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MANUAL DE ELABORAO DA
PROPOSTA ORAMENTRIA PARA 2012 E
REVISO DO PPAG 2012 e 2013
Junho de 2011
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
APRESENTAO
introduzidas pela
Reitero que, como coordenadora deste processo, a SMPL estar disposio para
contribuir com cada rgo municipal nesta tarefa que, certamente, ser fruto do
esforo coletivo e solidrio de todos os integrantes desta Administrao.
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
SUMRIO
APRESENTAO
14
14
16
18
1 - Classificao Institucional...........................................................................................
18
20
24
A - Classificao Funcional.........................................................................................
24
B - Classificao Programtica...................................................................................
27
A Ao...................................................................................................................
28
29
31
31
35
36
37
REFERNCIAS..........................................................................................................................
41
41
44
76
87
112
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
120
134
136
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
Cada caso ser analisado criteriosamente para que no ocorram alteraes substanciais, que alterem
o sentido original dos elementos da estrutura oramentria. O rgo que necessitar de alguma
adequao em suas aes e subaes dever encaminhar ofcio ao Gabinete da SMAO com as
devidas justificativas, com cpia para o e-mail ppag@pbh.gov.br at 30/06/11.
A programao de gastos com operao das atividades e projetos dever ter como
referncia as despesas realizadas em 2010 e a execuo oramentria acumulada
at maio de 2011. importante ressaltar que devem ser observados os ajustes
definidos pela Administrao Superior da PBH, no primeiro semestre de 2011, no
tocante conteno de despesas e adequao dos gastos s limitaes das
receitas do tesouro, no podendo ser previstas despesas sem que esteja definida a
fonte de recurso correspondente.
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
10
administrao
direta
sero
consignados
nas
unidades
oramentrias
base
da
proposta
est
disposio
no
Sistema
Oramentrio
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
11
Neste momento devero tambm ser feitos ajustes nas metas previstas para 2012,
objetivando o acompanhamento efetivo das mesmas durante a execuo
oramentria, para fins de avaliao do desempenho governamental, conforme
determina a legislao e normas dos rgos de fiscalizao externa.
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12
RGOS
RESPONSVEIS
PERODOS/PRAZOS
ATIVIDADES
Meados de Junho/2011
SMPL/SMAO
Meados de Junho/2011
Prodabel
Gerncia de Oramento
Gerncia do PPAG
At 30/06/ 2011
Gerncia de Oramento
Gerncia do PPAG
At 08/07/2011
Gerncia de Oramento
Gerncia do PPAG
At 29/07/2011
rgos e Entidades da
PBH
At 31/08/2011
Gerncia de Oramento
Gerncia do PPAG
De 12 a 20/09/2011
Gerncia do PPAG
22/09/2011
Gerncia de Oramento
Gerncia do PPAG
De 23 a 27/09/2011
Gerncia de Oramento
Gerncia do PPAG
SMAO
SMPL
SMGO
30/09/2011
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13
A partir do Programa de Governo Aliana por BH, foram definidas 12 (doze) reas
de Resultado que explicitam os objetivos estratgicos dos vrios campos de
atuao da Prefeitura, onde devero ser agrupados os programas e aes
municipais. As reas de resultado, abaixo discriminadas, esto sob a gide de 4
(quatro) princpios norteadores: Gesto Compartilhada, Incluso Social, Respeito
ao Equilbrio Financeiro e Busca Objetiva por Resultados; que tambm foram
incorporados no PPAG 2010 a 2013 e na LOA de 2011, para fins de implementao
do Planejamento Estratgico Municipal do atual governo.
REAS DE RESULTADOS
Cidade Saudvel
Cidade Compartilhada
Educao
Cidade Sustentvel
Cidade de Todos
Cidade Segura
Cultura
Prosperidade
Integrao Metropolitana
Modernidade
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14
MODERNIDADE
20. Gesto Estratgica de Pessoas
21. BH Digital
22. Desburocratizao e Melhoria dos
Servios
de Atendimento ao Cidado
23. Modernizao de Processos
Administrativos
24. Modernizao da Receita e Captao de
Recursos
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15
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
16
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
17
INSTITUCIONAL
UNIDADE
ADMINISTRATIVA
UNIDADE
ORAMENTRIA
RGO
FUNCIONAL/PROGRAMTICA
FUNO
SUBFUNO
PROGRAMA
PROJETO
ATIVIDADE
SUBPROJETO
SUBATIVIDADE
OPERAO
ESPECIAL
ECONMICA
RECEITA
CORRENTE/ CAPITAL
DESPESA
CORRENTE /CAPITAL
1 - Classificao Institucional
execuo
controle
dos
oramentos;
demonstra
os
gastos
18
governamentais.
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19
COD.
01
RGOS
LEGISLATIVO MUNICIPAL
COD.
UNIDADES ORAMENTRIAS
01
01
02
Cmara Municipal
Gabinete do Prefeito
Gabinete do Vice-Prefeito
Assessoria de Cerimonial e
Mobilizao
Assessoria Policial-Militar
Fundao Municipal de Cultura - FMC
03
ADMINISTRAO SUPERIOR DO
02
EXECUTIVO MUNICIPAL
04
07
08
03
05
ASSESSORIA DE COMUNICAO
SOCIAL DO MUNICPIO
PROCURADORIA-GERAL DO MUNICPIO
09
00
00
Procuradoria-Geral do Municpio
Fundo da Procuradoria-Geral do
Municpio
Secretaria Municipal de Planejamento,
Oramento e Informao
Empresa de Informtica e Informao
do Municpio de BH - PRODABEL
Secretaria Municipal Adjunta de
Oramento
Beneficncia da Prefeitura de Belo
Horizonte BEPREM
Fundo Previdencirio
Secretaria Municipal Adjunta de
Recursos Humanos
Secretaria Municipal Adjunta de
Gesto Previdenciria
Secretaria Municipal Adjunta de
Planejamento e Gesto
Secretaria Municipal de Finanas
Secretaria Municipal Adjunta de
Arrecadaes
Secretaria Municipal Adjunta do
Tesouro
Secretaria Municipal Adjunta de
Gesto Administrativa
Contadoria-Geral do Municpio
Secretaria Municipal de Polticas
Sociais
Secretaria Municipal Adjunta de
Assistncia Social
Secretaria Municipal Adjunta de
Esportes
01
00
04
07
SECRETARIA MUNICIPAL DE
06
PLANEJAMENTO, ORAMENTO E
INFORMAO
08
09
10
11
12
00
01
08
02
03
04
00
10
SECRETARIA MUNICIPAL DE
POLTICAS SOCIAIS
06
07
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
20
(Continua)
COD.
RGOS
COD.
08
10
11
13
10
SECRETARIA MUNICIPAL DE
14
POLTICAS SOCIAIS
16
18
19
20
21
SECRETARIA DE ADMINISTRAO
11
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
SECRETARIA DE ADMINISTRAO
12
13
14
15
16
17
18
19
20
GOVERNO
UNIDADES ORAMENTRIAS
Secretaria Municipal Adjunta de
Direitos de Cidadania
Fundo Municipal de Abastecimento
Alimentar
Fundo Municipal de Assistncia Social
Fundo Municipal dos Direitos da
Criana e do Adolescente
Fundo Municipal de Merenda Escolar
Fundo Municipal de Proteo e Defesa
do Consumidor
Fundo Municipal do Idoso
Fundo Municipal de Proteo e Defesa
das Minorias
Consrcio da Mulher
Secretaria Municipal Adjunta de
Segurana Alimentar e Nutricional
01
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21
(Continua)
COD.
20
RGOS
COD.
SECRETARIA MUNICIPAL DE
03
GOVERNO
04
00
SECRETARIA MUNICIPAL DE
21
SEGURANA URBANA E
01
PATRIMONIAL
02
SECRETARIA MUNICIPAL DE
22
EDUCAO
UNIDADES ORAMENTRIAS
Secretaria Municipal Adjunta de
Gesto Compartilhada
Secretaria Municipal Adjunta de
Modernizao
Secretaria Municipal de Segurana
Urbana e Patrimonial
Coordenadoria Municipal de Defesa
Civil
Fundo Municipal de Calamidade
Pblica
00
00
23
24
CONTROLADORIA-GERAL DO
MUNICIPIO
01
02
01
Auditoria-Geral do Municpio
03
Corregedoria-Geral do Municpio
04
Ouvidoria do Municpio
00
01
25
SECRETARIA MUNICIPAL DE
ASSUNTOS INSTITUCIONAIS
Horizonte FZB
Fundao de Parques Municipais-FPM
03
00
00
27
02
04
26
HOB
01
02
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
22
(Concluso)
COD.
RGOS
COD.
03
27
05
02
03
04
05
06
00
01
29
SECRETARIA MUNICIPAL DE
SERVIOS URBANOS
02
03
04
05
40
01
SECRETARIA MUNICIPAL DE
DESENVOLVIMENTO
Companhia Urbanizadora e de
04
00
28
UNIDADES ORAMENTRIAS
01
02
Secretaria Municipal de
Desenvolvimento
Secretaria Municipal Adjunta de
Desenvolvimento Econmico
Secretaria Municipal Adjunta de
Trabalho e Emprego
Secretaria Municipal Adjunta de
Planejamento Urbano
Secretaria Municipal Adjunta de
Relaes Internacionais
Empresa Municipal de Turismo de
Belo Horizonte S/A BELOTUR
Fundo Municipal de Desenvolvimento
Econmico
Secretaria Municipal de Servios
Urbanos
Secretaria Municipal Adjunta de
Regulao Urbana
Secretaria Municipal Adjunta de
Fiscalizao
Superintendncia de Limpeza Urbana
SLU
Empresa de Transportes e Trnsito de
Belo Horizonte - BHTRANS
Fundo Municipal de Transportes
Urbanos
Encargos Gerais do Municpio da
Secretaria de Finanas
Encargos Gerais do Municpio da
Secretaria Municipal de Planejamento,
Oramento e Informao
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
23
Exemplo 1: uma atividade de assistncia sade executada pela Secretaria Municipal de Sade
deve ser classificada de acordo com sua caracterstica na subfuno n. 302
Assistncia Hospitalar e Ambulatorial e na funo n. 10 Sade.
A - Classificao Funcional
(Continua)
FUNES
01 - Legislativa
SUBFUNES
031 - Ao Legislativa
032 - Controle Externo
02 - Judiciria
03 - Essencial Justia
04 - Administrao
061 - Ao Judiciria
062 - Defesa do Interesse Pblico no Processo Judicirio
091 - Defesa da Ordem Jurdica
092 - Representao Judicial e Extrajudicial
121 - Planejamento e Oramento
122 - Administrao Geral
123 - Administrao Financeira
124 - Controle Interno
125 - Normatizao e Fiscalizao
126 - Tecnologia da Informatizao
127 - Ordenamento Territorial
128 - Formao de Recursos Humanos
129 - Administrao de Receitas
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
24
(Continua)
FUNES
SUBFUNES
130 - Administrao de Concesses
131 - Comunicao Social
151 - Defesa Area
05 - Defesa Nacional
06 - Segurana Pblica
07 - Relaes Exteriores
08 - Assistncia Social
09 - Previdncia Social
10 - Sade
11 - Trabalho
12 - Educao
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
25
(Continua)
FUNES
13 - Cultura
SUBFUNES
391 - Patrimnio Histrico, Artstico e Arqueolgico
392 - Difuso Cultural
421 - Custdia e Reintegrao Social
14 - Direitos da Cidadania
15 - Urbanismo
16 - Habitao
17 - Saneamento
18 - Gesto Ambiental
19 - Cincia e Tecnologia
20 - Agricultura
21 - Organizao Agrria
22 - Indstria
663 - Minerao
664 - Propriedade Industrial
665 - Normalizao e Qualidade
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26
(Concluso)
FUNES
SUBFUNES
691 - Promoo Comercial
692 - Comercializao
23 - Comrcio e Servios
24 - Comunicaes
25 - Energia
26 Transporte
27 Desporto e Lazer
28 Encargos Especiais
845 Transferncias
846 Outros Encargos Especiais
99 Reserva de Contingncia
B - Classificao Programtica
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27
a - Ao
28
29
Exemplos:
Produto
Unidade de Medida
Famlia beneficiada
Unidade
Consulta realizada
Unidade
Sistema implantado
% de execuo
Obra realizada
% de execuo
Observao: quando uma unidade do produto demandar mais de um ano para a sua
realizao, a unidade de medida dever ser % de execuo.
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30
Para classificar uma despesa quanto sua natureza, deve-se considerar a categoria
econmica, o grupo a que pertence a modalidade da aplicao e o elemento. O
cdigo da classificao da despesa constitudo por seis algarismos, onde:
1 - indica a categoria econmica da despesa;
2 - indica o grupo da despesa;
3 e 4 - indicam a modalidade da aplicao;
5 e 6 - indicam o elemento da despesa (objeto de gasto)
CDIGOS
3 Despesas Correntes
4 Despesas de Capital
Grupo da Despesa
Modalidade de Aplicao
20 - Transferncias Unio
22 - Execuo Oramentria Delegada Unio
30 - Transferncias a Estados e ao Distrito Federal
31 - Transferncias a Estados e ao Distrito Federal - Fundo a
Fundo
32 - Execuo Oramentria Delegada a Estados e ao
Distrito Federal
40 - Transferncias a Municpios
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
31
(Continua)
ESPECIFICAES
Modalidade de Aplicao
Elemento de Despesa
CDIGOS
41 - Transferncias a Municpios - Fundo a Fundo
42 - Execuo Oramentria Delegada a Municpios
50 - Transferncias a Instituies Privadas sem Fins
Lucrativos
60 - Transferncias a Instituies Privadas com Fins
Lucrativos
70 - Transferncias a Instituies Multigovernamentais
71 - Transferncias a Consrcios Pblicos
72 - Execuo Oramentria Delegada a Consrcios
Pblicos
80 - Transferncias ao Exterior
90 - Aplicaes Diretas
91 - Aplicao Direta Decorrente de Operao entre rgos,
Fundos e Entidades Integrantes dos Oramentos Fiscal
e da Seguridade Social
99 - A Definir
01 - Aposentadorias e Reformas
03 - Penses
04 - Contratao por Tempo Determinado
05 - Outros Benefcios Previdencirios
06 - Benefcio Mensal ao Deficiente e ao Idoso
07 - Contribuio a Entidades Fechadas de
Previdncia
08 - Outros Benefcios Assistenciais
09 - Salrio-Famlia
10 - Outros Benefcios de Natureza Social
11 - Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Civil
12 - Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Militar
13 - Obrigaes Patronais
14 - Dirias - Civil
15 - Dirias Militar
16 - Outras Despesas Variveis - Pessoal Civil
17 - Outras Despesas Variveis - Pessoal Militar
18 - Auxlio Financeiro a Estudantes
19 - Auxlio-Fardamento
20 - Auxlio Financeiro a Pesquisadores
21 - Juros sobre a Dvida por Contrato
22 - Outros Encargos sobre a Dvida por Contrato
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
32
(Continua)
ESPECIFICAES
Elemento de Despesa
CDIGOS
23 - Juros, Desgios e Descontos da Dvida Mobiliria
24 - Outros Encargos sobre a Dvida Mobiliria
25 - Encargos sobre Operaes de Crdito por
Antecipao da Receita
26 - Obrigaes decorrentes de Poltica Monetria
27 - Encargos pela Honra de Avais, Garantias,
Seguros e Similares
28 - Remunerao de Cotas de Fundos Autrquicos
30 - Material de Consumo
31 - Premiaes Culturais, Artsticas, Cientficas, Desportivas
e Outras
32 - Material de Distribuio Gratuita
33 - Passagens e Despesas com Locomoo
34 - Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos
de Terceirizao
35 - Servios de Consultoria
36 - Outros Servios de Terceiros - Pessoa Fsica
37 - Locao de Mo-de-Obra
38 - Arrendamento Mercantil
39 - Outros Servios de Terceiros Pessoa Jurdica
41 - Contribuies
42 - Auxlios
43 - Subvenes Sociais
45 - Equalizao de Preos e Taxas
46 - Auxlio-Alimentao
47 - Obrigaes Tributrias e Contributivas
48 - Outros Auxlios Financeiros a Pessoas Fsicas
49 - Auxlio-Transporte
51 - Obras e Instalaes
52 - Equipamentos e Material Permanente
61 - Aquisio de Imveis
62 - Aquisio de Produtos para Revenda
63 - Aquisio de Ttulos de Crdito
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
33
ESPECIFICAES
Elemento de Despesa
CDIGOS
64 - Aquisio de Ttulos Representativos de Capital j
Integralizado
65 - Constituio ou Aumento de Capital de Empresas
66 - Concesso de Emprstimos e Financiamentos
67 - Depsitos Compulsrios
71 - Principal da Dvida Contratual Resgatado
72 - Principal da Dvida Mobiliria Resgatado
73 - Correo Monetria ou Cambial da Dvida
Contratual Resgatada
74 - Correo Monetria ou Cambial da Dvida
Mobiliria Resgatada
75 - Correo Monetria da Dvida de Operaes de
Crdito por Antecipao da Receita
76 Principal Corrigido da Divida Mobiliria Refinanciado
77 - Principal Corrigido da Dvida Contratual
Refinanciado
81 - Distribuio de Receitas
91 - Sentenas Judiciais
92 - Despesas de Exerccios Anteriores
93 - Indenizaes e Restituies
94 - Indenizaes e Restituies Trabalhistas
95 - Indenizao pela Execuo de Trabalhos de
Campo
96 - Ressarcimento de Despesas de Pessoal
Requisitado
99 - A Classificar
A Classificao Econmica da Despesa da PBH em nvel de item, est relacionada no ANEXO IV,
deste Manual.
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
34
5 e 6
7 e 8
CATEGORIA
ECONMICA
ORIGEM
ESPCIE
RUBRICA
ALNEA
SUBALNEA
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
35
05
01
RECEITAS CORRENTES
RECEITA TRIBUTRIA
IMPOSTOS
IMPOSTO SOBRE A PRODUO E
CIRCULAO
IMPOSTO SOBRE SERVIOS DE QUALQUER
NATUREZA
ISS, AUTNOMOS E LIBERAIS
APLICAES DA RECEITA
DESCRIO
01
03
04
Despesas de Capital
08
Oramento Participativo
09
10
Aplicao Previdenciria
11
BH Cidadania
12
13
14
Reserva de Contingncia
99
Aplicaes Vetadas
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
36
DESCRIES
00
01
Financiamento Externo
02
Financiamento Interno
03
Transferncias da Unio
04
Transferncias do Estado
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
90
99
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
37
DESCRIES
RECURSOS
1
99
Aplicaes Vetadas
(Continua)
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
38
DESCRIES
RECURSOS
PRIMRIAS
00
01
02
03
Recursos Ordinrios
Receitas de Impostos e de Transferncias de impostos
vinculados Educao
Receitas de Impostos e de Transferncias de impostos
vinculados Sade
Contribuio para o Regime Prprio de Previdncia Social
RPPS (patronal, servidores e compensao financeira)
04
Servios de Sade
05
Servios Educacionais
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
(Concluso)
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
39
DESCRIES
RECURSOS
18
Transferncia do Salrio-Educao
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
90
91
92
93
Nota: Os rendimentos de aplicao financeira, a receita da Dvida Ativa e a receita de Juros de Mora
ou Multas devem ser vinculados fonte original.
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
40
ANEXO I
PROGRAMAS MUNICIPAIS PPAG 2010-2013
(Continua)
CDIGO
1
3
4
5
7
9
12
13
14
15
19
20
25
26
28
30
32
33
44
45
46
57
59
60
62
64
65
66
69
70
72
73
83
84
85
86
87
88
89
90
91
93
96
97
100
101
105
NOME
Atuao Legislativa da Cmara Municipal
Prestao de Servios Jurdicos
Planejamento Oramentrio
Relaes Internacionais
Apoio Administrativo e Financeiro
Gesto da Estrutura Organizacional e Promoo da Eficincia Administrativa
Gesto do Sistema de Controle Interno
Gesto do Sistema Tributrio Municipal
Gesto dos Recursos Humanos
Divulgao Institucional do Municpio
Proteo Social Bsica
Proteo Social Especial
Assistncia Individual ao Servidor Municipal
Gesto Previdenciria Municipal
Vigilncia em Sade
Atendimento Ambulatorial, Emergencial e Hospitalar
Servios de Informtica
Encargos com Inativos do Legislativo
Qualificao dos Prprios Municipais
Apoio Operacional Investimentos
Operacionalizao da Limpeza Pblica
Gesto da Poltica Urbana
Gerenciamento do Controle Urbano
Gesto da Mobilidade Urbana
Gesto do Sistema Virio Municipal
Gerao de Habitaes Urbanas Populares
Qualificao Habitacional em Vilas, Favelas e reas de Interesse Social
Saneamento e Tratamento de Fundos de Vale
Gesto da Poltica Ambiental
PROPAM Programa de Recuperao e Desenv. Ambiental da Bacia da Pampulha
Planejamento, Monitoramento e Gerenciamento dos Parques e Necrpoles
Preservao e Conservao da Fauna e Flora
Gesto da Poltica de Limpeza Urbana
Servios de Iluminao Pblica
Gesto da Poltica de Tecnologia de Informao e Comunicao
Fomento ao Turismo de Lazer, Eventos e Negcios
Gesto de Atendimento ao Cidado
Encargos Financeiros Municipais
Sentenas Judiciais
Aporte de Recursos a Entidades Societrias
Gesto da Dvida Pblica Contratada
Articulao de Polticas
Coordenao Superior Municipal
Servio de Assistncia Militar
Programa de Reestruturao do Transporte Coletivo (BHBUS)
Promoo e Democratizao das Prticas de Esportes e Lazer
Gesto da Poltica Fiscal Municipal
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
41
(Continua)
CDIGO
109
110
113
114
117
120
121
122
123
127
132
140
141
144
146
148
149
151
154
155
156
157
158
159
160
161
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
NOME
Gesto da Segurana Pblica e Patrimonial
Modernizao dos Sistemas Informacionais
Gesto da Poltica de Assistncia Social
Rede Assistencial
Gesto do SUS-BH
Transferncia de Renda
Desenvolvimento do Sistema Pblico de Emprego, Trabalho e Renda
Farmcia Popular
Gesto da Poltica Social
Promoo e Defesa de Direitos Humanos e Cidadania
Gesto da Poltica Municipal de Segurana Alimentar e Nutricional
Gesto e Operacionalizao da Poltica Educacional
Articulao do Planejamento do Desenvolvimento Socioeconmico
Gesto do Planejamento
Gesto da Poltica Cultural
Gesto do Planejamento, Oramento e Informao
Incluso Digital - Centro de Recondicionamento de Computadores
DRENURBS
Fomento e Incentivo a Cultura
Histria, Memria e Patrimnio Cultural de Belo Horizonte
Promoo e Apoio ao Desenvolvimento Cultural
Ateno Primria Sade (APS)
Evoluo da Rede de Telecomunicaes da PBH
Gesto de Praas e Jardins
Observatrio do Milnio e Monitoramento dos Objetivos do Milnio
Programa Municipal de Parcerias Pblico-Privadas e Concesses
Hospital Metropolitano
Sade da Famlia
Melhoria do Atendimento Hospitalar
Gesto e Regionalizao da Sade
Expanso da Educao Infantil
Expanso da Escola Integrada
Melhoria da Qualidade da Educao Municipal
Expanso do Metr
Implantao do Corta Caminho
Concluso das Avenidas Antnio Carlos e Pedro I
Prioridade ao Transporte Coletivo
Gesto Inteligente do Transporte Urbano
Novos Terminais Rodovirios
Vigilncia Eletrnica
Espao Urbano Seguro
Desburocratizao e Melhoria do Ambiente de Negcios
Promoo de Investimentos
Turismo em BH
Copa 2014
Gesto Estratgica de Pessoas
BH Digital
Desburocratizao e Melhoria dos Servios de Atendimento ao Cidado
Modernizao dos Processos Administrativos
Modernizao da Receita e Captao de Recursos
Vila Viva
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
42
(Concluso)
CDIGO
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
999
NOME
Habitao
Oramento Participativo e Gesto Compartilhada
Coleta, Destinao e Tratamento de Resduos Slidos
Recuperao Ambiental de BH
Estruturao Urbana
Parques e Jardins
Movimento Respeito por BH
Manuteno da Cidade
BH Cidadania e o SUAS - Sistema nico de Assistncia Social
Atendimento ao Idoso
Direito de Todos
Qualificao, Profissionalizao e Emprego
Promoo do Esporte
Rede BH Cultural
Desenvolvimento Integrado da RMBH
Reserva de Contingncia
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
43
ANEXO II
AES E SUBAES ORAMENTRIAS LOA 2011
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
44
45
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46
47
48
49
50
51
52
8 - Formao de Educadores
2046 - Gesto Descentralizada da Educao
1 - Gesto Descentralizada da Educao - Educao Infantil
2 - Assistncia ao Educando, conservao e revitalizao de Unidades Escolares da
Educao Infantil
3 - PAP-Projeto de Ao Pedaggica Educao Infantil
4 - Assistncia ao Educando, conservao e revitalizao de Unidades Escolares do
Ensino Fundamental
5 - Assistncia ao Educando, conservao e revitalizao de Unidades Escolares - EJA
6 - PAP-Projeto de Ao Pedaggica Ensino Fundamental
7 - Contratao de apoio administrativo - Ensino Fundamental
8 - PAP - Projeto de Ao Pedaggica - EJA
9 - Contratao de Apoio Administrativo EJA
10 - Conveniamento com Instituies de Educao Infantil
11 - Gesto Descentralizada da Educao - Ensino Fundamental
12 - Gesto Descentralizada da Educao - EJA
2052 - Servio da Dvida Ativa e Legislao Tributria
1 - Servio da Dvida Ativa e Legislao Tributria
2 - Melhoria da Performance da Cobrana da Dvida Ativa do Municpio
2057 - Manuteno de rgo de Deliberao Coletiva
1 - Manuteno de rgo de Deliberao Coletiva
2058 - Administrao da Residncia Oficial
1 - Administrao da Residncia Oficial
2059 - Assessoramento Tcnico Consultivo
1 - Assessoramento Tcnico Consultivo
2060 - Articulaes das Polticas do Governo Municipal
1 - Assessoramento Tcnico e Poltico ao Executivo Municipal
2 - Articulaes das Polticas do Governo Municipal
3 - Apoio s Aes do Governo Municipal
2069 - Contribuies a Entidades de Assistncia ao Municpio
1 - Contribuies a Entidades de Assistncia ao Municpio
2071 - Normatizao e Anlise Tcnico-Processual das Polticas Ambientais
1 - Normatizao e Anlise Tcnico Processual das Polticas Ambientais
2073 - Projetos de Melhoria da Qualidade Ambiental
1 - Projetos de Melhoria da Qualidade Ambiental
2075 - Programa de Parceria para Melhoria da Qualidade Ambiental
1 - Programa de Parceria para Melhoria da Qualidade Ambiental
2077 - Administrao de Servios Grficos
1 - Administrao de Servios Grficos
2078 - Preservao da Arborizao Municipal
1 - Preservao da Arborizao Municipal
2079 - Manuteno de Praas e Jardins
1 - Manuteno de Praas e Jardins
2080 - Administrao do Ensino Fundamental
1 - Administrao do Ensino Fundamental
2 - Pr-Conferncia Municipal de Educao
3 - Cadastro Escolar
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
6 - Arraial de Bel
7 - Apoio a Eventos Tursticos Nacionais e Internacionais
8 - Participao em Feiras de Negcios/Eventos
9 - Ano da Frana no Brasil - Eventos de Integrao Frana-Brasil
10 - Consolidao da Cidade de BH como "Destino Turstico"
11 - Criao da Rede Sade para Atrao de Turistas
12 - Banco de Dados Tursticos da Cidade de BH, Regional, Nacional e
Internacional
2630 - Fomento Informao, Promoo Turstica e Relacionamento Internacional
1 - Implantao de Postos de Informao Turstica
2 - Manuteno dos Postos de Informao Turstica
3 - Confeco e Distribuio do Guia Turstico de BH
4 - Implantao do Projeto Escadaria em BH
5 - Elaborao de Inventrio da Rede Hoteleira de BH
6 - Eventos Casa de Minas/So Paulo
7 - Elaborao, Impresso e Distribuio de Folheteria Promocional e Objetos
Promocionais
8 - Aqurio Rio So Francisco - Projeto de Infraestrutura Turstica
9 - Aqurio So Francisco - Plano de Divulgao
10 - Realizao de Parcerias para Divulgao Mtua da BH com Estados Vizinhos
11 - Implantao de Roteiro Turstico
12 - Participao em Feiras, Congressos e Reunies para atrao de
Negcios/Eventos
13 - Interlocuo para a Implantao de Infraestrutura para o Desenvolvimento do
Turismo
14 - Elaborao de Estudo de Viabilidade Hoteleira
15 - Revitalizao e Informatizao dos Postos Tursticos de Belo Horizonte
16 - Fomento ao Turismo Receptivo (Hospitalidade)
17 - Preparao e Confeco do Manual de Centros de Treinamento
2631 - Implantao do Plano de Marketing Turstico
1 - Elaborao de Plano de Desenvolvimento das Aes Estratgicas de Turismo
de BH
2 - Portal do Turismo em BH
3 - Monitoramento de Infraestrutura e Rotas Aeroporturias
4 - Implantao de Banco de Dados Tursticos
5 - Implantao de nibus para Linha Circular Turstica BH
6 - Elaborao de Pesquisas de Dados Estatsticos do Setor de Turismo
7 - Programas de Capacitao
8 - Circuitos e Roteiros Tursticos
2632 - Criao da Rede Sade para Atrao de Turistas
1 - Elaborao de Projeto para Implantao e Consolidao da Rede BH mais
Sade
2 - Elaborao de Plano de Capacitao para a Rede BH mais Sade
3 - Implantao do Portal da Rede BH mais Sade
2647 - Insero Social e Produtiva
1 - Servio de Intermediao de Mo de Obra para Pessoa com Deficincia PROMETI
2 - Servio de Promoo ao Adolescente Trabalhador
3 - Servio de Apoio Economia Solidria
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
66
67
68
69
Municipais
1 - Escolas Municipais com Guardas Municipais presentes em todos os turnos
2 - Prprios Municipais atendidos com a Presena Fixa de Guarda Municipal
2710 - Benefcios Profissionais e Plano de Sade ao Servidor
1 - Benefcios Profissionais e Plano de Sade ao Servidor
2711 - Auxlio ao Transporte Escolar dos Estudantes do Ensino Mdio
1 - Auxlio ao Transporte Escolar dos Estudantes do Ensino Mdio de BH beneficiados do
Programa Bolsa Famlia
2712 - Subsdios aos Usurios do Transporte Coletivo
1 - Implantao de Meia Passagem uma vez por ms a Todos os Usurios do Transporte
Coletivo Urbano
2757 - Programas Esportivos Sociais e Atividades de Lazer Comunitrias
1 - Programas Esportivos Sociais e Atividades de Lazer Comunitrias
2 - Caminhar
3 - Recrear
4 - Implantao do Projeto "Academia a Cu Aberto"
5 - BH Descobrindo Talentos do Futebol
6 - Atividades Esportivas e de Lazer BH Cidadania
7 - Caminhar na Escola
2758 - Aes de Internacionalizao da Cidade
1 - Aes de Internacionalizao da Cidade
2759 - Fomento ao Desenvolvimento Scio-Econmico
1 - Fomento ao Desenvolvimento Scio-Econmico
2761 - Gesto da Assistncia Alimentar e Nutricional Rede Municipal de Ensino
1 - Gerenciamento da Assistncia Alimentar e Nutricional Rede Municipal de Ensino
2 - Gerenciamento da Assistncia Alimentar e Nutricional s Escolas de Ensino
Fundamental
3 - Gerenciamento da Assistncia Alimentar e Nutricional s UMEIS
4 - Gerenciamento da Assistncia Alimentar e Nutricional s Escolas Integradas
5 - Gerenciamento da Assistncia Alimentar e Nutricional aos Alunos do Ensino de Jovens
e Adultos - EJA
6 - Gerenciamento da Assistncia Alimentar e Nutricional s Escolas Municipais de Ensino
Mdio
7 - Atendimento das Demandas de Dietas Especiais
8 - Implantao do Centro Municipal de Monitoramento da Qualidade em Produtos e
Servios de Alimentao
9 - Operacionalizao do Centro Municipal de Monitoramento da Qualidade em Produtos e
Servios de Alimentao
10 - Modernizao do Centro Municipal de Monitoramento da Qualidade em Produtos e
Servios de Alimentao
2770 - Gesto Superior de Polticas Urbanas
1 - Gesto Superior de Polticas Urbanas
2 - Realizao de Conferncias Temticas da rea Urbana
2771 - Gesto Contbil Municipal
1 - Gesto Contbil Municipal
2774 - Manuteno da Frota de Veculos Oficiais
1 - Manuteno da Frota de Veculos Oficiais
2779 - Servios de Comunicao Social e Cerimonial do Municpio
1 - Servios de Comunicao Social e Cerimonial do Municpio
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
70
71
72
73
74
7 - Eventos PBH
8 - Confeco do Guia Turstico
9 - Promoo Turstica
3003 - Encargos com Inativos do Legislativo
1 - Encargos com Inativos do Legislativo
3004 - Benefcios Previdencirios - PBH
1 - Encargos com Inativos e Pensionistas - PBH
3005 - Benefcios Previdencirios - Educao
1 - Benefcios Previdencirios - Educao
3006 - Benefcios Previdencirios - Autarquias e Fundaes
1 - Encargos com Inativos e Pensionistas - FZB
2 - Encargos com Inativos e Pensionistas - FMP
3 - Encargos com Inativos e Pensionistas - FMC
4 - Encargos com Inativos e Pensionistas - HOB
5 - Encargos com Inativos e Pensionistas - BEPREM
3007 - Benefcios Previdencirios - Cmara
1 - Encargos com Inativos e Pensionistas - Cmara
3009 - Encargos com Inativos e Pensionistas do Legislativo
1 - Encargos com Inativos e Pensionistas do Legislativo
3010 - Encargos com o Programa de Incentivo a Aposentadoria
1 - Encargos com o Programa de Incentivo a Aposentadoria
3011 - Indenizaes Administrativas e Sentenas Judiciais
1 - Indenizaes Administrativas e Sentenas Judiciais
3027 - Participaes Societrias
1 - Participaes Societrias
3088 - Assistncia e Contribuies Diversas
1 - Assistncia e Contribuies Diversas
3089 - Amortizao e Encargos de Financiamentos Externos
1 - Amortizao e Encargos de Financiamentos Externos
3091 - Encargos e Restituies Administrativas
1 - Encargos e Restituies Administrativas
3100 - Encargos e Amortizao do Fundo de Investimento em Direitos Creditrios - FIDC - N/P
1 - Encargos e Amortizao do Fundo de Investimento em Direitos Creditrios - FIDC - N/P
3107 - Encargos Financeiros e Restituies Fiscais
1 - Encargos Financeiros e Restituies Fiscais
3137 - Encargos com Precatrios Judiciais
1 - Encargos com Precatrios Judiciais
3501 - Amortizao e Encargos de Financiamentos Internos
1 - Amortizao e Encargos de Financiamentos Internos
9999 - Reserva de Contingncia
1 - Reserva de Contingncia
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
75
ANEXO III
A - Categorias Econmicas
3 - Despesas Correntes - Classificam-se nessa categoria todas as despesas que no contribuem,
diretamente, para a formao ou aquisio de um bem de capital.
4 - Despesas de Capital - Classificam-se nessa categoria aquelas despesas que contribuem,
diretamente, para a formao ou aquisio de um bem de capital.
B - Grupos de Natureza de Despesa
1 - Pessoal e Encargos Sociais - Despesas oramentrias com pessoal ativo, inativo e
pensionistas, relativas a mandatos eletivos, cargos, funes ou empregos, civis, militares e de
membros de Poder, com quaisquer espcies remuneratrias, tais como vencimentos e
vantagens, fixas e variveis, subsdios, proventos da aposentadoria, reformas e penses,
inclusive adicionais, gratificaes, horas extras e vantagens pessoais de qualquer natureza, bem
como encargos sociais e contribuies recolhidas pelo ente s entidades de previdncia,
conforme estabelece o caput do art. 18 da Lei Complementar 101, de 2000.
2 - Juros e Encargos da Dvida - Despesas oramentrias com o pagamento de juros, comisses
e outros encargos de operaes de crdito internas e externas contratadas, bem como da dvida
pblica mobiliria.
3 - Outras Despesas Correntes - Despesas oramentrias com aquisio de material de consumo,
pagamento de dirias, contribuies, subvenes, auxlio-alimentao, auxlio-transporte, alm
de outras despesas da categoria econmica "Despesas Correntes" no classificveis nos demais
grupos de natureza de despesa.
4 - Investimentos - Despesas oramentrias com softwares e com o planejamento e a execuo de
obras, inclusive com a aquisio de imveis considerados necessrios realizao destas
ltimas, e com a aquisio de instalaes, equipamentos e material permanente.
5 - Inverses Financeiras - Despesas oramentrias com a aquisio de imveis ou bens de
capital j em utilizao; aquisio de ttulos representativos do capital de empresas ou
entidades de qualquer espcie, j constitudas, quando a operao no importe aumento do
capital; e com a constituio ou aumento do capital de empresas, alm de outras despesas
classificveis neste grupo.
6 - Amortizao da Dvida - Despesas oramentrias com o pagamento e/ou refinanciamento do
principal e da atualizao monetria ou cambial da dvida pblica interna e externa, contratual
ou mobiliria.
7 - Reserva do Regime Prprio de Previdncia do Servidor - Despesas oramentrias fixadas
que constituem o supervit oramentrio inicial, destinado a garantir desembolsos futuros do
Regime Prprio de Previdncia Social - RPPS.
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
76
77
D Elementos de Despesa
01 - Aposentadorias, Reserva Remunerada e Reformas - Despesas oramentrias com
pagamentos de inativos civis, militares da reserva remunerada e reformados e segurados do
plano de benefcios da previdncia social.
03 - Penses - Despesas oramentrias com pensionistas civis e militares; pensionistas do plano
de benefcios da previdncia social; penses concedidas por lei especfica ou por sentenas
judiciais.
04 - Contratao por Tempo Determinado - Despesas oramentrias com a contratao de
pessoal por tempo determinado para atender a necessidade temporria de excepcional
interesse pblico, de acordo com legislao especfica de cada ente da Federao, inclusive
obrigaes patronais e outras despesas variveis, quando for o caso.
05 - Outros Benefcios Previdencirios - Despesas oramentrias com outros benefcios do
sistema previdencirio exclusive aposentadoria, reformas e penses.
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
78
79
80
22 - Outros Encargos sobre a Dvida por Contrato - Despesas oramentrias com outros
encargos da dvida pblica contratada, tais como: taxas, comisses bancrias, prmios,
imposto de renda e outros encargos.
23 - Juros, Desgios e Descontos da Dvida Mobiliria - Despesas oramentrias com a
remunerao real devida pela aplicao de capital de terceiros em ttulos pblicos.
24 - Outros Encargos sobre a Dvida Mobiliria - Despesas oramentrias com outros encargos
da dvida mobiliria, tais como: comisso, corretagem, seguro, etc.
25 - Encargos sobre Operaes de Crdito por Antecipao da Receita - Despesas
oramentrias com o pagamento de encargos da dvida pblica, inclusive os juros
decorrentes de operaes de crdito por antecipao da receita, conforme art. 165, 8o, da
Constituio.
26 - Obrigaes decorrentes de Poltica Monetria - Despesas oramentrias com a cobertura
do resultado negativo do Banco Central do Brasil, como autoridade monetria, apurado em
balano, nos termos da legislao vigente.
27 - Encargos pela Honra de Avais, Garantias, Seguros e Similares - Despesas oramentrias
que a administrao compelida a realizar em decorrncia da honra de avais, garantias,
seguros, fianas e similares concedidos.
28 - Remunerao de Cotas de Fundos Autrquicos - Despesas oramentrias com encargos
decorrentes da remunerao de cotas de fundos autrquicos, semelhana de dividendos,
em razo dos resultados positivos desses fundos.
29 - Distribuio de Resultado de Empresas Estatais Dependentes - Despesas oramentrias
com a distribuio de resultado positivo de empresas estatais dependentes, inclusive a ttulo
de dividendos e participao de empregados nos referidos resultados.
30 - Material de Consumo - Despesas oramentrias com lcool automotivo; gasolina
automotiva; diesel automotivo; lubrificantes automotivos; combustvel e lubrificantes de
aviao; gs engarrafado; outros combustveis e lubrificantes; material biolgico,
farmacolgico e laboratorial; animais para estudo, corte ou abate; alimentos para animais;
material de coudelaria ou de uso zootcnico; sementes e mudas de plantas; gneros de
alimentao; material de construo para reparos em imveis; material de manobra e
patrulhamento; material de proteo, segurana, socorro e sobrevivncia; material de
expediente; material de cama e mesa, copa e cozinha, e produtos de higienizao; material
grfico e de processamento de dados; aquisio de disquete; pen-drive; material para
esportes e diverses; material para fotografia e filmagem; material para instalao eltrica e
eletrnica; material para manuteno, reposio e aplicao; material odontolgico,
hospitalar e ambulatorial; material qumico; material para telecomunicaes; vesturio,
uniformes, fardamento, tecidos e aviamentos; material de acondicionamento e embalagem;
suprimento de proteo ao voo; suprimento de aviao; sobressalentes de mquinas e
motores de navios e esquadra; explosivos e munies; bandeiras, flmulas e insgnias e
outros materiais de uso no-duradouro.
31 - Premiaes Culturais, Artsticas, Cientficas, Desportivas e Outras - Despesas
oramentrias com a aquisio de prmios, condecoraes, medalhas, trofus, bem como
com o pagamento de prmios em pecnia, inclusive decorrentes de sorteios lotricos.
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
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ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
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ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
86
ANEXO IV
CLASSIFICAO ECONMICA DA DESPESA POR ITEM
NATUREZA ITEM
3.0.00.00
3.1.00.00
3.1.70.00
3.1.70.00
3.1.71.00
3.1.71.00
3.1.71.04
3.1.71.04
3.1.71.11
3.1.71.11
3.1.71.13
3.1.71.13
3.1.72.00
3.1.72.00
3.1.72.04
3.1.72.04
3.1.72.11
3.1.72.11
3.1.72.13
3.1.72.13
3.1.90.00
3.1.90.01
3.1.90.01
0
0
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
0
1
3.1.90.03
3.1.90.03
3.1.90.04
3.1.90.04
3.1.90.04
0
1
0
1
2
3.1.90.05
3.1.90.05
3.1.90.08
3.1.90.08
3.1.90.09
3.1.90.09
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
0
1
0
1
0
1
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
DESCRIO
DESPESAS CORRENTES
PESSOAL E ENCARGOS
TRANSFERNCIAS A INSTITUIES MULTIGOVERNAMENTAIS
TRANSFERNCIAS A INSTITUIES MULTIGOVERNAMENTAIS
TRANSFERNCIAS A CONSRCIOS PBLICOS
TRANSFERNCIAS A CONSRCIOS PBLICOS
CONTRATAO POR TEMPO DETERMINADO
CONTRATAO POR TEMPO DETERMINADO
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS - PESSOAL CIVIL
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS - PESSOAL CIVIL
OBRIGAES PATRONAIS
OBRIGAES PATRONAIS
TRANSFERNCIAS A CONSRCIOS PBLICOS
TRANSFERNCIAS A CONSRCIOS PBLICOS
CONTRATAO POR TEMPO DETERMINADO
CONTRATAO POR TEMPO DETERMINADO
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS - PESSOAL CIVIL
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS - PESSOAL CIVIL
OBRIGAES PATRONAIS
OBRIGAES PATRONAIS
APLICAES DIRETAS
PROVENTOS DE APOSENTADOS
PROVENTOS DE APOSENTADOS
Despesas com o pagamento de proventos, inclusive encargos sociais.
PENSES
PENSES
CONTRATAO POR TEMPO DETERMINADO
CONTRATAO POR TEMPO DETERMINADO
ENCARGO PATRONAL COM CONTRATAO POR TEMPO
DETERMINADO
OUTROS BENEFCIOS PREVIDENCIRIOS
OUTROS BENEFCIOS PREVIDENCIRIOS
OUTROS BENEFCIOS ASSISTENCIAIS
BENEFCIOS DIVERSOS
SALRIO FAMLIA
SALRIO FAMLIA
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS - PESSOAL CIVIL
VENCIMENTOS E SALRIOS
QUINQNIOS
OUTROS ADICIONAIS TEMPO SERVIO
AULAS EXCEDENTES
PRODUTIVIDADES
GRATIFICAES E VANTAGENS
ABONOS SALARIAIS
EXTENSO DE JORNADA
JORNADA COMPLEMENTAR
FRIAS
FRIAS PRMIO EM ESPCIE
HORAS EXTRAS
DCIMO TERCEIRO SALRIO
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
87
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
3.1.90.11
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
3.1.90.13
3.1.90.13
0
1
3.1.90.13
3.1.90.13
3.1.90.13
3.1.90.13
3.1.90.16
3.1.90.16
3.1.90.34
6
0
1
0
3.1.90.34
3.1.90.34
3.1.90.49
3.1.90.49
3.1.90.91
3.1.90.91
3.1.90.92
3.1.90.92
3.1.90.94
3.1.90.94
3.1.90.94
3.1.90.96
3.1.90.96
3.1.91.13
3.1.91.13
1
3
0
1
0
1
0
1
0
1
2
0
1
0
1
3.1.91.92
3.1.91.92
3.2.00.00
3.2.90.00
3.2.90.21
3.2.90.21
0
1
0
0
0
1
3.2.90.21
3.2.90.22
3.2.90.22
0
1
3.2.90.22
FUNO PBLICA
COMPLEMENTAO DE MUNICIPALIZADOS
CONTRATAO EM CARTER EXCEPCIONAL
INCENTIVO PECUNIRIO A APOSENTADORIA
INCORPORAES JUDICIAIS/ADMINISTRATIVAS
REMUNERAO VEREADORES
APOSTILAMENTO
PROGRAMA DE SADE DA FAMLIA
SALRIOS EMPRESAS PBLICAS
ABONO TEMPORRIO RENNCIA DE PRECATRIOS JUDICIAIS
Abono temporrio a ser pago em parcelas mensais e sucessivas devido por renncia
ao recebimento do crdito judicial homologada em juzo. Lei 9310 de 12/01/07.
OBRIGAES PATRONAIS
CONTRIBUIO PREVIDENCIRIA RPPS
Obrigao patronal com encargos previdencirios dos servidores municipais.
INSS PATRONAL
Obrigao patronal com previdncia social federal.
FGTS
Obrigao patronal com o Fundo de Garantia de Tempo de Servio.
SALRIO EDUCAO
Obrigao patronal das empresas pblicas com a contribuio do salrio educao.
OUTROS ENCARGOS PATRONAIS - PESSOAL CIVIL
OUTRAS DESPESAS VARIVEIS - PESSOAL CIVIL
OUTRAS DESPESAS VARIVEIS - PESSOAL CIVIL
OUTRAS DESPESAS DE PESSOAL DECORRENTES DE CONTRATOS DE
TERCEIRIZAO
OUTRAS DESPESAS DE PESSOAL TERCEIRIZADOS
OUTRAS DESPESAS DE PESSOAL CONTRATOS ADMINISTRATIVOS
AUXLIO TRANSPORTE
AUXLIO TRANSPORTE
SENTENAS JUDICIAIS
SENTENAS JUDICIAIS
DESPESAS DE EXERCCIOS ANTERIORES
DESPESAS DE EXERCCIOS ANTERIORES
INDENIZAES TRABALHISTAS
INDENIZAES E RESTITUIES TRABALHISTAS
PROGRAMA DE DESLIGAMENTO VOLUNTRIO
RESSARCIMENTO DE DESPESAS DE PESSOAL REQUISITADO
RESSARCIMENTO DE DESPESAS DE PESSOAL REQUISITADO
OBRIGAES PATRONAIS
CONTRIBUIO PREVIDENCIRIA DO RPPS
Obrigao patronal com contribuio previdenciria do regime prprio dos
servidores municipais.
DESPESAS DE EXERCCIOS ANTERIORES
DESPESAS DE EXERCCIOS ANTERIORES
JUROS E ENCARGOS DA DVIDA
APLICAES DIRETAS
JUROS SOBRE A DVIDA POR CONTRATO
JUROS SOBRE A DVIDA CONTRATADA INTERNA
Despesas com juros de emprstimos ou financiamentos contrados no pas.
JUROS SOBRE A DVIDA CONTRATADA EXTERNA
Despesas com juros de emprstimos ou financiamentos contrados no exterior.
OUTROS ENCARGOS SOBRE A DVIDA POR CONTRATO
OUTROS ENCARGOS SOBRE A DVIDA CONTRATADA INTERNA
Despesas decorrentes da dvida contratada interna e retribuio a servios e
operaes de estabelecimentos bancrios ou similares.
OUTROS ENCARGOS SOBRE A DVIDA CONTRATADA EXTERNA
Despesas decorrentes da dvida contratada externa e retribuio a servios e
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martelo, mscara para solda, metro de madeira, moito, moldura, nvel de madeira,
culos para solda, p, passadeira, p de cabra, pedra para amolar, peneira, picareta,
porta flange, purificador de ar, rastelo, regador para planta, regulador de voltagem,
saca pino, segueta, serrote, talhadeira, tarrafa, tesoura (grama e poda), toldo,
tridente, trilho corredio, trinco, trincha, vaso para planta, vedador, vela para filtro,
verruma etc.
MATERIAL DE ACONDICIONAMENTO E EMBALAGEM
Registra o valor das despesas com materiais aplicados diretamente nas
preservaes, acomodaes ou embalagens de qualquer produto.
EXEMPLIFICAO: Agulha para costurar saco, barbante, caixa para
embalagem, corda, fita adesiva, frasco, l de vidro, palha para embalagem, papel
para embalagem, papelo, placa de isopor, plstico para embalagem, prego, rolha,
saco para embalagem (papel, plstico etc.), selo de chumbo etc.
MATERIAL DE CAMA, MESA E BANHO
Registra o valor das despesas com materiais utilizados em dormitrios coletivos,
residenciais, hotis, restaurantes etc. EXEMPLIFICAO: Agasalhos, agulha
para costura, alfinete, avental, bastidor, beca, blusa, bluso, bolsa, bon, bota,
botina, boto, cadaro, cala, camisa, camiseta, capa de chuva, carteira de dinheiro,
carteira de documentos, chapu, chinelo, cianinha, cinto, cobertor, colcho,
colchete, colete, cueca, dedal, fecho clair, fita, fita mtrica, fivela, fronha, fralda,
grampo para cabelo, gravata, guarda chuva, guardanapo, guarda p, jaleco, jaqueta,
jogo de cama, jogo de banheiro, jogo de mesa, leno, lenol, linha de costura, luva,
macaco (exceto esportivo), manta, mai, meia, mtodo (p/ corte e costura), napa,
oleado, palet, pano de prato, pantufa, pijama, quepe, quimono, rede para cabelo,
renda, roupo, saco alvejado, sandlia, sapato, suter, tamanco, tecidos em geral,
tnis, toalha, travesseiro, touca, uniforme completo (exceto esportivo), vestido, vis
etc.
UNIFORMES, TECIDOS E AVIAMENTOS
Registra o valor das despesas com uniformes ou qualquer tecido ou material
sinttico que se destine confeco de roupas, com linhas de qualquer espcie
destinadas a costuras e afins, materiais de consumo empregados direta ou
indiretamente na confeco de roupas, tais como: agasalhos, artigos de costura,
aventais, blusas, botes, cadaros, calados, calas, camisas, capas, chapus, cintos,
elsticos, gravatas, guarda ps, linhas, macaces, meias, tecidos em geral,
uniformes militares ou de uso civil, zperes e afins.
MATERIAL PARA DESENHO
Registra o valor de materiais de utilizao especfica para desenho, cartografia,
geodsia e topografia. EXEMPLIFICAO: Agulha para compasso, aranha para
normgrafo, bloco de desenho, borracha para desenho, caderno para desenho,
caneta para normgrafo, esfuminho, esquadro para desenho, normgrafo avulso,
pincel, tinta prpria para desenho, transferidor etc.
MATERIAL PARA ESCRITRIO
Registra o valor das despesas com os materiais utilizados diretamente nos trabalhos
administrativos, nos escritrios pblicos, nos centros de estudos e pesquisas e nas
escolas. EXEMPLIFICAO: Agenda, agenda com ndice, agenda para telefone,
agulha para gravador de estncil, alfinete para mapa, almofada para carimbo,
aparelho rotulador, apontador manual de lpis, armao para pasta suspensa, base
com espeto para papel, bloco de parede, bloco de papel, bobina de arame para
grampeador, bobina para mquina de calcular, borracha para caneta, borracha para
lpis, caixa para arquivo morto, calendrio de mesa, caneta, capa de processo,
carbono, carga para caneta, carimbo de borracha, carta de perfurao, cartes em
geral, cartolina, cinzeiro, classificador, clipes, cola, dobradeira para encadernao,
envelope, esfera para mquina de escrever, esponja (molha dedo), estncil, estilete
para estncil, etiqueta gomada, extrator de grampos, ficha, fita adesiva, fita para
mquina, fita plstica para rotulador, furador manual de papel, goma arbica,
gominha elstica, grafite, grampeador manual, grampo para grampeador, grampo
para papel, grampo para pasta, guia divisria alfabtica e numrica, lpis, lapiseira,
limpa tipos, livros para expediente, malote, massa para limpar tipos, papel, pasta
AZ, pasta suspensa, percevejo, pincel atmico, porta carimbo, porta clipes,
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prendedor de papel, rgua, suporte para fita adesiva, tinta para carimbo, verniz
corretor, verniz para reproduo, visor para pasta suspensa etc.
MATERIAL BIBLIOGRFICO NO IMOBILIZVEL
Registra o valor das despesas com material bibliogrfico no destinado a
bibliotecas, cuja defasagem ocorre em um prazo mximo de dois anos, tais como:
jornais, revistas, peridicos em geral, anurios mdicos, anurio estatstico e afins
(podendo estar na forma de CD ROM).
MATERIAL ELTRICO E ELETRNICO
Registra o valor das despesas com materiais de consumo para aplicao,
manuteno e reposio dos sistemas, aparelhos e equipamentos eltricos e
eletrnicos. EXEMPLIFICAO: Abraadeira galvanizada, acendedores
eltricos, adaptador para lmpada, antena, aplique, base para campainha, base para
lmpada, base para tomada, bateria, bocal, brao para iluminao, bucha, cabo
eltrico, cabeote, caixa para instalao eltrica, caixa para medidor de luz, calha
para lmpada fluorescente, campainha, canaleta, capacitor, chave automtica, chave
eltrica, condensador, condulete, condutor, contator, conector, conexo para
instalao eltrica, cordoalha, curva PVC, disco (madeira e plstico), disjuntor,
eletroduto, eliminador de pilha, extenso em geral, fios em geral, fita isolante,
fusveis diversos, gambiarra, garra para contatos eltricos, grampo para fio,
holofote, interruptor, isolador PVC, isolante, lmpada, luminria, mangueira,
multipino, pilha, pino, placa plafons, plug, projetor, quadro (embutir, tampa trinco,
distribuio), reator, receptor, receptculo, refletor, rel, resistncia, rex
(porcelana), starter, sonda de ao, soquete para lmpada, soquete para starter,
suporte, terminal para fio, tomada etc.
MATERIAL DIDTICO E PEDAGGICO
Registra o valor das despesas com livros didticos para o ensino infantil, mdio e
fundamental e em utilizao em oficinas diversas. EXEMPLIFICAO:
Apagador para quadro negro, atlas, bandeira de papel, borracha para lpis, caderno
de caligrafia, caderno para usos diversos, cartolina, caneta, carga para caneta,
flanelgrafo, giz, lpis, lapiseira, livros didticos, mapas, papel, pincel atmico,
rgua, fita de vdeo, lminas de transparncia, disco musical, filme educativo e
cientfico, blocolgico.
MATERIAL TCNICO PARA SELEO E TREINAMENTO
Registra o valor das apropriaes das despesas com materiais tcnicos utilizados em
processos de seleo e treinamento pela prpria unidade ou para distribuio no
gratuita, tais como: apostilas e similares, folhetos de orientao, livros, manuais
explicativos para candidatos e afins.
MATERIAL PARA ESPORTE E LAZER
Registra o valor das despesas com materiais utilizados ou consumidos diretamente
nas atividades educativas e esportivas de crianas e adultos.
EXEMPLIFICAO: Alvo, apito, arco, argola, aro para rede, baliza (exceto
metlica), baralho, basto para revezamento, bico para bomba, bia, bola, bomba
para encher bola, brinquedos, caneleira, cesta para basquete, chuteira, colcho para
educao fsica, corda, correia para pulso, dardo para arremesso, giz para taco de
sinuca, halteres de madeira, joelheira, luva de boxe, luva de goleiro, mscara para
esgrima, nadadeira de borracha, nmeros para camisa, culos de mergulho, peteca,
placar manual, prancha para ginstica, raia para natao, raquete, rede para jogos,
saco de lona, sarrafo para salto em altura, suporte para rede, tocha olmpica,
tornozeleira, uniforme esportivo etc.
MATERIAL PARA UDIO, VDEO E FOTO
Registra o valor das despesas com material para uso em fotografia, filmagem,
gravao, radiofonia e telecomunicao, peas e acessrios para sua manuteno e
funcionamento. EXEMPLIFICAO: Agulha para toca disco e gravadora,
banheira para laboratrio fotogrfico, bateria para flash, bobina para rdio,
capacitador, carretel para filme, conector, cristal brax, disco, eletrodo, espelho
para projeo, espiral para revelao de filme, filme virgem, fixador, fotoclula,
grampo para secar filme, knobs, lmpada, limpador de fusor, marginador,
megafone, microfilme, moldura p/ slide, monofone, papel fotogrfico, pelcula,
pilha seca, potencimetro, removedor de pelcula, revelador, seletor de canal,
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para dentista, dilatador para canal, escova para uso odontolgico, jogo para preparar
amlgama, removedor de trtaro, broca, cimento odontolgico, esptula
odontolgica, filmes para raios X, platina, seringas, sugador e afins.
MATERIAL BIOLGICO
Registra o valor das despesas com amostras e afins, itens de materiais biolgicos
utilizados em estudos e pesquisas cientficas em seres vivos e inseminao
artificial, tais como: meios de cultura, smen e afins.
MATERIAL RADIOLGICO
Material para uso em radiografia e peas e acessrios para sua manuteno e
funcionamento.
EXEMPLIFICAO: Filme para raios-X, lmpada para raio X, revelador etc.
MATERIAL PARA HABILITAO PROFISSIONAL
Registra o valor das despesas com materiais utilizados em programas de
reabilitao profissional. EXEMPLIFICAO: Bastes, bengalas, joelheiras,
meias elsticas e assemelhados, culos, rteses, pesos, prteses etc.
MEDICAMENTOS PARA USO VETERINRIO
Registra o valor das despesas com materiais e medicamentos para uso veterinrio,
vacinas, medicamentos e afins.
MATERIAL DE LIMPEZA E PRODUO DE HIGIENIZAO
Registra o valor das despesas com materiais diversos destinados higiene pessoal e
animal e limpeza e profilaxia de ambientes, de bens imveis, de equipamentos, de
instalaes e de materiais permanentes. EXEMPLIFICAO: cido muritico,
afiador de navalha, gua de alfazema, gua sanitria, alicate de unha, lcool,
alisante para cabelo, alvejante para tecidos, amaciante para roupas, anil, balde de
alumnio, balde de plstico, barbeador manual, bomba pulverizadora, borracha para
rodo, camura para limpeza, capacho, cera, cesta para lixo, cloro, cotonete, creme
de barbear, creme para cabelo, creme para mos, dentifrcio, desentupidor,
desinfetante, desodorante, detergente, escova de ao, escova de cabelo, escova de
dente, escova para limpeza de unha, escova para livro, escovo, esfrego, esmalte,
espanador, espelho para bolsa, esponja, estopa, fio dental, fio de nylon, flanela,
formicida, fungicida, guardanapo de papel, inseticida, l de ao, leno de papel,
limpa vidro, limpador (espumante para banheiro, sanitizador, multiuso), lixa para
unha, lixeira, luva para limpeza, naftalina, p para lixo, palha de ao, palito para
unha, pano para limpeza, papel higinico, papel toalha, parafina, pedra pomes,
pente, perfume, polidor, potassa, pregador de roupa, preservativo, pulverizador,
raticida, removedor, rodo, rolinho para cabelo, sabo, sabonete, saboneteira, saco de
lixo, silicone, soda custica, saponceo, suporte para papel higinico, talco, toalha
de papel, vassoura etc.
MATERIAL PARA MANUTENO DE BENS IMVEIS PBLICOS
Registra o valor das despesas destinadas a reparos, adaptao, recuperao e
conservao de edificaes, terrenos, praas, ruas e outros bens gerenciados ou de
domnio pblico ou de terceiros, alugados ou arrendados ao Municpio, desde que
no se caracterize como obras. EXEMPLIFICAO: Meio fio, cabine telefnica
em concreto, manilha de cermica, bloco de concreto, mouro de concreto, areia,
cimento, massa asfltica, placas de nomenclatura, placas de sinalizao etc.
MATERIAL PARA MANUTENO DE BENS MVEIS
Registra o valor das despesas com componentes, peas, acessrios e sobressalentes
para aplicao, manuteno e reposio em bens mveis em geral.
EXEMPLIFICAO: Cabos, chaves, cilindros para mquinas copiadoras,
compressor para ar condicionado, esferas para mquina datilogrfica, mangueira
para fogo, margaridas, peas de reposio de aparelhos e mquinas em geral,
materiais de reposio para instrumentos musicais etc.
MATERIAL DE PROTEO E SEGURANA
Registra o valor das despesas com materiais de consumo utilizados diretamente na
proteo de pessoas ou bens pblicos, para socorro de pessoas e animais ou para
socorro de veculos, aeronaves e embarcaes assim como qualquer outro item
aplicado diretamente nas atividades de sobrevivncia de pessoas, na selva, no mar
ou em sinistros diversos. EXEMPLIFICAO: Avental, bota, botina, campainha,
capa, capacete, cavalete, cinto, cone para sinalizao, esguicho, festim, filtro para
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gases e vapores, lente para mscara, luvas, mangueira, mscara, perneira, protetor
auricular, respirador anti p, respirador contra inseticida, suporte de parede para
extintor de incndio etc.
MATERIAL PARA SEGURANA URBANA
Registra o valor das despesas com materiais de consumo utilizados no exerccio da
segurana pblica, em treinamento ou em ao em patrulhamento ostensivo ou
rodovirio, em campanha de sade pblica etc., alm de material para manuteno e
reparo de armamento. EXEMPLIFICAO: Binculo, carta nutica, cantil,
cordas, flmulas e bandeiras de sinalizao, colete, lanternas, medicamentos de
pronto socorro, mochilas, piquetes, sacolas, sacos de dormir, material de
manuteno e armamento, peas de reposio, sinaleiros etc.
MATERIAL PARA PRODUO INDUSTRIAL
Registra o valor das despesas com matrias primas utilizadas na transformao,
beneficiamento e industrializao de um produto final. EXEMPLIFICAO:
Blsamo, bloco de concreto, borracha, breu caixilho metlico, calha para goteira,
cantoneira, celulose, chapa de celulide, chapa de eucatex, compensado, cortia,
couro, esquadria, fechadura, fibra, isolante acstico, isolante trmico, laca lambri,
laminado sinttico, minrio, mouro de concreto, peles, pelos, placa de cimento,
ponteira, portal, prego, resina, rebite, ripa, sarrafo, tbua, tinta, verniz, vime etc.
PEAS E ACESSRIOS PARA EQUIPAMENTOS E OUTROS
MATERIAIS PERMANENTES
Registra o valor das despesas com aquisio de materiais para conservao,
recuperao e reparo de equipamentos e instalaes e respectivas peas
sobressalentes. EXEMPLIFICAO: Bico de arado, bico de lampio, bico de
maarico, bobina para mquina de costura, carvo para lmpada de arco voltaico,
catraca para bicicleta, correia para mquina de costura, cilindro, escova para
aspirador, extenso para aparelho eltrico, fotoreceptor, palheta para instrumentos
musicais, pedal de bicicleta, peso para balana, pilha, pilha para celular, vlvula
para poo etc.
MATERIAL PARA MANUTENO DE VECULOS
Registra o valor das despesas com materiais para aplicao e manuteno de
veculos rodovirios, viaturas blindadas e tratores em geral.
EXEMPLIFICAO: Acumulador, ajustador de motor, alavanca (cmbio, freio
etc.), almofada para veculo, alternador, amortecedor, anel (carburador, dnamo,
eixo etc.), antena de rdio para veculo, aro de rodas, arruela, rvore (distribuidor,
embreagem etc.), bagageiro para veculo, banco para veculo, barra (direo,
suspenso etc.), batente, bateria, bico injetor, biela, bobina (dnamo e motor de
arranque), bia (tanque de gasolina, carburador), bomba d'gua, bomba de gasolina
e de lcool, borracha (alavanca, cabo de vela etc.), boto de buzina, brao de
direo, brozina, buzina, cabeote, cabo (vela, bateria, embreagem etc.), caixa
(cmbio, transmisso, etc.), calota, cmara de ar, cano de descarga, capota para
veculo, carburador, casquilho, chave (ignio, luz etc.), chaveta (direo, motor),
cinta do freio, condensador para distribuidor, correia, cremalheira, cruzeta,
diafragma da bomba de gasolina, dnamo, disco para veculos, distribuidor, eixo
(distribuidor, embreagem etc.), engrenagem, escova (dnamo, distribuidor), espelho
retrovisor, farol, fusvel, garra para bateria, grade, haste (cilindro, pra brisa, etc.),
induzido (motor de arranque, gerador de trator), injetor (motor, carburador, etc.)
jogo de anis do motor, jumelo, junta (cabeote, motor etc.), lmpada, lona de freio,
maaneta, mangueira para radiador, medidor de combustvel, mola, motor de
reposio para veculo, palheta para veculo, pra lama, persiana para veculo,
porca, rel (buzina, pisca-pisca), retentor, roda, rolamento, sapata (metal e rodas),
silencioso, tanque de gasolina, tapete de borracha para veculo, terminal (bateria e
direo), torneira de escoamento, tranca de direo, tringulo de segurana, tubo
flexvel para bomba, vlvula para veculos, vedador, vela para veculos,
velocmetro, vidro (farol, pra brisa), volante etc.
GNEROS DE ALIMENTAO
Registra o valor das despesas com gneros de alimentao ao natural, beneficiados
ou conservados . EXEMPLIFICAO: Acar, gua mineral, arroz, aveia, aves
em geral, azeite, batata, bebidas em geral, biscoito, caf, carne, cereais em geral,
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7
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3.3.90.36
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Despesa com aquisio de materiais para premiao, por obras cientficas, trabalhos
escolares ou tcnicos ou de estmulo cultura em geral, e com aquisio de trofus,
medalhas, taas, distintivos, diplomas e similares.
MEDICAMENTOS PARA DOAO
Despesa com aquisio de medicamentos para distribuio gratuita a populao.
GNEROS ALIMENTCIOS PARA DOAO
Aquisio de gneros alimentcios para distribuio comunidade de cestas
bsicas, marmitex, leite etc.
MATERIAL DIDTICO E PEDAGGICO PARA DOAO
Aquisio de material didtico e pedaggico para doao a pessoas e entidades.
OUTROS MATERIAIS PARA DOAO
MATERIAL ODONTOLGICO
MATERIAL DE HIGIENE
PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOO
PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOO
Despesas com transporte de pessoas, a ttulo de ajuda pblica, para as cidades de
origem.
OUTRAS DESPESAS DE PESSOAL DECORRENTES DE CONTRATOS DE
TERCEIRIZAO
OUTRAS DESPESAS DE PESSOAL TERCEIRIZADO
OUTRAS DESPESAS DE PESSOAL - CONTRATOS ADMINISTRATIVOS
SERVIOS DE CONSULTORIA
SERVIOS DE CONSULTORIA
Despesa com prestao de servios tcnicos, administrativos ou especializados,
executados por pessoa jurdica, tais como: servios mdicos, odontolgicos, de
consultoria, de desenho, de datilografia, de intrprete, de arbitragem e outros. OBS:
Excluem-se deste item os servios relacionados informtica, classificados em item
prprio.
SERVIO DE CONSULTORIA EM TECNOLOGIA DA INFORMAO
Despesas com servio tcnico especializado em tecnologia da informao,
excluindo aquisio de software.
OUTROS SERVIOS DE TERCEIROS - PESSOA FSICA
SERVIOS TCNICOS ESPECIALIZADOS
Registra o valor das despesas com servios prestados por profissionais tcnicos, nas
seguintes reas, tais como: administrao, advocacia, arquitetura, contabilidade,
economia, engenharia, estatstica, informtica e outras.
ESTAGIRIOS
Registra o valor das despesas com servios prestados por estudantes na condio de
estagirios.
CONDOMNIOS
Registra o valor das apropriaes das despesas com taxas condominiais a conta do
locatrio, quando previstas no contrato de locao.
LOCAO DE IMVEIS
Registra o valor das despesas com remunerao de servios de aluguel de prdios,
salas e outros imveis de propriedade de pessoa fsica.
LOCAO DE BENS MVEIS E INTANGVEIS
Registra o valor das despesas com servios de aluguis de mquinas, equipamentos
e outros bens mveis de propriedade de pessoa fsica.
APOIO A EVENTOS DE INTERESSE PBLICO
PROMOO DE EVENTOS DE INTERESSE PBLICO
JETONS A CONSELHEIROS E MEMBROS DE COLEGIADO
Registra o valor das despesas realizadas a ttulo de remunerao (jetons) a membros
de rgos de deliberao coletiva (conselhos).
CONFERNCIAS E EXPOSIES
Registra os valores referentes s despesas com o pagamento direto aos
conferencistas e/ou expositores pelos servios prestados.
DISPNDIOS COM COLABORADORES EVENTUAIS NO PAS
Registra o valor das despesas pagas no pas a prestadores de servios, de carter
eventual, sem vnculo com a administrao pblica.
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COMISSES E CORRETAGENS
Registra o valor das apropriaes das despesas com comisses e corretagens
decorrentes de servios prestados por corretores, despachantes, leiloeiros e afins.
DIREITOS AUTORAIS
Registra o valor das despesas com direitos autorais sobre obras cientficas, literrias
ou em que a divulgao seja de interesse do governo.
MANUTENO E CONSERVAO DE EQUIPAMENTOS
Registra o valor das despesas com servios de reparos, consertos, revises e
adaptaes de equipamentos, tais como: mquinas e equipamentos grficos,
aparelhos de fax, aparelhos de medio e aferio, aparelhos mdicos,
odontolgicos, hospitalares e laboratoriais, calculadoras, eletrodomsticos,
mquinas de escrever e afins.
MANUTENO E CONSERVAO DE VECULOS
Registra o valor das despesas com servios de reparos, consertos e revises de
veculos, tais como: estofamento, funilaria, instalao eltrica, lanternagem,
mecnica, pintura e afins.
MANUTENO E CONSERVAO DE BENS IMVEIS
Registra o valor das despesas com servios de reparos, consertos, revises e
adaptaes de bens imveis, tais como: pedreiro, carpinteiro e serralheiro, pintura,
reparos em instalaes eltricas e hidrulicas, reparos, recuperaes e adaptaes de
biombos, carpetes, divisrias e lambris e afins.
MANUTENO E CONSERVAO DE BENS MVEIS DE OUTRAS
NATUREZAS
Registra o valor das despesas com servios de reparos, consertos, revises e
adaptaes de bens mveis no classificados em subitens especficos.
FORNECIMENTO DE ALIMENTAO
Registra o valor das despesas com aquisio de refeies preparadas, inclusive
lanches e similares.
SERVIOS DE LIMPEZA E CONSERVAO
Registra o valor das despesas com servios de limpeza e conservao de bens
imveis, tais como: dedetizao, faxina e afins.
FRETES E TRANSPORTES DE ENCOMENDAS
Registra o valor das despesas com servios prestados por pessoa fsica, tais como:
fretes e carretos, remessa de encomendas, transporte de mercadorias e produtos e
afins.
SERVIOS DOMSTICOS
Registra o valor das despesas com servios domsticos prestados por pessoa fsica
sem vinculo empregatcio, tais como: cozinha, lavagem de roupas e afins.
SERVIOS DE COMUNICAO EM GERAL
Registra o valor das despesas com servios de comunicao geral prestados por
pessoa fsica, tais como: confeco de material para comunicao visual, gerao de
materiais para divulgao por meio dos veculos de comunicao e afins.
SERVIOS DE SELEO E TREINAMENTO
Registra as despesas prestadas nas reas de instruo e orientao profissional,
recrutamento e seleo de pessoal e treinamento, por pessoa fsica.
SERVIOS MDICOS E ODONTOLGICOS
Registra o valor das despesas com servios mdicos e odontolgicos prestados por
pessoa fsica, sem vnculo empregatcio, tais como: consultas, raio-X, tratamento
odontolgico e afins.
SERVIOS DE REABILITAO PROFISSIONAL
Registra o valor das despesas realizadas com servios de reabilitao profissional
prestados por pessoa fsica sem vnculo empregatcio, tais como: transporte e
locomoo urbana, instrumentos de trabalho e implementos profissionais de rtese
e prtese.
SERVIO DE APOIO ADMINISTRATIVO, TCNICO E OPERACIONAL
Registra o valor das despesas com servios de natureza eventual prestados por
pessoa fsica, tais como: assistncia tcnica, capina, jardinagem, operadores de
mquinas e motoristas, recepcionistas, servios auxiliares e afins.
CONFECO DE UNIFORMES E SIMILARES
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1
Registra o valor das despesas com servios de comunicao, prestados por pessoa
jurdica, tais como: correios e telgrafos, postagens, publicao de editais, extratos,
convocaes e assemelhados desde que no tenham carter de propaganda e afins.
SERVIOS DE SELEO E TREINAMENTO
Registra o valor das despesas com servios prestados nas reas de instruo e
orientao profissional, recrutamento e seleo de pessoal (concurso pblico) e
treinamento.
PRODUES JORNALSTICAS
Registra o valor das apropriaes das despesas com a edio de jornais, revistas,
noticirios e materiais jornalsticos para vdeos.
DILIGNCIAS EM GERAL
Registra o valor das despesas com inspees, sindicncias e inquritos
administrativos, judiciais ou policiais, inclusive transporte e alojamento.
COMISSES E CORRETAGENS
Registra o valor das despesas com comisses e corretagens decorrentes de servios
prestados por empresas de intermediao e representao comercial.
DIREITOS AUTORAIS
Registra o valor das despesas com direitos autorais sobre obras cientficas, literrias
ou em que a divulgao seja de interesse do governo.
DESCONTOS FINANCEIROS CONCEDIDOS
Registra o valor das despesas com descontos financeiros concedidos a clientes em
virtude de bonificao decorrente da venda de mercadorias ou prestao de
servios.
ARMAZENAGEM
Registra o valor das despesas com remunerao de servios de aluguel de galpes,
silos e outros locais destinados armazenagem de mercadorias e produtos. Inclui,
ainda, os dispndios de garantia dos estoques armazenados.
SERVIOS MDICO-HOSPITALARES E AMBULATORIAIS
Registra o valor das despesas com servios mdico-hospitalares e ambulatoriais
prestados pela rede pblica e privada, contratados atravs do sistema nico de
sade.
SERVIOS DE LIMPEZA URBANA
Registra o valor das despesas com servios de limpeza urbana, tais como: coleta de
lixo, varrio, capina, limpeza de boca de lobo, coleta de resduos slidos e seletiva
de reciclveis, servios multitarefas com caambas e outros servios afins.
SERVIOS DE OPERAO E MANUTENO DE TRNSITO
Registra as despesas de manuteno e operao dos servios e equipamentos de
trnsito, tais como: implantao de placas e de sinalizao estratigrfica horizontal
e vertical, detectao, medio e registro de infraes de trnsito, dentre outros
gastos afins.
OUTROS SERVIOS DE TERCEIROS, PESSOA JURDICA
Registra o valor das despesas com servios de natureza eventual, no classificados
em subitens especficos, alm de encargos administrativos inerentes ao exerccio da
atividade pblica.
EQUALIZAO DE PREOS E TAXAS
EQUALIZAO DE PREOS E TAXAS
AUXLIO ALIMENTAO
VALE REFEIO
FORNECIMENTO DE ALIMENTAO PREPARADA
AUXLIO ALIMENTAO EM PECNIA
Despesas com auxlio alimentao pagas em pecnia diretamente aos servidores ou
empregados da administrao direta e indireta.
OBRIGAES TRIBUTRIAS E CONTRIBUTIVAS
OBRIGAES TRIBUTRIAS E CONTRIBUTIVAS
PRINCIPAL E PARCELAMENTO - PASEP
ENCARGOS TRIBUTRIOS - PASEP
OUTROS AUXLIOS FINANCEIROS A PESSOAS FSICAS
AUXLIOS DIVERSOS A PESSOAS FSICAS
Despesas com auxlios no especificados nos itens anteriores (auxlio dentrio e
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INSTALAES
Instalaes incorporveis ou inerentes a imveis, tais como elevador, aparelhagem
para ar condicionado central, incineradores, compactadores de lixo, escadas e
rampas rolantes, porteiros eletrnicos, bancos de alvenaria e concreto, carpetes,
divisrias e outros afins.
ASSENTAMENTO E REMOO DE MORADORES
Despesas com remoo de moradores em reas de risco e reassentamento de
famlias de baixa renda.
INSTALAES DE EQUIPAMENTOS DE TRNSITO
CONSULTORIA DE OBRAS E INSTALAES
EXECUO DE OBRAS DE MANUTENO
EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE
APARELHOS DE MEDIO E ORIENTAO
Registra o valor das despesas com todos os aparelhos de medio ou contagem.
Quando estes aparelhos forem incorporados a um equipamento maior sero os
mesmos considerados componentes, tais como: ampermetro, aparelho de medio
meteorolgica, balanas em geral, bssola,calibrador de pneus, cronmetro,
hidrmetro, magnetmetro, manmetro, medidor de gs, mira falante, nveis
topogrficos, osciloscpio, paqumetro, pirmetro, planmetro, psicrmetro, relgio
medidor de luz, sonar, sonda, taqumetro, telmetro, teodolito, turbmetro e afins.
APARELHOS E EQUIPAMENTOS DE COMUNICAO
Registra o valor das despesas com todo material considerado permanente, porttil
ou transportvel, de uso em comunicaes, que no se incorporem em instalaes,
veculos de qualquer espcie, aeronaves ou embarcaes, tais como: antena
parablica, aparelho de telefonia, bloqueador telefnico, central telefnica, detector
de chamadas telefnicas, facsmile, fongrafo, interfone, PABX, rdio receptor,
rdio telegrafia, rdio telex, rdio transmissor, secretria eletrnica, telespeaker e
afins.
APARELHOS,
EQUIPAMENTOS,
UTENSLIOS
MDICO,
ODONTOLGICO, LABORATORIAL E HOSPITALAR
Registra o valor das despesas com qualquer aparelho, utenslio ou equipamento de
uso mdico, odontolgico, laboratorial e hospitalar que no se integrem a
instalaes, ou a outros conjuntos monitores. No caso de fazerem parte de
instalaes ou outros conjuntos, devero ser considerados componentes, tais como:
afastador, alargador, aparelho de esterilizao, aparelho de raio-X, aparelho de
transfuso de sangue, aparelho infravermelho, aparelho para inalao, aparelho de
ultravioleta, balana peditrica, bero aquecido, biombo, botico, cadeira de
dentista, cadeira de rodas, cmara de infravermelho, cmara de oxignio, cmara de
radioterapia, carro maca, centrifugador, destilador, eletro analisador,
eletrocardiogrfico, estetoscpio, estufa, maca, medidor de presso arterial
(esfignomanmetro), megatoscpio, mesa para exames clnicos, microscpio, tenda
de oxignio, termocautrio e afins.
APARELHOS E EQUIPAMENTOS PARA ESPORTES E DIVERSES
Registra o valor das despesas com instrumentos, aparelhos e utenslios destinados a
qualquer modalidade de esportes e diverses de qualquer natureza, desde que no
integrados a instalaes de ginsios de esportes, centros esportivos, teatro, cinema
etc., tais como: arco, baliza, barco de regata, barra, basto, bicicleta ergomtrica,
carneiro de madeira, carrossel, cavalo, dardo, deslizador, disco, halteres, martelo,
peso, placar, remo, vara de salto e afins.
APARELHOS E UTENSLIOS DOMSTICOS
Registra o valor das despesas com aquisio de eletrodomsticos em geral e
utenslios, com durabilidade superior a dois anos, utilizados em servios
domsticos, tais como: aparelhos de copa e cozinha, aspirador de p, batedeira,
botijo de gs, cafeteira eltrica, chuveiro ou ducha eltrica, circulador de ar,
condicionador de ar (mvel), conjunto de ch/caf/jantar, escada porttil,
enceradeira, exaustor, faqueiro, filtro de gua, fogo, forno de microondas,
geladeira, grill, liquidificador, mquina de lavar loua, mquina de lavar roupa,
mquina de moer caf, mquina de secar pratos, secador de prato, tbua de passar
roupas, torneira eltrica, torradeira eltrica, umidificador de ar e afins.
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4.5.90.67
4.5.90.91
4.5.90.91
4.5.90.92
4.5.90.92
4.6.00.00
4.6.90.71
4.6.90.71
4.6.90.71
4.6.90.72
4.6.90.72
4.6.90.73
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
0
1
2
0
1
0
4.6.90.73
4.6.90.73
4.6.90.74
4.6.90.74
4.6.90.75
4.6.90.75
4.6.90.76
4.6.90.76
4.6.90.77
4.6.90.77
0
1
0
1
4.6.90.77
4.6.90.91
4.6.90.91
4.6.90.92
4.6.90.92
7.7.99.99
9.0.00.00
9.9.00.00
9.9.99.00
9.9.99.99
9.9.99.99
0
1
0
1
99
0
0
0
0
1
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
111
ANEXO V
CDIGO
10000000
11000000
11100000
11120000
11120200
11120201
11120202
11120400
11120431
11120434
11120800
11130000
11130500
11130501
11130504
11130505
11200000
11210000
11211700
11212500
11213400
11219900
11219901
11219902
11220000
11222800
11229000
11300000
12000000
12100000
12102900
12102901
12102907
12102909
12102911
12102999
12109900
12109901
12109903
12200000
12202900
ESPECIFICAO
RECEITAS CORRENTES
RECEITA TRIBUTRIA
IMPOSTOS
IMPOSTOS SOBRE O PATRIMNIO E A RENDA
IMP.S/A PROPRIEDADE PREDIAL E TERRITORIAL URBANA
IMPOSTO PREDIAL
IMPOSTO TERRITORIAL URBANO
IMPOSTO S/ RENDA E PROVENTOS DE QUALQUER NATUREZA
IMP.RENDA RETIDO FONTES/REND.DO TRABALHO
IMP.RENDA RETIDO FONTES S/ OUTROS RENDIMENTOS
IMP. S/ TRANSMISSO BENS IMVEIS POR ATO ONEROSO
IMPOSTO SOBRE A PRODUO E A CIRCULAO
IMPOSTO SOBRE SERVIOS DE QUALQUER NATUREZA
ISS - AUTNOMOS E LIBERAIS
ISS - EMPRESAS
ISS - RETIDO NA FONTE
TAXAS
PELO EXERCCIO DO PODER DE POLCIA
FISCALIZAO SANITRIA
FISCALIZAO DE LOCALIZAO E FUNCIONAMENTO
FISCALIZAO DE APARELHOS DE TRANSPORTE
OUTRAS TAXAS PELO EXERCCIO DO PODER DE POLCIA
FISCALIZAO DE OBRAS PARTICULARES
FISCALIZAO DE ENGENHOS DE PUBLICIDADE
PELA PRESTAO DE SERVIOS
TAXA DE MANUTENO DE CEMITRIOS MUNICIPAIS
TAXA DE COLETA DE RESDUOS SLIDOS
CONTRIBUIO DE MELHORIA
RECEITAS DE CONTRIBUIES
CONTRIBUIES SOCIAIS
CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS DO REGIME PRPRIO
CONTRIBUIO PATRONAL
CONTRIBUIO DE SERVIDOR ATIVO CIVIL P/ O REGIME PRPRIO DE
PREVIDNCIA
CONTRIBUIO DE SERVIDOR INATIVO CIVIL P/ O REGIME PRPRIO DE
PREVIDNCIA
CONTRIBUIO DE PENSIONISTA PARA O REGIME PRPRIO DE
PREVIDNCIA
OUTRAS CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS
OUTRAS CONTRIBUIES SOCIAIS
JIAS
FALTAS E ATRASOS NO ABONADOS
CONTRIBUIES ECONMICAS
CONTRIB.P/CUSTEIO SERV. ILUMINAO PBLICA
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
112
13000000
13100000
13110000
13110100
13119900
13119901
13119904
13119906
13130000
13130100
13150000
13190000
13200000
13210000
13210900
13210901
13210902
13210903
13210904
13210905
13210906
13220000
13250000
13250100
13250102
13250109
13250199
13300000
13900000
13900100
13900200
13900300
13900400
13900900
14000000
14900000
14900001
16000000
16000100
16000101
16000103
16000110
16000199
16000300
16000306
16000400
16000401
16000500
16000501
16000502
16000504
16000599
16000700
16000701
RECEITA PATRIMONIAL
RECEITAS IMOBILIRIAS
ALUGUIS
ALUGUIS DE IMVEIS URBANOS
OUTRAS RECEITAS DE ALUGUIS
REC. ALUGUEIS SHOPPINGS POPULARES
USO DAS LANCHONETES
CONCESSO DE USO REMUNERADO - DIVERSOS
FOROS
AFORAMENTOS DE LOTES
TAXA DE OCUPAO DE IMVEIS
OUTRAS RECEITAS IMOBILIRIAS
RECEITAS DE VALORES MOBILIRIOS
JUROS DE TTULOS DE RENDA
TTULOS DE EMISSO DE INSTIT. FINANCEIRAS FEDERAIS
JUROS DE APLICAO FINANCEIRA
REND. DE APLICAO FINANCEIRA-CONV.UNIO
REND. DE APLICAO FINANCEIRA-CONV.ESTADOS
REND. DE APLICAO FINANCEIRA-CONV.MUNICPIO
REND. DE APLICAO FINANCEIRA-CONV.INST.PRIV.
RENDA DE APLICAO FINANCEIRA - RECURSOS DO SUS
DIVIDENDOS
REMUNERAO DE DEPSITOS BANCRIOS
REMUNERAO DE DEPSITOS RECURSOS VINCULADOS
REMUN.DEP.BANCRIOS- .REC.VINC.EDUCAO BSICA
REMUN.CONTA ESPECIAL CT.1563/OC-BR - DRENURBES
REC. REMUN.OUTROS DEP.BANC. RECURSOS VINCULADOS
RECEITA DE CONCESSES E PERMISSES
OUTRAS RECEITAS PATRIMONIAIS
RECEITA DE TEATROS E MUSEUS
RECEITA DE CAPELAS VELRIOS
CONDOMNIO DO CLUBE DO SERVIDOR
RECEITA 15% DE GLEBA LEI 7166/96
OUTRAS RECEITAS PATRIMONIAIS
RECEITA AGROPECURIA
OUTRAS RECEITAS AGROPECURIAS
VENDA DE MUDAS EXCEDENTES
RECEITA DE SERVIOS
SERVIOS COMERCIAIS
SERVIOS DE COMERCIALIZAO DE MEDICAMENTOS
COMERCIALIZAO DE GNEROS ALIMENTCIOS
RECEITA DOS RESTAURANTES POPULARES
OUTROS SERVIOS COMERCIAIS
SERVIOS DE TRANSPORTE
SERVIOS DO TERMINAL RODOVIRIO
SERVIOS DE COMUNICAO
SERVIOS DE COMUNICAO OFICIAL
SERVIOS DE SADE
ASSISTNCIA MDICA HOSPITALAR
SERVIOS FARMACEUTICOS
SERVIOS MDICOS AMBULATORIAIS
OUTROS SERVIOS DE SADE
SERVIOS DE ARMAZENAGEM
ARMAZENAGEM
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
113
16000702
16001300
16001302
16001304
16001307
16001900
16001901
16004300
16004301
16004302
16004600
16004601
16004602
16004603
16004604
16004605
16004606
16004607
16004608
16004609
16005900
16005901
16005902
16005903
16005904
16005905
16005906
16009900
16009901
16009902
16009903
16009904
16009905
16009906
16009907
16009908
16009909
16009910
16009911
16009912
16009913
16009914
16009915
16009916
16009917
16009918
16009919
16009920
16009921
16009922
16009923
16009933
16009934
16009936
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
114
16009937
16009938
16009939
16009940
16009941
16009943
16009944
16009947
16009948
16009949
16009950
16009951
16009952
16009953
16009955
16009962
16009963
16009964
16009965
16009966
16009967
16009968
16009969
16009970
17000000
17200000
17210000
17210100
17210102
17210105
17210900
17210901
17210999
17212200
17212220
17212270
17213300
17213400
17213500
17213501
17213503
17213600
17220000
17220100
17220101
17220102
17220104
17220113
17223300
17229900
17229901
17240000
17240100
17400000
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
115
17500000
17600000
17610000
17610100
17610200
17610300
17610400
17619900
17620000
17620100
17620200
17620400
17629900
17640000
17650000
19000000
19100000
19110000
19113800
19113900
19114000
19114001
19114002
19114003
19119900
19119901
19119903
19160000
19190000
19191500
19199900
19200000
19210000
19220000
19220100
19220700
19220701
19221000
19229900
19300000
19310000
19311100
19311200
19311300
19311900
19319900
19319910
19319911
19319912
19319913
19319914
19319915
19319916
TRANSFERNCIAS DE PESSOAS
TRANSFERNCIAS DE CONVNIOS
TRANSFERNCIAS CONVNIOS UNIO E DE SUAS ENTIDADES
TRANSFERNCIAS DE CONVNIOS DA UNIO PARA O SUS
CONVNIOS DA UNIO PARA PROGRAMAS DA EDUCAO
CONVNIOS DA UNIO P/ PROGRAMAS ASSISTNCIA SOCIAL
CONVNIOS DA UNIO DEST.AO PROG.COMBATE FOME
OUTRAS TRANSF. CONVNIOS C/ UNIO
TRANSF. CONVNIOS ESTADOS, D.F. E SUAS ENTIDADES
CONVNIOS COM OS ESTADOS PARA O SUS
CONVNIOS COM OS ESTADOS P/ PROGRAMAS EDUCAO
CONV.COM ESTADOS P/PROGR. ASSIST.SOCIAL
OUTRAS TRANSFERNCIAS DE CONVNIO DOS ESTADOS
TRANSFERNCIAS DE INSTITUIES PRIVADAS
TRANSFERNCIAS DE CONVNIO DO EXTERIOR
OUTRAS RECEITAS CORRENTES
MULTAS E JUROS DE MORA
MULTAS E JUROS DE MORA DOS TRIBUTOS
MULTAS E JUROS DE MORA DO IPTU
MULTAS E JUROS DE MORA DO ITBI-INTERVIVOS
MULTAS E JUROS DE MORA DO ISS
MULTAS E JUROS DE MORA DO ISS-EMPRESA
MULTAS E JUROS DE MORA DO ISS-AUTNOMO
MULTAS E JUROS DE MORA DO ISS-RETIDO NA FONTE
MULTA E JUROS DE MORA DE OUTROS TRIBUTOS
MULTA E JUROS DE MORA DE OUTROS TRIBUTOS
MULTAS E JUROS DE MORA DAS TAXAS
MULTAS DIVERSAS
MULTAS DE OUTRAS ORIGENS
MULTAS DE INFRAES DE TRNSITO
OUTRAS MULTAS
INDENIZAES E RESTITUIES
INDENIZAES
RESTITUIES
RESTITUIES DE CONVNIOS
RECUPERAO DE DESPESAS DE EXERCCIOS ANTERIORES
RESTITUIES SERV. SUS
COMPENSAO ENTRE REGIME GERAL X REGIME PRPRIO
PREVIDENCIRIO DE SERVIDORES
OUTRAS RESTITUIES
RECEITA DA DVIDA ATIVA
RECEITA DA DVIDA ATIVA TRIBUTRIA
DVIDA ATIVA DO IPTU
DVIDA ATIVA DO ITBI - "INTER-VIVOS"
DVIDA ATIVA DO ISSQN
DVIDA ATIVA DO IVVC
DVIDA ATIVA DE OUTROS TRIBUTOS
COBRANA JUDICIAL OUTROS IMPOSTOS
DVIDA ATIVA DAS TAXAS
COBRANA JUDICIAL DO IPTU
COBRANA JUDICIAL DO ISSQN
COBRANA JUDICIAL DO ITBI
COBRANA JUDICIAL DE OUTRAS REC. TRIBUTRIAS
COBRANA JUDICIAL DAS TAXAS
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
116
19319999
19320000
19329900
19329903
19329904
19329905
19329906
19329907
19329908
19329909
19329910
19329911
19329912
19329913
19329914
19329915
19329998
19329999
19900000
19900200
19900201
19900202
19909900
19909901
19909902
19909905
19909906
20000000
21000000
21100000
21140000
21140300
21140400
21140500
21149900
21190000
21200000
21230000
21230100
21230200
21230300
21230400
21239900
22000000
22100000
22190000
22200000
22290000
24000000
24200000
24210000
24210100
24219900
24220000
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
117
118
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
119
ANEXO VI
UNIDADES ORAMENTRIAS E UNIDADES ADMINISTRATIVAS - 2011
0101 CMARA MUNICIPAL
1 CMARA MUNICIPAL
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120
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121
122
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124
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126
127
128
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
129
130
14 REGIONAL PAMPULHA
15 REGIONAL VENDA NOVA
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
131
132
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
133
ANEXO VII
134
Art. 6 O disposto nesta Portaria se aplica aos oramentos da Unio, dos Estados e
do Distrito Federal para o exerccio financeiro de 2000 e seguintes, e aos Municpios
a partir do exerccio financeiro de 2002, revogando-se a Portaria n. 117, de 12 de
novembro de 1998, do ex-Ministro do Planejamento e Oramento, e demais
disposies em contrrio.
135
ANEXO VIII
PROJETO DA LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS PARA 2012
PROJETO DE LEI N
CAPTULO I
DISPOSIO PRELIMINAR
Art. 1 - Ficam estabelecidas, em cumprimento ao disposto no art. 131 da Lei
Orgnica do Municpio de Belo Horizonte, na Lei Federal n 4.320, de 17 de maro de 1964,
na Lei Complementar Federal n 101, de 4 de maio de 2000, e na Lei n 9.801, de 30 de
dezembro de 2009, que dispe sobre o Plano Plurianual de Ao Governamental PPAG para o quadrinio 2010-2013, as diretrizes para a elaborao do Oramento do Municpio para
o exerccio de 2012, compreendendo:
I - as prioridades e as metas da Administrao Municipal;
II - a organizao e a estrutura dos oramentos;
III - as diretrizes para a elaborao e para a execuo dos oramentos do
Municpio e suas alteraes;
IV - as disposies relativas s despesas do Municpio com pessoal e com encargos sociais;
CAPTULO II
DAS PRIORIDADES E DAS METAS DA ADMINISTRAO PBLICA
MUNICIPAL
Art. 2 - As prioridades e as metas da Administrao Pblica Municipal para o
exerccio de 2012, respeitadas as disposies constitucionais e legais, e em consonncia com
o Plano Plurianual de Ao Governamental PPAG - para o perodo de 2010-2013, so as
especificadas no item I.7 do Anexo I que integra esta Lei, as quais sero adequadas s
condies de implementao e gerenciamento dos Projetos Sustentadores e do Programa BH
Metas e Resultados e tero precedncia na alocao de recursos na Lei Oramentria de 2012,
bem como na sua execuo, no se constituindo, entretanto, em limite programao de
despesas, observando as seguintes diretrizes gerais:
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
136
137
CAPTULO III
DA ORGANIZAO E DA ESTRUTURA DOS ORAMENTOS
Art. 3 - Para os efeitos desta Lei, entende-se por:
I - programa: o instrumento de organizao da ao governamental, visando
concretizao dos objetivos pretendidos, sendo mensurado por indicadores estabelecidos no
Plano Plurianual de Ao Governamental;
II - atividade: o instrumento de programao para alcanar o objetivo de um
programa, envolvendo um conjunto de operaes que se realizam de modo contnuo e
permanente, das quais resulta um produto necessrio manuteno da ao de governo;
III - projeto: o instrumento de programao para alcanar o objetivo de um
programa, envolvendo um conjunto de operaes, limitadas no tempo, das quais resulta um
produto que concorre para a expanso ou para o aperfeioamento da ao de governo;
IV - operao especial: as despesas que no contribuem para a manuteno,
para a expanso ou para o aperfeioamento das aes de governo, das quais no resulta um
produto nem contraprestao direta sob a forma de bens ou servios;
V - unidade oramentria: o nvel intermedirio da classificao institucional,
agrupada em rgos oramentrios, entendidos estes como os de maior nvel da classificao
institucional.
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
138
139
I - texto da lei;
II - quadros oramentrios consolidados, discriminando os recursos prprios,
transferncias constitucionais e com vinculao econmica;
III - anexos dos oramentos Fiscal e da Seguridade Social, discriminando a
receita e a despesa na forma definida nesta Lei;
IV - oramento de Investimento das empresas, contendo a programao de
investimentos de cada sociedade de economia mista, de obras de manuteno, de
equipamentos e de material permanente da Administrao Municipal;
V - objetivos e metas, nos termos do art. 128 da Lei Orgnica do Municpio de
Belo Horizonte;
VI - plano de aplicao dos fundos municipais;
VII - tabelas explicativas, mensagem circunstanciada e quadros oramentrios
determinados pela Lei Federal n 4.320/64 e pela Lei Complementar Federal n 101/00, alm
de demonstrativo de despesa com pessoal, demonstrativos da aplicao de recursos pblicos
na manuteno e no desenvolvimento do ensino, no financiamento das aes e dos servios
pblicos de sade, no financiamento do Poder Legislativo Municipal e demonstrativo do
Oramento Criana e Adolescente.
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
140
CAPTULO IV
DAS DIRETRIZES PARA A ELABORAO E PARA A EXECUO DOS
ORAMENTOS DO MUNICPIO E SUAS ALTERAES
Seo I
Das Diretrizes Gerais
Art. 8 - A elaborao do Projeto de Lei do Oramento Anual de 2012, a
aprovao e a execuo da respectiva Lei, devero ser realizadas de modo a evidenciar a
transparncia da gesto fiscal, observando-se o princpio da publicidade, e a permitir o amplo
acesso da sociedade a todas as informaes relativas a cada uma dessas etapas.
Art. 9 - O valor de receita e de despesa contido no Projeto de Lei do
Oramento Anual ser expresso em preos vigentes em 1 de julho de 2011.
1 - O valor da proposta oramentria ser atualizado, aps a sano da Lei
do Oramento Anual, pela variao do ndice de Preos ao Consumidor Amplo-Especial IPCA-E, verificada entre 1 de julho de 2011 e 31 de dezembro de 2011.
2 - O valor atualizado, na forma do disposto no 1 deste artigo, poder ser
corrigido, durante a execuo oramentria, por critrios que venham a ser estabelecidos na
Lei do Oramento Anual.
Art. 10 - Fica proibida a fixao de despesa sem que esteja definida a fonte de
recurso correspondente e legalmente instituda a unidade executora.
Art. 11 - O montante de recursos consignados na proposta oramentria para
custeio e para investimentos da Cmara Municipal de Belo Horizonte obedecer ao disposto
na Emenda Constitucional n 58, de 23 de setembro de 2009.
Art. 12 - Alm de observar as demais diretrizes estabelecidas nesta Lei, a
alocao de recursos na Lei do Oramento Anual e em seus crditos adicionais ser feita de
forma a propiciar o controle dos custos de aes e a avaliao dos resultados de programas de
governo.
Art. 13 - Os recursos para investimentos, equipamentos e materiais
permanentes dos rgos da Administrao Direta e Indireta sero consignados nas unidades
oramentrias correspondentes, considerada a programao contida em suas propostas
oramentrias parciais.
Art. 14 - Alm da observncia das prioridades fixadas nos termos do art. 2
desta Lei, a Lei do Oramento Anual somente incluir novos projetos se:
I - tiverem sido adequadamente atendidos todos os que estiverem em
andamento;
II - estiverem em consonncia com o Plano Plurianual de Ao
Governamental;
III - apresentarem viabilidade tcnica, econmica e financeira;
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
141
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
142
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
143
CAPTULO V
DAS DISPOSIES RELATIVAS S DESPESAS COM PESSOAL E COM
ENCARGOS SOCIAIS
Art. 26 - Para fins de atendimento ao disposto no inciso II do 1 do art. 169
da Constituio da Repblica, observado o inciso I do mesmo pargrafo, ficam autorizados a
instituio, a concesso e o aumento de qualquer vantagem pecuniria ou remunerao, a
criao de cargos ou adaptaes na estrutura de carreiras e a admisso de pessoal, a qualquer
ttulo, pelos rgos, pelas autarquias e pelas fundaes para o exerccio de 2012, de acordo
com os limites estabelecidos na Emenda Constitucional n 58/09 e na Lei Complementar
Federal n 101/00.
Art. 27 - O disposto no 1 do art. 18 da Lei Complementar Federal n 101/00
aplica-se, exclusivamente, para fins de clculo do limite da despesa total com pessoal,
independentemente da legalidade ou da validade dos contratos.
Pargrafo nico - Considera-se como substituio de servidores e empregados
pblicos, para efeito do disposto no caput deste artigo, os contratos de terceirizao relativos
execuo de atividades que sejam inerentes a categorias funcionais existentes, abrangidas
por planos de cargos do quadro de pessoal do rgo ou da entidade, salvo expressa disposio
legal em contrrio.
CAPTULO VI
DAS DISPOSIES SOBRE ALTERAES DA LEGISLAO TRIBUTRIA
Art. 28 - Podero ser apresentados Cmara Municipal projetos de lei sobre matria tributria
pertinente, visando ao seu aperfeioamento, adequao a mandamentos constitucionais e ao ajustamento a leis
complementares e resolues federais, observando:
I - quanto ao Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU , o objetivo de assegurar o cumprimento da funo social da propriedade;
II - quanto ao Imposto sobre Transmisso de Bens Imveis por Ato Oneroso
Inter Vivos - ITBI -, a adequao da legislao municipal aos comandos de lei complementar
federal ou de resoluo do Senado Federal;
III - quanto ao Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza - ISSQN -, a
adequao da legislao municipal aos comandos de lei complementar federal e a
mecanismos que visem modernizao e agilizao de sua cobrana, arrecadao e de sua
fiscalizao;
IV - quanto s taxas cobradas em razo do exerccio do poder de polcia ou
pela utilizao, efetiva ou potencial, de servios pblicos prestados ao contribuinte, a
incidncia ou no do tributo;
V - quanto contribuio de melhoria, a finalidade de tornar exequvel a sua
cobrana;
VI - a instituio de novos tributos ou a modificao dos j institudos, em
decorrncia de reviso da Constituio da Repblica;
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
144
CAPTULO VII
DISPOSIES FINAIS
Art. 29 - Para efeito do disposto no art. 42 da Lei Complementar Federal n
101/00:
I - considera-se contrada a obrigao no momento da formalizao do contrato
administrativo ou de instrumento congnere;
II - no caso de despesas relativas prestao de servios j existentes e
destinadas manuteno da mquina pblica, consideram-se como compromissadas apenas as
prestaes cujo pagamento deva-se verificar no exerccio financeiro, observado o cronograma
pactuado.
Art. 30 - A Lei do Oramento Anual conter dispositivos que autorizem o
Executivo a:
I - proceder abertura de crditos suplementares nos termos dos artigos 42, 43,
45 e 46 da Lei Federal n 4.320/64;
II - contrair emprstimos, por antecipao de receita, nos limites previstos na
legislao especfica;
III - proceder redistribuio de parcelas das dotaes de pessoal, quando
considerada indispensvel movimentao administrativa interna de pessoal;
IV - promover as medidas necessrias para ajustar os dispndios ao efetivo
comportamento da receita;
V - designar rgos centrais para movimentar dotaes comuns atribudas s
diversas unidades oramentrias e unidades administrativas regionalizadas.
Art. 31 - Para fins de cumprimento da reforma administrativa da PBH,
aprovada pela Lei Municipal 10.101 de 14/01/2011, a proposta oramentria setorial dever
ser elaborada baseada nas atribuies legais definidas para cada rgo setorial, alm do
contedo normativo da nova estrutura organizacional contido nos decretos publicados em
2011.
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
145
Belo Horizonte,
de maio de 2011
146
ANEXO I
DAS METAS FISCAIS
I.1 - Avaliao do Cumprimento das Metas Fiscais Relativas ao Ano Anterior;
I.2 - Demonstrativo das Metas Anuais;
I.3 - Evoluo do Patrimnio Lquido do Municpio de Belo Horizonte Perodo 2007/2009;
I.4 - Avaliao da Situao Financeira e Atuarial;
I.5 - Demonstrativo da Estimativa da Renncia de Receita;
I.6 - Demonstrativo da Estimativa da Margem de Expanso das Despesas
Obrigatrias de Carter Continuado;
I.7 Prioridades e Metas para 2012.
ANEXO II
DOS RISCOS FISCAIS
II. 1 - Avaliao dos Passivos Contingentes.
DESDOBRAMENTOS DO ANEXO I
DAS METAS FISCAIS
LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS - 2012
I.1 - AVALIAO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS
RELATIVAS AO ANO ANTERIOR (Art. 4, 2, inciso I, da Lei Complementar Federal n
101/00)
A avaliao dos valores constantes do Anexo de Metas Fiscais, previstas na Lei
n 9.730, de 17 de julho de 2009, com o efetivamente realizado em 2010, a seguinte:
Especificao
Receita Fiscal
Despesa Fiscal
Resultado Primrio
Resultado Nominal
Dvida Consolidada
Dedues
Dvida Consolidada Lquida
Valores em R$ 1,00
Metas Previstas na
Valores Realizados LDO/2010
Relatrio de Gesto Fiscal
4.930.505
5.183.262
4.824.747
4.968.021
105.758
215.241
-32.706
-203.537
1.234.205
199.662
1.034.543
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
1.543.583
274.289
1.269.294
147
2010
2011
2012
2013
2014
4.444.966
350.493
253.953
5.049.412
203.981
5.135.676
193.892
277.199
5.606.767
123.620
5.981.360
1.091.122
359.473
7.431.955
639.176
6.495.188
1.250.148
398.638
8.143.974
819.578
7.062.949
747.036
429.511
8.239.496
469.311
7.769.310
485.774
462.850
8.717.934
181.691
34.571
227
41.112
1.452
67.662
180.000
52.626
50.000
60.069
53.668
68.274
57.606
223.487
462.266
257.321
423.505
285.140
1.171.978
303.675
1.225.879
337.423
920.471
372.001
679.572
4.587.146
5.183.262
6.259.977
6.918.095
7.319.025
8.038.362
3.631.169
64.865
3.566.304
849.917
106.389
743.528
252.181
4.171.329
4.568.753
4.957.054
5.346.188
5.838.910
68.399
94.060
133.691
175.229
198.444
4.102.930
4.474.693
4.823.363
5.170.959
5.640.466
725.950
1.860.522
2.025.558
1.621.189
1.535.956
134.968
203.824
200.371
225.349
265.564
590.982 1.656.698,00 1.825.187,00 1.395.840,00 1.270.392,00
274.109
355.878
394.651
425.216
458.221
4.562.013
4.968.021
6.487.269
7.043.201
6.992.015
7.369.079
25.133
2009
215.241
2010
-227.292
2011
-125.106
2012
327.010
2013
669.283
2014
1.555.677
1.543.583
2.045.923
2.748.180
3.105.670
3.149.603
235.597
183.171
329.555
192.397
344.385
201.055
359.883
210.102
376.077
219.557
393.001
231.632
4.282
211.903
221.439
231.403
241.816
252.698
340.205
459.566
480.247
301.858
315.441
329.636
1.472.832
390.897
1.269.294
-203.538
1.759.291
489.997
2.248.650
489.359
2.583.661
335.011
2.601.908
18.247
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
148
2010
2011
2012
2013
6.791.991
424.667
404.627
7.621.285
158.836
54.875
49.028
308.252
840.893
59.685
50.359
325.206
594.086
7.027.199
5.104.420
173.481
4.930.939
1.342.744
232.158
1.110.586
400.581
6.442.106
27.812
2009
43.330
67.662
50.240
1.530 180.000
47.733
271.205 285.140 289.905
446.355 1.171.978 1.170.294
2014
298.738
2013
585.093
2014
2.753.407
260.691
202.681
4.738
376.441
226.855
2010
347.337
202.778
223.336
484.362
-227.292
2011
344.385
201.055
221.439
480.247
-119.434
2012
343.564
200.575
220.911
288.171
343.564
200.575
220.911
288.171
343.564
202.495
220.911
288.171
2.274.608
15.952
2011
4,5%
5,0%
2012
5,0%
4,5%
2013
5,5%
4,5%
2014
5,5%
4,5%
149
exerccio de 2011, elaborada considerando a efetiva arrecadao at maro deste ano e uma
projeo baseada no comparativo com a execuo de anos anteriores.
Foi incorporada a receita advinda de financiamentos em negociao e em
execuo com a Caixa Econmica Federal - CEF, com o Banco de Desenvolvimento de
Minas Gerais - BDMG e com o Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social BNDES, bem como foi previsto o ingresso de recursos relativos ao Plano de Acelerao do
Crescimento PAC, principalmente para aplicao nos investimentos para a COPA de 2014.
No tocante despesa, analisou-se a execuo oramentria at o momento, nos
seus diversos componentes, tais como folha de pagamento de pessoal, custeio e dvida,
projetando-os para o exerccio e reestimando-se os investimentos, baseando-se na efetiva
disponibilidade de recursos e nos ingressos de receitas vinculadas at o final de 2011.
Para a projeo de despesa para os exerccios de 2012 a 2014, utilizou-se a
projeo da inflao, incorporando-se o crescimento vegetativo, os reajustes j autorizados
por Lei, a despesa com pessoal e com encargos sociais e a previso de gastos com obras com
recursos prprios, de operaes de crdito contratadas e a contratar, tais como o Programa
Vila Viva, o Programa Pr Moradia, o Programa de Mobilidade Urbana com recursos do
Plano de Acelerao do Crescimento PAC, obras de saneamento e obras de remoo e
reassentamento, entre outros.
O resultado primrio, segundo critrio determinado pela Secretaria do Tesouro
Nacional, corresponde diferena entre as receitas e despesas no financeiras, ou seja, as
receitas previstas deduzidas de rendimentos de aplicaes financeiras, de operaes de crdito
e de alienao de ativos e despesas liquidadas deduzidas de pagamento de encargos e
amortizao da dvida.
I. 3 EVOLUO DO PATRIMNIO LQUIDO DO MUNICPIO DE BH
PERODO 2008/2010 (Art. 4, 2, inciso III, da Lei Complementar n 101/00)
DISCRIMINAO
I - Variaes Ativas - PBH
I.1 - Resultantes da Execuo
Oramentria
1 - Receita Oramentria
Receitas Correntes
Receitas de Capital
Deduo de Receitas para
FUNDEB
2 - Mutaes Patrimoniais
I.2 - Independentes da Execuo
Oramentria
II - Variaes Ativas - Cmara
Resultado
Patrimonial
do
Exerccio
III - Total das Variaes Ativas
I - Variaes Passivas - PBH
Valores em R$l.000,00
2008
2009
2010
8.198.791.497,14 8.491.026.757,33
9.565.223.204,41
5.005.675.221,56 5.087.411.639,28
4.746.659.896,53 4.825.925.739,42
5.622.989.683,00
5.349.446.381,93
4.422.722.689,69 4.698.918.823,16
515.661.583,65 350.493.477,07
193.891.579,12
-191.724.376,81 -223.486.560,81
259.015.325,03 261.485.899,86
-257.320.745,74
273.543.301,07
3.193.116.275,58 3.403.615.118,05
106.003.240,83 112.635.618,65
3.942.233.521,41
105.384.387,06
8.304.794.737,97 8.603.662.375,98
7.900.138.489,39 8.091.506.005,73
2.799.208.185,50
12.469.815.776,97
12.359.364.293,62
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
5.412.875.548,55
150
DISCRIMINAO
I.1 - Resultantes da Execuo
Oramentria
1 - Despesa Oramentria
Despesas Correntes
Despesas de Capital
2 - Mutaes Patrimoniais
I.2 - Independentes da Execuo
Oramentria
II - Variaes Passivas - Cmara
Resultado
Patrimonial
do
Exerccio
III - Total das Variaes Passivas
2008
2009
2010
4.993.826.032,80 5.121.533.477,09
4.379.063.028,68 4.746.148.011,03
3.463.796.870,30 3.809.201.348,32
915.266.158,38 936.946.662,71
614.763.004,12 375.385.466,06
5.441.947.684,41
5.107.097.600,39
4.357.539.234,04
749.558.366,35
334.850.084,02
2.906.312.456,59 2.969.972.528,64
112.814.196,18
98.767.955,22
6.917.416.609,21
110.451.483,35
291.842.052,40 413.388.415,03
8.304.794.737,97 8.603.662.375,98
12.469.815.776,97
Receitas
Alienao de Bens
Alienao de Bens Mveis
Alienao de Bens Imveis
2008
274.243.947,17
273.752.482,97
491.464,20
Valores em R$1.000,00
2009
2010
226.700,00
1.451.643,72
226.700,00
1.331.264,60
120.379,12
Despesas
Empenhada
Liquidada
Paga
2008
274.243.947,17
274.243.947,17
273.975.017,24
2009
226.700,00
226.700,00
226.700,00
Saldo Financeiro
2008
268.929,93
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
2010
1.451.643,72
1.451.643,72
1.451.643,72
2009
2010
0
151
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
152
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
153
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
154
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
155
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
156
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
157
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
158
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
159
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
160
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
161
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
162
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
163
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
164
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
165
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
166
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
167
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
168
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
169
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
170
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
171
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
172
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
173
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
174
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
175
Previso 2010
146.727.041,00
145.683.501,00
831.461,00
212.079,00
229.631.582,00
4.211.836
380.570.459,00
380.570.459,00
380.570.459,00
380.570.459,00
380.570.459,00
0
Realizado 2010
136.091.823,90
128.668.746,16
239.158,40
7.183.919,34
236.466.467,95
9.000.000
381.558.291,85
383.041.686
383.041.686
383.041.686
383.041.685,58
-1.483.393,73
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
176
R$17.572.500,00
R$17.838.750,00
R$1.100.000,00
R$2.942.738,27
R$32.660,53
R$7.069.440,71
R$2.420.680,08
R$625.242,60
R$2.686.755,19
R$2.130.000,00
R$10.117.500,00
R$64.536.267,38
2 - Remisses
Total de Remisses
R$450.000,00
R$28.722.600,00
4 - Incentivo Cultural
Total de incentivo atividades culturais
Total Geral da Renncia Fiscal
R$6.050.000,00
R$99.758.867,38
177
EVENTOS
Aumento Permanente da Receita
Margem Lquida de Expanso
VALOR
250.000
250.000
Meta prevista
2012
10
20
80
16.700
100%
10
46
847.086
40.000
9.000
35
9.000
50%
1
1
178
Implantao de Corredor
Percentual de
Rpido de nibus Pedro
execuo
II/Catalo
Implantao de Corredor
Prioridade ao Transporte
Percentual de
Rpido de nibus Cristiano
Coletivo
execuo
Machado
Implantao de Corredor
Percentual de
Rpido de nibus Antnio
execuo
Carlos e Pedro I
Expanso do Centro de
Gesto Inteligente do
Equipamento
Controle Operacional da
Transporte Urbano
instalado
BHTRANS
Novos Terminais
Implantao do Novo Terminal
Unidade
Rodovirios
Rodovirio
rea de Resultado: Cidade Segura
Instalao de cmeras de
videomonitoramento em
Unidade
Unidades de Ensino
Vigilncia Eletrnica
Instalao de cmeras de
videomonitoramento em
Unidade
Unidades de Sade
Prprios Municipais atendidos
Espao Urbano Seguro
com a presena fixa de
Unidade
Guardas Municipais
rea de Resultado: Prosperidade
Implantao do Centro de
Obra executada
Convenes
Turismo em BH
Evento Realizado
Unidade
Copa 2014
Aes de Apoio Copa 2014
Unidade
rea de Resultado: Modernidade
Instalao de Centros de
Centro instalado
Incluso Digital
BH Digital
Instalao de reas de
rea instalada
HotSpot
Reestruturao dos Servios
de Atendimento ao Cidado
Unidade
Desburocratizao e
Melhoria dos Servios de SACs Regionais
Atendimento ao Cidado Operao da Central de
Atendimentos
Atendimento Integrado
rea de Resultado: Cidade com todas as Vilas Vivas
Obras de produo de
Percentual de
moradias da Vila So Jos
execuo
Planos Globais Especficos
Famlia
Beneficiada
Apoio Tcnico a Projeto ou
Famlia
Vila Viva
Obra
Beneficiada
Construo de Unidades
Percentual de
Habitacionais do Complexo
execuo
Vrzea da Palma
Regularizao de domiclios
Unidade
Regularizao e Titulao de
Habitao
Moradias Implantadas pela
Unidade
PBH no perodo 1993-2008
rea de Resultado: Cidade Compartilhada
Realizao de Fruns
Regionais de Planejamento
Unidade
Oramento Participativo
e Gesto Compartilhada
Realizao do OP Regional
Unidade
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
57%
100%
100%
7
1
30
20
392
1
5
1
65
26
2
960.000
25%
2.600
3.600
25%
15.157
2.285
9
1
179
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
8
7
1.000
3.109
150
323
36.602
10
25
30%
50%
180
DESDOBRAMENTOS DO ANEXO II
DOS RISCOS FISCAIS
LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS - 2012
II. 1 - AVALIAO DOS PASSIVOS CONTINGENTES
(Art. 4, 3, da Lei Complementar Federal n 101/00)
Os riscos fiscais so classificados em duas categorias: oramentrios e de
dvida.
Os riscos oramentrios so aqueles que dizem respeito possibilidade de as
receitas e despesas previstas no se confirmarem, isto , que, durante a execuo
oramentria, ocorram desvios entre receitas e despesas oradas.
Com relao aos riscos relativos no efetivao da receita, as variveis que
influem diretamente na arrecadao so o nvel da atividade econmica e o ndice
inflacionrio. Por sua vez, as despesas realizadas pelo Governo podem apresentar desvios em
relao s projees utilizadas para a elaborao do oramento, tanto em funo do nvel de
atividade econmica, da inflao observada, como em funo de modificaes constitucionais
e legais que introduzam novas obrigaes para o Governo. Podem-se considerar riscos
oramentrios, portanto, os desvios entre os parmetros adotados nas projees e os
observados de fato.
Os riscos de dvida so oriundos de dois tipos diferentes de eventos. O primeiro
diz respeito administrao da dvida, ou seja, riscos decorrentes da variao das taxas de
juros e de cmbio nos ttulos vincendos. J o segundo tipo refere-se aos passivos contingentes
do Municpio, isto , dvidas cuja existncia depende de fatores imprevisveis, tais como os
resultados dos julgamentos de processos judiciais que envolvem o Municpio.
Os riscos fiscais advindos do estoque da dvida pblica esto sob controle, no
se apresentando como de exigibilidade de alocao de recursos a curto ou em mdio prazo.
Do ponto de vista das aes judiciais trabalhistas e fiscais, existe um passivo
contingente, em decorrncia de demandas em tramitao, que provocar impacto nos cofres
pblicos municipais. Contudo, a incerteza de que naturalmente se reveste o resultado efetivo
de tais demandas e a conseqente repercusso nos cofres pblicos municipais leva
estimativa de passivo meramente eventual, cujo carter por si torna sua mensurao difcil e
imprecisa.
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
181
RISCOS FISCAIS
DESCRIO
VALOR
Aumento de despesas
17.200
obrigatrias decorrentes
de taxa de inflao
superior prevista.
Aumento da despesa de
pagamento de juros da
dvida fundada.
Arrecadao de tributos
menor que a prevista no
oramento.
TOTAL
Valores em R$1.000,00
PROVIDNCIAS
DESCRIO
VALOR
Abertura de crditos
116.700
adicionais a partir da
Reserva de Contingncia
e cancelamento de
despesas discricionrias.
2.800
96.700
116.700
TOTAL
ManualdeElaboraodaPropostaOramentriapara2012
116.700
182