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EVALUACIN 6

ACTIVIDAD:
INTERPRETAR LA NORMAS
CORRESPONDIENTES A IVA, RETENCION E ICA

1. CUESTIONARIO
1.1 DATOS GENERALES
UNIDAD DE APRENDIZAJE: Contabilizacin de los Hechos Econmicos de la
Empresa Comercial de Acuerdo con las Normas y Polticas Organizacionales.
ACTIVIDAD DE ENSEANZA APRENDIZAJE EVALUACIN: Interpretar las
Normas Correspondientes a IVA, Retencin e ICA.

Nombre del Estudiante en Formacin:


Identificacin:
Nombre del Formador:
Ciudad y Fecha:

1.2 INSTRUCCIONES PARA EL DILIGENCIAMIENTO


Lea todas las preguntas antes de contestarlas, estas corresponden a las
evidencias de conocimientos que usted debe demostrar una vez ha desarrollado la
Gua de aprendizaje 006

Manejo del IVA, Retenciones e ICA.

Encontrar

preguntas de completacin, seleccin mltiple y apareamiento En cada caso


proceda segn el enunciado de cada grupo de preguntas.
El cuestionario debe ser diligenciado en su totalidad.
I. Diligencie la siguiente tabla con la informacin actualizada a 2006, para efectos
del manejo del Impuesto a las Ventas e ICA.:
REGIMEN

REQUISITOS

OBLIGACIONES

Simplificado

Comn

II. Marque con una (X) la respuesta correcta:


1. La retencin en la fuente es:
a.
b.
c.
d.

El impuesto al ingreso
Impuesto al consumo
Mecanismo de recaudo de impuesto de renta
Impuesto a los servicios.

2. El IVA que los comerciantes pagan en las compras de mercanca se


denomina:
a. Iva por pagar Generado

b. Iva facturado
c. Reteiva
d. Iva Descontable
3. Cuando una empresa adquiere un activo fijo gravado con el iva, el valor
pagado por el impuesto a las ventas:
a.
b.
c.
d.

No se contabiliza
Se contabiliza como descontable
Se contabiliza como mayor valor del bien.
Se contabiliza como iva generado.

4. La declaracin del Impuesto a las Ventas de un responsable de rgimen


comn debe presentarla:
a.
b.
c.
d.

Cada ao
Cada mes
Cada trimestre
Cada 2 meses

5. La declaracin de Retencin en la Fuente de un responsable de regimen


comn debe presentarla:
a.
b.
c.
d.

Cada 2 meses
Cada mes
Cada ao
Cada trimestre.

6. El ICA corresponde a un impuesto de ndole:


a.
b.
c.
d.

Nacional
Departamental
Municipal
Especial.

III. Diligencie la siguiente tabla indicando el gravamen y la tarifa para cada bien o
servicio descritos:
Bien o Servicio
IVA. %
Retenfuente %
Arrendamientos de inmuebles
comerciales
Servicios en general
Compras
Honorarios
Telefona Mvil
Servicio de Clubes sociales
Planes de Medicina Prepagada
IV. Correlacione con una flecha cada uno de los trminos relacionados en la
primera columna, que hacen referencia a Impuestos, con los trminos de la
segunda columna que relacionan cdigos contables donde se contabilizaran

estos impuestos.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

IVA Generado
ICA Retenido
Anticipo de Ret. en la Fuente
IVA Descontable
IVA Retenido
Anticipo Iva Retenido
Retenfuente por Pagar Compras
Anticipo ICA Retenido

a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.

236705
240805
236540
240810 Dr.
135517
236805
135518
135515

1. EVALUACION DE DESEMPEO
Registre en asientos de diario (sistema de inventario peridico) las
siguientes transacciones, aplicando la liquidacin y contabilizacin de IVA,
Retenciones e ICA segn cada caso:
a. Vendemos (rgimen comn) mercanca a crdito a Summa S.A (Gran
Contribuyente) por valor de 15.500.000.oo.
b. Compramos a Litte Ltda. (Rgimen Comn) mercanca por valor de
20.000.000.oo a crdito.
c. Pagamos a Inmobiliaria S.A, arriendo para 6 meses a razn de $500.000.oo
mes.
d. Pagamos a Daniel Ardila honorarios profesionales por asesora jurdica por
valor de $ 2.500.000.oo.
e. Summa S.A nos devuelve mercanca por valor de $350.000.oo

INSTRUMENTO PARA EVALUACION DE EVIDENCIAS DE DESEMPEO

LISTA DE CHEQUEO
LISTA DE CHEQUEO No.
UNIDAD DE APRENDIZAJE: Contabilizacin de los Hechos Econmicos de la Empresa Comercial de Acuerdo
con las Normas y Polticas Organizacionales.
ACTIVIDAD DE ENSEANZA APRENDIZAJE EVALUACIN: Interpretar las Normas Correspondientes a IVA,
Retencin, ICA

ALUMNO:

EVALUADOR:

FECHA DE APLICACIN:
DESCRIPTORES

1.

El portafolio de aprendizaje est organizado segn


lineamientos y parmetros del proceso de aprendizaje.
2. Las actividades propuestas son realizadas con
responsabilidad segn los lineamientos propuestos.
3. Las transacciones estn registradas conforme a los
principios de contabilidad generalmente aceptados.
4. La liquidacin de los impuestos de IVA, Retenciones e
ICA, estn conforme a la normatividad tributaria.
5. Los cdigos contables utilizados son los correctos en
la contabilizacin de IVA, Retenciones e ICA.
OBSERVACIONES DEL EVALUADOR:
FIRMA EVALUADOR

FIRMA DEL ALUMNO

CUMPLE

NO
CUMPLE