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Lima, 29 de noviembre de 2005.

Resolucin S.B.S.
N 1765-2005
El Superintendente de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
CONSIDERANDO:
Que, mediante Ley N 28587 se aprob la Ley Complementaria a
la Ley de Proteccin al Consumidor en Materia de Servicios Financieros, que establece disposiciones
adicionales y especficas a las contenidas en la Ley de Proteccin al Consumidor destinadas a dar
una mayor proteccin a los consumidores de servicios financieros. Dicha norma es aplicable
tratndose de los productos y servicios que brinden las empresas de operaciones mltiples que
operan en el sistema financiero, empresas cuyo control y supervisin compete a la Superintendencia
de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones de acuerdo a lo dispuesto en
la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia
de Banca y Seguros, Ley N 26702 y sus modificatorias, en adelante Ley General;
Que, en la Disposicin Transitoria nica de la Ley N 28587 se
encarga a esta Superintendencia emitir, en el plazo de ciento veinte (120) das calendario
computados desde su publicacin, las normas de carcter reglamentario que sean necesarias para
garantizar su cumplimiento;
Que, asimismo, se realiz una evaluacin de la normativa emitida
por la Superintendencia en materia de transparencia de informacin a fin de detectar aquellas normas
que en virtud de la Ley N 28587 haban sido modificadas y deban ser adecuadas a ella;
Que, en ese sentido, esta Superintendencia considera necesario
contar con un texto unificado de las normas que regulan la transparencia de informacin y la
proteccin al consumidor en el mbito del sistema financiero, que comprenda tanto las disposiciones
reglamentarias de la Ley N 28587, as como las normas complementarias previamente emitidas por
esta Superintendencia debidamente adecuadas al nuevo marco legal;
Que, en lo que respecta al cobro de tasas de inters, comisiones y
gastos, es de indicar que el artculo 9 de la Ley General, dispone, entre otros, que las empresas del
sistema financiero pueden sealar libremente las tasas de inters, comisiones y gastos para sus
operaciones activas y pasivas y servicios. Asimismo, la mencionada disposicin precisa que las tasas
de inters, comisiones y dems tarifas que cobren las empresas del sistema financiero deben ser
puestas en conocimiento del pblico, de acuerdo con las normas que establezca la Superintendencia;
Que, por su parte, el artculo 181 de la Ley General establece
que en la publicidad que efecten las empresas del sistema financiero en relacin con los intereses
que reconozcan a los depositantes, es obligatorio indicar el efectivo rendimiento anual de las

imposiciones; asimismo, se seala que la Superintendencia sanciona la omisin en que se incurra, as


como los casos en que la informacin sea equvoca o induzca a error;
Que, la transparencia de informacin constituye un factor
importante para la promocin de la competencia en el mercado, lo que coadyuva al sano desarrollo
del sistema y permite a los usuarios tomar mejores decisiones con relacin a las operaciones y
servicios que deseen contratar con las empresas del sistema financiero sobre una base ms
informada;
Que, con la finalidad de mejorar el equilibrio de las relaciones
contractuales entre los usuarios y las empresas, la Ley N 28587 ha dispuesto que la
Superintendencia identifique las clusulas generales de contratacin que las empresas supervisadas
debern someter a su aprobacin administrativa previa;
Que, conforme a lo estipulado en el artculo 11 de la Ley N
28587 se han identificado, previa opinin del INDECOPI emitida mediante Carta N 738-2005/GEGINDECOPI del 15 de noviembre de 2005, clusulas relativas al cobro de tasas de inters, comisiones
y gastos cuyo contenido tiene el carcter de abusivo y que, por tanto, no podrn ser incorporadas en
los contratos o formularios contractuales que utilicen las empresas;
Que, es necesario que las empresas supervisadas refuercen su
funcin de atencin al usuario, sus mecanismos de transparencia y dems funciones conducentes a
contar con un sistema de atencin al usuario que les permita mejorar los niveles de cumplimiento de
las normas de proteccin al consumidor, de las de transparencia de informacin, as como de
aquellas disposiciones complementarias que emita esta Superintendencia en las referidas materias;
Estando a lo opinado por las Superintendencias Adjuntas de
Banca y Microfinanzas, Riesgos, Asesora Jurdica, as como por las Gerencias de Estudios
Econmicos y de Planeamiento y Servicios al Usuario, y;
En uso de las atribuciones conferidas por los numerales 7 y 18 del
artculo 349 de la Ley General;
RESUELVE:
Artculo Primero.- Aprobar el Reglamento de transparencia de
informacin y disposiciones aplicables a la contratacin con usuarios del sistema financiero, que
forma parte integrante de la presente Resolucin.
Artculo Segundo.- La presente Resolucin entrar en vigencia a
partir del da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial El Peruano y deja sin efecto las
siguientes disposiciones: Circular N B-2140-2004, F-0480-2004, CM-0327-2004, CR-0196-2004,
EDPYME-0113-2004, EAF-0225-2004, FOGAPI-0024-2004, ESF-0010-2004 del 28 de diciembre de
2004; Circular N B-1995-97, F-338-97, CM-183-97, CR-058-97, EDPYME-012-97 del 23 de
septiembre de 1997; Circular N B-2132-2004, F-472-2004,CM-319-2004, CR-188-2004, EAF-2212004 del 23 de marzo del 2004; Circular N B-1939-93, F-282-93, M-281-93, CM-133-93 del 9 de junio
de 1993; Circular N B-1909-92, F-252-92, M-252-92 del 8 de julio de 1992 y el Oficio Circular N
6871-97 del 28 de octubre de 1997.

Regstrese, comunquese y publquese,

JUAN JOS MARTHANS LEN


Superintendente de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

REGLAMENTO DE TRANSPARENCIA DE INFORMACIN Y DISPOSICIONES APLICABLES A LA


CONTRATACIN CON USUARIOS DEL SISTEMA FINANCIERO
TTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 1.- Alcance
Las disposiciones de la presente norma son aplicables a las empresas comprendidas en los literales A
y B del artculo 16 de la Ley General, al Banco de la Nacin, al Banco Agropecuario y al Fondo de
Garanta para Prstamos a la Pequea Industria (FOGAPI), en adelante empresas. Tratndose de
las empresas comprendidas en el literal B del artculo 16 de la Ley General y de FOGAPI, el
Reglamento se aplicar en lo que resulte pertinente.
Artculo 2.- Definiciones
Para efectos de lo dispuesto en la presente norma considrense las siguientes definiciones y
referencias:
a.
b.

c.
d.

e.

f.
g.
h.
i.
j.
k.

Cliente: Usuario con quien la empresa mantiene una relacin comercial originada por la
celebracin de un contrato.
Contrato: Documento que contiene todos los derechos y obligaciones que corresponden al
cliente y a la empresa, incluyendo los anexos que establecen estipulaciones especficas propias
de la operacin financiera que es objeto del pacto y que ha sido debidamente celebrado por las
partes intervinientes.
Das: Das calendario.
Frmula: Mtodo que permite determinar de forma clara, detallada, y comprensible por los
clientes, el principal y los intereses que cobren o paguen las empresas por sus productos activos
y pasivos, respectivamente, as como los montos que cobren por comisiones y gastos derivados
de la operacin.
Formulario contractual: Modelo de contrato que contiene todos los derechos y obligaciones que
corresponderan al cliente y a la empresa en caso de llegar a contratar, y que es puesto a
disposicin del usuario a su requerimiento. Incluir los anexos con estipulaciones especficas
propias de una operacin financiera cuando correspondan con la finalidad de comprender la
operacin o servicio y/o las obligaciones y derechos de las partes intervinientes.
INDECOPI: Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Proteccin de la Propiedad
Intelectual
Ley General: Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, aprobada por Ley N 26702, y sus normas
modificatorias.
Ley de Proteccin al Consumidor: Texto nico Ordenado del Decreto Legislativo N 716, Ley de
Proteccin al Consumidor, aprobado por el artculo 1 del Decreto Supremo N 039-2000ITINCI.
Ley de Represin de la Competencia Desleal: Texto nico Ordenado del Decreto Ley N 26122,
que aprueba la Ley de Represin de la Competencia Desleal.
Normas de la Publicidad en Defensa del Consumidor: Texto nico Ordenado del Decreto
Legislativo N 691 que aprueba las Normas de la Publicidad en Defensa del Consumidor,
aprobado por el artculo 3 del Decreto Supremo N 039-2000-ITINCI.
Operaciones activas: Operaciones de crdito que implican el desembolso de dinero en efectivo o
el otorgamiento de una lnea de crdito bajo cualquier modalidad contractual.

l.

m.
n.
o.
p.
q.
r.
s.
t.

u.

Operaciones activas bajo el sistema de cuotas: Operacin de crdito bajo la modalidad de


desembolso de dinero que se repaga segn el cronograma de cuotas otorgado por la empresa
dentro del plazo de vencimiento, tales como crditos hipotecarios, vehiculares y de consumo,
entre otros. No se considera bajo esta definicin los crditos otorgados bajo la modalidad de
tarjetas de crdito.
Operaciones pasivas: Operaciones de captacin de fondos de los usuarios bajo cualquier
modalidad contractual.
Operaciones pasivas a plazo determinado: Operaciones de captacin de fondos cuya fecha de
vencimiento depender del plazo pactado entre el usuario y la empresa.
Programa: Aplicativo o software que permite a los clientes que mantengan operaciones activas
bajo el sistema de cuotas calcular, bajo el supuesto de cumplimiento, intereses, comisiones y
gastos.
Pblico en general: Comprende a cualquier persona natural o jurdica que potencialmente puede
llegar a ser usuario del sistema financiero.
Reglamento: Reglamento de transparencia de informacin y disposiciones aplicables a la
contratacin con usuarios del sistema financiero.
Reglamento de Sanciones. Reglamento de Sanciones emitido por la Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
Superintendencia: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos
de Pensiones.
Tasas de inters que dependan de un factor variable: Aquellas tasas que tienen como referencia
un indicador que vara en el tiempo, el que no es susceptible de modificacin unilateral por la
propia empresa o en virtud de acuerdos o prcticas con otras entidades. Son ejemplos de factor
variable: la variacin del ndice de precios, las tasas de inters promedio del mercado tanto
activas como pasivas, las tasas de referencia que aplica el Banco Central de Reserva del Per
para operaciones de crdito con fines de regulacin monetaria, la London Interbank Offered Rate
o LIBOR, entre otras.
Usuario o consumidor: Persona natural o jurdica que adquiere, utiliza o disfruta como
destinatario final de los productos o servicios ofrecidos por las empresas, y que sea definido
como usuario de conformidad con la Ley de Proteccin al Consumidor y los Precedentes de
Observancia Obligatoria emitidos por el INDECOPI.
TTULO II
TRANSPARENCIA DE INFORMACIN QUE SE BRINDA AL USUARIO DEL SISTEMA
FINANCIERO SOBRE OPERACIONES ACTIVAS, PASIVAS Y SERVICIOS.
CAPTULO I
PRINCIPIOS

Artculo 3.- Principio de Transparencia de Informacin


Las empresas debern ser plenamente transparentes en la difusin, aplicacin y modificacin de las
tasas de inters, comisiones, gastos y cualquier otra tarifa asociada a las operaciones activas y
pasivas que realicen, as como a los servicios que brinden.
La transparencia de informacin es un mecanismo que busca mejorar el acceso a la informacin de
los usuarios y pblico en general, con la finalidad de que stos puedan, de manera responsable, tomar
decisiones informadas con relacin a las operaciones y servicios que desean contratar y/o utilizar con
las empresas.

Para efecto de dar cumplimiento a este principio, las empresas debern observar lo dispuesto por la
Ley de Proteccin al Consumidor, la Ley N 28587, las normas contenidas en el Reglamento, as
como cualquier otra disposicin que sobre la materia sea emitida por esta Superintendencia.
CAPTULO II
CRITERIOS PARA LA DETERMINACIN Y APLICACIN DE TASAS DE INTERS,
COMISIONES Y GASTOS
SUB CAPTULO I
CRITERIOS APLICABLES A LAS TASAS DE INTERS
Artculo 4.- Determinacin de las tasas de inters
Las empresas, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 9 de la Ley General, pueden
determinar libremente las tasas de inters compensatorio y moratorio para sus operaciones activas y
pasivas.
Las tasas de inters compensatorio y moratorio deben ser expresadas en forma efectiva anual para
todo tipo de operaciones, independientemente de si, adicionalmente, se expresan en su equivalente
para otros perodos. Para efectos de su determinacin y aplicacin, las empresas debern tener en
cuenta la regulacin que sobre la materia emite el Banco Central de Reserva del Per con acuerdo a
su Ley Orgnica.
Las tasas de inters que difundan y apliquen las empresas debern ajustarse a los criterios antes
sealados.
Artculo 5.- Tasas de inters que dependan de un factor variable
Cuando las empresas empleen tasas que dependan de un factor variable, se debe especificar de
manera precisa e inequvoca la forma en que se determinar en cada momento, incluyendo su
periodicidad de cambio, de ser aplicable.
En caso de pactar una tasa que sustituya a la tasa de referencia, la misma debe estar claramente
determinada, as como las condiciones bajo las cuales se procedera a efectuar su modificacin.
SUB CAPTULO II
CRITERIOS APLICABLES A LAS COMISIONES Y GASTOS
Artculo 6.- Determinacin de las comisiones y gastos
Las comisiones y gastos que las empresas apliquen sobre sus operaciones activas, pasivas y
servicios se determinarn libremente de conformidad con lo establecido en el artculo 9 de la Ley
General.
La comisin por una operacin o un servicio es una retribucin que ser cobrada al cliente o usuario
por la prestacin de un servicio efectivamente provisto por la empresa. Dentro de este concepto se
encuentran: Comisin por mantenimiento de cuenta; comisin por transferencia de fondos; comisin
por portes; comisin por tasacin, comisin por inscripcin y levantamiento de hipotecas, entre otros.
Los gastos son aquellos costos en que incurre la empresa con terceros por cuenta del cliente para
cumplir con requisitos ligados a las operaciones que, de acuerdo a lo pactado, sern de cargo del

cliente. Dentro de este concepto se consideran los siguientes: Primas por seguros ofrecidos por la
empresa asociados a operaciones activas que cubran diversos riesgos; gastos por portes; gastos
notariales; gastos registrales; gastos de tasacin; gastos de inscripcin y levantamiento de hipotecas,
entre otros.
Las tarifas que difundan y apliquen las empresas por los servicios que presten debern ajustarse a los
criterios antes sealados, debiendo ser clasificados como comisin o como gasto, segn
corresponda.
En ningn caso podrn aplicarse comisiones y gastos o cobrar primas de seguro al cliente o usuario
por conceptos no solicitados, no pactados o no autorizados previamente por ste.
Artculo 7.- Sustento de comisiones y gastos
Las empresas debern tener el sustento de las comisiones y gastos que cobren. Dicho sustento debe
ser desagregado por cliente u operacin, segn corresponda. En caso ello no sea posible, podr
sustentarse de manera global por grupo de clientes, tipo de operacin u otro criterio que permita su
determinacin.
La exigencia de justificacin tcnica tiene por finalidad sustentar que las comisiones correspondan a
servicios efectivamente prestados en tanto que los gastos correspondan a costos reales en los que se
ha incurrido con terceros, de conformidad con lo dispuesto en el artculo anterior. En el caso de los
gastos, el sustento de costos debe justificar el monto que se consigna como tal concepto.
Artculo 8.- Cobro de primas de seguros por operaciones activas
El monto por concepto de primas y cualquier gasto adicional relacionado con el seguro que deba
pagar el usuario en los seguros asociados a las operaciones activas, no podr ser mayor que aqul
que la empresa efectivamente ha contratado con la compaa de seguros, sin perjuicio de las
comisiones que pudiera establecer por la administracin de plizas, las que debern ser
adecuadamente informadas al usuario.
CAPTULO III
DIFUSIN PERMANENTE DE TASAS DE INTERS, COMISIONES, GASTOS, PRODUCTOS Y
SERVICIOS
Artculo 9.- Difusin de tasas de inters, comisiones, gastos, productos y servicios.
Las empresas debern informar al pblico en general las tasas de inters compensatorio y moratorio,
comisiones y gastos asociados a los diferentes productos y servicios que ofrezcan. Esta informacin
deber ser difundida de manera clara, explcita y comprensible a fin de evitar que su texto pueda
generar confusiones o interpretaciones incorrectas.
Para efectos de hacer posible la comparacin de la informacin referida en el prrafo precedente, las
empresas debern difundir la tasa de inters efectiva anual, indicando si se trata de un ao de
trescientos sesenta (360) das o de trescientos sesenta y cinco (365) das.
La informacin sobre comisiones, gastos y otras condiciones relevantes referidas a los productos y a
la prestacin de servicios deber ser detallada a fin de permitir a los interesados tener pleno
conocimiento de las mismas, realizar las verificaciones que correspondan y comprender el costo
involucrado.

Tratndose de la informacin referida a los seguros que las empresas ofrezcan, estn o no asociados
a operaciones crediticias, las empresas debern indicar previamente, en forma clara y detallada los
riesgos cubiertos, el monto de la prima o la forma en que ser determinado, las exclusiones del seguro
y el plazo para efectuar el reclamo. Asimismo, se deber sealar el nombre de la compaa de
seguros que emite la pliza. Los seguros antes mencionados debern cumplir con los criterios
sealados en el Captulo II del presente Ttulo.
En el caso de servicios tales como transferencias de fondos, cambio de moneda extranjera, venta de
cheques de gerencia, cheques de viajero, alquiler de cajas de seguridad y servicio de custodia, entre
otros, las comisiones y/o gastos que correspondan debern ser informadas a los usuarios. La
informacin que se otorgue para la adquisicin de cheques de gerencia y cheques de viajero deber
incluir adems, las condiciones que se aplicarn para efectos de su emisin, as como cualquier otra
informacin que de acuerdo a la prctica bancaria deba ser de conocimiento del usuario. Asimismo,
en el caso de alquiler de cajas de seguridad y servicio de custodia deber informarse adecuadamente
acerca de las responsabilidades de la empresa y del usuario, indicando la diferencia entre ambos
servicios.
Tratndose de operaciones en las que corresponda al usuario asumir el pago de tributos, se deber
indicar expresamente la obligacin respectiva, el tipo de tributo al que se sujeta, el porcentaje
aplicable y el monto aplicable.
La informacin referida a tasas de inters, comisiones y gastos que difundan las empresas deber ser
revelada para cada producto o servicio que se ofrezca, as mismo se revelar la oportunidad de su
cobro y dems condiciones que afecten su aplicacin y determinacin, de forma tal que los
interesados puedan realizar comparaciones entre las tarifas que las distintas empresas apliquen. La
forma en que se aplicarn los cobros antes indicados debe estar claramente explicada en todos los
medios que la empresa utilice para su difusin.
Las denominaciones de las comisiones y gastos deben permitir una fcil identificacin y comprensin
por parte de los usuarios. Asimismo, stas deben estar redactadas en idioma castellano, sin perjuicio
que adicionalmente se incluya el nombre en un idioma extranjero.1
Artculo 10.- Medios para la difusin de las tasas de inters, comisiones, gastos, productos y
servicios2
Para dar cumplimiento a la obligacin de difusin constante de tasas de inters, comisiones y gastos
comprendida en el artculo 8 de la Ley N 28587, las empresas debern difundir la informacin sobre
dichos conceptos al interior de sus oficinas de atencin al pblico y en su pgina web, si disponen de
sta. En las oficinas de atencin al pblico, en que pueda solicitarse los productos o servicios que
brinde la empresa, se debe mantener a disposicin de los interesados un listado o tarifario que
contenga las tasas de inters, comisiones y gastos que aplica la empresa por dichos productos y
servicios, el mismo que deber estar en un lugar visible de la oficina, en una vitrina, atril u otro similar.
El tarifario deber contener caracteres legibles que permitan una lectura adecuada de los conceptos
comprendidos en ste por parte de los usuarios.
Cuando las tarifas sean exhibidas en un soporte diferente a la vitrina, deber colocarse un aviso en
sta, informando la existencia y disponibilidad de los tarifarios en otros medios, para que el usuario
pueda conocer la existencia de esos otros medios y eventualmente recurrir a ellos para acceder a los
1
2

Prrafo agregado por la Resolucin SBS N 1106-2006 del 24/08/2006


Artculo modificado por la Resolucin SBS N 557-2006 del 09/05/2006
8

tarifarios. Adicionalmente, cuando se usen medios informticos para la difusin de los tarifarios, stos
debern indicar con claridad la forma de utilizarlos para que los usuarios puedan acceder fcilmente a
la informacin que contienen. 3
Los tarifarios, ya sea que se exhiban en vitrinas, atriles o soportes similares, o en medios magnticos,
debern ser redactados con caracteres legibles no inferiores a tres (3) milmetros, para lo cual ser de
aplicacin el Anexo N 3 del Reglamento.4
Las empresas que cuenten con pgina web debern difundir la informacin sobre tasas de inters,
comisiones y gastos, la cual deber mostrarse en un espacio de fcil acceso junto a la informacin
sobre los productos o servicios afectos a esos cobros y deber estar permanentemente actualizada,
debiendo ser idntica a la informacin que la empresa difunda en sus oficinas de atencin al pblico.
Asimismo, las empresas debern mantener un enlace permanente con la seccin Transparencia de
la pgina web de esta Superintendencia, as como con otras secciones referidas a dicho tema cuando
lo seale este rgano de control. Las empresas que cuenten con pgina web debern difundirla para
que el consumidor tome conocimiento de la forma en que puede acceder a la informacin contenida
en la misma.
De manera adicional, para el cumplimiento de la obligacin de difusin indicada en el primer prrafo
de este artculo, las empresas podrn utilizar otros medios de difusin tales como comunicaciones
telefnicas o escritas que se dirigirn al usuario, avisos televisivos, radiales, prensa escrita o folletos
de ser el caso.
Cuando se utilicen folletos informativos para la difusin de operaciones activas y pasivas y servicios,
dichos folletos debern contener informacin actualizada de las caractersticas de la operacin y/o
servicio, as como de las tasas de inters, comisiones y gastos, en caso corresponda. Cuando el
objetivo del folleto sea difundir las caractersticas propias de una operacin o servicio sin incorporar
informacin cuantitativa referida a tasas de inters, comisiones, gastos o montos de crdito, se deber
indicar que la informacin sobre costos estar disponible en el tarifario, la plataforma de atencin al
cliente o en la pgina web de la entidad. Si el objetivo del folleto es difundir los aspectos cuantitativos
antes indicados correspondientes a determinadas operaciones, entonces, dichos folletos debern
contener ejemplos explicativos de las operaciones que se ofrezcan bajo el supuesto de cumplimiento
de las condiciones previstas. Para las operaciones activas celebradas bajo el sistema de cuotas,
debern incluir la tasa de costo efectivo anual aplicable al ejemplo; adicionalmente, en dichos folletos
deber indicarse todos los cargos por cuenta del cliente en el supuesto de incumplimiento de sus
obligaciones, incluyendo los intereses moratorios y otros cargos que resulten aplicables. Para el caso
de operaciones pasivas, el ejemplo que se utilice a afectos de calcular la tasa de rendimiento efectivo
anual deber considerar como monto inicial del depsito la suma de mil nuevos soles (S/. 1000.00),
mil dlares americanos (US$ 1000.00) o mil euros ( 1000.00) a un ao, asumiendo que en dicho
plazo no existen transacciones adicionales a la apertura de la cuenta. Tratndose de depsitos en
otras monedas, la Superintendencia comunicar mediante oficio mltiple los montos a ser utilizados.
Asimismo, cuando el producto pasivo exija un monto mnimo de apertura superior a los montos
iniciales de depsito antes sealados se deber emplear dichos montos mnimos de apertura para
efectos del ejemplo. Adicionalmente al ejemplo, para las cuentas de ahorro, deber sealarse el saldo
mnimo de equilibrio para obtener rendimiento, segn lo dispuesto en el artculo 17B.5

Prrafo agregado por la Resolucin SBS N 1106-2006 del 24/08/2006


Prrafo agregado por la Resolucin SBS N 1106-2006 del 24/08/2006
5 Prrafo modificado por la Resolucin SBS N 0144-2007 del 09/02/2007 y la Resolucin SBS N 5078-2009
del 02/06/2009
3
4

Asimismo, con el objeto de brindar a los usuarios toda la informacin requerida de manera previa a la
celebracin de cualquier contrato, de conformidad con lo dispuesto por el artculo 2 de la Ley N
28587, las empresas pondrn a disposicin de los usuarios, los formularios contractuales en sus
locales y a travs de la pgina web, en caso de contar con ella. 6
Cuando se entregue al usuario o al pblico en general, informacin sobre tasas de inters, comisiones
y gastos, se deber indicar el nombre de la empresa, el plazo de su vigencia y su aplicacin en la
contratacin, de ser el caso.
En los casos en que la informacin que se difunda tenga contenido publicitario, las empresas debern
observar las normas comprendidas en el artculo 11 del presente Reglamento.
Artculo 11.- Publicidad de operaciones y servicios7
En general, la publicidad que efecten las empresas deber ceirse a las disposiciones contenidas en
las Normas de Publicidad en Defensa del Consumidor y la Ley de Represin de la Competencia
Desleal, as como a cualquier otra disposicin que pudiera emitirse sobre la materia.

CAPTULO IV
INFORMACIN QUE DEBE SER OTORGADA AL USUARIO PARA EFECTOS DE LA
CONTRATACIN Y PRESTACIN DE OPERACIONES ACTIVAS, PASIVAS Y SERVICIOS
Artculo 12.- Informacin proporcionada a los usuarios de manera previa a la celebracin de
los contratos
Las empresas deben brindar a los usuarios toda la informacin que stos soliciten de manera previa a
la celebracin de cualquier contrato. El otorgamiento de la informacin antes indicada se satisface
con la entrega fsica a los usuarios del formulario contractual y de la informacin referida a tasas de
inters, comisiones y gastos que sern objeto de pacto con la empresa. Se entiende como
informacin previa a la celebracin del contrato, toda aquella informacin que se debe proporcionar
al usuario durante el perodo de tiempo que toma a ste y a la empresa celebrarlo.
Sin perjuicio del cumplimiento de la obligacin indicada en el prrafo anterior, las empresas debern
absolver todas las consultas que tengan los usuarios con relacin al contenido de los contratos. Para
tal efecto debern contar con personal debidamente capacitado y actualizado en los temas que
contemplen dichos documentos y en otros, segn lo sealado en el artculo 28 del Reglamento. Las
preguntas ms frecuentes que tengan los usuarios, con sus respectivas respuestas, debern ser
incorporadas en la pgina web de la empresa, en caso cuenten con ella, como parte de la difusin
que realicen a los productos y servicios que ofrezcan.
En el caso de la informacin referida a seguros asociados a las operaciones que sern objeto del
contrato, se deber informar lo sealado en el artculo 8 del Reglamento. Asimismo, las empresas
debern tener en cuenta las responsabilidades por la contratacin de seguros que se detallan en el
artculo 18 del Reglamento.
Las condiciones promocionales que incentiven la contratacin de determinadas operaciones activas,
pasivas o servicios, debern ser mantenidas por la empresa durante el perodo ofrecido, y de ser el
caso por el nmero de unidades a ofertar o por algn otro supuesto sujeto a la condicin promocional;
6
7

Prrafo modificado por la Resolucin SBS N 1106-2006 del 24/08/2006


Artculo modificado por la Resolucin SBS N 5078-2009 del 02/06/2009
10

asimismo estas condiciones promocionales debern ser informadas adecuadamente. En caso de no


haberse informado las condiciones respecto al perodo y/o unidades a ofertar y/o algn otro supuesto
para culminar o descontinuar la promocin, las empresas debern comunicar previamente al cliente la
culminacin o descontinuacin, debiendo mantener la condicin promocional por un perodo por lo
menos igual a seis (06) meses despus de realizada la comunicacin, salvo que debido a la
naturaleza propia de la promocin se deba, de manera inequvoca, continuar ofrecindola por un
plazo mayor. Dicha comunicacin deber efectuarse utilizando los medios sealados en el artculo
25 del Reglamento.
En caso la cuanta de algunas comisiones y gastos no pueda determinarse en el momento de la
firma del contrato, debe figurar por lo menos el criterio a ser aplicado para su clculo y cobro
correspondiente.
Artculo 13.- Informacin sobre operaciones activas
Para efectos de celebrar los contratos por operaciones activas, sea que se trate de aqullas otorgadas
bajo el sistema de cuotas u otras modalidades distintas, las empresas debern adjuntar a los
contratos la Hoja Resumen comprendida en el artculo 24 de la Ley de Proteccin al Consumidor, la
que contendr la informacin y el cronograma de pagos que seala el artculo 15 del Reglamento y
que forma parte del contrato.
Tratndose de las operaciones activas otorgadas bajo el sistema de cuotas, el cronograma de pagos y
las simulaciones que se efecten a travs de los programas para la liquidacin de intereses y de
pagos de la empresa, que se encuentren a disposicin del pblico, debern contener la tasa de costo
efectivo anual que pagara el cliente por la operacin crediticia, la que se calcular de conformidad con
el procedimiento indicado en el artculo 17 del Reglamento.8
En el caso de operaciones distintas a las indicadas en el prrafo precedente, tales como las lneas de
crdito y las tarjetas de crdito, la Hoja Resumen deber contener los conceptos que resulten
aplicables.
Artculo 14.- Informacin sobre operaciones pasivas
Tratndose de las operaciones pasivas, tanto de aqullas pactadas a plazo determinado como de
modalidades distintas, se proporcionar al usuario, junto con el contrato correspondiente, una Cartilla
de Informacin con el contenido indicado en el artculo 16 de este Reglamento, la que forma parte
del contrato.
En caso de depsitos distintos a los de plazo determinado, la Cartilla de Informacin deber contener
los conceptos que resulten aplicables.
Artculo 15.- Hoja Resumen y cronograma de pagos
La Hoja Resumen muestra el detalle de las tasas de inters compensatoria y moratoria, las
comisiones y los gastos que sern de cuenta del cliente y resume algunas de las obligaciones
contradas por el cliente y/o por la empresa que sean relevantes para ambas partes. No obstante, su
entrega al cliente no exime a la empresa de incorporar en el cuerpo del contrato las clusulas que
regulen los derechos y obligaciones de las partes contratantes.
La Hoja Resumen es un anexo que forma parte del contrato y deber llevar la firma de la persona
autorizada que acta en representacin de la empresa.
8

Prrafo modificado por la Resolucin SBS N 0144-2007 del 09/02/2007


11

La Hoja Resumen deber ser entregada al cliente para su lectura. En caso de existir dudas sobre los
conceptos que contiene dicho documento, la empresa deber absolverlas de conformidad con lo
sealado en el artculo 12 del Reglamento. Luego de ledo el documento y absueltas las dudas que
hubieran, las partes firmarn la Hoja Resumen por duplicado, quedando un ejemplar en poder de la
empresa como constancia del cumplimiento de su entrega al cliente.
La Hoja Resumen junto con el Contrato, debidamente firmados, deber mantenerse en los archivos
que la empresa disponga para su conservacin.
La Hoja Resumen, deber contener la siguiente informacin:
a)

b)

c)
d)
e)
f)

El monto del principal objeto del crdito, o el monto total de la lnea de crdito, segn
corresponda, y la moneda en que se pacta. En el caso de tarjetas de crdito, cuando no sea
posible conocer el monto de la lnea de crdito al momento de la suscripcin del contrato, se
deber indicar en la Hoja Resumen la lnea de crdito mnima a la que podra acceder el cliente,
sealndose que el monto efectivamente aprobado ser comunicado al momento de entregar la
tarjeta de crdito. Igualmente, se deber indicar que inclusive podra no otorgrsele dicho medio
de pago como resultado de la evaluacin crediticia. 9
La tasa de inters compensatoria efectiva anual, indicando si es fija o variable as como si se
aplica para un ao de 360 de 365 das. En caso de ser tasa variable se deber sealar el
criterio para su modificacin. Tratndose de operaciones con tarjetas de crdito o lneas de
crdito en las que se ofrezca al cliente tasas de inters diferenciadas por tipo de moneda, por
tipo de producto adquirido o por cualquier otro criterio, se deber alcanzar al cliente la
informacin de las tasas vigentes.
El monto total de intereses compensatorios.
La tasa de inters moratoria.
El monto y detalle de las comisiones y gastos que se trasladan al cliente, si los hubiere.
Tratndose de los seguros se deber informar el monto de la prima, el nombre de la compaa
de seguros que emite la pliza y el nmero de la pliza en caso corresponda.
El cronograma de pagos segn las condiciones pactadas, el que deber contener lo siguiente:
f.1. Nmero de cuotas o pagos a realizar, su periodicidad y fecha de pago, debindose
desagregar los conceptos que integran la cuota, tales como la amortizacin del monto del
principal, el monto de intereses, la prima por seguros, si los hubiere, entre otros.
f.2. La cantidad total a pagar que deber ser igual a la suma del monto del principal, al monto de
intereses, al monto de comisiones y gastos que se trasladen al cliente. No se incluirn los
gastos pagados directamente por el cliente.
f.3. La tasa de costo efectivo, calculada segn el artculo 17 del Reglamento, la que no ser
requerida en operaciones activas pactadas en modalidades distintas a las del sistema de
cuotas.
f.4. Las reducciones en las cuotas o en el monto adeudado por pago oportuno que se hubieran
pactado, precisando, de ser aplicable, la fecha o perodo en que se aplicara el beneficio y el
monto respectivo.
En casos extremos en que por la naturaleza de la operacin crediticia, no se pueda tener certeza
respecto de las fechas de pago, la empresa deber entregar un cronograma que contenga la
dems informacin a que alude el prrafo anterior tales como montos, cuotas, nmero de cuotas
y tasa de costo efectivo que el cliente deber pagar durante la vigencia del contrato. Dicho
cronograma deber indicar que se trata de un documento preliminar que ser reemplazado por el
documento final luego de realizado el evento del cual depende determinar las fechas de pago.

Literal a) modificado por la Resolucin SBS N 557-2006 del 09/05/2006


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Debe sealarse, adems, el nmero de das que podra tomar la entrega del cronograma
completo, el cual no deber exceder de treinta (30) das, as como la obligacin que tienen las
partes intervinientes de firmarlo y de incorporarlo como parte del Contrato.
Cuando se haya pactado una tasa de inters variable, el cronograma deber elaborarse tomando
como referencia el valor que dicha tasa tenga en el mercado al momento en que se suscriba el
contrato, debindose indicar que cada cuota ser recalculada para cada fecha de pago en
funcin del valor de la tasa variable a tal fecha. 10
g)

h)
i)
j)
k)
l)

Los conceptos que se aplicarn por incumplimiento de obligaciones contradas, si se hubieran


pactado, debiendo mostrarse dichos conceptos en una misma seccin de manera que sean
fcilmente visibles para el cliente. Asimismo, se deber indicar que ante el incumplimiento del
pago segn las condiciones pactadas, se proceder a realizar el reporte correspondiente a las
Centrales de Riesgos. 11
Todos los beneficios pactados por el pago del crdito en el tiempo.
El derecho del consumidor a efectuar pagos anticipados de las cuotas o saldos, en forma total o
parcial, con la consiguiente reduccin de los intereses al da de pago, deducindose asimismo
los gastos derivados de las clusulas contractuales pactadas entre las partes.
Los alcances y obligaciones puntuales de los avales y otras garantas, si las hubiere.
Una declaracin final del cliente referida a que la Hoja Resumen, as como el contrato, fueron
entregados para su lectura, que se absolvieron sus dudas y que firma con conocimiento pleno de
las condiciones establecidas en dichos documentos.
Otra informacin que sea relevante para las partes, segn lo considere la empresa o esta
Superintendencia.

Tratndose de operaciones con tarjetas de crdito o lneas de crdito, la empresa deber comunicar
los aspectos de la Hoja Resumen que resulten aplicables. No ser aplicable para dichas operaciones
las disposiciones referidas al cronograma de pagos, con excepcin de lo referido a la periodicidad y
fecha de pago a que alude el literal f.1 del prrafo precedente.
Artculo 16.- Cartilla de informacin
La Cartilla de Informacin muestra el detalle de la tasa de inters que se retribuir al cliente, las
comisiones y gastos que sern de cuenta del cliente y resume algunas de las obligaciones contradas
por el cliente y/o por la empresa que sean relevantes para las partes. No obstante, su entrega al
cliente no exime a la empresa de incorporar en el cuerpo del contrato las clusulas que regulen los
derechos y obligaciones de las partes contratantes.
La Cartilla de Informacin es un anexo que forma parte del contrato y deber llevar la firma de la
persona autorizada que acta en representacin de la empresa.
La Cartilla de Informacin deber ser entregada al cliente para su lectura. En caso de existir dudas
sobre los conceptos que contiene dicho documento, la empresa deber absolverlas de conformidad
con lo sealado en el artculo 12 del Reglamento. Luego de ledo el documento y absueltas las
dudas que hubieran, las partes firmarn la Cartilla de Informacin por duplicado, quedando un
ejemplar en poder de la empresa como constancia del cumplimiento de su entrega al cliente.
La Cartilla de Informacin junto con el Contrato, debidamente firmados, deber mantenerse en los
archivos que la empresa disponga para su conservacin.
10
11

Literal f) modificado por la Resolucin SBS N 557-2006 del 09/05/2006


Literal g) modificado por la Resolucin SBS N 557-2006 del 09/05/2006
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La Cartilla de Informacin deber contener el siguiente detalle:


a. La tasa de inters compensatoria efectiva anual que se aplicar por el depsito, indicando si es
fija o variable as como si se aplica para un ao de 360 de 365 das. En caso de ser tasa
variable se deber sealar el criterio para su modificacin.
b. El monto total de intereses a ser pagados, por depsitos a plazo determinado, cuando sea
aplicable.
c. Las fechas de corte para el abono de intereses, as como el mecanismo mediante el cual
proceder su pago.
d. La fecha de vencimiento del depsito, de ser el caso.
e. El monto y detalle de cualquier comisin o gasto que se trasladen al cliente, si los hubiere.
f. Las penalidades que se aplicarn por incumplimiento de las obligaciones contradas, en caso se
hubieran pactado.
g. La tasa y el monto de tributos que se aplicar por la operacin, de ser el caso.
h. Una declaracin final del cliente referida a que la Cartilla de Informacin, as como el contrato,
fueron entregados para su lectura, que se absolvieron sus dudas y que firma con conocimiento
pleno de las condiciones establecidas en dichos documentos.
i. La tasa de rendimiento efectivo anual correspondiente al ejemplo sealado en el artculo 10 de
la presente norma, calculada segn el artculo 17A12.
j. El saldo mnimo de equilibrio para obtener rendimiento, de conformidad con lo dispuesto en el
artculo 17B de la presente norma13.
k. Otra informacin que sea relevante para las partes segn lo considere la empresa o esta
Superintendencia14.
La obligacin de otorgar la Cartilla de Informacin se dar por cumplida si la informacin contenida en
ella est comprendida en certificados de depsito, o en cualquier otro documento mediante el cual se
represente el depsito, y en el cual figure la firma del cliente y del responsable de la empresa.
Artculo 17.- Tasa de costo efectivo anual
Segn lo dispuesto en el artculo 13 del Reglamento, las empresas debern informar al cliente la tasa
de costo efectivo anual en las operaciones activas otorgadas bajo el sistema de cuotas. La tasa de
costo efectivo es aquella que permite igualar el valor actual de todas las cuotas y dems pagos que
sern efectuados por el cliente con el monto que efectivamente ha recibido en prstamo. Para este
clculo se incluirn todas las cuotas por monto del principal e intereses, todos los cargos por
comisiones, los gastos por servicios provistos por terceros o cualquier otro gasto en los que haya
incurrido la empresa, que de acuerdo a lo pactado sern trasladados al cliente, incluidos los seguros,
cuando corresponda. No se incluirn en este clculo aquellos pagos por servicios provistos por
terceros que directamente sean pagados por el cliente.
Los clculos de la tasa de costo efectivo procedern bajo el supuesto de cumplimiento de todas las
condiciones pactadas.
La tasa de costo efectivo deber expresarse en trminos anuales utilizando para ello la frmula
sealada en el Anexo N 1 del Reglamento.

Literal modificado por la Resolucin SBS N 5078-2009 del 02/06/2009


Literal aadido por la Resolucin SBS N 5078-2009 del 02/06/2009
14 Literal aadido por la Resolucin SBS N 5078-2009 del 02/06/2009
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13

14

Artculo 17A.- Tasa de rendimiento efectivo anual15


La tasa de rendimiento efectivo anual de las imposiciones o depsitos es aquella que permite igualar
el monto que se ha depositado con el valor actual del monto que efectivamente se recibe al
vencimiento del plazo, considerando todos los cargos por comisiones y gastos, incluidos los seguros,
cuando corresponda, y bajo el supuesto de cumplimiento de todas las condiciones pactadas. No se
incluyen en este clculo aquellos pagos por servicios provistos por terceros que directamente sean
pagados por el cliente ni los tributos que resulten aplicables. La tasa de rendimiento efectivo deber
expresarse en trminos anuales, utilizando para ello la frmula sealada en el Anexo N 1-A del
Reglamento.
En los casos en que la tasa de rendimiento efectivo anual resulte idntica a la tasa de inters efectiva
anual, ser suficiente que se utilice una de stas, de lo contrario, se utilizar un monto referencial a
efectos de calcular la tasa de rendimiento efectivo anual a un ao asumiendo que no existen
transacciones adicionales a la apertura de la cuenta.
Las empresas en sus oficinas debern mantener a disposicin del pblico la informacin sobre tasas
de rendimiento efectivo anual de los depsitos e imposiciones a travs de los programas para la
liquidacin de intereses y de pagos, a los cuales acceder por intermedio del personal de atencin a
los clientes.
Artculo 17B.- Saldo mnimo de equilibrio para obtener rendimiento16
El saldo mnimo de equilibrio para obtener rendimiento es el saldo que se requiere mantener en una
cuenta de ahorros en la cual no se realice transaccin alguna, para generar intereses suficientes en
un mes de treinta (30) das para compensar las comisiones y los gastos asociados con el
mantenimiento de dicha cuenta, de tal forma que no se pierda ni se gane rendimiento al final del mes.
En caso de que, debido a la existencia de distintos rangos para la aplicacin de intereses y para el
cobro de comisiones y gastos, no se pueda determinar un saldo en el que dichos conceptos se
compensen segn lo indicado en el prrafo anterior, sino que exista un saldo a partir del cual se pasa
de una prdida mensual a una ganancia mensual, se considerar como saldo mnimo para obtener
rendimiento aquella cantidad en la que se registre el menor rendimiento positivo.
Artculo 18.- Responsabilidad de las empresas en la contratacin de seguros asociados a
operaciones activas
Las empresas que ofrezcan a los usuarios seguros de desgravamen, seguros de daos para
proteger los bienes recibidos en garanta, as como cualquier otro tipo de seguro individual o
colectivo asociado a las operaciones activas que realizan, debern observar lo siguiente:
a) Al contratar los referidos seguros debern procurar obtener las mejores condiciones de las
plizas para sus clientes.
b) En caso el usuario acredite haber contratado por su cuenta un seguro que brinde cobertura
similar o mayor al seguro ofrecido por la empresa, y por plazos iguales o mayores, el usuario
puede convenir con la empresa su utilizacin para el otorgamiento del crdito en sustitucin de
aqul seguro ofrecido por sta. En este caso, el seguro deber ser endosado a favor de la
empresa hasta por el monto del saldo adeudado. En virtud del endoso, la empresa podr
pactar con el usuario que el pago de la prima del seguro se adicione al pago de las cuotas
peridicas previamente pactadas por el crdito, ello con la finalidad de garantizar la vigencia de
15
16

Artculo aadido por la Resolucin SBS N 5078-2009 del 02/06/2009


Artculo aadido por la Resolucin SBS N 5078-2009 del 02/06/2009
15

la pliza hasta el vencimiento de la operacin. El endoso deber ser tramitado por el usuario
ante la compaa de seguros que emite la pliza y entregado a la empresa. En caso de no
pactarse la forma de pago antes indicada, el usuario deber acreditar ante la empresa que la
compaa de seguros le comunicar sobre cualquier incumplimiento del pago de la prima que
podra poner en riesgo la vigencia de la pliza.
c) Deben entregar a los asegurados las plizas del seguro individual o, en su caso, los
Certificados de Seguro a que se refiere el Reglamento sobre Plizas de Seguro y Notas
Tcnicas aprobado por la Superintendencia, expedidos por las empresas del sistema de
seguros, en un plazo que no exceder de diez (10) das calendario contados a partir de la
recepcin de los respectivos documentos.
Artculo 19.- Obligacin de la empresa de entregar copia de los contratos
En el caso de contratos por operaciones activas, pasivas o servicios, celebrados por escrito, la
empresa deber entregar al cliente una copia del mismo, incluyendo todos sus anexos. Asimismo, en
los casos en que el cliente suscriba ttulos valores incompletos, la empresa deber proporcionarle una
copia de stos y el documento que contenga las estipulaciones para proceder a su llenado, segn lo
previsto en la Circular N G-0090-2001.
El contrato original debidamente firmado, junto con todos sus anexos, deber ser mantenido como
parte de los expedientes crediticios de deudores, si corresponde, o en otros archivos que la empresa
haya dispuesto para su debida conservacin.
CAPTULO V
INFORMACIN QUE DEBE SER OTORGADA AL USUARIO PARA EFECTOS DE LA
MODIFICACIN DE TASAS DE INTERS, COMISIONES, GASTOS Y DEMS ESTIPULACIONES
CONTRACTUALES
Artculo 20.- Requisito previo para proceder a la modificacin unilateral de tasas de inters,
comisiones, gastos y otras estipulaciones contractuales.
Las modificaciones unilaterales referidas a tasas de inters, comisiones, gastos y otras estipulaciones
contractuales slo procedern en la medida que hayan sido previamente acordadas por las partes.
Las modificaciones antes indicadas deben ser comunicadas previamente dentro de los plazos
sealados en los artculos 21, 22 y 23 del Reglamento, salvo que se trate de modificaciones en
tasas de inters, comisiones y gastos que impliquen condiciones ms favorables para el cliente, las
que se aplicarn de manera inmediata.
En dichas comunicaciones previas deber indicarse de manera expresa que el cliente puede dar por
concluida la relacin contractual conforme a los trminos del contrato, de ser el caso.
Asimismo, junto a las comunicaciones previas, deber alcanzarse la modificacin al cronograma de
pagos en caso corresponda, segn lo sealado en el artculo 24 de este Reglamento.
Los medios que se utilicen para efecto de proceder a comunicar al cliente las modificaciones a las
condiciones y trminos comprendidos en el contrato, debern dar preferencia a los mecanismos que
se indican en el artculo 25 del Reglamento.
Artculo 21.- Modificacin de las tasas de inters

16

Las empresas debern informar a sus clientes la modificacin de las tasas de inters en forma previa
cuando se trate de incrementos en el caso de las operaciones activas y cuando se trate de
reducciones en el caso de las operaciones pasivas. La respectiva comunicacin deber ser efectuada
con una anticipacin no menor a quince (15) das calendario, indicando la fecha o el momento, a partir
del cual, la modificacin entrar en vigencia.
Esta disposicin no se aplica cuando se hubiera pactado con el cliente una tasa de inters que
dependa de un factor variable, salvo que se trate de un cambio de tasa de referencia en cuyo caso se
proceder con la comunicacin previa dentro del plazo indicado en el prrafo precedente, indicando la
fecha o el momento, a partir del cual, la modificacin entrar en vigencia.
La comunicacin previa no es exigible cuando la modificacin de la tasa de inters sea favorable para
el cliente, en cuyo caso, la nueva tasa podr aplicarse de manera inmediata.
Artculo 22.- Modificacin de las comisiones y gastos
Las empresas debern informar a sus clientes, la modificacin de las comisiones y gastos en forma
previa a su aplicacin en caso dichas modificaciones representen un incremento respecto de lo
pactado. La respectiva comunicacin deber ser realizada con una anticipacin no menor a quince
(15) das calendario, indicando la fecha o el momento, a partir del cual, la modificacin entrar en
vigencia.
La comunicacin previa no es exigible cuando la modificacin de las comisiones y gastos sea
favorable para el cliente, en cuyo caso, los nuevos cobros podrn aplicarse de manera inmediata.
Artculo 23.- Modificacin de otros aspectos comprendidos en los contratos
Las modificaciones de las condiciones contractuales distintas a tasas de inters, comisiones y gastos
tambin debern ser informadas a los clientes por parte de las empresas, en forma previa a su
aplicacin. La respectiva comunicacin deber ser realizada con una anticipacin no menor a treinta
(30) das calendario, indicando la fecha o el momento, a partir del cual, la modificacin entrar en
vigencia.
Cuando las empresas otorguen a los clientes condiciones, opciones o derechos que constituyan
facilidades adicionales a las existentes y que no impliquen la prdida ni la sustitucin de condiciones
previamente establecidas, no sern considerados como modificaciones contractuales para los efectos
de este Reglamento.
Artculo 24.- Modificaciones al cronograma de pago
Cuando las modificaciones en las tasas de inters, comisiones, gastos y otras estipulaciones
contractuales modifiquen lo informado en el cronograma de pagos, ste deber ser recalculado y
remitido al cliente, junto con el aviso previo a las modificaciones correspondientes, dentro del plazo de
quince (15) das calendario para las modificaciones comprendidas en los artculos 21 y 22 de este
Reglamento, o en el plazo de treinta (30) das calendario para las modificaciones a que se refiere el
artculo 23 del Reglamento.
En caso de modificaciones en el cronograma deber incorporarse tambin la informacin referida al
costo efectivo anual que corresponda por el saldo remanente de la operacin crediticia, que ser
computado segn los criterios sealados en el artculo 17 del Reglamento. Dicho concepto, ser
identificado en el nuevo cronograma como costo efectivo anual remanente.
Artculo 25.- Medios de comunicacin a ser utilizados

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Los medios de comunicacin que sean utilizados por la empresa debern permitir que el cliente est
en capacidad de tomar conocimiento adecuado y oportuno de las modificaciones a ser efectuadas. La
empresa deber pactar con el cliente los medios de comunicacin ms idneos para efecto de cumplir
con la disposicin de comunicacin previa, segn lo establecido en los artculos 5 y 6 de la Ley N
28587. Para tal fin, la empresa deber identificar los medios de comunicacin que se podrn utilizar
en funcin a la naturaleza de la operacin.
Artculo 26.- Operaciones y servicios objeto de comunicacin
La obligacin de efectuar las comunicaciones previas al cliente a las que se refieren los artculos 21,
22 y 23 anteriores, procede para todos los contratos que las empresas hayan celebrado con los
clientes.
CAPTULO VI
ABSOLUCIN DE CONSULTAS Y RECLAMOS
Artculo 27.- Absolucin de consultas
Las empresas debern contar con personal especializado en la atencin a los usuarios con la
finalidad de aclarar cualquier duda que stos pudieran tener con relacin a la informacin sobre tasas
de inters, comisiones y gastos, aspectos contractuales y en general, con relacin a las operaciones y
servicios que brinden tanto en sus oficinas de atencin al pblico como a travs de su pgina web, en
caso dispongan de sta.
Artculo 28.- Personal capacitado
El personal responsable de absolver las consultas de los usuarios deber estar debidamente
capacitado no slo en las materias correspondientes a las operaciones que brinda la empresa, sino
tambin en las normativas referidas a la proteccin al consumidor y transparencia de informacin
comprendidas en el marco legal vigente. Para efecto de brindar la debida informacin al usuario, el
referido personal deber identificarse ante aqul como responsable de cumplir dicha funcin. La
capacitacin que se proporcione al personal antes indicado en temas de atencin al cliente,
proteccin al usuario, regulacin sobre temas de transparencia, entre otros, deber estar
debidamente documentada en los expedientes de informacin del personal o legajos del personal, los
cuales debern estar a disposicin de la Superintendencia en todo momento.
Artculo 29.- Absolucin de reclamos
Las empresas debern contar con reas encargadas de atender los reclamos de los usuarios de
conformidad con las disposiciones emitidas por la Superintendencia mediante Circular N G-110-2003
y sus normas modificatorias y/o complementarias.
Artculo 30.- Difusin de informacin en materia de reclamos
Las empresas difundirn a travs de su pgina web, en caso cuenten con ella, la informacin
estadstica relativa a los reclamos presentados por los usuarios. La informacin que se difunda
deber mostrar informacin histrica trimestral del total de reclamos atendidos por la empresa,
clasificados por las diez (10) operaciones, servicios o productos que con mayor frecuencia sean
objeto de reclamos, sealando los motivos ms frecuentes de reclamo, distinguiendo el nmero de
reclamos que fueron solucionados a favor del usuario y a favor de la empresa, as como el tiempo
promedio de su absolucin, segn lo indicado en el Anexo N 2 del Reglamento. Dicha informacin
deber ser consistente con aqulla que la empresa remita peridicamente a esta Superintendencia
mediante el Reporte N 24 Informacin de reclamos recibidos de los usuarios contenido en la
Circular N G-110-2003.

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CAPTULO VII
INFORMACIN PERIDICA QUE LAS EMPRESAS DEBEN ALCANZAR A LOS USUARIOS
Artculo 31.- Obligacin de brindar informacin peridica a los clientes 17
Las empresas tienen la obligacin de brindar informacin peridica a sus clientes respecto de sus
estados de cuenta por operaciones que realizan, y de ser aplicable, tambin por los servicios que
contraten. Ello proceder de conformidad con la normativa vigente comprendida en la Ley General y
en normas complementarias emitidas por la Superintendencia.
La modalidad a ser utilizada para brindar informacin peridica referida a los estados de cuenta
deber estar pactada en los contratos que suscriba la empresa con el cliente. Adicionalmente, las
empresas podrn utilizar distintos medios de comunicacin que permitan que el cliente est en
capacidad de tomar conocimiento adecuado y oportuno de la informacin respectiva.
Las empresas tienen la obligacin de informar a sus clientes, de manera adecuada, en las
comunicaciones peridicas, tales como estados de cuenta, las distintas instancias ante las que
pueden recurrir para presentar reclamos y/o denuncias por las operaciones y servicios que realicen,
tales como la propia empresa, el Defensor del Cliente Financiero, el INDECOPI y la Superintendencia,
respectivamente.
Artculo 32.- Informacin comprendida en los estados de cuenta por tarjetas de crdito 18
La informacin comprendida en los estados de cuenta por tarjetas de crdito que las empresas
remitan a sus clientes deber tener las caractersticas sealadas en el Reglamento de Tarjetas de
Crdito vigente.
Tratndose de los consumos cuyo pago se haya pactado para ser realizado bajo el sistema al
contado, en efectivo o revolvente, deber indicarse la relacin de todos los consumos. Asimismo, si
bajo dichos sistemas se contempla la posibilidad de realizar pagos mnimos, se deber desglosar el
monto que ser utilizado para el pago del principal, los intereses, comisiones y cualquier otro
concepto aplicable, tal como lo prev el sexto prrafo del artculo 6 de la Ley N 28587.
Cuando se trate de consumos cuyo pago se haya pactado para ser realizado bajo un sistema de
cuotas, se deber informar junto con la cuota total que corresponda al perodo de facturacin, las
cuotas por los consumos efectuados desglosando el monto del principal as como el monto de
intereses, comisiones y gastos que correspondan en cada caso. Si por razones operativas,
debidamente comunicadas a esta Superintendencia, no se puede mostrar el desglose antes indicado,
las empresas debern revelar el monto total del principal, de los intereses, de las comisiones y gastos
que correspondan a las cuotas del perodo.
Asimismo, cuando bajo el sistema de cuotas se ofrezca al cliente la posibilidad de efectuar pagos
mnimos, menores a lo que sera la cuota total o se ofrezca la posibilidad de pagar la cuota total en
partes, se deber desglosar el monto que ser utilizado para el pago del principal, los intereses,
comisiones y cualquier otro concepto aplicable, tal como lo prev el sexto prrafo del artculo 6 de la
Ley N 28587. Adicionalmente, se podr utilizar ejemplos explicativos para efectos de aclarar el
impacto que el pago de cuotas mnimas pueda tener en los pagos futuros y en la cancelacin de la
17
18

Artculo modificado por la Resolucin SBS N 471-2007 del 20-04-2007


Artculo modificado por la Resolucin SBS N 557-2006 del 09/05/2006
19

deuda pendiente. Los ejemplos explicativos podrn ser mostrados dentro del estado de cuenta o en
hojas o folletos informativos u otro tipo de material que la empresa proporcione a sus clientes de
manera peridica.
CAPTULO VIII
DIFUSIN Y SUPERVISIN DE FRMULAS Y PROGRAMAS PARA LA LIQUIDACIN DE
INTERESES Y DE PAGOS
Artculo 33.- Difusin de frmulas y programas para la liquidacin de intereses y pagos
Para dar cumplimiento a lo dispuesto por el artculo 7 de la Ley N 28587, las empresas debern
difundir a travs de su pgina web, si disponen de sta, las frmulas y programas a que se refiere el
presente captulo, en un lugar de fcil acceso, junto a la informacin sobre las operaciones y
productos que ofrezcan a los usuarios, de conformidad con las disposiciones del Reglamento. La
difusin de las frmulas deber ir acompaada de ejemplos explicativos, de manera que los usuarios
puedan tener un conocimiento completo de los procedimientos seguidos por la empresa, y de ser el
caso, poder replicarlos para operaciones concretas que hayan sido pactadas con ella. La
Superintendencia establecer desde la seccin Transparencia de su pgina web, enlaces que
permitan un acceso directo a dichas frmulas y programas.
Las operaciones activas y pasivas en relacin a las cuales se debern difundir las frmulas para los
fines del presente captulo son las siguientes: los depsitos en cuenta corriente, depsitos de ahorro,
depsitos a plazo, depsitos CTS, crditos hipotecarios, crditos MIVIVIENDA, crditos vehiculares,
tarjetas de crdito y otros crditos de consumo. La difusin de programas ser obligatoria nicamente
para las operaciones activas bajo el sistema de cuotas, en el supuesto de cumplimiento de las
condiciones pactadas.
Las empresas organizarn la informacin de las frmulas y programas publicada en su pgina web,
de acuerdo con las categoras de las operaciones antes referidas. Luego, las empresas organizarn la
informacin por producto, entendindose como producto a la modalidad de operacin que posea
caractersticas que la distinguen de otras modalidades, tales como la forma de pago, la moneda o
cualquier otro atributo que implique una variante en la frmula, y que generalmente cuenta con una
denominacin comercial identificable por los clientes.
En las oficinas en que se pueda solicitar las operaciones activas y pasivas antes citadas, las
empresas, posean o no pginas web, debern mantener a disposicin de los clientes las frmulas en
medios impresos y, a travs del personal de atencin a los clientes, los programas para la liquidacin
de intereses y de pagos de la empresa; en estos ltimos se deber incluir, en el caso de operaciones
activas pactadas bajo el sistema de cuotas, la tasa de costo efectivo anual.19
Artculo 34.- Pautas para la presentacin de las frmulas y programas
Cada producto activo o pasivo sealado en el artculo anterior debe contar con una frmula, de
acuerdo con los lineamientos establecidos en el artculo 35 del Reglamento.
Los productos activos bajo el sistema de cuotas debern contar, adems, con un programa. Los
resultados de los programas debern ser los mismos que se obtengan utilizando las frmulas
respectivas de dichos productos; los cronogramas simulados debern cumplir con los requisitos que
se establecen en el literal f) del artculo 15 del Reglamento.20
19
20

Prrafo modificado por la Resolucin SBS N 0144-2007 del 09/02/2007


Prrafo modificado por la Resolucin SBS N 0144-2007 del 09/02/2007
20

Las frmulas y programas que empleen las empresas debern considerar las siguientes pautas:
a) Las frmulas permitirn a los clientes conocer, paso a paso, el proceso de clculo de intereses,
comisiones y gastos.
b) Los programas permitirn a los clientes simular los clculos que realizan las empresas para la
liquidacin de intereses, comisiones y gastos.
c) Los conceptos que se incluyan en las frmulas sern definidos a continuacin de la frmula.
Asimismo, debern coincidir con los trminos empleados en los reportes o estados de cuenta.
d) A travs de notas se podr precisar los detalles que faciliten la comprensin de las frmulas y
programas, de ser el caso.
e) Se podrn hacer uso de notaciones, siempre y cuando se exprese el significado de cada
notacin utilizada.
Artculo 35.- Lineamientos metodolgicos para la presentacin de las frmulas de productos
pasivos y activos
Tratndose de productos pasivos las empresas debern considerar los siguientes criterios para la
elaboracin de las frmulas:
a) Las frmulas permitirn calcular el monto de intereses que corresponda abonar al cliente. El
monto de intereses se debe presentar como el producto de aplicar la tasa de inters del periodo
al monto afecto a la tasa de inters, debindose detallar el procedimiento para calcular cada uno
de estos conceptos.
b) El clculo de la tasa de inters aplicable al periodo de liquidacin de intereses debe partir de la
tasa pasiva anunciada por la empresa en el contrato, en los estados de cuenta o cualquier otro
medio vlido para comunicar su modificacin. Asimismo, deber detallarse cmo es el proceso
de capitalizacin de intereses.
c) La presentacin de las frmulas deber explicar en forma detallada todos los conceptos que
podran modificar el monto afecto a intereses, en qu casos y bajo qu forma podran incidir
sobre dicho monto. Asimismo, de ser el caso, se incluir el procedimiento de clculo para
determinar dichos conceptos.
d) Las frmulas para el clculo del monto de las comisiones y gastos que se cobren a los clientes,
de ser el caso, se presentarn siguiendo los mismos lineamientos dispuestos para el clculo del
monto de intereses.
e) Para los depsitos a plazo fijo la frmula deber describir, adicionalmente, la tasa de inters y
las comisiones o gastos que se aplican cuando los clientes retiran el depsito antes del
vencimiento del plazo pactado.
Tratndose de productos activos las empresas debern considerar los siguientes criterios para la
elaboracin de las frmulas:
a) Las empresas debern presentar las frmulas para el clculo del monto de intereses que le
corresponda pagar al cliente. El monto de intereses se debe presentar como el producto de
aplicar la tasa de inters del periodo al monto afecto a la tasa de inters, debindose detallar el
procedimiento para calcular cada uno de estos conceptos.
b) El clculo de la tasa de inters aplicable al periodo de liquidacin de intereses debe partir de la
tasa activa anunciada por la empresa en el contrato, en los estados de cuenta o cualquier otro
medio vlido para comunicar su modificacin. Asimismo, deber detallarse cmo es el proceso
de amortizacin del principal de la deuda.

21

c) La presentacin de las frmulas permitir identificar en forma detallada todos los conceptos que
podran conformar el monto afecto a intereses, bajo qu condiciones podran incidir y la forma
como podran afectar dicho monto. Asimismo, de ser el caso, se incluir el procedimiento de
clculo para determinar dichos conceptos.
d) Las frmulas para el clculo del monto de las comisiones y gastos que se cobren a los clientes,
de ser el caso, se presentarn siguiendo los mismos lineamientos dispuestos para el clculo del
monto de intereses.
e) Las frmulas se desarrollarn en el supuesto de cumplimiento e incumplimiento en los pagos, en
este ltimo caso de conformidad con lo sealado en el artculo 36 del Reglamento.
f) En el caso de los productos activos que ofrezcan opciones de pago con monto mnimo, pago total
o pagos intermedios entre el monto mnimo y el pago total, las frmulas debern detallar cmo se
aplica el pago que se realice a la amortizacin de la deuda, intereses, comisiones y gastos.
Artculo 36.- Frmulas aplicables para el caso de incumplimiento de pagos en productos
activos
Para los productos activos, las empresas debern detallar el procedimiento de clculo del monto de
intereses que se apliquen en caso de incumplimiento de pagos, de acuerdo a los lineamientos
dispuestos en el artculo anterior.
Asimismo, cuando las empresas apliquen cargos adicionales por el incumplimiento de pagos, debern
presentar las frmulas para su clculo, detallando el monto de las comisiones por pago atrasado,
gastos de cobranza, gastos administrativos y/o dems gastos que cobren a los clientes.
La frmula para el clculo del monto de intereses y cargos adicionales deber detallar cmo estos
cobros varan en funcin a los das de incumplimiento, de ser el caso.
Artculo 37.- Ejemplos numricos explicativos
Las empresas debern presentar, a modo de ejemplo, un ejercicio numrico que ilustre la aplicacin
de las frmulas para cada producto segn lo indicado en el artculo 33 del Reglamento, de acuerdo
con las siguientes pautas:
a) Como pauta general, la secuencia de presentacin de cada frmula seguir los siguientes pasos:
(1) clculo de monto afecto a la tasa de inters, (2) clculo de la tasa de inters, (3) clculo del
monto de intereses (4) clculo del monto de comisiones y gastos, (5) monto total.
b) Los ejercicios numricos acompaarn el desarrollo de las frmulas de manera que, para cada
paso presentado en las frmulas, se muestre el ejemplo correspondiente.
c) Para elaborar el ejercicio numrico, las empresas debern considerar una operacin tpica que
refleje las condiciones ms usuales de cada producto.
Artculo 38.- Responsables de las frmulas y programas
Las empresas debern designar al funcionario responsable de las frmulas y programas, quien
deber mantenerlas actualizadas. Dicha designacin deber ser comunicada a la Superintendencia
dentro de los sesenta (60) das posteriores a la publicacin del Reglamento. Asimismo, las empresas
debern informar a la Superintendencia cada vez que ocurra algn cambio en la designacin del
funcionario responsable, dentro de los cinco (5) das de producido el cambio.
CAPTULO IX

22

INFORMACIN PERIDICA QUE LAS EMPRESAS DEBEN ALCANZAR A LA


SUPERINTENDENCIA PARA EFECTOS DE SU DIFUSIN A LOS USUARIOS
Artculo 39.- Presentacin de informacin sobre tasas de inters, comisiones y gastos
asociados a operaciones activas y reclamos
Para efectos de promover una mayor transparencia de informacin de las tasas de inters,
comisiones y gastos que apliquen las empresas, stas debern remitir a la Superintendencia, de
conformidad con los procedimientos y plazos comprendidos en la normativa vigente, todo tipo de
informacin que sobre dichos conceptos sea requerida, la cual deber provenir de sus tarifarios
vigentes.
La informacin recibida por la Superintendencia ser puesta a disposicin de los usuarios y pblico en
general en su pgina web institucional, en la seccin referida a transparencia de informacin, as
como a travs de otros medios que se consideren pertinentes. La informacin podr ser presentada
en forma comparativa entre empresas y, de ser el caso, para operaciones con caractersticas
estandarizadas de manera que los usuarios y pblico en general tengan la posibilidad de efectuar una
comparacin entre los diversos conceptos que las empresas cobran.
Igualmente, la informacin que las empresas remitan a la Superintendencia sobre los reclamos
recibidos de los usuarios, de conformidad con la normativa vigente, ser difundida por la
Superintendencia de manera comparativa entre empresas a travs de su pgina web y actualizada
peridicamente.
Para efecto de dar cumplimiento a la facultad de difusin de informacin sealada en el artculo 9 de
la Ley N 28587, la Superintendencia coordinar con el INDECOPI, los mecanismos a travs de los
cuales la informacin que reciba esta Superintendencia ser difundida a travs de los canales de
comunicacin que administre el INDECOPI.
TTULO III
DISPOSICIONES APLICABLES A LA CONTRATACIN
CON USUARIOS DEL SISTEMA FINANCIERO
CAPTULO I
ASPECTOS GENERALES
Artculo 40.- Formalidades para la redaccin de condiciones contractuales
Las empresas debern redactar las condiciones contractuales correspondientes a los productos y
servicios que ofrecen a los usuarios en un lenguaje sencillo y claro que permita una adecuada
comprensin por parte de stos de sus obligaciones y derechos. El texto de las condiciones
contractuales deber tener las caractersticas que seala el artculo 3 de la Ley N 28587 como se
ilustra, a manera de ejemplo, en el Anexo N 3 del Reglamento.
Asimismo, tratndose de clusulas que no sean negociadas con los usuarios, las empresas debern
informarlas y difundirlas a travs de su pgina web, si cuentan con ella, as como a travs de
cualquier medio que permita su conocimiento previo.
Artculo 41.- Mecanismos que contribuyen a lograr el equilibrio contractual.
Son mecanismos que contribuyen a lograr el equilibrio contractual en la relacin entre las empresas y
los usuarios:

23

a) La aprobacin administrativa previa de las clusulas generales de contratacin de que trata el


presente Ttulo, por parte de la Superintendencia; y,
b) La identificacin y prohibicin de las clusulas consideradas abusivas en materia de tasas de
inters, comisiones y gastos.
Artculo 42.- Alcances de la aprobacin de clusulas generales y determinacin de clusulas
abusivas
La aprobacin de clusulas generales de contratacin as como la determinacin de clusulas
abusivas no impide a los usuarios recurrir ante las instancias administrativas y judiciales que
correspondan a fin de salvaguardar sus derechos respecto de cualquier aspecto que se hubiera
pactado con las empresas, sea que se encuentre comprendido o no en las clusulas generales de
contratacin previamente aprobadas por la Superintendencia.
CAPTULO II
CLUSULAS GENERALES DE CONTRATACIN
Artculo 43.- Aprobacin administrativa previa de las Clusulas Generales de Contratacin
Requieren aprobacin administrativa previa de la Superintendencia, las clusulas generales de
contratacin que traten de los siguientes aspectos:
a)
b)
c)
d)
e)

La resolucin del contrato por causal distinta al incumplimiento


La conclusin del contrato de manera anticipada.
La limitacin o exoneracin de responsabilidad por parte de las empresas.
La limitacin y/o exclusin de los derechos de los usuarios.
La centralizacin de las cuentas del cliente, salvo que se trate del derecho de compensacin.

Cuando los contratos contengan clusulas relativas a las materias a las que se refiere el presente
artculo, slo debern emplearse aquellas aprobadas previamente por la Superintendencia.
Asimismo, las modificaciones que las empresas deseen realizar a las clusulas generales de
contratacin previamente aprobadas, debern seguir el mismo procedimiento de aprobacin regulado
en este Captulo.
Las empresas podrn adoptar las clusulas generales de contratacin que hayan sido previamente
aprobadas por la Superintendencia a otras empresas, a cuyo efecto debern enviar una comunicacin
sealando las clusulas generales que solicitan adoptar y el nmero de la Resolucin mediante la que
fueron aprobadas, a fin que su uso sea autorizado por la Superintendencia. El plazo indicado en el
segundo prrafo de la primera disposicin transitoria del Reglamento se computar desde el da en
que se notifique la Resolucin de autorizacin correspondiente.
Artculo 44.- Clusulas generales de contratacin que sern objeto de aprobacin
administrativa previa
Las empresas debern someter a la aprobacin administrativa previa de esta Superintendencia, las
clusulas generales de contratacin que traten sobre las materias indicadas en el artculo 43 del
Reglamento de las operaciones y servicios que se detallan a continuacin,:
Operaciones Activas:
Crdito mediante Tarjeta de Crdito
Crdito Hipotecario

24

Prstamo o mutuo dinerario (personales, consumo, vehiculares, etc.)


Contrato de arrendamiento financiero
Operaciones pasivas:
Depsito de ahorro
Depsito a plazos (incluye los certificados de depsitos y certificados bancarios)
Depsito por Compensacin de Tiempo de Servicio
Depsito en Cuenta Corriente
Servicios:
Contrato de cajas de seguridad
Contrato de custodia
Asimismo, se debern someter a la aprobacin administrativa previa de esta Superintendencia las
clusulas generales de contratacin que traten sobre las materias indicadas en el artculo 43 del
Reglamento, de cualquier otra operacin y/o servicio que se pueda pactar con los usuarios y que no
se encuentre comprendido en el prrafo previo.
Artculo 45.- Procedimiento de Aprobacin
Las empresas sometern a evaluacin y aprobacin administrativa previa de la Superintendencia, las
clusulas generales de contratacin correspondientes a las operaciones y servicios sealados en el
artculo anterior y que traten sobre las materias indicadas en el artculo 43 del Reglamento.
El procedimiento de aprobacin previa de las clusulas generales de contratacin por parte de la
Superintendencia ser gradual. Para dicho efecto, las empresas debern presentar una solicitud
remitiendo un ejemplar del contrato de la operacin o servicio que corresponda, debidamente
adecuado a las caractersticas establecidas en la Ley y el Reglamento y dentro de los plazos
comprendidos en el cronograma que se detalla en el Anexo N 4. En el referido ejemplar del contrato
se debern indicar las clusulas generales de contratacin que requieren aprobacin previa segn lo
dispuesto en el artculo 43 del Reglamento.
La Superintendencia aprobar las referidas clusulas mediante Resolucin.

CAPTULO III
CLUSULAS ABUSIVAS
Artculo 46.- Criterios para la determinacin de Clusulas Abusivas en materia de tasas de
inters, comisiones y gastos.
Las clusulas abusivas son todas aquellas estipulaciones no negociadas que en contra de las
exigencias de la buena fe causen, en perjuicio de los usuarios, un desequilibrio importante de los
derechos y obligaciones de las partes que se deriven del contrato. Se considera que una clusula no
se ha negociado cuando haya sido redactada previamente y el usuario no haya podido influir en su
contenido.

25

Constituyen clusulas abusivas en materia de tasas de inters, comisiones y gastos, y no podrn ser
incorporadas en los formularios contractuales que utilicen las empresas, las que se indican a
continuacin:
a) Las que faculten a la empresa a variar las tasas de inters, las comisiones y gastos sin previo
aviso, cuando ello implique un mayor costo o un perjuicio al usuario, segn lo dispuesto en el
Captulo V del Ttulo II del Reglamento.
b) Las que faculten a la empresa a variar las tasas de inters, las comisiones y gastos mediante el
establecimiento de mecanismos de informacin que no cumplan con lo establecido en el Captulo
V del Ttulo II del Reglamento.
c) Las que faculten a la empresa a cobrar tasas de inters, comisiones y/o gastos que no cumplan
con los criterios establecidos en el marco legal vigente para tener la calidad de tales.
d) Las que faculten a la empresa el cobro de gastos y/o comisiones futuras sin que se establezca la
obligacin de informar previamente los conceptos y la oportunidad en que resulten exigibles.
e) Las que vayan contra las normas de orden pblico.
f) Las que identifique la Superintendencia, con opinin previa del INDECOPI, de conformidad con
las normas sobre la materia, las que sern incorporadas al presente listado mediante norma de
carcter general.
El hecho de que ciertos elementos de una clusula o que una clusula aislada se haya negociado no
excluir la aplicacin del presente artculo al resto del contrato si la apreciacin global lleva a la
conclusin de que se trata, no obstante, de un contrato por adhesin.
El carcter abusivo de una clusula se apreciar teniendo en cuenta, adems de la situacin
ventajosa que se genere para la empresa en perjuicio del consumidor, la naturaleza de los bienes o
servicios objeto del contrato y considerando las circunstancias concurrentes en el momento de su
celebracin, as como el resto de clusulas del contrato o de otro del que ste dependa.
Artculo 46A.- Fuentes para la identificacin de Clusulas Abusivas
La identificacin de clusulas abusivas se realizar sobre la base de la informacin que se derive del
proceso de aprobacin de clusulas generales de contratacin, de las denuncias que se presenten en
la Plataforma de Atencin al Usuario de la Superintendencia (PAU), de las acciones de supervisin y
de la aplicacin de los mecanismos de coordinacin convenidos con INDECOPI. 21

CAPTULO IV
DIFUSIN DE CLUSULAS GENERALES DE CONTRATACIN
Artculo 47.- Difusin de clusulas generales de contratacin.
Las empresas debern difundir a travs de su pgina web, si disponen de ella, los formularios
contractuales que cuenten con clusulas de contratacin previamente aprobadas por la
Superintendencia.
Asimismo, debern difundir en su pgina web aquellos formularios contractuales correspondientes a
los contratos indicados en el artculo 44 del Reglamento, que se encuentren en uso y que no cuenten
con clusulas generales de contratacin previamente aprobadas por la Superintendencia.
Por su parte, la Superintendencia difundir, a travs de su pgina web, las clusulas generales de
contratacin que haya aprobado.
21

Artculo agregado por la Resolucin SBS N 1106-2006 del 24/08/2006


26

TITULO IV
SISTEMA DE ATENCIN AL USUARIO Y OFICIAL DE ATENCIN AL USUARIO
CAPTULO I
SISTEMA DE ATENCIN AL USUARIO
Artculo 48.- Sistema de atencin al usuario
Las empresas deben contar con un adecuado sistema de atencin al usuario que permita brindar un
servicio de calidad consistente con las polticas generales establecidas por la empresa, el que debe
observar las disposiciones legales vigentes en materia de proteccin al consumidor, transparencia de
informacin, disposiciones referidas a la contratacin con los usuarios, atencin de consultas y
reclamos y, en general, cualquier otra disposicin que sobre las referidas materias genere
obligaciones a las empresas respecto de los usuarios. Forman parte de las disposiciones antes
sealadas los Precedentes de Observancia Obligatoria que emita el INDECOPI.
El sistema de atencin al usuario debe ser concebido por las empresas como un componente
importante de su cultura organizacional, debe responder al entorno de su sistema de control interno, y
adecuarse a la naturaleza y complejidad de los negocios que conduce la empresa y de su orientacin
en el mercado.
Artculo 49.- Elementos mnimos del sistema de atencin al usuario
El sistema de atencin al usuario que implementen las empresas deber comprender los siguientes
elementos mnimos:
a) Polticas y procedimientos generales con relacin a la atencin y servicio al usuario, los que
deben ser consistentes con el marco normativo vigente sobre la materia.
b) Manual del Sistema de atencin al usuario, el cual debe contener las polticas generales de la
empresa, as como el objetivo, la descripcin del funcionamiento del sistema, los mecanismos y
procedimientos que sern utilizados para cumplir con los objetivos, las responsabilidades de las
reas involucradas y del Oficial de Atencin al Usuario, as como los canales de comunicacin y
de coordinacin entre ellos, la poltica de capacitacin del personal sobre el sistema de atencin
al usuario, entre otros.
c) Cdigo de Buenas Prcticas para la atencin de los usuarios, que deber comprender las
polticas diseadas por la empresa para que los trabajadores y funcionarios, responsables de
atender a los usuarios, proporcionen informacin y atencin adecuada de conformidad con las
normas vigentes.
Artculo 50.- Responsabilidad del Directorio y la Gerencia
El Directorio es responsable del establecimiento de las polticas y procedimientos generales que
permitan a la empresa contar con un sistema de atencin al usuario adecuado. Asimismo, ser
responsable del funcionamiento del referido sistema, del cumplimiento de las polticas, procedimientos
y disposiciones contenidas en el Reglamento.
La empresa deber designar a un Oficial de Atencin al Usuario encargado de velar por el
cumplimiento del sistema de atencin al usuario cuyas funciones se detallan en el artculo 51
siguiente.

27

La Gerencia ser responsable de coordinar con el Oficial de Atencin al Usuario, la implementacin


de las medidas que sean necesarias para que el funcionamiento del sistema de atencin al usuario se
ajuste a las polticas generales establecidas por el Directorio, segn los trminos que se indican en el
Reglamento. Asimismo, la Gerencia ser responsable de asignar los recursos humanos, tcnicos y
logsticos que permitan al Oficial antes indicado, el cumplimiento de las funciones en virtud de lo
mencionado en el Reglamento.
CAPTULO II
RESPONSABILIDADES DEL OFICIAL DE ATENCION AL USUARIO
Artculo 51.- Oficial de Atencin al Usuario
El Oficial de Atencin al Usuario es el funcionario encargado de velar por la implementacin y
cumplimiento de las polticas y procedimientos generales establecidos por la empresa, as como por
el cumplimiento de todas las normativas que sustenten el sistema de atencin al usuario, incluida la
presente disposicin, segn lo indicado en el artculo 53 del Reglamento. Dicho Oficial deber
coordinar con la Gerencia los mecanismos y acciones que debern implementarse para el adecuado
funcionamiento del sistema de atencin al usuario.
Artculo 52.- Requisitos del Oficial de Atencin al Usuario
El Oficial de Atencin al Usuario deber reunir los siguientes requisitos mnimos:
a. Tener conocimiento y experiencia relevante en temas de proteccin al consumidor,
transparencia de informacin y atencin al usuario.
b. Tener conocimiento adecuado de las normas sobre proteccin al consumidor, las de
transparencia de informacin y atencin al usuario comprendidas en Leyes Especiales, as como
de las normas emitidas por la Superintendencia sobre la materia.
c. Tener conocimiento y experiencia suficiente con relacin a los productos y servicios que brinda
la empresa.
d. Tener experiencia en labores de seguimiento y control de operaciones y/o cumplimiento
normativo.
e. Otros que establezca esta Superintendencia.
Las empresas debern comunicar a la Superintendencia el nombre del Oficial de Atencin al Usuario,
as como el cumplimiento de los requisitos sealados en el prrafo previo en un plazo de cinco (05)
das desde la fecha de su designacin.

Artculo 53.- Responsabilidades del Oficial de Atencin al Usuario


Son funciones del Oficial de atencin al usuario:
a. Velar por la implementacin y el cumplimiento de las normas vigentes en materia de proteccin
al consumidor, transparencia de informacin, atencin al usuario y dems disposiciones
establecidas por la Superintendencia.
b. Velar porque las empresas cuenten con reas de atencin de reclamos de los clientes
debidamente implementadas y con mecanismos adecuados para la absolucin de sus reclamos.

28

c.
d.
e.
f.

g.
h.

i.
j.
k.
l.

Coordinar con las dems reas de la empresa la implementacin de las polticas y


procedimientos para el funcionamiento del sistema de atencin al usuario y su debido
cumplimiento.
Proponer medidas que permitan a la empresa mejorar el funcionamiento del sistema de atencin
al usuario y sus elementos mnimos.
Verificar que los medios de difusin de tasas de inters, comisiones y gastos, as como de las
operaciones y servicios que utilice la empresa cumplan con la normativa vigente.
Verificar que el personal encargado de brindar asesora a los usuarios con relacin a las
operaciones y servicios que brinda la empresa, as como con relacin a las materias contenidas
en los contratos, cumpla con los requerimientos de capacitacin contenidos en el artculo 28 del
Reglamento.
Comprobar que el contenido de los formularios contractuales utilizados por la empresa cumpla
con las disposiciones sealadas en el Reglamento.
Velar porque las empresas remitan las comunicaciones peridicas a sus clientes en los plazos
pactados, as como que las comunicaciones previas referidas a las modificaciones contractuales
sean remitidas de acuerdo a lo pactado o en los plazos que seala la Ley N 28587, segn lo
dispuesto en el Reglamento.
Verificar que la empresa difunda las frmulas y programas de liquidacin de intereses y de
pagos de conformidad con lo dispuesto en el Reglamento.
Coordinar con la Superintendencia, el INDECOPI y cualquier otra entidad pblica o privada que
tenga que ver con temas de proteccin al consumidor.
Reportar a la Superintendencia un informe anual referido al funcionamiento del sistema de
atencin al usuario, segn lo indicado en el artculo 54 del Reglamento.
Las dems que sean necesarias para el cumplimiento de sus funciones.

El Oficial de Atencin al Usuario, para el debido cumplimiento de sus responsabilidades y la


presentacin del informe anual a que alude el literal k del prrafo precedente, deber elaborar un
Programa Anual de Trabajo que ser puesto en consideracin previa del Directorio y aprobado por
ste antes del 31 de diciembre de cada ao. Dicho programa deber contener la metodologa utilizada
para las verificaciones y revisiones del grado de cumplimiento del sistema de atencin al usuario, las
actividades a realizarse, incluyendo el cronograma de su ejecucin. Una copia del referido Programa
Anual deber estar a disposicin de la Superintendencia.
Artculo 54.- Presentacin del Informe Anual del Oficial de Atencin al Usuario a la
Superintendencia
El Informe Anual referido al funcionamiento del sistema de atencin al usuario deber ser presentado
a la Superintendencia a ms tardar dentro de los cuarenta y cinco (45) das posteriores al cierre del
ejercicio. Los informes debern ser puestos en conocimiento del Directorio antes de ser presentados
a la Superintendencia. El informe deber contener informacin relativa a las verificaciones y
revisiones efectuadas por el Oficial de Atencin al Usuario de conformidad con lo indicado en el
artculo 53 del Reglamento, as como una descripcin de la metodologa utilizada.
TTULO V
AUDITORIA INTERNA
Artculo 55.- Auditora Interna
El funcionamiento del sistema de atencin al usuario, as como el cumplimiento por parte de la
empresa de las disposiciones contenidas en el Reglamento, debe ser evaluado por la Unidad de

29

Auditora Interna de la empresa sobre la base de los procedimientos de auditora generalmente


aceptados.
La evaluacin antes indicada debe comprender, como mnimo, los aspectos sobre la materia
indicados en el Anexo Actividades Programadas del Reglamento de Auditora Interna. Las
conclusiones de dicha evaluacin deben presentarse a la Superintendencia mediante un informe
especial anual, conjuntamente con el Informe Anual del Oficial de Atencin al Usuario.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS Y FINALES
Primera.- Obligacin de Difusin del Reglamento.22
Las empresas debern mencionar en sus tarifarios, pgina web y folletos que utilicen para la difusin
de tasas de inters, comisiones, gastos, productos y servicios, que dicha informacin se proporciona
con arreglo a la Ley N 28587 y al Reglamento de transparencia y disposiciones aplicables a la
contratacin con usuarios del sistema financiero, aprobado mediante Resolucin SBS N 1765-2005.
Segunda.- Creacin de Pgina Web
En el caso de las empresas que no cuenten con pgina web, debern informar a esta
Superintendencia el plazo en que crearn e implementarn la misma a fin de cumplir de manera
efectiva con las disposiciones referidas a difusin de frmulas, programas, clusulas generales de
contratacin sealadas en el presente reglamento.
Tercera.- Aplicacin de las disposiciones contenidas en el Captulo IV del Ttulo II a clientes de
las empresas no comprendidos en el alcance del Reglamento 23
Las normas comprendidas en el Captulo IV del Ttulo II del Reglamento, referidas a la informacin
que debe ser otorgada al usuario para efectos de la contratacin y prestacin de operaciones activas,
pasivas y servicios, sern aplicables tambin a aquellas personas naturales y jurdicas que no se
encuentren comprendidas en el alcance de la definicin de usuario y/o de cliente contenida en el
Ttulo I del Reglamento, siempre que dicha informacin sea solicitada a las empresas por las
referidas personas. En este caso, la supervisin de lo indicado en la presente disposicin compete de
manera exclusiva a la Superintendencia.
Cuarta.- Sanciones por el incumplimiento de la Ley N 28587 y el Reglamento
La Superintendencia y el INDECOPI, en el mbito de sus respectivas competencias, sancionarn a
las empresas que incurran en infracciones administrativas derivadas del incumplimiento de la Ley N
28587 y de las disposiciones contenidas en el Reglamento. En consecuencia, la Superintendencia
sancionar las infracciones a las normas antes indicadas tipificadas en su Reglamento de Sanciones,
en tanto que INDECOPI sancionar el incumplimiento de las obligaciones contenidas en el presente
Reglamento que segn su naturaleza constituyan infracciones a las normas comprendidas en la Ley
de Proteccin al Consumidor y en la Ley N 28587.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Primera.-. Plazo de adecuacin de las empresas
El plazo para adecuarse a las disposiciones contenidas en el Ttulo II referido a Transparencia de
Informacin ser de noventa (90) das contados a partir de la entrada en vigencia del Reglamento24,
22
23

Disposicin Primera modificada por la Resolucin SBS N 557-2006 del 09/05/2006


Disposicin Tercera modificada por la Resolucin SBS N 557-2006 del 09/05/2006
30

con excepcin de los plazos contenidos en los artculos 21, 22 y 23 del Reglamento, que por estar
comprendidos en los artculos 5 y 6 de la Ley N 28587, entraron en vigencia a los treinta (30) das
de la publicacin de dicha ley. Los referidos artculos se aplican a aquellos contratos vigentes al
momento de la entrada en vigor de la Ley N 28587 que no contengan un plazo de preaviso de las
referidas comunicaciones. Asimismo, se aplicarn a los contratos renovados y a los nuevos contratos
que se hayan celebrado a partir de la entrada en vigencia de la Ley N 28587.
Igualmente, para la difusin de las frmulas y programas a que se refiere el Captulo VIII del Ttulo II
del Reglamento, las empresas debern ceirse al siguiente cronograma de plazos mximos25:
a) Depsitos a plazo, crditos hipotecarios y crditos MIVIVIENDA, hasta noventa (90) das desde la
entrada en vigencia del Reglamento.
b) Depsitos CTS, crditos vehiculares y crditos de consumo distintos a los referidos en el literal
d), hasta ciento ochenta (180) das desde la entrada en vigencia del Reglamento.
c) Depsitos de ahorro y depsitos en cuenta corriente, hasta doscientos setenta (270) das desde
la entrada en vigencia del Reglamento.
d) Lneas de crdito, incluyendo las tarjetas de crdito, hasta trescientos sesenta (360) das desde
la entrada en vigencia del Reglamento.
El plazo para tener a disposicin de los usuarios los nuevos contratos que incluyan las clusulas
generales de contratacin previamente aprobadas por esta Superintendencia de que trata el Ttulo III,
es de sesenta (60) das contados desde la fecha en que se notifique la Resolucin de aprobacin
correspondiente.
Tratndose de las disposiciones del Ttulo IV, las empresas contarn con un plazo de noventa (90)
das computados desde la vigencia de la presente norma para su implementacin.
Segunda.- Tratamiento de los contratos vigentes.
Los contratos celebrados antes de la vigencia del Reglamento se rigen por las normas vigentes al
momento de su celebracin hasta que culmine su ejecucin.
En caso de prrrogas o renovaciones que operen a partir de la vigencia del Reglamento, las
empresas debern adecuar el contenido del contrato a las disposiciones de la presente norma.

24
25

Plazo ampliado en 60 das mediante Resolucin SBS N 347-2006 del 16/03/2006.


Cronograma ampliado en 60 das mediante Resolucin SBS N 347-2006 del 16/03/2006
31

ANEXO N 1
CLCULO DEL COSTO EFECTIVO ANUAL
Para homogeneizar el clculo de la tasa de costo efectivo anual a que alude el artculo 17 del
Reglamento, se deber considerar la siguiente frmula:

i a = (1 + it ) 1
k

donde:
ia
it

:
:

Tasa del costo efectivo anual.


Tasa del costo efectivo correspondiente al perodo de pago de la cuota (mensual,
trimestral, semestral, etc.)
Nmero de cuotas en un ao.

La tasa del costo efectivo correspondiente al perodo de pago de la cuota (it), es aqulla que
permite igualar el valor actual de todas las cuotas con el monto efectivamente otorgado en
prstamo al cliente. Las cuotas comprenden todos los conceptos sealados en el artculo 17
del Reglamento.

32

ANEXO N 1-A26
CLCULO DEL RENDIMIENTO EFECTIVO ANUAL
Para homogeneizar el clculo de la tasa de rendimiento efectivo anual a que alude el artculo 17A del
Reglamento, se deber generar el cronograma de saldos del depsito considerando el siguiente
procedimiento:
1. Se tomar el monto inicial del depsito como monto inicial al primer perodo (MI1).
2. Se calcular los intereses correspondientes al primer perodo (I1), as como las comisiones y
los gastos totales aplicables en ese perodo (C1).
3. Se calcular el monto final al primer perodo (MF1) utilizando la siguiente frmula:

MF1 = MI1 + I1 C1
4. Se considerar el monto final al primer perodo como el monto inicial al segundo perodo
(MI2).
5. Se repetir los pasos 2, 3 y 4, tomando en cuenta el perodo correspondiente, tantas veces
como perodos de pago de intereses o cobro de comisiones y gastos tenga el depsito, hasta
llegar al monto final en el ltimo perodo (MFT), en donde T representa el ltimo perodo.
6. La TREA ser igual a:

MFT
TREA =
MI1

T
1

En donde P es igual al nmero de perodos en un ao.


En caso de que el depsito sea a plazo indeterminado, se considerar un plazo de 12 meses para el
clculo (T = 12, P = 12)

26

Anexo aadido por la Resolucin SBS N 5078-2009 del 02/06/2009


33

ANEXO N 2 27
INFORMACIN SOBRE RECLAMOS QUE LAS EMPRESAS
DEBERN DIFUNDIR EN SU PGINA WEB
Para la difusin de la informacin a que alude el artculo 30 del Reglamento, las empresas debern
utilizar como modelo el siguiente formato que deber contener por lo menos la informacin que ah se
detalla, segn las notas explicativas respectivas. Para su elaboracin se tomar como base la
informacin contenida en el Reporte N 24 Informacin de reclamos recibidos de los usuarios de la
Circular N G-110-2003, que las empresas remitan peridicamente a esta Superintendencia.
INFORMACIN DE RECLAMOS RECIBIDOS DE LOS USUARIOS
Perodo: Del
N

Operacin,
servicio o
producto1

Motivo de reclamo 2

al

Reclamos absueltos 3
A favor de la empresa A favor del usuario

Tiempo promedio de
absolucin 4
(en das calendario)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.

Otros 5
TOTAL

27

Anexo 2 modificado por la Resolucin SBS N 557-2006 del 09/05/2006


34

1. Deber indicarse la operacin, servicio o producto que es objeto de reclamo, segn el listado contenido
en el Anexo N 1 de la Circular N G-110-2003, que ocupen los primeros diez (10) lugares de los
reclamos recibidos durante el perodo de reporte.
2. Deber listarse al menos los tres (03) motivos de reclamo ms importantes durante el perodo de
reporte, segn el listado contenido en el Anexo N 2 de la Circular N G-110-2003, por cada una de las
operaciones, servicios o productos que se hubieren listado conforme lo indicado en el numeral 1.
3. Se registrar el nmero de reclamos absueltos durante el perodo de reporte por cada motivo de
reclamo correspondiente a la operacin, servicio o producto listado. Se considera como reclamo
absuelto aqul en el cual la empresa ha emitido al usuario su posicin final.
4. El tiempo promedio de absolucin de reclamos se obtiene dividiendo la sumatoria de das que toma
absolver un determinado conjunto de reclamos correspondientes a una misma operacin, servicio o
producto entre el nmero de reclamos que originan dicha sumatoria.
5. Se registrarn de manera agregada las dems operaciones, servicios o productos que sean objeto de
reclamo, indicndose, al igual que en los casos anteriores los tres (03) motivos ms importantes de
reclamo, el nmero de reclamos absueltos a favor de la empresa y a favor del usuario, as como el
tiempo promedio de absolucin que corresponda para todos los reclamos que se encuentren
comprendidos en esta fila.

35

ANEXO N 3
GUA PARA LA DETERMINACIN DE LOS CARACTERES QUE SE UTILIZARN EN EL TEXTO
DE LAS CONDICIONES CONTRACTUALES
De conformidad con los previsto en el artculo 3 de la Ley N 28587, las empresas estn obligadas a
presentar sus formularios contractuales en caracteres que sean adecuadamente legibles para los
usuarios, los que no deben ser inferiores a tres (03) milmetros. En tal sentido, a manera de ejemplo,
a continuacin se detallan algunos tipos de fuentes para computadora del producto Microsoft Word
que cumplen con dichas caractersticas y que podran ser utilizados por las empresas.
ARIAL NARROW 11
CLUSULAS GENERALES DE CONTRATACIN
Artculo 43.- Aprobacin administrativa previa de las Clusulas Generales de Contratacin
Requieren aprobacin administrativa previa de la Superintendencia, las clusulas generales de
contratacin que traten de los siguientes aspectos:
ARIAL 11
CLUSULAS GENERALES DE CONTRATACIN
Artculo 43.- Aprobacin administrativa previa de las Clusulas Generales de
Contratacin
Requieren aprobacin administrativa previa de la Superintendencia, las clusulas
generales de contratacin que traten de los siguientes aspectos:
TAHOMA 11
CLUSULAS GENERALES DE CONTRATACIN
Artculo 43.- Aprobacin administrativa previa de las Clusulas
Generales de Contratacin
Requieren aprobacin administrativa previa de la Superintendencia, las clusulas
generales de contratacin que traten de los siguientes aspectos:
VERDANA 11
CLUSULAS GENERALES DE CONTRATACIN
Artculo 43.- Aprobacin administrativa previa de las Clusulas
Generales de Contratacin
Requieren aprobacin administrativa previa de la Superintendencia, las
clusulas generales de contratacin que traten de los siguientes
aspectos:
TREBUCHET 11

36

CLUSULAS GENERALES DE CONTRATACIN


Artculo 43.- Aprobacin administrativa previa de las Clusulas Generales de
Contratacin
Requieren aprobacin administrativa previa de la Superintendencia, las clusulas
generales de contratacin que traten de los siguientes aspectos:
LATHA 11
CLUSULAS GENERALES DE CONTRATACIN
Artculo 43.- Aprobacin administrativa previa de las Clusulas Generales de
Contratacin
Requieren aprobacin administrativa previa de la Superintendencia, las clusulas
generales de contratacin que traten de los siguientes aspectos:
TUNGA 11
CLUSULAS GENERALES DE CONTRATACIN
Artculo 43.- Aprobacin administrativa previa de las Clusulas Generales
de Contratacin
Requieren aprobacin administrativa previa de la Superintendencia, las clusulas
generales de contratacin que traten de los siguientes aspectos:
CENTURY GOTHIC 11
CLUSULAS GENERALES DE CONTRATACIN
Artculo 43.- Aprobacin administrativa previa de las Clusulas Generales
de Contratacin
Requieren aprobacin administrativa previa de la Superintendencia, las
clusulas generales de contratacin que traten de los siguientes aspectos:

37

ANEXO N 4
CRONOGRAMA PARA LA PRESENTACIN GRADUAL DE LAS CLUSULAS GENERALES DE CONTRATACIN POR PARTE DE LAS EMPRESAS
CONTRATOS
Operaciones Activas:
Crdito mediante Tarjeta de Crdito
Crdito Hipotecario
Prstamo o mutuo dinerario (consumo
y microempresa)
Crdito automotriz
Arrendamiento financiero
Operaciones pasivas:
Depsito de ahorro
Depsito a plazos (incluye los
certificados de depsitos y certificados
bancarios)
Depsito por Compensacin de Tiempo
de Servicio
Depsito en Cuenta Corriente
Servicios:
Alquiler de cajas de seguridad
Custodia

Fechas de presentacin ante la Superintendencia


01 al 15 de Febrero de 2006
01 al 15 de Junio de 2006
02 al 16 de Octubre de 2006
01 al 15 de Febrero de 2007
01 al 15 de Junio de 2007
01 al 15 de Febrero de 2006
01 al 15 de Junio de 2006
02 al 16 de Octubre de 2006
01 al 15 de Febrero de 2007
01 al 15 de Febrero de 2007
01 al 15 de Febrero de 2007

38

ANEXO N 528
RELACIN DE CARGOS QUE NO SE ADECUAN A LOS CRITERIOS DEL REGLAMENTO
PARA TENER LA CALIDAD DE COMISIONES O GASTOS.
Los cargos que se indica a continuacin no se adecuan a los criterios establecidos en la Ley N 28587
y en el Reglamento para tener la calidad de comisiones o gastos. Por lo tanto no pueden ser
incorporados en los formularios contractuales que utilizan las empresas del sistema financiero ni
cobrados a sus usuarios:
a) Cargos por cuentas que no registren movimientos, adicionales al concepto de mantenimiento o
administracin de cuentas activas o inactivas.
b) Cargos por concepto de emisin y envo de estados de cuenta de los productos de tarjeta de
crdito y cuenta corriente, cuando se haya pactado que no se emitir o no se enviar al cliente.
c) Cargos que se cobren a la persona a favor de quien se gira el cheque por concepto de
devolucin de aqul cuando haya sido mal girado o no cuente con provisin de fondos, siempre
que se trate de cheques correspondientes a cuentas de la misma empresa del sistema
financiero.
d) Cargos por concepto de desembolso de crdito.
e) Cargos por concepto de pago de obligaciones en fecha posterior al vencimiento, adicionales al
cobro de intereses moratorios o penalidades por dicho concepto. Estos cargos no incluyen las
comisiones asociadas a acciones realizadas o costos incurridos para la recuperacin de
acreencias.
Se considerarn clusulas abusivas las estipulaciones contractuales que de manera directa o indirecta
permitan a las empresas del sistema financiero la posibilidad de cobrar estos cargos como comisiones
o gastos.

28

Anexo agregado por la Resolucin SBS N 1106-2006 del 24/08/2006


39