Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
INTRODUCCIN..................................................................................................3
OBJETIVOS.........................................................................................................4
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES DE LA INSTITUCIN........................5
1.1. ANTECEDENTES HISTORICOS............................................................6
1.2. BASE LEGAL...........................................................................................8
1.3. MISION Y VISION....................................................................................9
1.4. VALORES................................................................................................9
1.5. ESTRUCTURA ORGANICA..................................................................11
1.6. FUNCIONES Y OPERACIONES DE FINANCIERA CONFIANZA S.A.A
DE ACUERDO A LA LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO DE
LA SBS...................................................................................................13
1.7. CAPITAL SOCIAL..................................................................................20
1.8. PRODUCTOS CREDITICIOS Y REQUISITOS.....................................20
CAPITULO II: FILOSOFIA DE CREDITOS PYMES..........................................35
2.1. POLITICA CREDITICIA DE FINANCIERA CONFIANZA S.A.A............36
2.2. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO...............................................40
2.2.1
PARTICIPACION DE LOS CREDITOS PYMES EN LA
FINANCIERA CONFIANZA S.A.A................................................................48
2.3. TIPO DE CREDITOS.............................................................................50
2.4.
LA PROMOCION DE CREDITOS.........................................................62
3.2
INFORMACION INICIAL........................................................................62
3.3
3.4
LA VISITA...............................................................................................63
3.5
ANALISIS DE LA SOLICITUD...............................................................64
3.5.3
ANALISIS DE LA GARANTIA.........................................................74
3.6
3.7
3.8
3.9
TERMINOS DE REFERENCIA..........................................................................80
CONCLUSIONES...............................................................................................82
RECOMENDACIONES......................................................................................83
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS..................................................................84
ANEXOS.............................................................................................................85
INTRODUCCIN
Los anlisis del riesgo crediticio han sido variables a travs del tiempo. A
principios de 1930 la herramienta clave del anlisis fue el balance. A principios
de 1952, se cambi al anlisis de los estados de resultados, o sea, lo que ms
importaba eran las utilidades de la empresa. Desde 1952 hasta nuestros
tiempos, el criterio utilizado se ha basado en el flujo de caja, esto es, se otorga
un crdito si un cliente genera suficiente caja para pagarlo, ya que los crditos
no se pagan con utilidad, ni con inventarios ni menos con buenas intenciones,
se pagan con caja.
El anlisis de crditos se considera un arte ya que no hay esquemas
rgidos para realizarlo, por el contrario es dinmico y exige creatividad por parte
del oficial de crdito o de negocios. Sin embargo, es importante dominar las
diferentes tcnicas de anlisis de crditos y complementarlas con una buena
cuota de experiencia y buen criterio, asimismo es necesario contar con la
informacin necesaria y suficiente que nos permita minimizar el nmero de
incgnitas para poder tomar la decisin correcta.
En general, es importante conocer el riesgo en el mbito financiero, ya
que la mayora de las decisiones financieras de importancia estn basadas en
la prediccin del futuro y si ste no se da con base en lo que se haba previsto,
seguramente se habr tomado una mala decisin.
Es por eso que el presente informe de prcticas que se realiz en el
rea de crditos de la FINANCIERA CONFIANZA S.A. A., considera en el
estudio y anlisis del proceso de evaluacin crediticia a la PYMES, que dicha
entidad realiza para otorgar un crdito.
Dicho informe est estructurado en 03 captulos, el captulo I trata de
algunos aspectos generales de la institucin, en el captulo II hablamos de la
filosofa de la financiera respectos a los crditos PYMES, sus caractersticas,
participacin, etc. En el captulo III, analizamos todo el proceso de evaluacin y
otorgamiento
del
crdito
y finalmente
presentamos
las conclusiones,
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL:
Tenemos como objetivo general analizar el proceso de evaluacin
crediticia a las PYMES en la FINANCIERA CONFIANZA S.A.A Agencia
Tingo Mara.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
Como objetivos especficos analizaremos los aspectos ms importantes
que se debe tener en cuenta en una evaluacin de crditos otorgado a
las PYMES en la FINANCIERA CONFIANZA S.A.A Agencia Tingo
Mara.
Analizar la importancia de realizar una buena evaluacin crediticia
destinada a la PYMES en la FINANCIERA CONFIANZA S.A.A Agencia
Tingo Mara.
CAPITULO I:
ASPECTOS GENERALES DE
LA INSTITUCIN
1.1.
ANTECEDENTES HISTORICOS
Financiera Confianza tiene su origen en el ao 1992 en virtud al
convenio entre el Banco Interamericano de Desarrollo / Programa de
Pequeos Proyectos y la Organizacin No Gubernamental SEPAR, para
desarrollar el programa de microcrditos con objetivos de mejoramiento
de los ingresos de mujeres de menores recursos de las regiones de
Junn y Huancavelica. Con la experiencia adquirida, el 27 de septiembre
de 1997 se constituy Edpyme Confianza y con Resolucin SBS N. 52698 de fecha 29 de mayo de 1998 inici sus operaciones en la regin
centro.
El 23 de Febrero del 2007, la Junta General Facultativa de
social,
por
la
de
Financiera
Confianza
S.A,
1.2.
BASE LEGAL
Financiera Confianza S.A.A, como empresa integrante del
Sistema Financiero Nacional est sujeto a la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP (SBS) y a la regulacin del Banco Central de
Reservas del Per (BCRP). En su condicin de entidad autorizada a
recibir depsitos de ahorro del pblico, es miembro del Fondo de
Seguros de Depsitos (FSD). Por su naturaleza pblica, es controlada
por la Contralora General de la Republica y en materia presupuestal
observa las disposiciones del Ministerio de Economa y Finanzas,
mantenindose en todo momento su autonoma econmica, financiera y
administrativa que se le otorga la ley.
1.3.
MISION Y VISION
MISION:
Construir oportunidades para las familias de menores recursos,
mejorando sus ingresos y calidad de vida a travs de las finanzas
productivas.
VISION:
Ser la institucin financiera lder en impulsar el desarrollo econmico
auto sostenible de las familias de menores recursos.
1.4.
VALORES
Honestidad: Cada colaborador est comprometido con los
objetivos estratgicos de la institucin y la satisfaccin de los
clientes, adoptando siempre una conducta leal y transparente, en
concordancia con las polticas, normas y el cdigo de tica de la
entidad.
Desarrollo
Humano:
Buscamos
nuestro
permanente
en
equipo:
Bsqueda
de
resultados
efectivos
atencin
oportuna
los
clientes
prestatarios,
que
tiene
como
propsito
fomentar
las
actividades
DIRECTORIO
COMIT DE GOBIERNO CORPORATIVO
AUDITORIA INTERNA
acorde
y exigente de los comportamientos que toda institucin financiera
DE RIESGOS
fundamenta en la gestin de la reputacin de sus COMIT
integrantes.
Por eso,
CUMPLIMIENTO NORMATIVO
1.5.
GERENCIA GENERAL
ESTRUCTURA
ORGANICA.
ASESORIA
JURIDICA
ESTUDIOS ECONOMICOS
RECURSOS HUMANOS
NEGOCIOS
GESTION TERRITORIAL
RIESGOS
DESARROLLO Y TI
ADMINISTRACION Y OPERACIONES
FINANZAS
SEGMENTOS
MARKETING
DISTRIBUCIONES
ACCIONISTAS.
Al 30 de Junio del 2014, el capital social autorizado, suscrito y
pagado ascendi a S/. 212.39 millones, estando representado por 3,
951,473 acciones comunes con un valor nominal de S/. 53.75 cada una.
La participacin accionaria de la Financiera es la siguiente.
CUADRO 03: ACIONISTAS FINANCIERA CONFIANZA S.A.A
DIRECTORIO.
El directorio de Financiera Confianza S.A.A, encargado de definir
estrategias,
aprobar
polticas
supervisar
la
gestin
de
la
PLANA GERENCIAL.
A la fecha del presente informe, la plana gerencial se encuentra
conformada por los siguientes profesionales.
CUADRO 05: PLANA GERENCIAL
1.6.
que,
debidamente
autorizadas
por
los
organismos
FUNCIONES.
Las empresas financieras, de acuerdo a ley de Banca y
Seguros, establecido en el artculo 282 - SBS, es aquella que
capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en facilitar
las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con
valores mobiliarios y brindar asesora de carcter financiero.
OPERACIONES.
Las operaciones que realizan las empresas Financieras
establecido en el artculo 284 - SBS; las empresas Financieras
pueden realizar operaciones sealadas en los numerales (1, 2,
3b, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 17, 18, 19, 20, 21, 22,
23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30a, 30b, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38,
39, 40, 41 y 43) del artculo 221. Las dems operaciones
sealadas en el artculo 221, tambin podrn ser realizadas por
estas empresas cuando cumplan los requisitos establecidos por la
Superintendencia. LEY GRAL. Art. 221,275, 282. D.S. 54 97
EF. Arte 16 (a)
A continuacin describimos los numerales descritos en el artculo
221.
1. Recibir depsitos a la vista.
2. Recibir depsitos a plazo y de ahorros, as como en custodia.
3. a) Otorgar sobregiros o avances en cuentas corrientes.
b) Otorgar crditos directos, con o sin garanta.
4. Descontar y conceder adelantos sobre letras de cambio,
pagars y otros documentos comprobatorios de deuda.
5. Conceder prstamos hipotecarios y prendarios; y, en relacin
con ellos, emitir ttulos valores, instrumentos hipotecarios y
prendarios, tanto en moneda nacional como extranjera.
6. Otorgar avales, fianzas y otras garantas, inclusive en favor de
otras empresas del sistema financiero.
7. Emitir, avisar, confirmar y negociar cartas de crdito, a la vista
o a plazo, de acuerdo con los usos internacionales y en
general canalizar operaciones de comercio exterior.
8. Actuar en sindicacin con otras empresas para otorgar
crditos y garantas, bajo las responsabilidades que se
contemplen en el convenio respectivo.
no
negociables,
dems
instrumentos
conforme
las
normas
que
emita
la
Superintendencia.
27. Realizar
operaciones
de
financiamiento
estructurado
giros
contra
sus
propias
oficinas
y/o
bancos
corresponsales.
30. a) Emitir cheques de gerencia.
b) Emitir rdenes de pago.
31. Emitir cheques de viajero
32. Aceptar y cumplir las comisiones de confianza que se detalla
en el artculo 275.
33. Recibir valores, documentos y objetos en custodia, as como
dar en alquiler cajas de seguridad.
34. Expedir y administrar tarjetas de crdito y de dbito.
35. Realizar operaciones de arrendamiento financiero.
36. Promover operaciones de comercio exterior as como prestar
asesora integral en esa materia.
con
los
requisitos
establecidos
por
la
instrumento,
producto
servicio
financiero.
La
1.7.
CAPITAL SOCIAL.
A fines del ejercicio 2010, Caja Nuestra gente suscribi un
contrato de compra - venta de acciones de Financiera Confianza por el
62.36% de su capital social, aprobndose en junta general de
accionistas, llevado a cabo en el mes de marzo de 2011 la fusin por
absorcin de la Financiera. De este modo, en el mes de abril de 2013 la
SBS aprob la fusin por absorcin de la Caja con la Financiera, donde
la ltima se extingui sin liquidarse. La entidad fusionada inicio
operaciones el 01 de mayo del 2013 bajo la licencia y razn social de
Financiera Confianza S.A.A.
1.8.
Caractersticas:
Financiamiento
equipos,
mobiliario,
remodelaciones,
para
la
adquisicin
vehculos,
ampliaciones
de
inmuebles,
de
locales
maquinarias,
construcciones,
comerciales
Requisitos:
INCLUSION AGRICOLA.
Caractersticas:
Crdito otorgado especialmente a personas naturales que
nunca
Requisitos:
C
opia de DNI (Solicitante y/o cnyuge)
D
ocumentos del negocio (Licencia de funcionamiento,
RUC, Boletas de compra de mercadera del ltimo mes,
cuaderno de ventas u otros) (Negocios u Oficios); boleta o
recibo de pago (Dependientes).
R
ecibo ultimo de servicio cancelado (agua, luz o telfono
fijo).
INCLUSION NEGOCIO.
Caractersticas:
Crdito otorgado especialmente a personas que no tienen
un crdito en el sistema financiero y necesitan financiamiento para
capital de trabajo o activo fijo para su negocio.
Te atendemos si realizas las siguientes actividades:
Artesanas, canillitas, ganadera, heladeros, herbolario
(emolientero), lavacarros, lustrabotas, venta ambulatoria de
calzado, venta ambulatoria de comidas, venta ambulatoria de
frutas, venta ambulatoria de golosinas, venta ambulatoria de
jugos, venta ambulatoria de ropa, venta ambulatoria de verduras,
venta ambulatoria varios, venta productos de belleza, zapateros,
recicladores, mototaxistas, taxista, otros.
Puedes pedirlo solo en Nuevos Soles.
Requisitos:
otorgado
solo
especialmente
mujeres
Requisitos:
CREDITO AGROPECUARIO.
Caractersticas:
Crdito otorgado para financiar campaas de cultivos o
ganado, y no necesitas ser el propietario del terreno para
evaluarte.
Si te dedicas a actividades agrcolas, te financiamos:
Cultivos de campaa.
Adquisicin
de
activo
fijo
(instalaciones
inmuebles,
Monto:
Si tienes menos de 02 Hectreas te financiamos.
Plazo:
De acuerdo con la evaluacin, caractersticas del cultivo o
de maquinaria por adquirir. El pago de tus cuotas ser segn el
tipo de cultivo: en cuotas mensuales, en la cosecha o montos
variables acorde a tus ingresos.
Requisitos:
CREDITO AUTOCONSTRUCCIN.
Caractersticas:
Crdito otorgado para la compra de terreno, construccin,
ampliacin, acabados y modificacin de vivienda, mediante la
modalidad de autoconstruccin.
Te atendemos si eres:
del
arrendamiento,
subarrendamiento
Requisitos:
Empresarios
CREDITO PERSONAL.
Caractersticas:
del
arrendamiento,
subarrendamiento
CREDITO HIPOTECARIO.
Caractersticas:
Crdito otorgado a personas naturales para la compra de
CAPITULO II:
FILOSOFIA DE CREDITOS
PYMES.
El/ Los Fiador Solidario (s) tiene (n) los siguientes derechos y
obligaciones:
Recibir toda la informacin que sea necesaria antes de la firma
del contrato de crdito.
DEL
INCUMPLIMIENTO
DE
PAGO
DE
OBLIGACIONES.
el
levantamiento,
debiendo
suscribir
el
formato
correspondiente.
LA EMPRESA facilitar la Minuta o Contrato privado de
levantamiento de garanta sin costo alguno.
El cliente deber asumir directamente los gastos y gestiones
ante la Notaria y Registros Pblicos.
2.2.
Mnimo
S/.300.00 o $.100.00
Mximo
S/300,000 o $.120,000
18 meses para CP*, 36
Plazo
30 das
TEM
TEA
6.37% en soles y 6% en
dlares
31.4 % en soles y 22.5%
dlares
110% en soles y 101%
en dlares
en dlares
Frecuencia de Pago
* Capital de trabajo.
** Activo fijo.
*** Libre amortizacin.
Fuente: http://www.confianza.pe/productos
TEM ( 1 TEA
n /360
1) x100
Dnde:
TEM: Tasa efectiva mensual.
TEA: Tasa efectiva anual.
i (1 i) n
CFM MP
n
(1 i ) 1
AM CFM IMC
Frmula
para
el
clculo
de
la
amortizacin mensual.
Dnde:
AM: Amortizacin mensual.
CFM: Cuota fija mensual.
IMC: Inters mensual por cuota
SD SCM x t
Frmula para el clculo del seguro de
desgravamen.
Dnde:
SD: Seguro de desgravamen
SCM: Saldo capital de mes.
t : Tasa de seguro de desgravamen.
Dnde:
TCEA: Tasa de costo efectiva mensual.
TCEM: Tasa de costo efectiva mensual.
TEM ( 1 TEA
n /360
1) x100
TEM 3.00%
efectiva mensual.
Calculo de la Tasa
i (1 i ) n
CFM MP
n
(1 i ) 1
3%(1 3%)18
CFM 10, 000
18
(1 3%) 1
0.03(1 0.03)18
CFM 10, 000
18
(1 0.03) 1
CFM S / .726.08 respuesta 01
SD SCM x t
Calculo del seguro de desgravamen.
2.2.1
MONTO DE
CREDITOS (S/.)
245,163,126
817,210,422
231,542,952
13,620,173
54,480,694
1,362,017,370
%
18%
60%
17%
1%
4%
100%
NUMERO DE
CLIENTES
25,006
83,356
45,846
2,083
52,097
208,388
Grfico N 01
%
12%
40%
22%
1%
25%
100%
1% 4%
18%
17%
Agropecuario
PYMES
Consumo
Hipotecario
Inclusin
60%
Fuente:
SBS / Memoria anual 2014 Financiera Confianza S.A.A
12%
25%
Agropecuario
PYMES
1%
Consumo
40%
22%
Hipotecario
Inclusin
2.3.
TIPO DE CREDITOS.
Es muy importante conocer los tipos de crditos que existen y
segn
el
NUEVO
REGLAMENTO
PARA LA EVALUACION
partir del 01 de Julio del 2010, segn esta resolucin tenemos las
siguientes tipologas de crdito.
CRDITOS CORPORATIVOS
Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que
han registrado un nivel de ventas anuales mayor a S/. 200
millones en los dos (2) ltimos aos, de acuerdo a los estados
financieros anuales auditados ms recientes del deudor. Si el
deudor no cuenta con estados financieros auditados, los crditos
no podrn ser considerados en esta categora.
Si
posteriormente,
las
ventas
anuales
del
deudor
a.
b.
posteriormente,
las
ventas
anuales
del
deudor
b.
pequeas
empresas
microempresas,
comercializacin
prestacin
de
servicios,
medianas
empresas.
Asimismo,
en
caso
el
excediese
los S/.
20,000
por
seis (6)
meses
crditos
empresas
microempresas,
un
otorguen
por
el
sistema
convencional
de
prstamo
los
ltimos
seis
(6)
Reportes
Crediticios
crdito
ser
tomado
como
criterio
para
GRAFICO 03
TIPO DE CREDITOS EMPRESARIALES
ENDEUDAMIENTO:
ENDEUDAMIENTO: QUE
QUE CUENTE
CUENTE CON
CON ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO SIN
SIN
INCLUIR CREDITOS
CREDITOS HIPOTECARIOS
HIPOTECARIOS NO
NO MAYOR
MAYOR A
A S/20,000
S/20,000 EN
EN
INCLUIR
LOS ULTIMOS
ULTIMOS 6
6 MESES
MESES ..
LOS
DESTINO:
DESTINO: PERSONAS
PERSONAS NATURALES
NATURALES O
O JURIDICAS
JURIDICAS
ENDEUDAMIENTO:
ENDEUDAMIENTO: QUE
QUE CUENTE
CUENTE CON
CON ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO SIN
SIN
INCLUIR CREDITOS
CREDITOS HIPOTECARIOS
INCLUIR
HIPOTECARIOS MAYOR
MAYOR A
A S/20,000
S/20,000 Y
Y QUE
QUE
SEA NO
NO MAYOR
MAYOR DE
DE S/.300,00
S/.300,00 EN
EN LOS
LOS ULTIMOS
ULTIMOS 6
MESES ..
SEA
6 MESES
DESTINO:
DESTINO: PERSONAS
PERSONAS JURIDICAS.
JURIDICAS.
VENTAS:
MAYOR A
A 20
20 MILLONES
MILLONES PERO
PERO MENOR
MENOR A
A 200
200 MILONES
MILONES
VENTAS: MAYOR
EN LOS
LOS ULTIMOS
ULTIMOS 02
02 AOS.
AOS.
EN
CREDITO A
MEDIANAS
EMPRESAS
DESTINO:
DESTINO: PERSONAS
PERSONAS JURIDICAS.
JURIDICAS.
ENDEUDAMIENTO:
ENDEUDAMIENTO: QUE
QUE CUENTE
CUENTE CON
CON ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO TOTAL
TOTAL
MAYOR A
A S/.300,000
S/.300,000 SIN
SIN INCLUIR
INCLUIR CREDITOS
CREDITOS HIPOTECARIOS
HIPOTECARIOS Y
Y
MAYOR
QUE SEA
SEA NO
NO MAYOR
MAYOR DE
DE 20
20 MILLONES
MILLONES EN
EN LOS
LOS ULTIMOS
ULTIMOS 6
6 MESES
MESES ..
QUE
DESTINO:
DESTINO: PERSONAS
PERSONAS JURIDICAS
JURIDICAS (BANCOS
(BANCOS MULTILATERALE
MULTILATERALE DE
DE
DESAROLLO, ENTIDADES
ENTIDADES DEL
DEL SECTOR
SECTOR PUBLICO
PUBLICO O
O EMPRESAS
EMPRESAS DEL
DESAROLLO,
DEL
SISTEMA FINANCIERO).
FINANCIERO).
SISTEMA
VENTAS:
MAYOR A
A 200
200 MILLONES
MILLONES EN
EN LOS
LOS ULTIMOS
02 AOS
VENTAS: MAYOR
ULTIMOS 02
AOS
2.4.
CREDITO A
MICROEMPRESA
CREDITO A
PEQUEA
EMPRESA
CREDITO A
GRANDES
EMPRESAS
CREDITO
CORPOTATIVOS
2.5.
2.6.
escritas.
Adems de cobrar recargos por los atrasos, si el retraso excede el
plazo de 30 das empieza el juicio por no pago de la deuda.
2.7.
CAPITULO III:
TECNOLOGIA CREDITICIA.
LA PROMOCION DE CREDITOS
Es la parte inicial del proceso de la tecnologa crediticia y consiste en
INFORMACION INICIAL
Es la informacin que da el asesor de negocios o analista de crditos
LA VISITA
Con ello se podr corroborar la informacin inicial que el cliente
3.5
ANALISIS DE LA SOLICITUD
El anlisis de la solicitud de crdito se refiere a tres aspectos muy
1.
Cuadro N 09
BALANCE GENERAL DEL CLIENTE JUAN PEREZ AL 26.12.14
(EN NUEVOS SOLES)
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES:
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
MERCADERIA
ACTIVOS NO CORRIENTES:
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION
800.00
400.00
16,000
2,500
2,000
100.00
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES:
PRESTAMOS A OTRAS IFIS
PASIVOS NO CORRIENTES
6,520
CAPITAL PERSONAL
15,280
Dentro de ello cada partida debe ser determinada con mucho criterio, as
por ejemplo:
Caja: El asesor de negocios o analista de crditos tendr que
cerciorarse del dinero en efectivo que la empresa cuenta, por otro lado si
el cliente manifiesta que el crdito ser compra de mercadera (capital
de trabajo), debe analizar su nivel de inventario al da de la evaluacin.
Cuentas por cobrar: Por lo general lo que se hace es pedir una copia
de sus apuntes y/o boletas de venta en caso de que la empresa sea
formal.
2.
Cuadro N 10
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS DEL CLIENTE JUAN PEREZ
AL 26.12.14 (EN NUEVOS SOLES)
VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS GENERALES Y ADMINI
GASTOS SOMBRA
GASTOS FINANCIEROS
IMPREVISTOS
RESULTADO NETO
9,500
6,300
150.00
100.00
720.00
50.00
2,180
3.
Cuadro N 11
PRESUPUESTO DE LA UNIDAD ECONOMICA FAMILIAR DEL
CLIENTE JUAN PEREZ AL 26.12.14 (EN NUEVOS SOLES)
INGRESOS DE LA UNIDAD ECONOMICA FAMILIAR
UTILIDADES DEL NEGOCIO
2,180
4.
Cuadro 12
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL CLIENTE JUAN PEREZ
(NUEVOS SOLES)
INGRESOS:
Saldo Inicial
Ctas Por cobrar
Ventas netas
Otros ingresos
EGRESOS:
Compras
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Inversin
Otros gastos
Consumo familiar
Pago a proveedores
Dividendos por pagar
PER 0
PER 1
PER 2
PER 3..
800.00
400.00
9,500
500.00
1,950
0
9,500
500.00
3,179
0
9,500
500.00
4,408
0
9,500
500.00
6,300
0
150.00
0
0
880.00
0
0
6,300
0
150.00
0
0
880.00
0
0
6,300
0
150.00
0
0
880.00
0
0
6,300
0
150.00
0
0
880.00
0
0
FLUJO ECONOMICO
Prstamos a terceros
Prestamos de otras IFIs
Prestamos Financiera Confianza
Pago de cuota Financiera Confianza
0
6,520
10,000
0
720.00
1,950
721.00
720.00
3,179
721.00
720.00
4,408
721.00
720.00
5,636
NEGOCIO
2.63 Veces
1.68 Veces
INDUSTRIA
>2
1
ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL
MARGEN BRUTO
RENT. DE VENTAS
RENT. PATRIMONIAL
0.42
33.68%
22.94%
14.26%
< 0.70
20%
> TEA
> 2.8
PROBLEMAS
POTENCIALES:
Son
aquellos
DIAS DE ATRASO
a 8 das
Entre 9 y 30 das
Entre 31 y 60 das
Entre 61 y 120 das
Ms de 120 das
3.5.3 ANALISIS
DE
LA
GARANTIA:
La
garanta
no
es
La
voluntad
de
pago
las
garantas
son
aspectos
3.7
el cliente cae en mora, aun cuando se trabe una medida cautelar sobre
las acciones y derechos de uno de los cnyuges, ante la falta de firma
del otro, esta medida no podr ser ejecutada hasta la disolucin de la
sociedad de gananciales, dilatndose indefinidamente la recuperacin
del crdito.
Segundo error: La existencia de ms de un Analista de Crdito por
cliente. Situacin que conlleva la posibilidad de sobre-endeudar al cliente
en la propia entidad crediticia.
Tercer error: Permitir la fianza solidaria indiscriminada de un mismo
cliente. Hecho que conlleva a que la fianza solidaria pierda su esencia,
que es la de respaldar la probable imposibilidad de pago del titular.
Cuarto error: Permitir los avales cruzados (t me avalas, yo te avalo).
En la prctica, cuando uno de ellos incumple, lo ms probable es que el
otro tambin lo haga. Lo recomendable es formar grupos de a tres.
Quinto error: Otorgar crditos fuera del rea del rea de influencia de la
entidad crediticia, puesto que impide un seguimiento adecuado y ante un
incumplimiento, encarece la recuperacin.
Sexto error: Considerar como parte del patrimonio del deudor o fiadores
solidarios, los ttulos de posesin o los contratos de compra-venta. En la
prctica, estos documentos no seran de utilidad en caso de tratar de
iniciarse una medida cautelar, por lo que lo recomendable sera que
tratndose de bienes inmuebles inscribibles, los mismos se encuentren
debidamente inscritos en el Registro Pblico correspondiente
Sptimo
error:
Otorgar
demasiados
prstamos
paralelos.
Lo
3.8
3.9
%
7.07%
6.34%
2.83%
3.76%
5.34%
12.74%
Entidad Financiera
Caja Piura
Caja Santa
Caja Huancayo
Caja Maynas
Caja Trujillo
Caja Arequipa
%
5.53%
11.25%
4.62%
9.75%
6.63%
6.17%
TERMINOS DE REFERENCIA
1. Deudor Minorista: Persona natural o jurdica que cuenta con
crditos directos o indirectos clasificados como de consumo
(revolventes y no revolventes), a microempresas, a pequeas
empresas o hipotecarios para vivienda.
2. Deudor no minorista: Persona natural o jurdica que cuenta con
crditos directos o indirectos corporativos, a grandes empresas o
a medianas empresas.
3. Crdito a empresas del sistema financiero: Crditos a
empresas comprendidas en los literales A y B del artculo 16 de
11. Crditos Vencidos: Son los crditos que no han sido cancelados
o amortizados por los obligados en la fecha de vencimiento y que
contablemente son registrados como vencidos
12. Gastos de Administracin: Comprenden los gastos de personal,
de directorio, por servicios recibidos de terceros, impuestos y
contribuciones y gastos diversos de gestin incurridos, que se
registran sobre una base acumulativa.
13. Cartera Pesada: Es la suma de los crditos directos e indirectos
con calificaciones crediticias del deudor de deficiente, dudoso y
prdida.
14. Crditos Castigados: Crditos clasificados como prdida,
ntegramente provisionados, que han sido retirados de los
balances de las empresas. Para castigar un crdito, debe existir
evidencia real de su irrecuperabilidad o debe ser por un monto
que no justifique iniciar accin judicial o arbitral.
CONCLUSIONES
1. Los aspectos ms importantes a tener en cuenta en una
evaluacin de crditos a la PYME, es la capacidad de pago, la
voluntad de pago y las garantas. La capacidad de pago se
puede observar en el excedente disponible de la U.E.F. y el
saldo final del flujo de caja.
2. La voluntad de pago se encuentra en las referencias personales
y el historial crediticio. Las referencias personales lo podemos
encontrar en vecinos, familiares, colegas, etc. Y el historial
crediticio lo podemos ver en el reporte de la central de riesgos.
Por ultimo las garantas depende mucho del monto solicitado y
del criterio de asesor de negocios. A mayor monto mejor
garanta.
3. El personal de crditos de la Financiera Confianza agencia Tingo
Mara viene desempeando un buen trabajo respecto a las
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Microcrdito y Pobreza en el Per, Alberto Chong y Enrique Schroth,
Consorcio de Investigacin Econmica.
Informacin Financiera al 31.12.2014 CLASS & ASOCIADOS S.A.
Clasificadora de Riesgo.
Informe
de
Clasificacin
al
31.12.2014,
EQUILIBRIUM
REFERENCIAS ELECTRONICAS
Errores
comunes
en
www.elanalista.com.pe
el
otorgamiento
de
crditos
PYME
ANEXOS