SICA

REF.

CONTENIDO

MODULO

ACTIVIDAD

PROCEDIMIENTOS

AT
AT
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A

1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2

1
1
2
3
4
5
1
1
2
3
4

A
A
A
A

4
4
4
5

2
3
3
1

FASE DE PLANEACION

ACP0

Indice archivo corriente planeacin

ACP2 (SICA)

Asignacin de actividades

ACP4

Cronograma actividades fase de planeacin

ACP6

Conocimiento de la entidad

ACP7

Evaluacin de controles (Evaluacin Control interno, Evaluacin del Riesgo

Combinado, pruebas de recorrido, Asociar Macroprocesos, Procesos y
Factores de Riesgo)

ACP8

Plan de trabajo y anexos

ACP10

Programas de auditoria
FASE EJECUCION

ACE0

Indice Archivo Corriente Ejecucin

ACE2

Evaluacin de la calidad y eficiencia del Control Interno

ACE4 a ACE10 Desarrollo procedimiento por Macroprocesos y Procesos Significativos

A
A

5
5

2
3

ACE12

Actualizacin Matriz y Justificacin de Cambios

ACE13

Matriz de evaluacin de la gestin y resultados

AC14

Generar Memorando de Preparacin y Resumen de Auditora MPRA

ACI0

FASE INFORME
Indice Archivo Corriente Informe
A

A
A
A

8
8
8

3
3
3

A
A
A
S
A

6
8
9
Visacin
9

3
3
2
Visacin Actividades
2

ACI2

ACS0

Formato de trazabilidad de hallazgos

Formato de entrega hallazgos fiscales
Reportes de resultados de Auditoria (Gerencias)
Informe Final y anexos
SUPERVISION
Indice Archivo Corriente Supervisin

ACS2

Comunicaciones oficiales

ACS4

Papeles de trabajo de supervisin

ACS6

Autoevaluacin del equipo auditor

ACI4
ACI6
ACI8

NOTAS:

1. Lo nmeros impares estn previstos para utilizarse al momento en que se requiera incorporar Macroprocesos, Informacin u otros asuntos no previsto

2. Es necesario normalizar la nomenclatura de los diferentes archivos que se adjuntan en SICA, as Iniciar con la referenciacin y enseguida el nombre d

3. El Papel de Trabajo debe contener: Encabezado (Logode la CGR ; Unidad Ejecutora, Entidad Auditada, Auditores, Responsable de Auditora o Lder,
Firmas;

RESPONSABLE DE AUDITORIA O LIDER DE AUDITORIA

CONVENCIONES
AT

Modulo asignacin de trabajo

REFERENCIACIN MACROPROCESOS

A
S

Mdulo de auditoria
Mdulo de Supervisin

ELABOR:

Sandra Liliana Aragn Trujillo/Martha Constanza Ovalle Rubio/Leonardo Payan Potes/Leon Arturo Quijano Aponte
Maribel Cuadrado/ Jaime Rodriguez Tibocha

ACE4 4/4

ACEP6 4/4

ACE4 3/4

ACE6 3/4
ACE6 2/4

ACE4 2/4
ACE4 1/4

ACE6 1/4

Lo nmeros impares estn previstos para utilizarse al momento en que se requiera incorporar otros Macroprocesos.

Ejemplo de Papeles de Trabajo :

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
CONTRALORA DELEGADA / GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA:
ENTIDAD AUDITADA:
MACROPROCESO: Adquisicin de Bienes y Servicios -

ACE4

PROCESO: Ejecucin Contractual, Anticipos, Adiciones, Modificaciones.

ACE4C

AUDITORES:
SUPERVISOR ENCARGADO
RESPONSABLE DE AUDITORA:

FECHA DE ELABORACIN

LDER DE AUDITORA:

ACE4C 1/1

REFERENCIACIN
PROGRAMA DE AUDITORA

OBJETIVO:
FUENTES DE CRITERIO:
CRITERIOS DE AUDITORA:
No.

PROCEDIMIENTOS

Descripcin del Procedimiento No. 1

Descripcin del Procedimiento No. 2

Fecha de
Inicio

Fecha Termina

Auditor

Descripcin del Procedimiento No. 3

Descripcin del Procedimiento No. 4

Descripcin del Procedimiento No. 5

Descripcin del Procedimiento No. 6

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

CONTRALORIA DELEGADA PARA ________________________________
ENTIDAD: _________________________________
Vigencia: ___________
INDICE ARCHIVO CORRIENTE - AC
ARCHIVO

REGISTROS EN SICA

NUMERO DE
REGISTROS

Evaluacin Riesgo Control Interno (etapa de planeacin ACP7-1)

Evaluar Riesgo Combinado (ACP7-2)

Asociar materias especficas a procesos

Asociar factores de riesgo de auditoria a materias especficas (Factores asociados)

Definir riesgos y procesos significativos para la auditoria

2
3
3
1

Estrategia para la auditoria

Programacin de la auditoria
Programacin general para la auditoria
Programa de pruebas (procedimientos)

PROCEDIMIENTOS

1
1
2
3
4
5
1
1
2
3
4

DESCRIPCION (Registro y/o documento adjunto)

Asignacin de trabajo. AT Ejecucin No xxxx

Asignacin de trabajo. AT de informe No. Xxxx
ESTABLECER LOS OBJETIVOS DE AUDITORIA
Actualizacin objetivo general y materia a auditar
Objetivo de la auditoria y anlisis especfico
Analizar el cuerpo normativo aplicable a la auditoria
Analisis de resultados de auditorias anteriores
Establecer las fechas de entrega
Funciones y actividades de las entidades
Funciones y actividades de las entidades
Identificar personal clave de la entidad
Conocer la funcin de auditoria interna

Evaluar riesgo de control interno

2
3

Ejecutar pruebas (documentos adjuntos)

Anlisis de resultados de prueba ((documentos adjuntos)

Actualizacin matriz de riesgo de la entidad

Justificacin cambios estrategia y factores

Comentario del trabajo efectuado

Prepara MPRA

3
3
3
3

3
3
2
sacin Actividades
2

Envio de informe final y conclusiones (documentos adjuntos sobre el tema)

Envio de informe final y conclusiones
Envio Reportes para consolidacin
Envio de informe final y conclusiones

Comentario del trabajo efectuado

Informe Final y conclusiones
Evaluar la auditoria
Visacin de Actividades
Evaluar la auditoria

n u otros asuntos no previstos en este ndice.

acin y enseguida el nombre del documento. Ejemplo: ACP8 PLAN DE TRABAJO. Esta denominacin, tambin incluye los documentos recibidos del auditado, en archivos

onsable de Auditora o Lder, Supervisor Encargado y Fecha de Elaboracin); Conclusiones; Referenciacin y Marcas de Auditora ( en Rojo)

SUPERVISOR

CEP6 4/4

ACE8 4/4
ACE8 3/4

ACE10 3/4
ACE10 2/4

ACE8 2/4
ACE8 1/4

ACE10 1/4

ACE4C 1/1
PAPEL DE TRABAJO DESARROLLO DE PROCEDIMIENTOS
ACE4 C - 1 3/3
ACE4 C - 1 2/3
REF. P/T
ACE4C - 1
ACE4C - 2

ACE4 C - 1 1/3
ACE4 C - 3 3/5
ACE4 C - 3 2/5

ACE4 C - 3 3/5
ACE4 C - 3 2/5

ACE4C - 3
ACE4C - 4
ACE4C - 5
ACE4C - 6

ACE4 C - 6 2/2
ACE4 C - 6 1/2

ACE4 C - 3 1/5

ARCHIVO FSICO (Documental y/o digital CD)

ARCHIVO VIRTUAL

ARCHIVOS ELECTRONICOS (Adjuntos en SICA)

Folios
N Folios

Nombre archivo y formato (pdf, excel, word, ...)

ACP7-1 Evaluac ci etapa planeacion

Nmero de
Paginas

N Carpeta

De

Hasta

del auditado, en archivos magnticos.

ACEP10 4/4

ACE10 3/4

ACE4 C -3 5/5
ACE4 C - 3 4/5
ACE4 C - 3 3/5

4 C - 3 2/5

ACE4 C - 3 3/5

4 C - 3 2/5

CONTRALORIA GENER
CONTRALORIA DELEGADA PARA EL SECTOR/ GERENCIA DEPARTAM
ENTE OBJETO DE CONTROL FISCAL: _
Vigencia: __

INDICE A
SICA

REF.

CONTENIDO

MDULO

ACTIVIDAD

PROCEDIMIENTO

AG0

Indice

AG2

Informes de la administracin

AG4

Informes oficina control interno

AG6

Otros informes de la entidad

AT

IMAS

MIS IMAS

AG8

Comunicaciones Oficiales

AG10
AG12
AG14

Informes y Novedades de personal

Otros
Ayudas de memoria

EL ARCHIVO PERMANENTE ES REEMPLAZADO EN SICA:

Firmas;

RESPONSABLE DE AUDITORA O LIDER DE AUDITORIA

CONVENCIONES
AT

Mdulo asignacin de trabajo

A
S

Mdulo de auditoria
Mdulo de Supervisin

ELABOR:

Sandra Liliana Aragn Trujillo/Martha Constanza Ovalle Rubio/Leonardo Payan Potes/Leon Arturo Quijano Aponte
Maribel Cuadrado/ Jaime Rodriguez Tibocha

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

DELEGADA PARA EL SECTOR/ GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA________________________________________
ENTE OBJETO DE CONTROL FISCAL: _________________________________
Vigencia: ___________
INDICE ARCHIVO GENERAL - AG
ARCHIVO VIRTUAL
ARCHIVOS ELECTRNICOS (Adjuntos en SICA)

DESCRIPCIN (Documento adjunto o registro)

Conocimiento en detalle del Ente objeto de control

fiscal o Asunto a auditar
Conocer las funciones de auditoria interna
Conocimiento en detalle del Ente objeto de control
fiscal o Asunto a auditar
Comentario del trabajo efectuado
Envio de observaciones
Recepcin de respuesta del servicio
Informe mensual de actividades IMAS (Registros por
mes)
Comentario del trabajo efectuado

Analizar cuerpo normativo/Normatividad control fiscal

Funciones y actividades de las entidades o servicios
/Normatividad entidad o servicio

SUPERVISOR ENCARGADO

REGISTROS EN
SICA

NMERO DE
REGISTROS

Nombre archivo y formato (pdf, excel, word,...)

Nmero de
Paginas

ARCHIVO FSICO (documental y/o digital - CD)

Folios
N Folios

N Carpeta
De

Hasta

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

CONTRALORIA DELEGADA PARA ________________________________
ENTIDAD: _________________________________
Vigencia: ___________
ARCHIVO GENERAL
INDICE COMUNICACIONES OFICIALES
Ref. Papel
Trabajo

ARCHIVO VIRTUAL

ARCHIVO FSICO (documental y/o digital - CD) *

ARCHIVOS ELECTRONICOS (Adjuntos en SICA)

Nombre archivo y formato (pdf, excel, word, )

Folios
Nmero de
Pginas

N Folios
De

Hasta

En SICA ubicadas en las actividades: A-6-3 Comentario del trabajo efectuado, A-8-1
Envio de observaciones y A-8-2 recepcin de respuesta del servicio.
AG8
AG8-1
AG8-2
AG8-3
AG8-4
AG8-5
AG8-6
AG8-7
AG8-8
AG8-9
* En caso de exisitir en documentos fsico

cumental y/o digital - CD) *

N Carpeta

jo efectuado, A-8-1
del servicio.

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

CONTRALORIA DELEGADA PARA ________________________________
ENTIDAD: _________________________________
Vigencia: ___________
ARCHIVO GENERAL
INDICE AYUDAS DE MEMORIA
ARCHIVO VIRTUAL

Ref. Papel
Trabajo

ARCHIVO FSICO (documental y/o digit

ARCHIVOS ELECTRONICOS (Adjuntos en SICA)

Nombre archivo y formato (pdf, excel, word, )

Folios
Nmero de
Pginas

N Folios
De

En SICA ubicadas en las actividades: A-6-3 Comentario del trabajo efectua

AG14
AG14-1
AG14-2
AG14-3
AG14-4
AG14-5
AG14-6
AG14-7
AG14-8
AG14-9

Ayuda
Ayuda
Ayuda
Ayuda
Ayuda
Ayuda
Ayuda
Ayuda
Ayuda

de
de
de
de
de
de
de
de
de

Memoria
Memoria
Memoria
Memoria
Memoria
Memoria
Memoria
Memoria
Memoria

001
002
003
004
005
006
007
008
009

* En caso de exisitir en documentos fsico

________

FSICO (documental y/o digital - CD) *

Folios
N Carpeta
Hasta

io del trabajo efectuado.