Contenido

ANTECEDENTES..............................................................................................................5
OBJETIVO GENERAL.......................................................................................................5
OBJETIVO ESPECIFICO..............................................................................................5
CAPITULO I.......................................................................................................................6
1.

LA MATERIA PRIMA..................................................................................................6

1.1. CARACTERISTICAS TECNICAS Y COMERCIALES DE LA MATERIA PRIMA E

INSUMOS..........................................................................................................................6
1.2.

ANALISIS DEL ABASTECIMIENTO.....................................................................7

1.2.3.
1.3.

DATOS HISTORICOS DE LA PRODUCCION DE MATERIA PRIMA..............8

ANALISIS DE REQUERIMIENTO........................................................................8

1.3.1.

IDENTIFICACION DE LOS DEMANDANTES...............................................8

1.3.2.

ANALISIS DEL CONSUMO...........................................................................8

1.3.3.

PROYECCION DEL REQUERIMIENTO.......................................................9

1.4.

BALANCE DISPONIBILIDAD / REQUERIMIENTO.............................................9

1.5.

ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION DE LA MATERIA PRIMA..................10

1.5.1.
1.6.

FORMAS DE PAGO....................................................................................10

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.....................................................10

CAPITULO II....................................................................................................................10
2.

ESTUDIO DE MERCADO........................................................................................10
2.1.

DEFINICION Y USOS DEL BIEN.......................................................................10

2.2.

ANALISIS DE LA DEMANDA.............................................................................10

2.2.1.

PREFERENCIAS DEL CONSUMIDOR.......................................................10

2.2.2.

SERIES HISTORICAS DE CONSUMO.......................................................11

2.2.3.

PROYECCION DE LA DEMANDA..............................................................11

2.3.

ANALISIS DE LA OFERTA..........................................................................12

2.3.1.

PROYECCION DE LA OFERTA..................................................................12

2.4.

BALANCE DE OFERTA Y DEMANDA...............................................................12

2.5.

ANALISIS DE LOS PRECIOS............................................................................13

2.6.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.....................................................13

CAPITULO III...................................................................................................................14
1

3.

TAMAO Y LOCALIZACION....................................................................................14
3.1.

LOCALIZACION.................................................................................................14

3.2.

TAMAO.............................................................................................................14

3.3.

CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES.....................................................14

CAPITULO IV...................................................................................................................15
4.

INGENIERIA DEL PROYECTO................................................................................15

4.1.

ELECCION DEL PROCESO DE FABRICACION..............................................15

4.2.

DESCRIPCION DEL PROCESO INDUSTRIAL ELEGIDO................................15

4.3.

FLUJOGRAMA DE PRODUCCION...................................................................16

4.4.

PROGRAMA DE PRODUCCION.......................................................................16

4.4.1.

CURVA DE ARRANQUE.................................................................................17

4.5.

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA..........................................................17

4.6.

REQUERIMIENTO DE INSUMOS.....................................................................18

4.7.

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA..........................................................18

4.8.

REQUIRIMENTOS DE SERVICIOS..................................................................18

4.9.

OBRAS CIVILES................................................................................................18

4.10.

DISTRIBUCION DE LA EMPRESA................................................................19

4.11.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.................................................20

CAPITULO V....................................................................................................................20
5.

INVERSIONES.........................................................................................................20
5.1.

INVERSION TOTAL...........................................................................................20

5.1.1.

INVERSION FIJA.........................................................................................20

5.1.1.1.

TERRENOS..............................................................................................20

5.1.1.2.

OBRAS CIVILES......................................................................................21

5.1.1.3.

MAQUINARIAS Y EQUIPOS...................................................................21

5.1.1.4.

MUEBLES Y ENSERES...........................................................................22

5.1.1.5.

MOVILIDADES.........................................................................................22

5.1.2.

INVERSION DIFERIDA..................................................................................23

5.1.2.1.
5.1.3.

GASTOS DE ORGANIZACIN................................................................23

INVERSION EN CAPITAL DE OPERACIONES.............................................23

5.1.3.1.

SUELDOS Y SALARIOS..........................................................................23
2

5.1.4.
5.2.

MATERIA PRIMA.........................................................................................24

CRONOGRAMA DE INVERSIONES.................................................................25

CAPITULO VI...................................................................................................................25
6.

FINANCIAMIENTO...................................................................................................25
6.1.

ESTRUCTURA DE CAPITAL DE LA EMPRESA...............................................25

6.2.

ANALISIS DE ALTERNATIVA DE CREDITO.....................................................26

6.3.

CARACTERISTICAS Y CONDICIONES DEL CREDITO ELEGIDO.................26

6.3.1.

MONTO........................................................................................................26

6.3.2.

TASA DE INTERES.....................................................................................26

6.3.3.

PLAZO DE AMORTIZACION TOTAL..........................................................26

6.3.4.

PERIODO DE GRACIA PERIODO DE AMORTIZACION...........................26

6.3.5.

CUADRO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS.........................................26

6.4.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.....................................................26

CAPITULO VII.................................................................................................................27
7.

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS.........................................................27

7.1.

PRESUPUESTO DE INGRESOS......................................................................27

7.1.1.

PROGRAMA FISICO DE PRODUCION......................................................27

7.1.2.

CUADRO DE INGRESOS PROYECTADOS..............................................27

7.2.

PRESUPUESTOS DE COSTOS........................................................................27

7.2.1.

SUELDOS Y SALARIOS.............................................................................27

7.2.2.

MATERIA PRIMA.........................................................................................28

7.3.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS..........................................................28

7.4.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.....................................................29

CAPITULO VIII................................................................................................................29
8.

EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA.........................................................29

8.1.

EVALUACION CON FINANCIAMIENTO...........................................................29

8.1.1.

INDICADORES FINANCIEROS..................................................................29

8.1.1.1.

TASA PROMEDIO....................................................................................30

8.1.1.2.

VAN VALOR ACTUAL NETO...................................................................30

8.1.1.3.

TIR TASA INTERNA DE RETORNO........................................................30

8.1.1.4.

PRC PERIODO DE RECUPERACION DEL CAPITAL............................31

3

8.1.1.5.
8.1.2.

RBC RELACION BENEFICIO COSTO....................................................31

EVALUACION SIN FINANCIAMIENTO..........................................................31

8.1.2.1.

VAN VALOR ACTUAL NETO...................................................................32

8.1.2.2.

TIR TASA INTERNA DE RETORNO........................................................32

8.1.2.3.

PRC PERIODO DE RECUPERACION DEL CAPITAL............................32

8.1.2.4.

RBC RELACION BENEFICIO COSTO....................................................32

8.2.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.....................................................32

SERVICIO DE IMPLEMENTACION DE EQUIPOS

ELECTRONICOS EN LOS TALLERES DE
REPACION VEHICULAR

ANTECEDENTES
En la actualidad los talleres de servicio de mantenimiento y reparacin de vehculos ya
sea livianos o pesados, no cuentan con equitacin necesaria para el correcto
diagnstico para su respectiva reparacin.
Es por ende que se desea proponer una venta e implementacin de equipos
electrnicos, electro neumtico y sistemas necesarios de reparacin vehicular para
garantizar una reparacin adecuada de los vehculos motorizados y que en lo posible
todos los trabajos se realicen en un solo lugar y no estar enviando partes del vehculo a
otros laboratorios para su reparacin.

OBJETIVO GENERAL
Realizar una propuesta para la venta e implementacin de equipos electrnicos en los
talleres de relacin vehicular.
OBJETIVO ESPECIFICO
Planificar la implementacin de dicho proyecto con los siguientes aspectos:

Realizar un estudio de materia prima

Realizar un estudio de mercado
Realizar un estudio de tamao y localizacin
Realizar un estudio de Ingeniera
Realizar un estudio de inversiones
Realizar un estudio de financiamiento
Realizar un estudio de presupuesto de ingresos y egresos
Realizar un estudio de evaluacin financiera

CAPITULO I

1. LA MATERIA PRIMA

1.1. CARACTERISTICAS TECNICAS Y COMERCIALES DE LA MATERIA PRIMA

E INSUMOS
La empresa de implementacin electrnica cuenta con un parque de equipos
electrnicos y todo tipo de ESCANERS para todas las marcas de vehculos,
(camionetas, autos pequeos) de diferentes marcas y aos. Tambin cuenta con
vehculos pesados a disel (camiones). La empresa est pensando incrementar su
parque automotor debido al incremento de su demanda.
Realizando una visin antigua hasta la fecha, en el parque automotor de la empresa
no se lleva un debido control en lo que se refiere a mantenimiento de los vehculos y
muchos de estos presentan una serie de soluciones al momento de utilizar los
equipos electrnicos.
Para toda clase de mantenimiento y reparaciones se encuentran a cargo un jefe de
taller, el mecnico oficial y un ayudante. Todo el control de los vehculos se los lleva
de manera manual y computarizada, y toda clase de compras de repuestos se guarda
en archivos, por lo que, se ha visto la necesidad de dar a conocer una propuesta para
la instalacin de un sistema informtico que tenga toda la informacin de los vehculos
ya sea para mantenimiento o reparaciones.
Entre los planes de la empresa est en consolidar los servicios de mantenimiento
preventivo, reparacin en general de los sistemas mecnicos, hidrulicos, elctricos y
electrnicos, con el fin de alargar la vida til de todo el parque electro automotor y
disponer de mayor cantidad de vehculos que puedan cumplir su trabajo establecido y
evitar las paradas.

1.2. ANALISIS DEL ABASTECIMIENTO

En todo el territorio nacional. Mantiene operaciones en las ciudades de La Paz,

Cochabamba, Sucre, Tarija, Santa Cruz (montero). Puerto Surez, Trinidad, Riberalta.
La empresa de implementos electrnicos garantiza a sus clientes la calidad de todas
las marcas e industrias de piezas y equipos que traemos al mercado boliviano,
teniendo como principio fundamental la integridad de las personas y el cuidado del
medio ambiente.
1.2.1. ZONA DE LOCALIZACION DE LA PRODUCCION

La empresa de implementacin de equipos electrnicos, est ubicada en el 3er anillo/

alto san pedro de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, siendo en esta su nica
direccin.

1.2.2. IDENTIFICACION DE LOS OFERTANTES

La empresa es privada de dueos Bolivianos que prefieren estar en el anonimato.

1.2.3. DATOS HISTORICOS DE LA PRODUCCION DE MATERIA PRIMA

La empresa de implementaciones electrnicas tiene a cargo la venta e implementacin
a los talleres como los equipos electrnicos y piezas elctricas como ser:

SCANERS
TESTER
PROBADORES DE BOBINAS
BANCO DE PRUEBA DE INYECTORES
VOLTIMETROS
SENSORES INDUCTIVOS
SENSORES DE CALOR
ECU REGULABLES (COMPUTADORAS)
MODULOS DE PULSACIONES
PARTES ELECTRICAS EN GENERAL.

La empresa lleva 10 aos prestando servicio de implementaciones, el equipo humano

que trabaja en esta empresa comparte valores comunes y tienen el firme compromiso
de mantener la continuidad del servicio pblico, apartando diariamente al desarrollo del
pas.

1.3. ANALISIS DE REQUERIMIENTO

1.3.1. IDENTIFICACION DE LOS DEMANDANTES

Es un sistema diverso con variedad de empresas y personas independientes
que obtienen su pedido personalmente.

1.3.2. ANALISIS DEL CONSUMO

Tenemos variedad de consumidores de la materia prima en distintas parte de la ciudad
e incluso en departamentos.

1.3.3. PROYECCION DEL REQUERIMIENTO

REQUERIMENTO DE LA MATERIA PRIMA
AO

CANTIDAD OFERTADA

2011

4562

2012

5084

2013

6821

2014

7049

2015

8530

1.4. BALANCE DISPONIBILIDAD / REQUERIMIENTO

BALANCE

DEMANDA

VS

OFERTA
AO

DEMAND
A

OFERTA DEMANDA INSATISFECHA

2015

4562

4034

582

2016

5084

4650

434

2017

6821

593O

891

2018

7049

6470

579

2019

8530

8055

475

1.5. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION DE LA MATERIA PRIMA

1.5.1. FORMAS DE PAGO
Como es una empresa privada, se adquiere un stop de materia prima con una
forma de pago mensual dando informes de la produccin.

1.6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Se puede decir que esta empresa de equipos electrnicos es un proyecto factible en lo

que se refiere a materia prima debido a que se tiene una demanda insatisfecha en un
rango aceptable, se pudo analizar que se tiene ms demanda de equipos electrnicos
que oferta.

CAPITULO II

2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. DEFINICION Y USOS DEL BIEN
La empresa de implementacin de equipos electrnicos, presta servicios a los distintos
talleres y empresas, con la venta de accesorios y partes electrnicas de los vehculos,
en la cual les vende por medio de pedidos, o por venta directa.
2.2. ANALISIS DE LA DEMANDA
En este caso el anlisis de la demanda es conveniente debido a las personas y
empresas que no pueden satisfacer su necesidad de conseguir un equipo electrnico o
sensor que necesita para realizar su trabajo.
2.2.1. PREFERENCIAS DEL CONSUMIDOR
Despus de un anlisis al consumidor en general y por simple lgica se llega a la
conclusin que la preferencia del consumidor a la hora de acudir a un servicio de
mantenimiento o reparacin de su vehculo preferentemente acuden a los talleres que
cuentan con mayor equipamiento y todo lo necesario para dicha reparacin y no estar
moviendo los accesorios de un lado a otro. Tambin lo que el consumidor busca es el
tiempo que se demora en dicho servicio y al tener todo lo necesario en un solo taller el
tiempo de trabajo reduce enormemente sin tener perjuicios en transporte a otros
talleres o laboratorios.
10

2.2.2. SERIES
CONSUMO

HISTORICAS
AO

CANTIDAD TOTAL DE
DEMANDA

2010
2011
2012
2013
2014

4220
4602
4980
5315
5680

DE

2.2.3. PROYECCION DE LA DEMANDA

1
2
3
4
5

2.3. ANALISIS DE

AO

DEMAN
DA

X*Y

X2

2010
2011
2012
2013
2014

4220
4602
4980
5315
5680

4220
9204
14940
21260
28400

1
4
9
16
25

AO
2015
2016
2017
2018
2019

DEMANDA
6049,3
6412,6
6775,9
7139,2
7502,5
OFERTA

AO

CANTIDAD
OFERTADA

2010
2011
2012
2013
2014

3723
3940
4250
4552
4795

LA OFERTA

11

2.3.1. PROYECCION DE LA OFERTA

AO
1
2
3
4
5

201
0
201
1
201
2
201
3
201
4

OFERTA
CANTIDAD
OFERTADA

X*Y

X2

3723

3723

3940

7880

4250

12750

4552

18208

16

4795

23975

25

CANTIDAD DE
OFERTA
PROYECTADA
5860,6
6136,2
6411,8
6687,4
6963

AO
6
7
8
9
10

2015
2016
2017
2018
2019

2.4. BALANCE DE OFERTA Y DEMANDA

AO
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019

OFERTA
3723
3940
4250
4552
4795
5861
6136
6412
6687
6963

DEMANDA
4220
4602
4980
5315
5680
6049
6413
6776
7139
7503

BALANCE
(D-O)
497
662
730
763
885
189
276
364
452
540

12

2.5. ANALISIS DE LOS PRECIOS

Es un sistema de precios variables.

2.6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Este proyecto es factible debido a que se tiene mucha demanda de piezas electrnicas
y fallos de las mismas, a futuro es necesario redisear esta empresa debido a la
crecida de nmero del parque automotor que se encuentran en santa cruz.

13

CAPITULO III

3. TAMAO Y LOCALIZACION
3.1. LOCALIZACION

3.2. TAMAO
La empresa de equipos electrnicos consta de las siguientes dimensiones, ancho 50 m
y de longitud 70 m.

3.3. CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES

En este punto nos indica que la empresa electrnica empieza a arrancar desde el
primer ao al 70 %.

14

CAPITULO IV

4. INGENIERIA DEL PROYECTO

4.1. ELECCION DEL PROCESO DE FABRICACION
El proceso que se realiza haciendo pedidos al exterior del pas, para obtener ganancias
se llena un lote de piezas electrnicas y accesorios. Este lote de repuestos es
almacenado en las instalaciones de la empresa y entregado a los clientes que hicieron
los pedidos.
4.2. DESCRIPCION DEL PROCESO INDUSTRIAL ELEGIDO
Los procesos que se realiza en la empresa electrnica son los siguientes;

15

4.3. FLUJOGRAMA DE PRODUCCION

4.4. PROGRAMA DE PRODUCCION

Periodo

Porcentaje de utilizacin

Ao 1

70%

Ao 2

85%

Ao 3

100%

Ao 4

100%

Ao 5

100%

16

Periodo

Porcentaje de utilizacin

Ao 1

70%

Ao 2

85%

Ao 3

100%

Ao 4

100%

Ao 5

100%

4.4.1. CURVA DE ARRANQUE

4.5. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

El requerimiento de la materia prima que es ESCANER, SENSORES Y OTROS.

ITEM
1
2
3
4

DESCRIPCION
CANTIDAD
SONDA LANDA
1
TPS
1
SENSOR DE GIRO
1
DE CIGEAL
SENSOR DE ABS
1

COSTO
UNITARIO TOTAL
175 BS
175
1260 BS.
1260
1050 BS

1050

210 BS

210
17

5
6

SENSOR DE
TEMPERATURA
SENSOR DE
ASERCAMIENTO

315 BS

315

350 BS

350

TOTAL

3360

4.6. REQUERIMIENTO DE INSUMOS

ITEM
1
2
3

DESCRIPCION
Materia prima
SCANER
VOLTIMETRO

COSTO BS.
CANTIDAD UNITARIO TOTAL
3360
1
16580
16580
1
375
375
TOTAL BS
20315

4.7. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

4.8. REQUIRIMENTOS DE SERVICIOS

4.9. OBRAS CIVILES

18

COSTO
UNITARI
DESCRIPC DIMENSI O
ITEM
1
2
3

ION
ON
DEPOSITOS
37 m
OFICINAS
15 m
ZONAS
MUESTRARI

(1 m)
700
700

TOTAL
25900
10500

10 m

700

7000

30m

700

21000

OS
ZONA
4

ENTREGA
DE
PRODUCTO
ZONA

PARQUEO

40
m

700
TOTAL

28000
92400

19

4.10.

DISTRIBUCION DE LA EMPRESA

4.11.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Esta empresa electrnica tiene una factibilidad de trabajar desde el primer ao al

100%

20

CAPITULO V

5. INVERSIONES.
5.1. INVERSION TOTAL
5.1.1. INVERSION FIJA
5.1.1.1.

TERRENOS
COSTO
DESCRIPCI

ITEM
1
1

DIMENSI

ON
ON
terreno
60*30
construccin
80m2

UNITARIO TOTAL
0
0
2500
2500
total $
2500
TOTAL BS

5.1.1.2.

17400

OBRAS CIVILES

21

COSTO
DESCRIPC DIMENSI UNITARIO
ITEM
1
2
3

ION
ON
DEPOSITOS
37 m
OFICINAS
15 m
ZONAS
MUESTRARI

(1 m)
70
70

TOTAL
2590
1050

10 m

70

700

30m

70

2100

70
TOTAL$

2800
9240

OS
ZONA
ENTREGA
DE
PRODUCTO
ZONA
PARQUEO

40
m

Total Bs.

6431
0

5.1.1.3.

MAQUINARIAS Y EQUIPOS
COSTO
CANTID UNITARI

ITEM
1
2

DESCRIPCION
COMPUTADORAS
LECTORES DE

AD

CODIGOS

O
700

TOTAL
2800

350

2100

TOTAL $
Total
Bs.

5.1.1.4.

4900
34104

MUEBLES Y ENSERES
COSTO
22

DESCRIP
ITEM
1
2

CANTID UNITARI

CION
AD
ESCRITORI

100

500

45

270

15

15

225

DE OF.
MUEBLES
DEPOSITO

OS
MUEBLES

PARA

TOTA

5.1.1.5.

1
2

995

BS

6925

MOVILIDADES

DESCRIP
ITEM

total $
TOTAL

CION
MONTA

COSTO
CANTID UNITARI
AD

CARGAS
camioneta

O
1
1

TOTAL
5000

5000

30000
TOTAL $
TOTAL

30000
35000
24360

BS

5.1.2. INVERSION DIFERIDA

5.1.2.1.

ITEM
1

GASTOS DE ORGANIZACIN

DESCRIPCION
gastos de

CANTID

COSTO
UNITARI

AD

O
1200

TOTAL
1200
23

2
3
4
5
6

organizacin
puesta en marcha
planta
gastos de
administracin
gastos de
asistencia tcnica
capacitacin de
personal
imprevistos

3500

3500

1000

1000

800

800

500

500

1200
total $
TOTAL

1200
8200

BS

57072

5.1.3. INVERSION EN CAPITAL DE OPERACIONES

5.1.3.1.

SUELDOS Y SALARIOS
COSTO
CANTID UNITARI

ITEM
1
2
3
4

DESCRIPCION
AD
GERENTE GENERAL
1
JEFE DE PLANTA
1
GERENTE DE
1
OPERACIONES
OPERADORES
12

O
14000
10000
8000
2100
TOTAL
BS

TOTAL
14000
10000
8000
25200
57200

24

5.1.4. MATERIA PRIMA

COSTO
UNITAR
ITEM
1
2
3
4
5
6
7

DESCRIPCION
SONDA LANDA

CANTIDAD
1

TPS

SENSOR DE GIRO
DE CIGEAL
SENSOR DE ABS
SENSOR DE
TEMPERATURA
SENSOR DE
ASERCAMIENTO

IO
175 BS
1260
BS.

TOTAL
175
1260

1050 BS

1050

210 BS

210

315 BS

315

350 BS

350

TOTAL

3360

5.2. CRONOGRAMA DE INVERSIONES

DETALLE
INVERSION FIJA
OBRAS CIVILES
CONSTRUCCIONES
EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
IMPREVISTO
INVERSION DIFERIDA
Gastos de administracin
gastos de organizacin

BS
INVERSION TOTAL
374691
64310
17400
34104
6925
243600
8352
57072
6960
8352
25

Puesta en marcha
Otros
CAPITAL DE TRABAJO (3meses)
materia prima
material de escritorio
Servicios
TOTAL BS

24360
17400
30270
10080
3600
16590
462033

CAPITULO VI

6. FINANCIAMIENTO
6.1. ESTRUCTURA DE CAPITAL DE LA EMPRESA
El capital de la empresa est dado un 70% por los inversionistas y un 30%
financiado por el banco.
6.2. ANALISIS DE ALTERNATIVA DE CREDITO
Del banco BNB al 13%

6.3. CARACTERISTICAS Y CONDICIONES DEL CREDITO ELEGIDO

6.3.1. MONTO
138610 Bs.
6.3.2. TASA DE INTERES
15%
6.3.3. PLAZO DE AMORTIZACION TOTAL
5 aos
6.3.4. PERIODO DE GRACIA PERIODO DE AMORTIZACION
0

26

6.3.5. CUADRO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS

AO
1
2
3
4
5

INTERE AMORTIZA
S
CION
PAGO
27722
45741,3
138610 18019,3
110888 14415,4
27722
42137,4
83166 10811,6
27722
38533,6
55444
7207,7
27722
34929,7
27722
3603,9
27722
31325,9

MONTO

6.4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Este monto es necesario por la urgencia de adquirir las maquinarias y equipos, es por
tal motivo que tuvimos que recurrir al banco BNB con esa tasa de inters.
Para poder dar marcha al proyecto.

CAPITULO VII

7. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS

7.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS
7.1.1. PROGRAMA FISICO DE PRODUCION
Todas las ventas realizadas son artculos electrnicos que el precio entre si varan, por
lo tanto segn datos histricos se estima un promedio de ventas de todos los
artefactos.
AO
1
2
3
4
5

2010
2011
2012
2013
2014

MENSUAL
Bs.
24333
25666
26333
27000
27500

27

7.1.2. CUADRO DE INGRESOS PROYECTADOS

2015
2016
2017
2018
2019

30722
31489
32256
33023
33789

7.2. PRESUPUESTOS DE COSTOS

7.2.1. SUELDOS Y SALARIOS
COSTO
CANTID UNITARI
ITEM
1
2
3
4

DESCRIPCION
AD
GERENTE GENERAL
1
JEFE DE PLANTA
1
GERENTE DE
1
OPERACIONES
OPERADORES
12

O
14000
10000

TOTAL
14000
10000

8000
2100
TOTAL
BS

8000
25200
57200

7.2.2. MATERIA PRIMA

COSTO
UNITARI
ITEM
1
2
3
4
5

DESCRIPCION
SONDA LANDA
TPS
SENSOR DE GIRO
DE CIGEAL
SENSOR DE ABS
SENSOR DE

CANTIDAD
1
1

O
175 BS
1260
BS.

TOTAL
175
1260

1050 BS

1050

1
1

210 BS
315 BS

210
315
28

TEMPERATURA
SENSOR DE
ASERCAMIENTO

350 BS

350

TOTAL

3360

7.3. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Detalle
1
2
Ingresos del proyecto
Ingresos por ventas
368666
377868
Valor residual
Prstamos del Banco
Total ingresos
368666
377868
Egresos del Proyecto
Inversin fija
Inversin diferida
Capital de Trabajo
Costos variables
3360
3360
Costos fijos
62730
62730
Depreciacin
38656
38656
Amortizacin Diferida
11414
11414
Pago de inters Banco
18019
14415
Total Egresos
134180
130576
U antes de
impuestos IE
234487
247292

387070

396271

405473
91350

387070

396271

496823

3360
62730
38656
11414
10812
126972

3360
62730
38656
11414
7208
123368

3360
62730
38656
11414
3604
119764

260098

272903

377059

7.4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Al culminar el proyecto sobre el anlisis, diseo e implementacin del proyecto se
puede afirmar que los objetivos planteados al inicio del desarrollo del proyecto
fueron cumplidos de manera satisfactoria.
.

29

CAPITULO VIII

8. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

8.1. EVALUACION CON FINANCIAMIENTO
Como anteriormente se mencion se realiza un prstamo del banco BNB con un inters
de 13 % anual con amortizacin fija para un plazo de 5 aos.
8.1.1. INDICADORES FINANCIEROS
Detalle
Ingresos del
proyecto
Ingresos por ventas
Valor residual
Prstamos del Banco
Total ingresos
Egresos del
Proyecto
Inversin fija
Inversin diferida
Capital de Trabajo
Costos variables
Costos fijos
Depreciacin
Amortizacin Diferida
Pago de inters Banco
Total Egresos
U antes de
impuestos I-E
Impuestos 25%
U netas
Depreciacin
Amortizacin Diferida
Amortizacin Prstamo
Flujo de caja Neto

8.1.1.1.

138610
138610

368666

377868

387070

396271

405473
91350

368666

377868

387070

396271

496823

3360
62730
38656
11414
18019
134180

3360
62730
38656
11414
14415
130576

3360
62730
38656
11414
10812
126972

3360
62730
38656
11414
7208
123368

3360
62730
38656
11414
3604
119764

234487
58622
175865
38656
11414
27722
198213

247292
61823
185469
38656
11414
27722
207817

260098
65024
195073
38656
11414
27722
217422

272903
68226
204677
38656
11414
27722
227026

377059
94265
282794
38656
11414
27722
305142

374691
57072
30270

462033
-323423
-323423

-323423

TASA PROMEDIO
monto

Tasa

Tasa
Promedi

30

o
prestamo
A propio

8.1.1.2.

138610
323423

30%
70%

13%
17%

4%
12%
16%

VAN VALOR ACTUAL NETO

VAN =170873+154442+ 139292+125384 +145282323423

VAN =411852
8.1.1.3.

TIR TASA INTERNA DE RETORNO

411852
( 411852344008
)

TIR=16+ ( 2016 )
TIR=40.2

8.1.1.4.

PRC PERIODO DE RECUPERACION DEL CAPITAL

AOS
FCN
FCNA

1
198213
-125210

PRC=2+

2
207817
82608

3
217422

4
227026

5
305142

( 125210
207817 )

PRC=2 . 6
8.1.1.5.
RBC=

RBC RELACION BENEFICIO COSTO

411852
( 323423
)

RBC=1.27

31

8.1.2. EVALUACION SIN FINANCIAMIENTO

Detalle
Ingresos del
proyecto
Ingresos por ventas
Valor residual
Prstamos del Banco
Total ingresos
Egresos del
Proyecto
Inversin fija
Inversin diferida
Capital de Trabajo
Costos variables
Costos fijos
Depreciacin
Amortizacin Diferida
Pago de inters
Banco
Total Egresos
U antes de
impuestos I-E
Impuestos 25%
U netas
Depreciacin
Amortizacin Diferida
Amortizacin
Prstamo
Flujo de caja Neto

8.1.2.1.

368666

377868

387070

396271

405473
91350

368666

377868

387070

396271

496823

3360
62730
38656
11414

3360
62730
38656
11414

3360
62730
38656
11414

3360
62730
38656
11414

3360
62730
38656
11414

462033

116160

116160

116160

116160

116160

-462033

252506
63127
189380
38656
11414

261708
65427
196281
38656
11414

270909
67727
203182
38656
11414

280111
70028
210083
38656
11414

380663
95166
285497
38656
11414

27722
211728

27722
218629

27722
225530

27722
232431

27722
307845

374691
57072
30270

-462033

-462033

VAN VALOR ACTUAL NETO

VAN =170873+154442+ 139292+125384 +145282462033

VAN =302394
8.1.2.2.

TIR TASA INTERNA DE RETORNO

411852
( 411852344008
)

TIR=17+ ( 201 7 )
TIR=29.98

32

8.1.2.3.

PRC PERIODO DE RECUPERACION DEL CAPITAL

AOS
FCN
FCNA

1
211728
-250305

PRC=3+

2
218629
-31676

3
225530
193854

4
232431

5
307845

31676
( 225530
)

PRC=3.14

8.1.2.4.
RBC=

RBC RELACION BENEFICIO COSTO

( 411852
462033 )

RBC=0.65

8.2. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Segn la evaluacin econmica y financiera se elige realizar la inversin con
financiamiento porque genera mayor ganancia a la inversin y se recupera la inversin
en menor tiempo.
Y como ltimo punto podemos determinar que este proyecto es factible para su
inversin.

33