SECRETARIA DE ESTADO DA SAÚDE

COORDENADORIA DE CONTROLE DE DOENÇAS

INSTITUTO ADOLFO LUTZ
DIRETORIA GERAL

São Paulo, 03 de maio de 2010

Ofício DG _________/2010
Ref.: Processo TC –02198/026/06
Secretaria de Estado da Saúde–INSTITUTO ADOLFO LUTZ

Senhor Presidente,

O Instituto Adolfo Lutz, neste ato

representado pelo Diretor Geral, inconformada com o teor da r. Decisão prolatada
nos autos do processo, em referência, publicado no D.O.E. de 20/04/2010,
reputando irregulares as contas anuais do exercício de 2006 deste Instituto nos
termos do inciso III, alínea “a”,”b” e “c”, do artigo 33 da Lei Complementar nº 709/93,
vem, tempestivamente, com fulcro no disposto nos artigo 56 e 57 do mesmo
diploma legal, interpor R E C U R S O O R D I N Á R I O , pelos fundamentos de
fato e de direito que seguem enunciados.
Aproveita a oportunidade para externar
sentimentos de elevado respeito e distinta consideração.

MARTA LOPES SALOMÃO

DIRETOR GERAL

A Sua Excelência o Senhor

Dr. Fulvio de Biazzii
D.D. Presidente do E.Tribunal de Contas do Estado de São Paulo
Nesta

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RAZÕES DE RECURSO

DOS FATOS

Em apertada síntese, os fatos são os

seguintes.

No exercício de 2007. o Instituto Adolfo Lutz,

da Coordenadoria de Controle de Doenças – CCD, ocorreu Auditoria “in loco”, onde
foram apontadas as seguintes ocorrências:
a) Adiantamentos: erro no nome do
responsável no Balancete de Prestação de Contas.
b) Processo de Despesa e execução
Contratual: inobservância do art. 10 incisos I e III das instruções 01;02, quanto ao
prazo de envio dos contratos celebrados firmados no exercício de 2006, cujos os
valores contratados implicavam na remessa ao Tribunal, nos termos do art.23,
inciso II, da Lei Federal nº 8.666/93;
c) Bens Patrimoniais: a) ausência de
apresentação de inventários de bens e de conciliação entre o inventário analítico e o
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SIAFEM, em desacordo com o artigo 98 da Lei 4320/64; b)ausência dos termos de

responsabilidade, em desacordo com o artigo 94, da lei 4320/64; c) dos teste
efetuados in loco não houve a localização do bem patrimonial com a chapa de
patrimônio nº 11 546;d) não cadastramento de todos os bens patrimoniados; e)bens
parcialmente chapeados;
d) Fundo Especial de Despesas: ausência
de assinatura pelo responsável pelo Fundo nos Balancetes mensais de
movimentação financeira.

Por intermédio do Diário Oficial do Estado de

20/04/2010, a Administração tomou ciência do Acórdão do E. Tribunal de Contas,
reputando sobre irregulares as contas anuais do exercício de 2006 deste Instituto
nos termos do inciso III, alínea “a”,”b” e “c”, do artigo 33 da Lei Complementar nº
709/93.

A administração do Instituto compareceu na

sede do E. Tribunal, com o propósito de vistas e extração de cópias do processo nº
02198/026/06, onde foi constado de imediato que as publicações anteriores
solicitando justificativas sobre as possíveis falhas, deste Instituto foram endereçada
em nome Secretaria de Estado da Saúde, visto que o processo nº 2124/026/06 tem
com objeto as contas anuais de todas as unidades da SES, cópia das
publicações( só para referencia para compor o anexo pub. De 11/01/08 e
19/04/08 inseridas no Anexo I , do presente Recurso Ordinário.

Feito relato, passemos aos fundamentos de

fato e de direito sobre os quais se assentou a conduta da Administração, cujo teor,
com todo o respeito, se extrai a imperiosa necessidade de reformar a r. decisão,
com vistas a prevalecer a justiça.

DO DIREITO

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Considerando que não houve nos autos

citação em nome da instituição e não foi inserida nenhuma defesa previa , o Instituto
Adolfo Lutz, sustentará a sua defesa neste Recurso Ordinário, nos pilares da
Constituição Federal de 1988 que previu o Contraditório e a Ampla Defesa em um
único dispositivo, art. 5º, LV, que segundo a brilhante jurista ítalo-brasileira Dra. Ada
Pellegrini Grinover, nos ensina, se não vejamos

“O Contraditório e a Ampla Defesa Indica a

atuação de garantia fundamental da justiça,
consubstanciada na audiência bilateral. Assim, o
juiz, "por força de seu dever de imparcialidade,
coloca-se entre as partes, mas equidistante delas:
ouvindo uma, não pode deixar de ouvir a outra;
somente assim se dará a ambas a possibilidade
de expor suas razões, de apresentar provas, de
influir sobre o convencimento do juiz. indica a
atuação de garantia fundamental da justiça.”

Nesta mesma esteira o Prof.Dr.Vicente Greco

Filho, sintetiza de maneira bem prática e simples: "O contraditório se efetiva
assegurando-se os seguintes elementos:

a) o conhecimento da demanda por meio de ato

formal de citação; b) a oportunidade, em prazo
razoável, de se contrariar o pedido inicial; c) a
oportunidade de produzir prova e se manifestar
sobre a prova produzida pelo adversário; d) a
oportunidade de estar presente a todos os atos
processuais orais, fazendo consignar as
observações que desejar; e) a oportunidade de
recorrer da decisão desfavorável.

DA CONDUTA DA ADMINISTRAÇÃO

O Instituto Adolfo Lutz - IAL, é um Laboratório

de Saúde Pública e Instituto de Pesquisa do Estado de São Paulo, realiza exames e

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ensaios para Vigilância Epidemiológica, Sanitária, Ambiental e pesquisas de

interesse à Saúde Pública.

É um Instituto centenário e muito importante

na realização de exames em surtos e epidemias, como por exemplo, a Dengue com
surtos desde 1990 até nossos dias. O IAL tem como peculariedade a necessidade
de aquisição de cerca de 4.500 tipos de insumos, alguns importados, de alta
complexidade e de difícil encontro no mercado interno e externo, sendo alguns por
empresas com exclusividade de comercialização para atender as várias doenças e
análises de alimentos, medicamentos e outros produtos.

Nosso parque patrimonial é composto de

cerca de 15 mil itens, sendo que a origem dos mesmos não é apenas de recursos
do tesouro. Recebemos equipamentos de Agências de Fomento de Pesquisa
( Fapesp , CNPq, etc; Ministério da Saúde; Anvisa; e outros que têm mecanismos
de transferência de patrimônio diferentes e somente podem ser patrimoniados no
IAL quando transferidos definitivamente. Durante algum período ficam sem
patrimônio IAL, mas procuramos identificá-lo com procedimento interno de controle.

No IAL Central existem mais de sessenta

Laboratórios com responsabilidade por exames específicos e ainda contava, em
2006, com 11 Laboratórios Regionais distribuídos no Estado de São Paulo,
atualmente temos mais um Laboratório Regional

Além disso, dispunha de instalações físicas

antigas (da década de 40) e adaptadas para o Almoxarifado que dificultavam o
trabalho dos servidores. Por este motivo, e pelas notificações anteriores deste
Tribunal, em 2006 foi priorizada a Reforma física, iniciada em 2007 e finalizada em
2008, conforme relatório anual já encaminhado a este Egrégio Tribunal.

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Por outro lado o IAL dispunha de estrutura

organizacional da década de 1970 e que foi revista e alterada pelo Decreto 55.601,
de 22 de março de 2010.

Na estrutura da época a Divisão de

Administração dispunha de um Diretor de Divisão I, um Diretor de serviço I de
Finanças, Chefia de Seção de Pessoal e Chefia de Seção de Material e
Patrimônio. Essa estrutura simplista, sem dúvida nenhuma, não era suficiente para
garantir o sucesso pleno das atividades administrativas da complexidade de nosso
Instituto, tanto que no Decreto baixado a nova estrutura administrativa foi composta:
1 Diretor Técnico II de Administração II, 1 Diretor II de Infra-estrutura , 1 Diretor
Técnico II de Finanças e 1 Diretor Técnico II de Recursos Humanos.

Hoje com a reestruturação aquela Seção de

Material e Patrimônio foi substituída por dois Núcleos, com nível de Diretoria
Técnica de Serviço I para Compras e Suprimentos e outro de Diretor de Serviço I
para o Patrimônio .

É oportuno relatar que o ano de 2006 foi particularmente

um ano dramático para a Instituição, principalmente na Administração, pois após
uma rápida evolução de moléstia a Diretora de Administração veio a falecer em
agosto deste ano, sem que houvesse a transmissão das suas complexas
atribuições, como citada anteriormente, para uma nova Administração chamada
a assumir emergencialmente a continuidade das atividades, quando logo em
seguida, em outubro ocorreu também o falecimento repentino da Chefe de
Seção de Pessoal, em meio às chamadas para escolha de vagas e nomeações
do Concurso de ________________01/2006, com mais de 80 vagas a serem
preenchidas, o que dificultou ainda mais a adaptação da nova Diretoria
Administrativa, nesta mesma época, a Diretora do Serviço de Finanças se
afastou por motivos de doença, em diversos períodos até meados de 2007,
comprometendo mais ainda as ações administrativas da Administração do
Instituto.

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Aliado a esta situação critica, no segundo semestre do

mesmo ano eclode uma nova epidemia de dengue no Estado, obrigando o
Instituto a fazer aquisições para garantir os insumos necessários para realização
dos exames de dengue.

Data vênia entendemos que as dificuldades

apontadas acima podem e devem justificar, em grande parte as não conformidades
apontadas pelos auditores do Tribunal de Contas, no exercício de 2006.

Abaixo justificaremos pontualmente os

apontamentos da Auditoria realizada pela D.F. -4.3

1- Adiantamentos : erro no nome do responsável no Balancete de Prestação

de contas
O apontamento foi relativo ao Processo de Prestação de Contas nº 0701-
000.510/2006, Responsável Valter Cappi, março /2006, no valor de R$300,00.

- Houve um único erro, quando na digitação da folhas 08 do Balancete, quando

inserido nome de outro servidor, que era responsável por outro adiantamento na
mesma época.

- No entanto a assinatura do responsável está identificada, com nome e RG, na

mesma folha , abaixo da assinatura, bem como capa e demais documentos do
processo.

2 – Processos de Despesas e Execução Contratual,

- Os documentos relativos aos contratos com as empresas FUGIWARA

ENTERPRISES INSTRUMENTOS CIENTIFICOS LTDA., assinado em 04/08/06 E A
ESSENCIAL SISTEMA DE SEGURANÇA LTDA., assinada em 28/09/06, não foram
encaminhados ao E. Tribunal de Contas no prazo estipulados na legislação em
virtude principalmente do momento conturbado da administração, tendo em vista o
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falecimento da Diretora Administrativa, como já mencionado anteriormente. ( será

que cabe colocar o atestado de óbito)

3 – Almoxarifado

- divergências físicas no teste de contagem de materiais no almoxarifado, por

amostragem foi escolhido item 001672037- toner para impressão Lexmark,
quantidade contábil 40 no físico, foi encontrado 37, surgindo uma diferença de 03
unidades.

- considerando o inventário do sistema SCEw, responsável na época pelo controle

de estoque no almoxarifado, é possível constatar que o estoque do material estava
zerado, Anexo IV

- considerando que a Auditoria “in loco” do E. Tribunal de Contas ocorreu

provavelmente entre os meses de janeiro e fevereiro de 2007, houve uma distorção
das informações, visto que no dia 09/01/07, foram entregues diversos materiais de
informática, por meio de nota fiscal, oriundo da 2006NE00184, entre os materiais
estava o item 001672037- toner para impressão Lexmark, que ainda não estava
lançado no Sistema de controle de estoque, talvez por inexperiência do servidor
que acompanhou a Auditoria,não houve a explicação que o material não estava no
balancete do exercício de 2006, (anexo V, estão inserido cópia do balancete, da
nota fiscal e os comprovantes da distribuição dos toner )

4 - Bens Patrimoniais

a) ausência de apresentação do inventário dos bens patrimoniais e de

baixa de bens no SIAFEM;

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- Apesar de todas as dificuldades de gestão administrativa apontadas acima, o

Instituto Adolfo Lutz, dispunha e dispõe de controle dos bens patrimoniais por
meio do Sistema SPCw, implantado em 2006;

- Talvez por ser na época nova tecnologia somada a inexperiência do servidor,

que atendeu a equipe de auditoria do Tribunal, em manusear corretamente e ter
ciência das ferramentas disponíveis do Sistema, o mesmo não forneceu a
impressão do inventário físico para a devida constatação pela equipe da equipe
de fiscalização.

- Podemos comprovar a existência do inventário na época no sistema pelos

documentos inseridos Anexos VI.

a) Ausência de Termos de responsabilidade

- os termos estavam no Sistema de controle de bens patrimoniais, por ausência
de conhecimento da ferramenta não foi impresso e nem assinado e afixado em
local visível.

b) Não localização de bem patrimonial

= o bem se tratava de microcomputador com chapa de patrimônio nº 11.546,

avariado sem conserto que já havia sido arrolado para o DEMEX, em
meados do mês de abril de 2006, tal informação pode ser confirmada por
meio da cópia do processo nº 0701-000.329/2006, cópias no anexo VII

c) Não cadastramento de todos os bens patrimoniais no SIAFEM –

- pelas mesmas condições de trabalho apontadas na alínea “a”, ocorreram
falhas temporárias na alimentação do sistema.

d) Bens Parcialmente Chapeados

– em decorrência da situação citada nas alíneas anteriores, houve atraso na
complementação de identificação das unidades, salientado que a questão de
chapeamento de equipamentos de laboratório é matéria comprometida pelas
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condições físico-químicas do ambiente que deteriora chapas e colagem das

mesmas, sendo necessária a sua constante reposição.

5 - FUNDO ESPECIAL DE DESPESA

– como relatado no item 2, a situação da Administração na época, fragilizada

pela ausência de seus gerentes, deixou de encaminhar, em alguns períodos, os
balancetes mensais impressos para assinatura do ordenador de despesa, bem
como o atraso resultou em comprometimento de seu correto arquivamento, daí a
sua não localização para apresentação.
- no exercício de 2007 foram reajustado os valores da prestação de serviço
efetuada pelo IAL, copia da publicação inserida no anexo VIII

À vista das justificativas, ora

apresentada e considerando o exposto no Despacho exarado pelo Secretário –
Diretor Geral do Tribunal de Contas do Estado em 24/03/10,(cópia no Anexo IX),
que transcrevemos:

“da minha parte,em que pese a quantidadedas falhas

apuradas, de igual maneira,também me parece que
tais impropriedades poderão ser alçadas ao campo
das recomendações adotem medidas efetivas para o
seu saneamento,sob pena da aplicação das sanções
cabiveis, em caso de reincidência.”(GN)

O Instituto Adolfo Lutz, vem à luz dos preceitos

normativos e dos princípios constitucionais relevantes, em especial ao disposto no
inciso LV do art.5, solicitar que seja RECONSIDERADO a decisão proferida por
essa Egrégia Corte de Contas, quando então far-se-á, destarte, a justiça.

Neste Termos

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Pede e espera deferimento.

São Paulo, 03 de maio de 2010

MARTA LOPES SALOMÃO

DIRETOR GERAL

A Sua Excelência o Senhor

Dr. Fulvio de Biazzii
D.D. Presidente do E.Tribunal de Contas do Estado de São Paulo
Nesta

EG/eg

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