SISTEMA FINANCIERO VENEZOLANO

El sistema financiero venezolano lo conforman las instituciones que permiten el

desarrollo de todas las transacciones bien sea entre personas empresas u
organizaciones que impliquen el uso del dinero. De esta manera ayuda a que la
politica, monetaria utilizada tenga xito aumentando as las posibilidades de poder
desarrollar proyectos que generen crecimiento, empleo y riqueza.
Todas las transacciones u operaciones antes mencionada incluyendo las que
intervienen en la formacin del mercado de dinero y capitales tienen por nombre
actividad financiera, la cual tiene por propsito canalizar los fondos de las
personas ahorrantes hacia las que invierten.

Cuando nos referimos a derecho financiero decimos que es aquel que sen basa
en coordinar todos aquellos gastos los cuales comprenden los que aprueban por
ley de ao en ao(obligaciones del estado), y los ingresos lo conforman los
impuestos, tasas y contribuciones especiales, estos mismos son controlados,
regulados y configurados por la poltica fiscal, ya que las decisiones del gobierno
referente a los ingresos y gastos pblicos lo constituye la poltica fiscal con el fin
de asegurar y mantener un equilibrio en la estabilidad econmica, el pleno empleo
y sin inflacin. Se considera integrante de la poitica fiscal los gastos pblicos,
ingresos o recurso0s pblicos, resultado presupuestario y la deuda pblica.

El impuesto pasa a ser un instrumento por el cual el estado interviene en la vid

social y econmica de cada individuo. Existen impuestos directos, los cuales se
refieren a las ganancias, y tambin estn las los impuestos indirectos que en
forma general podra darse como ejemplo el IVA(impuesto de valor agregado)
Para desarrollar los principios establecidos en la Ley Orgnica del Sistema
Financiero Nacional (LOSFIN) y para normar de manera especfica la constitucin,
la autorizacin para realizar las actividades propias de su especialidad y el

funcionamiento de las instituciones pblicas, privadas o de cualquier otra forma de

organizacin permitida por el ordenamiento legal venezolano que operen en el
sector bancario del pas, as como la supervisin, la inspeccin, el control, la
regulacin, la vigilancia y las sanciones que pueden recibir las instituciones que
forman al sector bancario, sus accionistas, directores, administradores, asesores,
funcionarios, apoderados generales, auditores internos y externos, empleados,
clientes y an terceras personas, la Asamblea Nacional aprob la Ley de
Instituciones del Sector Bancario (LISB) que se convirti en Ley de la Repblica el
28 de diciembre de 2010. Esta ley sufri una primera modificacin mediante un
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley de
Instituciones del Sector Bancario dictado por Presidente de la Repblica el 3 de
marzo de 2011 en ejercicio de las facultades que le fueron conferidas en la Ley
que le autoriza para legislar.

El objeto de la LISB
El objeto principal de esta Ley es garantizar el funcionamiento de un sector
bancario slido, transparente, confiable y sustentable, que contribuya al desarrollo
econmico-social nacional, que proteja el derecho de la poblacin venezolana a
disfrutar de los servicios bancarios, y que establezca los canales de participacin
ciudadana; en el marco de la cooperacin de las instituciones bancarias y en
observancia a los procesos de transformacin socio econmicos que promueve la
Repblica Bolivariana de Venezuela.

Una Ley Punitiva

La LISB establece una serie de sanciones administrativas, pecuniarias y penales,
algunas de ellas con efectos muy graves. Al revisar su contenido encontramos que
de sus 271 artculos, sus 3 disposiciones derogatorias, 18 disposiciones
transitorias y 2 disposiciones finales, es decir

de sus 294 artculos y

disposiciones, 20 artculos se refieren a la forma y requisitos para la constitucin

de las instituciones reguladas por esa ley; 76 son normas que se refieren al
funcionamiento de esas instituciones; 48 regulan las funciones de supervisin,

inspeccin, control, regulacin y vigilancia que ejercen los organismos del Estado
en este sector; 8 son normas generales y 86 (casi un tercio de la ley) son normas
punitivas en lo pecuniario, en lo administrativo y en lo penal. Algunas de esas 86
normas punitivas pueden ser aplicadas no solamente a las empresas reguladas
por esa ley y a las personas naturales eventuales responsables directos de
realizar actuaciones prohibidas o de incumplir las obligaciones establecidas en la
ley, sino que la ley extiende el mbito de aplicacin de esas sanciones,
especficamente las administrativas, hasta los accionistas y otras personas que
tengan participacin significativa

en esas empresas an y cuando estos no

hayan actuado o participado directamente en el hecho que constituya la posible

infraccin. Vale acotar que si la persona con participacin significativa es una
persona jurdica, la sancin se aplicar a los administradores de esa persona
jurdica. Finalmente es de sealar que la LISB contiene disposiciones penales
basadas en el concepto de delito objetivo.
Para tratar de mitigar tan grandes riesgos, parece conveniente hacer un anlisis
con fines prcticos, lo ms detallado posible, de cada una de los artculos y
disposiciones de esa ley que regulan a las instituciones bancarias, su
funcionamiento y sus actividades y establecen sanciones cuando se las
quebranten o incumplan. Con ese fin se desarrolla este trabajo, en el cual
trataremos de determinar:
1.

Cul es el mbito o marco de accin de las instituciones bancarias en

Venezuela?
2.

Cules son las actividades permitidas?

3.

Cules de las permitidas son obligatorias?

4.

Cules son prohibidas? y, finalmente,

5.

Cules son las sanciones previstas para cada eventual incumplimiento de

las obligaciones o para cada infraccin de las prohibiciones?

El mbito o marco de accin de las instituciones bancarias en Venezuela

Segn la LOSFIN, la actividad bancaria es una actividad dirigida, regulada,

controlada y supervisada donde queda muy poco margen de accin para la
actividad voluntaria o libre. Veamos por qu:
1.

Segn la LOSFIN:

a.

Su objeto es regular, supervisar, controlar y coordinar el Sistema Financiero

Nacional, a fin de garantizar el uso e inversin de sus recursos hacia el inters

pblico y el desarrollo econmico y social, en el marco de la creacin real de un
Estado democrtico y social de Derecho y de Justicia.
b.

El OSFIN crear vnculos de carcter obligatorio entre los sectores que

integran el sistema y las actividades de la economa real, popular y comunal a fin

de impulsar la produccin nacional en atencin a los planes de desarrollo
formulados y ejecutados por el Ejecutivo Nacional.
c.

Los entes de regulacin, supervisin y control de los sectores que integran

el Sistema Financiero Nacional se regirn por sus leyes especiales, las cuales
estarn en concordancia con la LOSFIN y, coordinados por el rgano rector del
sistema , desarrollarn actividades, normas y procedimientos dirigidos a lograr la
expansin de la infraestructura social y productiva nacional de los sectores
prioritarios, definidos dentro del Plan de Desarrollo Econmico y Social de la
Nacin; presentado por el Ejecutivo Nacional y aprobado por la Asamblea
Nacional.
d.

El sector bancario deber realizar su actividad de intermediacin de

recursos con apego al conjunto de leyes y normativas prudenciales que lo regulen

y deber garantizar la eficiente inversin de los fondos que recibe y el uso racional
de sus recursos, a fin de asegurar su sostenibilidad y sustentabilidad, con especial
atencin al cumplimiento de su misin de impulsar el desarrollo econmico con
inclusin social y participar de forma activa en el desarrollo equilibrado de las
regiones, de acuerdo con las polticas de fomento emprendidas por el Ejecutivo
Nacional.

2.

Segn la LISB,

toda persona natural o jurdica que pretenda realizar

(realice, dice la ley) actividades de intermediacin financiera o realizar servicios

financieros auxiliares, requiere autorizacin previa de la Superintendencia de las
Instituciones del Sector Bancario (en lo sucesivo Sudeban). Como consecuencia
de esta disposicin, contina diciendo la LISB, quien carezca de esa autorizacin,
no podr:
a.

Dedicarse al giro propio de las instituciones bancarias, y en especial, a

captar o recibir en forma habitual dinero de terceros, en depsito, especies o

cualquier otra forma, y colocar habitualmente tales recursos en forma de crditos o
inversin en ttulos valores, bajo cualquier modalidad contractual.
b.

Usar en su razn social, en formularios y en general en cualquier medio,

trminos que induzcan a pensar que su actividad comprende operaciones que slo
pueden realizarse con autorizacin de la Superintendencia de las Instituciones del
Sector Bancario y bajo su fiscalizacin.
c.

Efectuar anuncios o publicaciones en los que se afirme o sugiera que

practica operaciones y servicios que le estn prohibidos conforme a los literales

anteriores, incluso en medios electrnicos.
3.

Obtenida la autorizacin lo que supone que se han cumplido una serie de

formalidades y exigentes requisitos quienes se dediquen a la intermediacin

financiera o a prestar servicios financieros auxiliares, slo podrn realizar las
actividades que sean o resulten autorizadas, normadas, reguladas y sometidas al
control y supervisin de diversos organismos del Estado.
En efecto, segn esta ley, las actividades y operaciones de las instituciones a que
se refiere la LISB se realizarn de conformidad con la Constitucin de la
Repblica, la Ley Orgnica del Sistema Financiero Nacional, las disposiciones de
la LISB y su reglamento, la Ley del Banco Central de

LAS ACTIVIDADES PERMITIDAS

Actividades permitidas a las instituciones bancarias segn la LOSFIN y la LISB

Tradicionalmente se ha considerado que los bancos realizan tres tipos de

operaciones: las pasivas, las activas y las neutras, relacionadas o conexas.
En las operaciones pasivas el banco es deudor de quienes le proveen recursos: el
pblico depositante, las instituciones financieras nacionales o extranjeras que le
prestan recursos y otras fuentes de financiamiento.
En las operaciones activas, el banco es tenedor de derechos: es acreedor, es
inversionista, es propietario de bienes.
Las operaciones neutras, complementarias o conexas consisten bsicamente en
los servicios que los bancos prestan a su clientela o al pblico en general como
pueden ser, la custodia de valores, los fideicomisos, los encargos de confianza, la
mediacin por parte del banco en los cobros y en los pagos; en general, la
prestacin de ciertos servicios por cuenta de sus clientes que no implican una
actividad de intermediacin financiera, que normalmente le son retribuidos con una
comisin por el servicio prestado. Las tarifas aplicables a estas operaciones o
servicios deben ser aprobadas previamente por el Banco Central de Venezuela.
Dos de los tres tipos de operaciones bancarias: las pasivas y las activas, que en
las leyes que estamos analizando corresponden a los conceptos de captar
recursos y colocar recursos, constituyen la actividad de intermediacin financiera.

DERECHO BANCARIO
Derecho bancario es el conjunto de normas jurdicas reguladoras de las relacin
es entre particulares y entre las autoridades reguladoras de las relaciones entre
particulares y entre las autoridades, nacidas del ejercicio de la actividad crediticia
y bancaria, o asimiladas a stas y aqullas, en cuanto a su disciplina jurdica y
evolucin judicial y administrativa.

ELEMENTOS DEL DERECHO BANCARIO.

Aunque los conceptos expuestos obedecen a criterios distintos, en ellos sepueden
percibir

algunos

loselementos

del

puntos

comunes,

concepto,

la

que

pueden

complejidad

del

indicarnos,
mismo.

adems

Los

de

elementos

perceptiblescon facilidad, del concepto de Derecho Bancario son:

1. NORMAS JURDICAS
. Siendo el Derecho Bancario parte del Derecho, es obvio concluir que se trata de
un conjunto de normas jurdicas, en contraposicin, como ya es conocido, de otras
normas aplicables a la interrelacin humana. Quiz es ms exacto, como lo hace
el ltimo concepto, hablar de conjunto normativo, jurisprudencial y doctrinal, por
tanto, hablar de norma jurdica podra inducirnos a reducir el concepto nicamente
a la norma escrita o plasmada en una ley o cdigo, y la integralidad del concepto
no nos permite reducir el concepto al criterio de norma escrita o norma formal.
2. REGULADORAS DE RELACIONES.
Algunas relaciones reguladas por el Derecho Bancario son:2.1. Entre los bancos y
otras instituciones de crdito con el Estado.2.2. Entre los bancos y otras
instituciones de crdito entre s.2.3. Entre los bancos y dems entidades
financieras con los particulares.
REGULADORAS DE OPERACIONES ESPECIALIZADAS.
Algunos tratadistas, como se ha podido observar, el criterio a regular se basa en la
operacin, en este caso, bancaria, diferente de otras operaciones de otras
entidades mercantiles .Otros autores prefieren hablar de funciones en lugar de
operaciones.
JUSTIFICACIN DEL DERECHO BANCARIO.
Algunos argumentos justificativos del estudio del derecho bancario son:
1. Porque la actividad bancaria es casi tan antigua como el comercio mismo. Su
antigedad amerita un estudio socio-cultural-poltico-econmico- jurdico.

2 Porque siendo parte del concepto global de Derecho se convierte en una

materia de obligatorio conocimiento para el aspirante a abogado
3. Porque, por muchos aos, la titularidad del conocimiento y estudio del Derecho
Bancario ha sido casi exclusiva de otras disciplinas como la Auditora, la
Contadura, la Economa. En consecuencia, las leyes han sido, en el pasado,
elaborada con muy poco criterio jurdico.
4.Porque gran parte de las operaciones mercantiles tiene como referente ala
banca o son realizadas por la banca o porque los recursos utilizados en una
sociedad proceden del crdito bancario. El futuro abogado puede optar por
especializarse en el Derecho Bancario.
5. Porque la banca, constituye, para algunos, una especie de columna vertebral
de la economa de un pas. En consecuencia, lo que sucede enla economa patria
o internacional se debe a la banca.6.Porque la dinmica de los acontecimientos
polticos y sociales alcanzan a la actividad bancaria. La banca sirve como
instrumento nacional en el redireccionamiento de los recursos o, sirve de
instrumento para concentrar o popularizar el crdito y, porque, finalmente, el
productobancario, su accionar, sus decisiones