
0
1,422
2,869

61,766

27,674

61,766

27,674

102,972
155,527
0
155,527
258,499
320,265

290,512
123,486
0
123,486
413,998
441,672

838,165
4,031
752,082
704,402
44,490
2,343,170

838,165
4,031
1,143,867
4,580
299,932
2,290,575

2,663,436

2,732,247

Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para

su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su

Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los
Propietarios

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

Propiedades de Inversin
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la plusvala
Activos por impuestos diferidos

Notas
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

0
0
2,022,151
0
0

0
0
2,093,988
0
0

2,022,151

2,093,988

2,663,436

2,732,247

42,539
17,995

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Emitido
Capital Adicional
Excedente de revaluacion
Resultados Acumulados
Resultado Neto del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

14

15

16
17
18
19
19

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN
Fondos en Reclamos (Reclamacion Tribunal Fiscal - SUNAT)
Diversas

42,539
17,995

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DEL CUSCO

RUC: 20202250760

ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2013
(Expresado en Nuevos Soles)

Notas
Ingresos de actividades ordinarias

20

Costo de Ventas
GANANCIA (PERDIDA) BRUTA
Gastos de Administracin

23

Ganancia (Prdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado

Otros Ingresos Operativos

21

Otros Gastos Operativos

24

Otras ganancias (prdidas)

25

GANANCIA (PERDIDA) POR ACTIVIDADES DE OPERACIN

Ingresos Financieros

22

Gastos Financieros

26

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS

Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PERDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS
Ganancia (prdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las ganancias
GANANCIA (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO

OS
e del 2013
es)

AO 2013

AO 2012

492,748

473,760

492,748

473,760

(540,507)

(403,032)

214,544

468,660

(110,149)

(226,279)

9,957

19,874

66,593

332,983

3,997

763

(26,099)

(33,814)

44,490

299,932

44,490

299,932

44,490

299,932

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DEL CUSCO

RUC: 20202250760

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

Por los aos terminados al 31 de diciembre del 2013 y 31 de Diciembre del 2012
(Expresado en Nuevos Soles)

Cuenta

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2012

Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Activos Financieros disponibles para la Venta
Ganancia (Prdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversin Neta en un Nego
Ganancia (Prdida) por Diferencias de Cambio
Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
Transferencias netas de Resultados no Realizados
Otras Transferencias netas
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Total Ingresos y Gastos Reconocidos
Efecto acumulado de Cambios en Polticas Contables y Correccin de Errores
Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el perodo
Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el perodo
Nuevos Aportes de accionistas
Reduccin de Capital o redencin de Acc. de Inversin
Acciones en Tesoreria
Capitalizacin de partidas patrimoniales
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
Conversin a moneda de presentacin
Variacin de Intereses Minoritarios
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2013
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Activos Financieros disponibles para la Venta
Ganancia (Prdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversin Neta en un Nego
Ganancia (Prdida) por Diferencias de Cambio
Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
Transferencias netas de Resultados no Realizados
Otras Transferencias netas
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Total Ingresos y Gastos Reconocidos
Efecto acumulado de Cambios en Polticas Contables y Correccin de Errores
Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el perodo
Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el perodo
Nuevos Aportes de accionistas
Reduccin de Capital o redencin de Acc. de Inversin
Acciones en Tesoreria
Capitalizacin de partidas patrimoniales
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
Conversin a moneda de presentacin
Variacin de Intereses Minoritarios
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

Acciones de
Inversin

Capital

838,165.00

capital
Adicional

Supervit de
Revaluacin

4,031.00

Reservas
Legales

1,143,867.00

Otras Reservas

Resultados
Acumulados

Diferencia de
Conversion

5,159.00

###

299,932.00
299,932.00
-579.00

###

838,165.00
838,165.00

4,031.00
4,031.00

1,143,867.00
1,143,867.00

304,512.00
304,512.00

-391,785.00

###

-391,785.00

391,785.00

44,490.00
436,275.00

838,165.00

4,031.00

752,082.00

8,105.00
748,892.00

Total Patrimonio Neto

Atribuible a la matriz
-

Intereses
Minoritarios

Total Patrimonio Neto

###

###

###
###

###

###

1,991,222.00
299,932.00
299,932.00
-579.00
2,290,575.00
2,290,575.00
44,490.00
44,490.00
8,105.00
2,343,170.00

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DEL CUSCO

RUC: 20202250760

Estado de Flujos de Efectivo

Mtodo Directo
Por los aos terminados al 31 de diciembre del 2013
(expresado en Nuevos Soles)
CUENTA
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Venta de Bienes y Prestacin de Servicios (Ingresos Operacionales)
Honorarios y Comisiones
Intereses y Rendimientos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Reembolso de Impuestos a las Ganancias
Otros Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operacin
Menos:
Proveedores de Bienes y Servicios
Pagos a y por Cuenta de los Empleados
Impuestos a las Ganancias
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operacin

2013
498,503.00

3,775.00
235,798.00
-295,816.00
-119,296.00
-32,549.00
-83,017.00

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operacin

ACTIVIDADES DE INVERSIN
Venta de Inversiones Financieras
Venta de Inmueble, maquinaria y equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversin
Menos:
Compra de Inversiones Financieras
Compra de Inmueble, maquinaria y equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Impuestos a las Ganancias
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversin

207,398.00

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversin

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Emisin de Acciones y Nuevos Aportes
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria)
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiacin
Menos:
Amortizacin o pago de Obligaciones Financieras a Corto Plazo
Amortizacin o pago de Obligaciones Financieras a Largo Plazo
Dividendos Pagados
Impuestos a las Ganancias
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiacin

-34,117.00

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiacin

Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasa
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio

-34,117.00

-163,427.00

-163,427.00
9,854.00
9,854.00
576,032.00

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

585,886.00

2012
1,068,030.00

34,626.00
-441,974.16
-90,280.31
-158,811.84
-14,506.20
397,083.49

-580.00

-580.00

-32,083.94

-32,083.94
364,419.55
364,419.55
257,657.00

622,076.55

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 de Diciembre del 2013

NOTA N 15
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
CUENTA
4690
4698
4699

DETALLE
FONDOS MUTUAL DEL CONTADOR
OPERACIONES NO ATENDIDAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
TOTAL

012
012
012

Este rubro corresponde a las cuentas por pagar a terceros que contrae la entidad, por convenios con otras instituciones.
NOTA N 16
CAPITAL INSTITUCIONAL
CUENTA
5013

DETALLE
CAPITAL INSTITUCIONAL
TOTAL

Representa el capital de la institucion que Incluye la capitalizacion de los resultados acumulados en ejercicios anteriores.
NOTA N 17
CAPITAL ADICIONAL
CUENTA
521

DETALLE
DONACIONES - AOS ANTERIORES
TOTAL

Incluye las donaciones recibidas en efectivo o en especie y otros.

NOTA N 18
EXCEDENTE DE REVALUACION
CUENTA
574

DETALLE
VALORIZACIN ADICIONAL
TOTAL

Incluye las valorizaciones efectuadas a los inmuebles de la institucin.

NOTA N 19
RESULTADOS ACUMULADOS
CUENTA
5911
5912
5922
5911

DETALLE
UTILIDADES ACUMULADAS
INGRESOS DE AOS ANTERIORES
GASTOS DE AOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL

ANEXO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 de Diciembre del 2013

Esta resperesentado por los resultados acumulados

IMPORTE
155,527.15
7,753.30
520.00
163,800.45

IMPORTE
838,164.65
838,164.65

IMPORTE
4,031.17
4,031.17

IMPORTE
752,081.75
752,081.75

IMPORTE
695,468.68
10,040.50
-1,107.00
44,490.00
748,892.18

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 de Diciembre del 2013
NOTA N 25
OTROS INGRESOS
CUENTA
75421
75422
75423
75424
75425
75909
7591

DETALLE
AUDITORIO PRINCIPAL (EQUIPO SONIDO+CAON+COMPUT)
SALA 1 (3 NIVEL)
SALA 2 (4 NIVEL)
CENTRO DE COMPUTO (35 EQUIPOS)
ALQUILER CAON MULTIMEDIA
OTROS INGRESOS EXCEPCIONES
SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
TOTAL

Representa los ingresos provenientes del alquiler de inmuebles, maquinaria y equipo y otros .

NOTA N 26
GASTOS FINANCIEROS
CUENTA
67311
6761
6773
6799

DETALLE
INSTITUCIONES FINANCIERAS
DIFERENCIA DE CAMBIO POR REDONDEO
OTROS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
TOTAL

Representa los pagos de intereses prestamo, comisiones, mantenimiento y portes de cuentas bancarias.

IMPORTE
3,705.08
345.33
949.99
311.87
889.82
8.25
3,747.00
9,957.34

IMPORTE
25,189.69
102.66
0.05
806.96
26,099.36

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DEL CUSCO

RUC: 20202250760

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

EJERCICIO 2013
(Expresado en Nuevos Soles)

INGRESOS

PRESUPUESTO
MODIFICADO
S/.

EJECUTADO

PORCENTAJE DE
AVANCE

329,636

198,590

60.25%

329,636

198,590

60.25%

258,580

257,985

99.77%

0.00%

191,600

184,795

96.45%

Ingresos Extraordinarios

28,000

27,140

96.93%

Certificacin Ordinaria

14,000

12,600

90.00%

Servicios de Alquiler

9,000

6,202

68.91%

Constancias

5,000

4,970

99.40%

17,000

9,013

53.02%

523,180

502,705

96.09%

10,000

6,271

62.71%

0.00%

200,000

203,655

101.83%

Saldo Inicial de Balance

INGRESOS CORRIENTES
Cuotas Ordinarias
Cuentas por Cobrar - Cuotas aos anteriores
Incorporacin de Nuevos Miembros

Otros ingresos

INGRESOS POR EVENTOS PROFESIONALES - CEDEPRO

Cursos de Actualizacin para la Certificacin y Recertificacin
Conferencia por Aniversario Institucional
Cursos de Especializacin

5,000

4,618

92.35%

215,000

214,544

99.79%

1,067,816

915,839

85.77%

Amortizacin de Prstamo CMAC CUSCO

163,427

163,427

100.00%

Gastos de Personal y Leyes Sociales

120,000

119,193

99.33%

24,573

23,895

97.24%

7,800

6,685

85.71%

Servicios Miembros de la Orden

43,000

41,539

96.60%

Gastos Institucionales - Estatutarios

34,260

33,140

96.73%

Gastos Institucionales - Sociales

88,240

87,137

98.75%

Honorarios

42,000

41,613

99.08%

5,160

5,161

100.03%

Mantenimiento - Local Institucional

51,000

50,866

99.74%

Otros Gastos

20,840

21,175

101.61%

600,300

593,831

98.92%

8,000

8,322

104.03%

0.00%

110,000

109,376

99.43%

Otros Eventos Acadmicos

TOTAL INGRESOS
GASTOS
GASTOS CORRIENTES

Servicios Pblicos y otros

Suministros Diversos

Tributos

GASTOS POR EVENTOS PROFESIONALES - CEDEPRO

Cursos de Actualizacin para la Certificacin y Recertificacin
Conferencia por Aniversario Institucional
Cursos de Especializacin

0.00%

118,000

117,698

99.74%

0.00%

0.00%

Pizarra interactiva

12,616

12,616

100.00%

Mobiliario de oficinas

23,000

23,127

100.55%

Tv color 32 Sala Recepcion

1,200

0.00%

Fotocopiadora

6,000

6,102

101.70%

Libros

5,000

4,617

92.34%

200

136

67.80%

300,000

0.00%

1,500

1,341

89.40%

349,516

47,939

13.72%

1,067,816

759,468

71.12%

Otros Eventos Acadmicos

GASTOS MUTUAL DEL CONTADOR

Mutual - Apoyos econmicos
GASTOS DE INVERSION Y OTROS

Bienes menores
Adquisicion de Terreno
Otros

TOTAL EGRESOS