ESTRUCTURACIN FINANCIERA DEL PROYECTO

1. Presupuesto de inversiones del proyecto

1.1.

Inversiones fijas: Respecto a este rubro se requieren $11.736.460 los cuales se

discriminan a continuacin, relacionando todas las inversiones requeridas y clasificadas
como activos fijos y a su vez subdividiendo en: obras fsicas, maquinaria y equipo de
produccin; inversin en muebles enseres y equipos de administracin; los cuales se
empelaran para la realizacin del proyecto de la chocolatera.

INVERSIN EN OBRAS FSICAS

COSTO
DETALLE DE INVERSIN
CANTIDAD
UNITARIO
Puerta de Vaivn
1
800.000
Divisin modular
1
480.000
Luces
4
43.000
Rampla de acceso
2
90.000
Pintura
4
12.000
Mano de obra (das)
3
20.000
Total

COSTO
TOTAL
800.000
480.000
172.000
180.000
48.000
60.000
1.740.000

INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

DETALLE DE INVERSIN
COSTO
COSTO
INVERSIONES
CANTIDAD
UNITARIO
TOTAL
Atemperadora
5
800.000
4.000.000
Trampadores
1
900.000
900.000
Ralladoras
1
800.000
800.000
Moldeadoras
1
250.000
250.000
Software
1
300.000
300.000
Aire Acondicionado
1
400.000
400.000
Gabinetes atemperados
2
400.000
800.000
Bandejas de fundicin
1
450.000
450.000
Moldes
1
60.000
60.000
Templadoras
1
300.000
300.000
Total
8.260.000

INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN

VIDA UTIL
(aos)
5
6
8
7
5
7
5
5
5
5

DETALLE DE INVERSION
Escritorio Tipo gerencia
Escritorio Tipo secretaria
Escritorio auxiliar
Archivador
Extintor
Juego de sala de espera
Sillas Rimax
Mesas Rimax
Total
1.2.

CANTIDA
D
1
1
1
1
2
1
20
4

COSTO
UNITARIO
300.000
300.000
150.000
120.000
70.000
900.000
35.000
45.000

Inversiones diferidas: Para este rubro se requieren $2.093.072, los cuales se invertirn en
capacitacin para los formadores, induccin al personal administrativo, el pago de licencias
dentro del municipio y el estudio realizado previamente como anteproyecto.
INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES
DETALLE DE INVERSION
Estudio de prefactibilidad (42.85714%)
Estudio de factibilidad (57.14286%)
Licencias
Gastos de organizacin
Montaje y puesta en marcha
Entrenamiento de personal
Imprevistos
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

1.3.

COSTO TOTAL
300.000
300.000
150.000
120.000
140.000
900.000
700.000
180.000
1.736.460

VIDA
UTIL
(aos)
10
10
10
10
10
10
10
10

COSTO
300.000
400.000
442.520
350.000
220.000
203.000
177.552
2.093.072

Capital de trabajo: Para iniciar el proyecto se requieren $4.191.000, a continuacin se

presenta el detallado sobre los activos circulantes o lquidos con los que debe disponer la
organizacin, de igual manera se presentan los pasivos circulantes; dndonos como
resultado el capital de trabajo.
ACTIVO CIRULANTE
1.000.00
0
2.800.00
0

Caja
Bancos
Cuentas por cobrar
Materia prima

PASIVO CIRULANTE

980.000
2.250.00
0
7.030.00
0

Cuentas por pagar a corto plazo

Proveedores

CAPITAL DE TRABAJO

1.450.00
0
1.389.00
0
2.839.00
0
4.191.00
0

2. Los costos de produccin.

2.1.

Costos de produccin o Costos de fabricacin: En este tem se estn teniendo en cuenta

la remuneracin conforme a la jornada laboral de cada formador, pues de acuerdo a las
caractersticas de cada segmento poblacional, se manejan jornadas de medio tiempo y la
cantidad de asistentes varia.
COSTO MANO DE OBRA

CARGO
Operador 1
Operador 2
Operador 3
Coordinador
Jefe de zona
Subtotal

REMUNERACI
N MENSUAL
350.000
700.000
420.000
310.000
700.000
_

REMUNERACI
N ANUAL
4.200.000
8.400.000
5.040.000
3.720.000
8.400.000
29.760.000

PRESTACIONE
S SOCIALES
2.262.750
4.525.500
2.715.300
2.004.150
4.525.500
16.033.200

PRIMER
AO
6.462.750
12.925.500
7.755.300
5.724.150
12.925.500
45.793.200

COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)

MATERIAL
MATERIALES DIRECTOS
Mantequilla Suavizada
Cacao en polvo
Azcar
Leche
Manteca de Cacao
Lecitina
Agua
Esencia de vainilla
Chocolate blanco
Chocolate negro
TOTAL

UNIDAD DE
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

Kg/ cajas
Kg/ cajas
Libras
Botellas
Kg/ cajas
Kg/ cajas
Bolsa/litros
Frasco
Kg/ cajas
Kg/ cajas

100
37
60
200
100
10
200
100
10
10

23.000
5.400
1.400
1300
18.000
34.000
2000
2.700
91.000
91.000

TOTAL AO
2.300.000
199.800
84.000
260.000
1.800.000
340.000
600.000
270.000
910.000
910.000
7.673.800

Para el tem costos de servicios, es necesario mencionar que tanto el rea formativa
(productiva) como la administrativa comparten instalaciones por lo que se tomaron los
valores generales y se realiz una divisin de cada uno de los gastos.

GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN

VID
A
DEPRECIACION
ACTIVO
UTIL
COSTO ACTIVO
ANUAL
1
2
3
4
4.000.00
Seleccionadora de grano
5
0
800.000
800.000 800.000
800.000
Secadores rotativos
6
900.000
150.000
150.000 150.000
150.000
Trilladoras
8
800.000
100.000
100.000 100.000
100.000
Mezclador refinado y confinado
7
250.000
35.714
35.714
35.714
35.714
Extractor de cacao
5
300.000
60.000
60.000
60.000
60.000
Tnel de enfriamiento
7
400.000
57.143
57.143
57.143
57.143
TOTAL ACTIVOS DE
1.202.85 1.202.85
PRODUCCION
1.202.858
8
8 1.202.858

VALOR
RESIDUAL
5
800.000
150.000
100.000
35.714
60.000
57.143

0
150.000
300.000
71.429
0
114.286

1.202.858

635.714

GASTOS POR DEPRECIACIN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN

ACTIVO
Escritorio Tipo gerencia
Escritorio Tipo secretaria
Escritorio auxiliar
Archivador
Extintor
Televisor sala de espera
Sillas Rimax
Mesas Rimax
Total activos de
administracin

VID
A
COSTO
UTIL ACTIVO
10
10
10
10
10
10
10
10

300.000
300.000
150.000
120.000
140.000
900.000
700.000
180.000

1
30.000
30.000
15.000
12.000
14.000
90.000
70.000
18.000

2
30.000
30.000
15.000
12.000
14.000
90.000
70.000
18.000

DEPRECIACION
ANUAL
3
4
30.000
30.000
30.000
30.000
15.000
15.000
12.000
12.000
14.000
14.000
90.000
90.000
70.000
70.000
18.000
18.000

279.000

279.000

279.000

279.000

VALOR
RESIDUAL
5
30.000
30.000
15.000
12.000
14.000
90.000
70.000
18.000

150.000
150.000
75.000
60.000
70.000
450.000
350.000
90.000

279.000

1.395.000

A continuacin se presentan los costos generados por la remuneracin mensual del personal
administrativo, en la nmina se realiza la contratacin para la auxiliar de servicios generales
solo por jornada laboral de medio tiempo, algo muy similar sucede con el contador, pues el no
permuta dentro de la organizacin, debido a que sus funciones son de manera transitoria.

REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARGO
B.
ADMINISTRACION
Secretaria
recepcionista
Contador
Auxiliar de servicios
generales medio
tiempo
Subtotal

REMUNERACIN
MENSUAL

REMUNERACI
N ANUAL

500.000
350.000
308.000
1.158.000

PRESTACIONES
SOCIALES

6.000.000
4.200.000
3.696.000
10.200.000

3.232.500
0
1.991.220
3.232.500

AOS
1

9.232.500
4.200.000
5.687.220
13.432.500

OTROS GASTOS
ADMINISTRATIVOS
UNIDAD DE
MEDIDA
Ao
Ao
Ao

SERVICIO
tiles y papelera
Servicios pblicos
Cafetera
TOTAL

ACTIVO
INTANGIBLE
Gastos
preoperativos
AMORTIZAR

ACTIVO
TANGIBLE

CANTIDAD
1
1
1

TOTAL AO
1
250.000
436.009
125.000
811.009

AMORTIZACIN A GASTOS DIFERIDOS

PLAZO (en
aos)
COSTO
VALOR AMORTIZACIN ANUAL
AMORTIZA
DEL
CIN
ACTIVO
1
2
3
4
5
418.61 418.61
5
2.093.072
418.614
418.614 418.614
4
4
418.61 418.61
418.614
418.614 418.614
4
4
PLAZO (en
aos)
AMORTIZA
CIN

VALOR AMORTIZACIN ANUAL

COSTO DEL
ACTIVO
1

Amortizacin
en cifras fsicas

COSTO
UNITARIO
250.000
436.009
125.000

1.740.000

348.000

4
5
348.00 348.00
348.000 348.000
0
0

TOTAL A
AMORTIZAR
TOTAL
AMORTIZACI
N ANUAL

2.2.

3.833.072

348.000

348.000 348.000

348.00 348.00
0
0

766.614

766.614 766.614

766.61 766.61
4
4

Gastos de ventas

Gastos de venta (primer ao de operaciones).

SERVICIO

UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD

Mes

12

Publicidad y
promocin
TOTAL

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO

ICT= CO (COPD)
Total costos operacionales

$ 77.392.881

(-) depreciacin

($ 1.481.858)

(-) amort diferidos

($ 766.614)

(=) Costo operacional anual

COPA

$ 75.144.408

COPD (Costo operacional diario)

= COPA/360
COPD =
Capital de trabajo

$ 208.734
$ 6.262.034

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO

TERMINOS CONSTANTES
P= F/(1+I)^n
I

$ 300.000

AO 1
$ 3.600.000
$ 3.600.000

3. capital de trabajo

COSTO
UNITARIO

$ 6.262.034
$ 0,0645

N
P

$1
$ 5.882.606

Diferencia

$ 379.428

Donde F= Capital de trabajo

P= Valor presente
i= Inflacin 6,45%
n= Periodo de un ao
Por lo que el poder adquisitivo para el siguiente ao debe de ser de $ 5.882.606 y el faltante
ser de $ 379.428; los cuales se debern de completar para mantener el poder adquisitivo.

Capital de trabajo trminos constantes

Sin incremento en produccin
DETALLE

AOS
0

CAPITAL DE
TRABAJO

$ 6.262.034 $ 379.428

$ 379.428

$ 379.428

$ 379.428
$
-

TOTAL
INVERSION

$ 6.262.034 $ 379.428

$ 379.428

$ 379.428

$ 379.428

Inversin de capital de trabajo (trminos constantes)

DETALLE
CAPITAL DE
TRABAJO
Incremento Valor en
la produccin

TOTAL INVERSION

Con incremento en produccin

AOS
0
1
2
$ 6.262.034 $ 379.428

$
10.205.000 $ 379.428

Calculo del capital de trabajo a trminos

corrientes
Inflacin
$ 0,0645
Incremento ao 2
$ 658.223
incremento ao 3
$ 700.678
incremento ao 4
$ 745.872
incremento ao 5
$ 793.980

$ 379.428

$ 379.428

$ 379.428

$ 230.881

$ 230.881
$ 26.229
$
1.077.450

$ 230.881
$ 52.458
$
1.103.679

$
1.051.221