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NDICE
Pgina
1.
INTRODUCCIN
02
03
1.1
1.2
2.
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVO ESPECIFICO
04
MISIN
VISIN
3.
05
4.
AUDITORIA INTERNA
06
4.1
4.2
MISIN
VISIN
5.
07
6.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
08
7.
DESCRIPCIN DE PUESTOS
10
DIRECCION
7.1
DIRECTOR
12
7.2
15
7.3
SUBDIRECTOR
17
7.4
20
23
7.6
27
7.7
31
7.8
ENCARGADO DE COMPRAS
7.9
ENCARGADO DE ALMACN DE
33
SUMINISTROS
37
40
45
7.14 MENSAJERO
48
50
53
7.17 SECRETARIA
56
58
61
64
67
8.
71
7.23 SECRETARIA
74
76
79
83
86
NMINA DE PUESTOS
89
INTRODUCCION
En cumplimiento a lo establecido en el Artculo 77, del Reglamento Orgnico Interno del
Ministerio de Finanzas Pblicas, Acuerdo Gubernativo No. 394-2008, se presenta el Manual
de Organizacin y Funciones de la Auditora Interna, que contiene la organizacin y
funciones de la dependencia; as como, la descripcin de funciones y requisitos del puesto de
los funcionarios y empleados, con el objeto de suministrar un instrumento de consulta y
orientacin para el desarrollo de las actividades.
En tal sentido, en el desarrollo del Manual se tom en consideracin la visin y misin de la
dependencia, sus objetivos, marco jurdico, estructura organizacional y descripcin de puestos.
Este Manual debe contribuir de manera sustantiva, a mejorar los procesos de gestin de la
institucin, a travs de su contribucin en aspectos como los que se mencionan a continuacin:
1. Determinar las funciones y estructura organizacional de la dependencia, para cumplir
eficientemente con las atribuciones que le competen;
2. Establecer las atribuciones, grado de autoridad y responsabilidad de los puestos de trabajo;
3. Determinar los requisitos de calificacin, cualidades y habilidades personales, tcnicas y
profesionales para cada puesto de trabajo;
4. Proporcionar las bases para el establecimiento y desarrollo de un sistema de salarios;
5. Reclutar y seleccionar al personal idneo para la dependencia, en coordinacin con la
Direccin de Recursos Humanos del Ministerio;
6. Fomentar la formacin, capacitacin y adiestramiento para cumplir con el perfil del
personal de esta dependencia;
7. Propiciar la productividad del personal y su respectivo puesto de trabajo, para alcanzar la
eficacia y eficiencia en los resultados de los trabajos asignados;
8. Proporcionar las bases para la evaluacin del funcionamiento y desempeo del quehacer
de la dependencia; as como, los diversos puestos de trabajo; y,
9. Contar con un instrumento tcnico y legal, de uso y aplicacin obligatoria para los
funcionarios y empleados de esta dependencia.
El Manual de Organizacin y Funciones se desarrolla a partir del puesto oficial de las distintas
reas que conforman la estructura organizacional, identificando adicionalmente al puesto
funcional, las actividades que deben realizarse, conocimientos y experiencia requeridos para
cada puesto, con el propsito que una persona pueda desarrollar las funciones del puesto de
trabajo con eficacia y eficiencia; sumando sus conocimientos, cualidades, y destrezas al
equipo de trabajo que integra la Institucin.
En la medida que se contribuya a mantener una estructura organizacional adecuada y se
cumplan con los requisitos contenidos en la descripcin de las funciones y puestos
correspondientes, este Manual facilitar la misin y visin de la Auditora Interna, obteniendo
resultados concretos del servicio prestado, tanto a entidades del Sector Pblico, como al pas
en general.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Presentar un documento prctico de consulta, para las personas que necesiten tener
conocimiento sobre la organizacin y funciones de la dependencia y atribuciones de
cada puesto.
2.
2.1 MISIN
Generar y administrar los recursos financieros y patrimoniales del Estado,
de manera eficaz, equitativa y transparente, para alcanzar el bien comn.
2.2 VISIN
Ser ejemplo de administracin y gestin pblica, que por sus resultados,
impacta positivamente en el desarrollo de Guatemala.
3.
4.
AUDITORIA INTERNA
4.1 MISIN
Asesorar a las Autoridades del Ministerio de Finanzas Pblicas y sus
dependencias, evaluando el control interno y verificando que las
actividades, registros y operaciones, se ajusten a las disposiciones legales
y reglamentarias internas y externas, mediante la realizacin de auditoras
financieras, administrativas, especiales, de gestin y otras especficas, con
base en las Normas Generales de Control Interno Gubernamental,
Normas de Auditora Gubernamental Interna y Externa; presentando el
correspondiente informe que debe contener hallazgos, recomendaciones y
comentarios.
4.2 VISIN
Ser el ente que preste apoyo a las Autoridades del Ministerio de Finanzas
Pblicas y sus dependencias, mediante la evaluacin permanente del
control interno, que permita evidenciar que la informacin financiera y
administrativa, se realiza con eficacia, eficiencia, economa y
transparencia.
5.
2.
3.
4.
Realizar las actividades con estricto apego a las Normas Generales de Control
Interno Gubernamental y Normas de Auditora Gubernamental Interna y Externa,
leyes, acuerdos y normas que rijan la organizacin y actividad de cada dependencia
del Ministerio, as como las de ejecucin del gasto pblico;
5.
6.
7.
8.
9.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Para el cumplimiento de sus atribuciones, la Auditora Interna se estructura de la manera
siguiente:
1.
2.
3.
4.
5.
Direccin
Subdireccin
Unidad de Servicios Administrativos Internos
Departamento de Auditoras Financieras
Departamento de Auditoras Administrativas y de Procesos
AUDITORIA INTERNA
DIRECCIN
SUBDIRECCIN
UNIDAD DE SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS
INTERNOS
DEPARTAMENTO DE
AUDITORIAS
FINANCIERAS
DEPARTAMENTO DE
AUDITORIAS
ADMINISTRATIVAS Y DE
PROCESOS
Seccin de Auditoras
Financieras
Seccin de Auditoras
Administrativas
Seccin de Auditoras
Especiales
Seccin de Auditoras
de Gestin
7.
DESCRIPCIN DE PUESTOS
10
DIRECCIN
11
7.1
12
Director Tcnico II
Director de Auditora Interna
Direccin
Ministro de Finanzas Pblicas
Subdirector
Secretaria de Direccin
Jefes Departamento de Auditoras
Jefes Seccin de Auditoras
Jefe Unidad de Servicios Administrativos
Internos
Personal que conforma la Auditora Interna
FUNCIONES
El Director es el funcionario superior de la dependencia y responsable ante el Despacho
Ministerial de la administracin de la misma.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
13
14
7.2
15
Asistente Profesional IV
Asistente Administrativo del Despacho de
Auditora Interna
Direccin
Director de Auditora Interna
Ninguno
FUNCIONES
Es la responsable de brindar apoyo secretarial al Director de Auditora Interna, en
preparacin de la agenda diaria, coordinacin de reuniones de trabajo y otras actividades
concernientes al puesto.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
16
7.3
17
Subdirector Tcnico II
Subdirector de Auditora Interna
Direccin
Director de Auditora Interna
Secretaria de Subdireccin
Jefes Departamento de Auditoras
Jefes Seccin de Auditoras
Jefe Unidad de Servicios Administrativos
Internos
Personal que conforma la Auditora Interna
FUNCIONES
El Subdirector sustituye al Director en caso de ausencia temporal, ocupa la jerarqua
inmediata inferior a la del Director, por lo que debe apoyarlo en las actividades que
realiza.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
18
as como otras leyes aplicables, con el fin de garantizar el uso adecuado de los
recursos y su administracin;
7.
8.
9.
10. Velar que el personal cumpla debidamente sus obligaciones, a travs del Plan Anual
de Auditora y ejecucin del trabajo de auditora, conforme a las normas internas,
Normas Generales de Control Interno Gubernamental y Normas de Auditora
Gubernamental Interna y Externa;
11. Velar porque los Auditores Internos observen el Cdigo de tica del Ministerio de
Finanzas Pblicas, procedimientos emitidos por la Contralora General de Cuentas y
los de carcter general que rigen la profesin de Auditora;
12. Asistir en representacin del Director, a comisiones y actividades que se le
deleguen;
13. Autorizar documentalmente los Comprobantes nicos de Registro de Pago, por
delegacin del Director.
14. Elaborar Informes Gerenciales de Auditora Interna;
15. Coordinar con los Jefes de Departamento, la elaboracin de los proyectos de
Manuales de Organizacin y Funciones de Auditora Interna; as como normas,
procedimientos administrativos, tcnicos y legales, que sean necesarios para
incrementar en forma sostenida la eficiencia de Auditora Interna y del Ministerio, y
elevarlos a consideracin del Director, para su aprobacin;
16. Promover y coordinar con los Jefes de Departamento y de Unidad, la actualizacin
y modificacin de los Manuales de Procesos y Procedimientos de Auditora Interna;
17. Aplicar las medidas disciplinarias en los casos que proceda, para garantizar el
funcionamiento eficiente de Auditora Interna; y,
18. Realizar otras tareas asignadas por el Director.
19
7.4
20
Asistente Profesional II
Asistente Administrativo del Despacho de la
Subdireccin
Direccin
Subdirector de Auditora Interna
Ninguno
FUNCIONES
Es la responsable de brindar apoyo secretarial al Subdirector de Auditora Interna, en
preparacin de la agenda diaria, coordinacin de reuniones de trabajo y otras actividades
concernientes al puesto.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
21
UNIDAD DE SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS INTERNOS
22
7.5
23
FUNCIONES
Es el responsable de coordinar las actividades logsticas de los Despachos de Direccin y
Subdireccin, Departamentos, Secciones y Unidad, que conforman la Auditora Interna;
as como las funciones que desempea el personal a su cargo, relacionadas con la
ejecucin presupuestaria, financiero contables, compras, suministros, mantenimiento de
equipo, entre otras; velando por el mximo aprovechamiento de los recursos asignados a
la Auditora Interna.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
24
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18. Atender y velar para que el personal de contabilidad, atienda y cumpla las
instrucciones emanadas de la Direccin Financiera, relacionadas a la ejecucin y
control del presupuesto;
19. Velar porque se elabore y actualice el inventario de los activos fijos y fungibles, la
elaboracin de tarjetas de responsabilidad y resguardos por cada empleado de la
Auditora Interna, debiendo presentar anualmente a las Direcciones de
Contabilidad del Estado y Bienes del Estado el informe correspondiente;
25
20.
21.
22.
23.
Ingresar y aprobar dentro del Sistema de Gestin SIGES- las distintas rdenes de
Compra que se generen para el pago por la adquisicin de bienes y/o servicios
efectuadas por la Auditora Interna;
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
Realizar otras tareas asignadas por el Director o Subdirector, y todas aquellas que a
la Unidad de Servicios Administrativos Internos corresponda;
26
Educacin y Experiencia:
Licenciado en Administracin de Empresas o carreras afines, Colegiado activo.
Cuatro aos de experiencia como Asesor Profesional Especializado II o I.
Conocimientos en Administracin Financiera y Sistema de Contabilidad
Integrada -SICOIN WEB-.
b)
Otros Requisitos:
Conocimiento y manejo de Software de Microsoft Office.
Excelentes relaciones humanas.
Habilidad para trabajar en equipo.
Habilidad para diagnosticar y solucionar problemas.
Capacidad de anlisis.
Liderazgo.
Don de mando.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Entre otras.
27
FUNCIONES:
Es el responsable de planificar, coordinar, dirigir, supervisar y ejecutar las actividades
financiero contables de la Auditoria Interna.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
Codificar los artculos que vienen detallados en las facturas de las compras
realizadas por medio de cheques, de acuerdo al Manual de Clasificaciones
Presupuestarias;
5.
6.
7.
Apertura del Fondo Rotativo Interno asignado a la Auditora Interna, por medio de
las Tarjetas de Ejecucin Presupuestaria autorizadas por la Contralora General de
Cuentas;
8.
9.
10.
28
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
Previa autorizacin del Director o Subdirector, realizar los trmites necesarios para
incrementos, transferencias y creaciones de renglones presupuestarios, dentro del
Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-;
23.
24.
29
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
Educacin y Experiencia:
Contador Pblico y Auditora, Colegiado activo.
Tres aos de experiencia en puestos similares.
Conocimientos en el rea de Presupuesto, Administracin Financiera, Sistema
Integrado de Administracin Financiera -SIAF-, Sistema de Contabilidad
Integrada -SICOIN WEB-, Sistema de Gestin -SIGES-, GUATECOMPRAS
y Contabilidad Gubernamental.
b)
Otros Requisitos:
Conocimiento y manejo de Software de Microsoft Office.
Excelentes relaciones humanas.
Habilidad para trabajar en equipo.
Capacidad de anlisis.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Entre otras.
30
31
Asistente Profesional I
Auxiliar de Contabilidad y Presupuesto
Unidad de Servicios Administrativos Internos
Jefe de Contabilidad y Presupuesto
Ninguno
FUNCIONES
Es el responsable de apoyar en el desarrollo de actividades relativas a la prctica
presupuestaria, financiera y contable de la Auditora Interna.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
Efectuar pagos por medio del Fondo de Caja Chica, de los compromisos de la
Auditora Interna;
3.
Registrar en el Libro Auxiliar, las facturas pagadas con cargo al Fondo de Caja
Chica;
4.
5.
6.
7.
Listar los comprobantes de gastos pagados con cargo al Fondo de Caja Chica y,
solicitar al Contador el reintegro correspondiente;
8.
9.
10.
Mantener actualizado el archivo de los listados de los reintegros del Fondo de Caja
Chica;
32
11.
Codificar los artculos que vienen detallados en las facturas por compras realizadas
por medio del Fondo de Caja Chica, de acuerdo al Manual de Clasificacin
Presupuestaria;
12.
13.
14.
15.
16.
Educacin y Experiencia:
Quinto semestre de la Licenciatura de Contador Pblico y Auditor.
Perito Contador.
Un ao de experiencia como Tcnico Profesional III en la especialidad que el
puesto requiera.
Conocimientos en el rea de Presupuesto, Administracin Financiera, Sistema
Integrado de Administracin Financiera -SIAF-, Sistema de Contabilidad
Integrada SICOIN WEB-, Sistema de Gestin -SIGES-, GUATECOMPRAS y
Contabilidad Gubernamental.
b)
Otros Requisitos:
Conocimiento y manejo de Software de Microsoft Office.
Excelentes relaciones humanas.
Habilidad para trabajar en equipo.
Capacidad de anlisis.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Entre otras.
33
FUNCIONES
Es el responsable de realizar actividades relacionadas con la atencin de todos
los requerimientos de compras autorizados por el Despacho de la Direccin y
Subdireccin de la Auditora Interna.
Sus funciones son las siguientes
1.
2.
3.
4.
5.
6.
En los casos que el costo del bien o servicio a adquirir exceda la cantidad de
Q. 3,000.00, proceder a realizar la Orden de Compra correspondiente, dentro del
Sistema de Gestin, -SIGES-; y,
7.
34
Educacin y Experiencia:
Sptimo semestre aprobado o su equivalente en cursos de una carrera
universitaria en el campo de la Administracin;
Acreditar un ao de experiencia como Tcnico Profesional III;
Acreditar cuatro aos de experiencia en labores de programacin y anlisis de
sistemas que incluya un ao de supervisin de personal;
Slidos conocimientos en el rea de Presupuesto, Administracin
Financiera, Sistema
Integrado de Administracin Financiera SIAF-,
Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- , Sistema de Gestin SIGES-,
GUATECOMRPAS y Contabilidad Gubernamental; y
Dos aos de experiencia en tareas relacionadas con la especialidad del puesto.
b)
Otros Requisitos:
Conocimiento y manejo de Software de Microsoft Office.
Excelentes relaciones humanas.
Habilidad para trabajar en equipo.
Capacidad de anlisis.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Entre otras.
35
FUNCIONES
Es el responsable de realizar tareas o actividades relacionadas con la
administracin, registro y control de los suministros, mobiliario de oficina y
equipo de cmputo que adquiera la Auditora Interna.
Sus funciones son las siguientes
1.
Recibir los suministros, verificando las especificaciones de los mismos con base a
las facturas y requerimientos, as como almacenarlos adecuadamente;
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
36
10.
11.
12.
13.
14.
15.
Educacin y Experiencia:
Acreditar haber aprobado los cursos equivalentes al sexto semestre de la
carrera de Contadura Pblica y Auditoria.
Un ao de experiencia como Asistente Profesional II o Jefe Tcnico
Profesional II, en la especialidad que el puesto requiera.
Slidos conocimientos en el manejo y registro de suministros.
Dos aos de experiencia en tareas relacionadas con la especialidad del puesto.
Acreditar cursos de capacitacin y adiestramiento en aspectos contables y
control de suministros.
b) Otros Requisitos:
Conocimiento y manejo de Software de Microsoft Office.
Excelentes relaciones humanas.
Habilidad para trabajar en equipo.
Capacidad de anlisis.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Entre otras.
37
FUNCIONES
Es el responsable de realizar actividades relacionadas con la administracin,
registro y control de los Activos Fijos y Fungibles de la Auditora Interna.
Sus funciones son las siguientes
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Realizar las alzas y bajas en el libro auxiliar de los Activos Fijos y reportarlas a la
Direccin de Contabilidad del Estado del Ministerio de Finanzas Pblicas;
8.
Atender los cargos y descargos de los Activos Fijos que solicitan los colaboradores
de la Auditora Interna;
9.
38
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
39
Educacin y Experiencia:
Poseer el sptimo ciclo aprobado o su equivalente en cursos de una carrera
universitaria en el campo de la Administracin;
Acreditar un ao de experiencia como Tcnico Profesional III;
Acreditar cuatro aos de experiencia en labores de programacin y anlisis de
sistemas que incluya un ao de supervisin de personal;
Slidos conocimientos en el rea de Presupuesto, Administracin
Financiera, Sistema
Integrado de Administracin Financiera SIAF-,
Sistema de Contabilidad Integrada SICOIN- , Sistema de Gestin SIGES- y
Contabilidad Gubernamental; y
Dos aos de experiencia en tareas relacionadas con la especialidad del puesto.
b)
Otros Requisitos:
Conocimiento y manejo de Software de Microsoft Office.
Excelentes relaciones humanas.
Habilidad para trabajar en equipo.
Capacidad de anlisis.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Entre otras.
40
FUNCIONES
Es el responsable de brindar asesora y apoyo al personal de la Auditoria Interna, sobre
la utilizacin de Sistemas Informticos.
Sus funciones son las siguientes
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
41
13.
14.
15.
16.
17.
18.
final
19.
Analizar, disear,
solicitados;
implementar
20.
21.
elaborar
en
la
utilizacin
programas
de
y/o
algunas
sistemas
Educacin y Experiencia:
Poseer el sptimo ciclo aprobado o su equivalente en cursos de una carrera
universitaria en el campo de la informtica o computacin;
Acreditar un ao de experiencia como Tcnico Profesional en Informtica IV;
Acreditar cuatro aos de experiencia en labores de programacin y anlisis de
sistemas que incluya un ao de supervisin de personal;
b)
Otros Requisitos:
Conocimiento y manejo de Software de Microsoft Office.
Excelentes relaciones humanas.
Habilidad para trabajar en equipo.
Habilidad para diagnosticar y solucionar problemas.
Capacidad de anlisis.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Entre otras.
42
43
Tcnico III
Encargado de Informacin y Recepcin de
Documentos.
Unidad de Servicios Administrativos
Internos
Jefe Unidad de Servicios
Administrativo
Internos
Ninguno
FUNCIONES
Es el responsable de ejecutar tareas que requieren la aplicacin de conocimientos
tcnicos generales en recepcin, manejo de documentos, expedientes oficiales y otros
documentos que son remitidos a la Auditoria Interna, llevando para el efecto un estricto
control de su ingreso, traslado y egreso.
Sus Funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
44
8.
9.
10.
11.
12.
Educacin y Experiencia:
Acreditar ttulo o diploma de una carrera de nivel medio.
Seis meses de experiencia como Tcnico II, en la especialidad que el puesto
requiera.
Un ao de experiencia en tareas relacionadas con el manejo de documentacin
tcnica.
b)
Otros Requisitos:
Conocimiento y manejo de Software de Microsoft Office.
Excelentes relaciones humanas.
Habilidad para trabajar en equipo.
Capacidad de anlisis.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Entre otras.
45
FUNCIONES
Es el responsable de llevar control y custodia de la documentacin oficial que se
encuentra archivada y proporcionar informacin oportuna que requiera el personal de la
Auditora Interna, as como atender solicitudes de otras Dependencias del Ministerio de
Finanzas Pblicas.
Sus funciones son las siguientes:
1.
Recopilar, revisar y clasificar las Leyes que son publicadas en el Diario de Centro
Amrica;
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
46
10.
11.
Ordenar por Departamento, todos los documentos que ingresan al Archivo General;
12.
13.
14.
15.
Llevar estricto control del ingreso y egreso de documentos que se requieren para su
consulta;
16.
Realizar las gestiones ante el Despacho del Director de Auditora Interna, a travs
de la Jefatura de la Unidad de Servicios Administrativos Internos, para obtener la
autorizacin legal, previo a la destruccin de los documentos vencidos de acuerdo
al perodo establecido en la Ley de la materia;
17.
18.
19.
Educacin y Experiencia:
Acreditar haber aprobado los cursos equivalentes al sexto semestre de
una carrera universitaria afn al puesto.
Seis meses de experiencia como Asistente Profesional II o Jefe Tcnico
Profesional II, en la especialidad que el puesto requiera; o,
Un ao de experiencia en tareas relacionadas con el puesto.
b)
Otros Requisitos:
Excelentes relaciones humanas.
Conocimientos de Archivo
Habilidad para trabajar en equipo.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Conocimientos de Sistemas Computarizados.
Analtico.
Entre otras.
47
48
Trabajador Operativo IV
Mensajero
Unidad de Servicios Administrativos Internos
Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos
Internos
Ninguno
FUNCIONES
Es el responsable de ejecutar tareas relativas al traslado de la documentacin oficial a
Dependencias del Ministerio y otras Instituciones.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
Cambiar garrafones de agua pura en los oasis, para el consumo del personal de la
Auditora Interna;
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Educacin y Experiencia:
Haber aprobado sexto ao de educacin primaria.
Acreditar tres aos de experiencia en labores de mensajera.
b)
Otros Requisitos:
Excelentes relaciones humanas.
Habilidad para trabajar en equipo.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Entre otras.
49
50
Trabajador Operativo IV
Conductor de Vehculos
Unidad de Servicios Administrativos Internos
Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos
Internos
Ninguno
FUNCIONES
Es el responsable del cuidado y mantenimiento de los vehculos automotores al
servicio de la Auditoria Interna, los cuales son empleados para el traslado de su
personal; as como, la distribucin de la documentacin oficial a los diferentes
Ministerios e Instituciones, entre otros.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
51
10.
11.
la
Educacin y Experiencia:
Acreditar un ao de experiencia como Trabajador Operativo III en la
especialidad de conductor de vehculos y haber aprobado el sexto ao de
educacin primaria; o haber aprobado el cuarto ao de educacin primaria y
acreditar tres aos como conductor de vehculos.
Poseer licencia de conducir profesional.
b)
Otros Requisitos:
Excelentes relaciones humanas.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Puntualidad en el cumplimiento de sus labores.
Discrecin en el desempeo de sus funciones.
Entre otras.
DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS
FINANCIERAS
52
53
FUNCIONES
Es el responsable de planificar y coordinar las Auditoras Financieras y Especiales de
conformidad con el Plan Anual de Auditora, tomando en consideracin las Normas
Generales de Control Interno Gubernamental y Normas de Auditora Gubernamental
Interna y Externa; as como otras disposiciones legales aplicables.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
4.2
4.3
4.4
54
5.
6.
7.
8.
9.
10. Velar que el personal del Departamento cumpla debidamente sus obligaciones, de
conformidad con el Plan Anual de Auditora y ejecucin del trabajo de auditora,
conforme a las normas internas, Normas Generales de Control Interno
Gubernamental, Normas de Auditora Gubernamental Interna y Externa; as como
otras leyes aplicables;
11. Velar porque los Auditores Internos del Departamento, observen el Cdigo de tica
del Ministerio de Finanzas Pblicas, procedimientos emitidos por la Contralora
General de Cuentas y los de carcter general que rigen la profesin de Auditora;
12. Dirigir reuniones de trabajo que se llevan a cabo con el personal del Departamento;
13. Atender consultas y requerimientos del Despacho Ministerial, Autoridades de las
dependencias del Ministerio de Finanzas Pblicas y Jefes de las Secciones de
Auditoras Financieras y Especiales;
14. Revisar Nombramientos, Informes de Auditora y correspondencia relacionada con
el Departamento, y elevarlos al Despacho del Director o Subdirector para su
consideracin y aprobacin;
15. Elaborar informes gerenciales de Auditora Interna;
55
16. Aplicar las medidas disciplinarias en los casos que proceda, al personal del
Departamento, para garantizar el funcionamiento eficiente de la Auditora Interna;
17. Denunciar ante las autoridades competentes, la comisin de posibles delitos o faltas
que afecten los intereses del Estado; y,
18. Realizar otras tareas asignadas por el Director o Subdirector de Auditora Interna.
PERFIL DEL PUESTO
a) Educacin y Experiencia:
Contador Pblico y Auditor, Colegiado Activo.
Dos aos de experiencia como Asesor Profesional Especializado III.
Conocimientos de Auditora Gubernamental.
b) Otros Requisitos:
Conocimiento y manejo de software de Microsoft Office.
Excelentes relaciones humanas.
Habilidad para trabajar en equipo.
Habilidad para diagnosticar y solucionar problemas.
Capacidad de anlisis.
Liderazgo.
Don de mando.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Entre otras.
56
Secretaria Ejecutiva IV
Secretaria del Departamento de Auditoras
Financieras
Departamento de Auditoras Financieras
Jefe Departamento de Auditoras Financieras
Ninguno
FUNCIONES
Es la responsable de realizar las labores secretariales, que requieren el dominio y
experiencia en la toma y transcripcin de dictados taquigrficos, mecanografa y manejo
de equipo de oficina, tcnicas de archivo y redaccin de correspondencia.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
57
58
FUNCIONES
Es el responsable de coordinar, supervisar y evaluar las Auditoras Financieras de
conformidad con el Plan Anual de Auditoras; as como apoyar al Jefe del
Departamento, en las actividades que realiza.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
5.2
5.3
59
5.4
5.5
6.
7.
Presentar al Jefe del Departamento, los Informes de las Auditoras ejecutadas, para
su consideracin y elevarlo al Despacho del Director o Subdirector para su
aprobacin;
8.
9.
60
17. Denunciar ante las autoridades competentes, la comisin de posibles delitos o faltas
que afecten los intereses del Estado;
18. Sustituir al Jefe de Departamento, en caso de ausencia; y,
19. Realizar otras tareas asignadas por el Director, Subdirector y Jefe de Departamento.
PERFIL DEL PUESTO
a) Educacin y Experiencia:
Contador Pblico y Auditor, Colegiado Activo.
Cuatro aos de experiencia como Asesor Profesional Especializado II o I.
Conocimientos de Auditora Gubernamental.
b) Otros Requisitos:
Conocimiento y manejo de software de Microsoft Office.
Excelentes relaciones humanas.
Habilidad para trabajar en equipo.
Habilidad para diagnosticar y solucionar problemas.
Capacidad de anlisis.
Liderazgo.
Don de mando.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Entre otras.
61
FUNCIONES
Es el responsable de la verificacin, evaluacin y anlisis de los registros y operaciones
contables y financieras que realizan las dependencias del Ministerio de Finanzas
Pblicas, con el propsito de que los recursos asignados sean administrados con eficacia,
eficiencia y economa, asegurando que su utilizacin est orientada a alcanzar los
objetivos y metas propuestos dentro del marco de polticas institucionales para
promover, un proceso transparente y efectivo de rendicin de cuentas.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
4.2
62
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
Verificar las operaciones de las Cajas Fiscales con los registros, documentos y
libros, segn los ingresos y egresos existentes y las cuentas que se utilizan;
4.9
63
6.
7.
8.
9.
64
FUNCIONES
Es el responsable de coordinar, supervisar y evaluar las Auditoras Especiales de
conformidad con el Plan Anual de Auditoras; as como apoyar al Jefe del
Departamento, en las actividades que realiza.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
4.2
4.3
4.4
65
5.
6.
7.
Presentar al Jefe del Departamento, los Informes de las Auditoras ejecutadas, para
su consideracin y elevarlo al Despacho del Director o Subdirector para su
aprobacin;
8.
9.
66
67
FUNCIONES
Es el responsable de la verificacin, anlisis y evaluacin sobre una operacin o grupo
de operaciones especficas de la entidad, instituciones, proyectos, programas y contratos,
con el propsito que los recursos asignados sean administrados con eficacia, eficiencia y
economa, asegurando que su utilizacin est orientada a alcanzar los objetivos y metas
propuestos dentro del marco de polticas institucionales, para promover un proceso
transparente y efectivo de rendicin de cuentas.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
Practicar arqueos sorpresivos de los Fondos de Caja Chica e integracin del Fondo
Rotativo Interno de las dependencias de este Ministerio;
6.
68
7.
8.
9.
69
b) Otros Requisitos:
Conocimiento y manejo de software de Microsoft Office.
Excelentes relaciones humanas.
Habilidad para trabajar en equipo.
Habilidad para diagnosticar y solucionar problemas.
Capacidad de anlisis.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Entre otras.
70
71
FUNCIONES
Es el responsable de planificar y coordinar las Auditoras Administrativas y de Gestin
de conformidad con el Plan Anual de Auditora, tomando en consideracin las Normas
Generales de Control Interno Gubernamental y Normas de Auditora Gubernamental
Interna y Externa; as como otras disposiciones legales aplicables.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
72
8.
9.
10. Velar que el personal del departamento cumpla debidamente sus obligaciones, de
conformidad con el Plan Anual de Auditora y ejecucin del trabajo de auditora,
conforme a las normas internas, Normas Generales de Control Interno
Gubernamental, Normas de Auditora Gubernamental Interna y Externa; as como
otras leyes aplicables;
11. Velar porque los Auditores Internos del departamento, observen el Cdigo de tica
del Ministerio de Finanzas Pblicas, procedimientos emitidos por la Contralora
General de Cuentas y los de carcter general que rigen la profesin de Auditora;
12. Dirigir reuniones de trabajo que se llevan a cabo con los Auditores Internos;
13. Atender consultas y requerimientos del Despacho Ministerial, Autoridades de las
dependencias del Ministerio de Finanzas Pblicas y Jefes de las Secciones de
Auditoras Administrativas y de Gestin;
14. Revisar Nombramientos, Informes de Auditora y correspondencia relacionada con
el Departamento, y elevarlos al Despacho del Director o Subdirector para su
consideracin y aprobacin;
15. Elaborar informes gerenciales de Auditora Interna;
16. Aplicar las medidas disciplinarias en los casos que proceda, al personal del
Departamento, para garantizar el funcionamiento eficiente de la Auditora Interna;
17. Denunciar ante las autoridades competentes, la comisin de posibles delitos o faltas
que afecten los intereses del Estado; y,
18. Realizar otras tareas asignadas por el Director o Subdirector de Auditora Interna.
PERFIL DEL PUESTO
a) Educacin y Experiencia:
Contador Pblico y Auditor, Colegiado Activo.
Dos aos de experiencia como Asesor Profesional Especializado III.
Conocimientos de Auditora Gubernamental.
b) Otros Requisitos:
Conocimiento y manejo de software de Microsoft Office.
Excelentes relaciones humanas.
Habilidad para trabajar en equipo.
Habilidad para diagnosticar y solucionar problemas.
Capacidad de anlisis.
Liderazgo.
Don de mando.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Entre otras.
73
74
Secretaria Ejecutiva IV
Secretaria del Departamento de Auditoras
Administrativas y de Procesos
Departamento de Auditoras Administrativas y
de Procesos
Jefe
Departamento
de
Auditora
Administrativas y de Procesos
Ninguno
FUNCIONES
Es la responsable de realizar las labores secretariales, que requieren el dominio y
experiencia en la toma y transcripcin de dictados taquigrficos, mecanografa y manejo
de equipo de oficina, tcnicas de archivo y redaccin de correspondencia.
Sus funciones son las siguientes:
1. Recibir, registrar, clasificar, distribuir y archivar correspondencia del Departamento;
2. Preparar y llevar la agenda de reuniones, citas, compromisos y otras actividades de
carcter oficial;
3. Redactar y mecanografiar correspondencia de conformidad con las instrucciones
recibidas;
4. Tomar dictados taquigrficos para elaborar correspondencia y otros documentos;
5. Leer y revisar el Diario de Centro Amrica, recopilando informacin sobre leyes,
reglamentos y otros, relacionados con el que hacer del Ministerio de Finanzas
Pblicas;
6. Llevar registro y control correlativo de nombramientos, informes de auditora,
informes gerenciales, providencias, oficios y otra documentacin oficial relacionada;
7. Organizar y mantener actualizado el archivo del Departamento;
8. Llenar mecanogrficamente formularios impresos;
9. Brindar apoyo secretarial a los Jefes de Seccin;
10. Servir de apoyo en actividades secretariales a otros Departamentos, cuando sea
requerido;
75
76
FUNCIONES
Es el responsable de coordinar, supervisar y evaluar las Auditoras Administrativas de
conformidad con el Plan Anual de Auditoras; as como, apoyar al Jefe del
Departamento en las actividades que realiza.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
77
6.
7.
8.
9.
10. Supervisar que los Auditores Internos de la Seccin, observen el Cdigo de tica
del Ministerio de Finanzas Pblicas, procedimientos emitidos por la Contralora
General de Cuentas y los de carcter general que rigen la profesin de Auditora;
11. Realizar induccin a los Auditores Internos, sobre las reas a auditar;
12. Dirigir reuniones de trabajo que se lleven a cabo con los Auditores Internos;
13. Revisar papeles de trabajo y la documentacin que respalde los hallazgos
establecidos en las auditoras; as como, las actas administrativas e Informes de
Auditora;
14. Atender consultas y requerimientos del Despacho Ministerial, Autoridades de las
dependencias de este Ministerio, Director, Subdirector, Jefe de Departamento y
Auditores Internos;
15. Aplicar las medidas disciplinarias en los casos que proceda, a los Auditores
Internos, para garantizar el funcionamiento eficiente de la Auditora Interna;
78
16. Denunciar ante las autoridades competentes, la comisin de posibles delitos o faltas
que afecten los intereses del Estado;
17. Sustituir al Jefe de Departamento, en caso de ausencia; y,
18. Realizar otras tareas asignadas por el Director, Subdirector y Jefe de Departamento.
PERFIL DEL PUESTO
a) Educacin y Experiencia:
Contador Pblico y Auditor, Colegiado Activo.
Cuatro aos de experiencia como Asesor Profesional Especializado II o I.
Conocimientos de Auditora Gubernamental.
b) Otros Requisitos:
Conocimiento y manejo de software de Microsoft Office.
Excelentes relaciones humanas.
Habilidad para trabajar en equipo.
Habilidad para diagnosticar y solucionar problemas.
Capacidad de anlisis.
Liderazgo.
Don de mando.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Entre otras.
79
FUNCIONES
Es el responsable de la verificacin, evaluacin y anlisis de los registros y operaciones
administrativas, en cuanto al recurso humano, almacn de materiales y suministros; as
como los activos fijos y bienes fungibles en las dependencias del Ministerio de Finanzas
Pblicas, con el propsito de realizar las operaciones con eficacia, eficiencia y economa
para el logro de sus resultados.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
4.2
80
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
4.9
81
6.
7.
8.
9.
b) Otros Requisitos:
Conocimiento y manejo de software de Microsoft Office.
Excelentes relaciones humanas.
Habilidad para trabajar en equipo.
Habilidad para diagnosticar y solucionar problemas.
Capacidad de anlisis.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Entre otras.
82
83
FUNCIONES
Es el responsable de coordinar, supervisar y evaluar las Auditoras de Gestin de
conformidad con el Plan Anual de Auditoras; as como, apoyar al Jefe del
Departamento en las actividades que realiza.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
4.2
4.3
4.4
84
5.
6.
7.
8.
9.
10. Supervisar que los Auditores Internos de la Seccin, observen el Cdigo de tica
del Ministerio de Finanzas Pblicas, procedimientos emitidos por la Contralora
General de Cuentas y los de carcter general que rigen la profesin de Auditora;
11. Realizar induccin a los Auditores Internos, sobre las reas a auditar;
12. Dirigir reuniones de trabajo que se lleven a cabo con los Auditores Internos;
13. Revisar papeles de trabajo y la documentacin que respalde los hallazgos
establecidos en las auditoras; as como las actas administrativas e Informes de
Auditora;
14. Atender consultas y requerimientos del Despacho Ministerial, Autoridades de las
dependencias de este Ministerio, Director, Subdirector, Jefe de Departamento y
Auditores Internos;
15. Aplicar las medidas disciplinarias en los casos que proceda, a los Auditores
Internos, para garantizar el funcionamiento eficiente de la Auditora Interna;
16. Denunciar ante las autoridades competentes, la comisin de posibles delitos o faltas
que afecten los intereses del Estado;
17. Sustituir al Jefe de Departamento, en caso de ausencia; y,
85
18. Realizar otras tareas asignadas por el Director, Subdirector y Jefe de Departamento.
PERFIL DEL PUESTO
a) Educacin y Experiencia:
Contador Pblico y Auditor, Colegiado Activo.
Cuatro aos de experiencia como Asesor Profesional Especializado II o I.
Conocimientos de Auditora Gubernamental.
b) Otros Requisitos:
Conocimiento y manejo de software de Microsoft Office.
Excelentes relaciones humanas.
Habilidad para trabajar en equipo.
Habilidad para diagnosticar y solucionar problemas.
Capacidad de anlisis.
Liderazgo.
Don de mando.
Iniciativa.
Honorable.
Responsable.
Discreto, honesto, accesible y honrado.
Ordenado y disciplinado.
Entre otras.
86
FUNCIONES
Es el responsable de la verificacin, evaluacin y anlisis de las polticas, controles y
procesos administrativos de las dependencias, en relacin al Acuerdo Gubernativo No.
394-2008, Reglamento Orgnico Interno del Ministerio de Finanzas Pblicas, Manual de
Organizacin y Funciones y Plan Operativo Anual, con el propsito que se realicen las
actividades y operaciones dentro de los parmetros de una gestin con eficacia y
eficiencia para el logro de las metas, en concordancia con la razn de ser de la
dependencia auditada.
Sus funciones son las siguientes:
1.
2.
3.
4.
87
4.2
y procesos
un examen
el objeto de
sistemas de
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
5.
6.
7.
8.
9.
88
8.
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
89
NMINA DE PUESTOS
NMINA DE PUESTOS DE LA AUDITORA INTERNA
PERSONAL 011 Y 022
TTULO FUNCIONAL DEL
TTULO OFICIAL DEL PUESTO
PUESTO
DIRECCIN
Director Tcnico II (8070)
Director de Auditora Interna
Asistente Profesional IV (9740)
Asistente Administrativo de
Director
SUBDIRECCIN
Subdirector Tcnico II (8020)
Subdirector de Auditora
Interna
Asistente Profesional II (9720)
Asistente Administrativo de
Subdirector
UNIDAD DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS INTERNOS
Asesor Profesional Especializado III (9830)
Jefe Unidad de Servicios
Administrativos Internos
Profesional I (5010)
Contador
Asistente Profesional I (9710)
Auxiliar de Contabilidad
Asistente Profesional III (9730)
Encargado de Inventario
Asistente Profesional III (9730)
Encargado de Almacn y
Suministros
Trabajador Operativo IV (1040)
Mensajero
Asistente Profesional III (9730)
Encargado de Archivo
Jefe Tcnico Profesional en Informtica
Encargado de Informtica
(4250)
Tcnico III (3030)
Receptor de Documentos
Trabajador Operativo IV (1040)
Conductor de Vehculo
DEPARTAMENTO DE AUDITORAS FINANCIERAS
Asesor Profesional Especializado IV (9840)
Jefe Departamento de
Auditoras Financieras
Secretario Ejecutivo IV (6210)
Secretaria de Departamento
SECCIN DE AUDITORAS FINANCIERAS
Asesor Profesional Especializado III (9830)
Jefe Seccin de Auditoras
Financieras
Asesor Profesional Especializado I (9810)
Auditor Interno
Asesor Profesional Especializado I (9810)
Auditor Interno
Asesor Profesional Especializado I (9810)
Auditor Interno
Asesor Profesional Especializado I (9810)
Auditor Interno
Asesor Profesional Especializado I (9810)
Auditor Interno
Asesor Profesional Especializado I (9810)
Auditor Interno
Asesor Profesional Especializado I (9810)
Auditor Interno
RENGLN
011
011
011
011
011
011
022
011
011
011
011
011
022
011
011
022
011
011
011
011
011
011
011
011
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
90
91
59
60
61
62
63
64
65
Auditor Interno
Auditor Interno
Auditor Interno
Auditor Interno
Auditor Interno
Auditor Interno
Auditor Interno
011
011
011
011
011
011
011