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EMPRESA COMERCIAL "MULTISERVICIOS CORREA EIRL"

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

NOTAS DE CARCTER GENERAL


NOTA 1: Identificacin de la Empresa y Actividad Econmica
La Empresa Comercial "MULTISERVICIOS Y LUBRICANTES CORREA
EIRL", cuyo giro es comercializacin de la venta de lubricantes
para todo tipo de vehculo, fue constituida el 16 de febrero del ao
2006 con un capital social de S/. 35,000.00 en la ciudad de Trujillo,
tal como consta en la Escritura Pblica, elevada ante el notario Dr.
Belisario Betancourt bajo el registro de kardex Na 0256987 e
inscrita ante los registros pblicos de esta ciudad el da 18 de marzo
del ao 2006. Esta empresa empez a operar formalmente el 02 de
mayo del mismo ao y no se fij plazo de duracin. Las oficinas
administrativas y la tienda comercial principal se encuentran
ubicadas en la ciudad de Trujillo y la tienda sucursal en la ciudad de
Chimbote y Chiclayo.

NOTA 2: Declaracin y Cumplimiento de las NIFFS y Polticas Contables


Datos Generales:
Los Estados Financieros del ejercicio 2014 han sido preparados en
concordancia con los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados (PCGA), por resolucin respectiva del Consejo Normativo
de Contabilidad y enmarcado en el:
1.Marco Conceptual,
2. Normas Internacionales de Contabilidad (NIC).
3. Reglamento de Informacin Financiera, segn resolucin de la
Superintendencia del Mercado de valores (SMV) EX CONASEV N
103-99- EF94.10
4. las Normas establecidas por los Organismos de Supervisin y
Control que corresponden al objeto y giro de la empresa,
5. Normas Internacionales aplicadas en los Estados Unidos de
Norteamrica (GAAP),
6.Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF)
7. Manual para la preparacin de la Informacin Financiera con
resolucin de Gerencia general N 010-2008-EF 194-01-02
Datos Especficos:
Las Partidas o rubros del Activo y Pasivo se presentan en el Estado
de Situacin Financiera (Balance General) en moneda nacional.

Las existencias estn valuadas al costo de adquisicin sin el ajuste de


inflacin o al valor neto de realizacin, el que sea menor.
Los inmuebles, maquinarias y equipos se encuentran registrados sin el
ajuste por inflacin que no excede a sus montos de recuperacin por su
uso.
Las bajas y retiros por ventas de activos fijos ajustados con sus
respectivas depreciaciones acumuladas a la fecha de la transaccin,
afectan a los resultados del ejercicio.
La diferencia determinada entre la utilidad contable y la utilidad
impositiva que sern revertidas en perodos futuros, se han contabilizado
de acuerdo con la NIC 12.

NOTAS DE CARCTER ESPECFICO


ACTIVO
NOTA 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Est compuesto por los saldos de libre disposicin de efectivo (caja
chica), y saldos en Cuenta Corriente (Bco. Continental), tal como se
muestra:
Caja
Cta. Cte. Bco. Continental

2,000
3,272
5,272

NOTA 4: INVERSIONES FINANCIERAS


Est compuesto por inversiones mantenidas para negociacin, inversiones
mantenidas para la venta, tal y como se muestra:
Inversiones Mant. Negociacin

2,000

Inversiones Mant. Venta

2,226
4,226

NOTA 5: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES


Est compuesto por las facturas y letras por cobrar comerciales con
terceros, tal como se muestra:
Facturas por
Cobrar Letras por
Cobrar

20,00
0
5,118
25,11

NOTA 6: OTRAS CUENTAS POR COBRAR


Est compuesta por prstamos e intereses por cobrar, tal y como se
muestra:

Prestamos por Cobrar


Intereses por Cobrar

25,870
4,000
29,870

NOTA 7: EXISTENCIAS
Incluye los bienes de la empresa destinados a la venta, los que se
hallen en proceso de fabricacin, los que se utilizaran en la fabricacin
de otros, para ser vendidos o para consumo de la propia empresa, o en
la prestacin de servicios.
15,00
0
4,32
4

Artculos para la venta


tiles de ofic. p/pers. de ventas

NOTA 8: GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO


Est compuesto por seguros y alquileres, tal como se muestra:
Seguros
Alquileres

1,000
1,412
2,412

NOTA 9: INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO


Est compuesto por Equipos, unidades de transporte, muebles y
enseres para el uso y explotacin de la empresa, tal como se muestra:
CONCEPTO

SALDO
INICIAL
01.01.14

MOVIMIENTOS
Adiciones
0.00

Disminucin
5.000,00

SALDO AL
31.12.14
5.000,00

Enseres

10,000

Vehculos

30,000

0.00

10.000,00

20.000,00

Equipos de

20,000
16,000

0.00
0.00

10.000,00
6.000,00

10.000,00
10.000,00

31.000,00

45.000,00

Cmputo Equipo
Generador Luz

76,000

0.00

Depreciacin, Amortizacin acumulada


Est compuesto por la depreciacin acumulada que sufren los equipos,
unidades de transporte, equipos, maquinarias por el uso y la obsolescencia
tal
como
se
muestra:

CONCEPTO
Enseres Dep. Acum.

SALDOS
INICIA
L
01.01.14
5,000

Vehculos (Dep. Acum.)12,000

MOVIMIENTOS

SALDO AL
31.12.14

Adicione
s
0.00

Disminucin
3.000,00

2.000,00

0.00

10.000,00

2.000,00

E.. de Comp. (Dep.


Acum.)
Eq. Gen.
Luzpep._Acum.)

9,000

0.00

7.500,00

8,000

0.00

6.664 00

34,000
0.00
27.164,00
+ Inmuebles, Maquinaria y Equipo
45,000
- Depredacin acumulada
6.836
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto)
38,164

1.500,00
1.336,00
6.836,00

NOTA 10: ACTIVOS INTANGIBLES


Est compuesta por gastos de proyectos y programas de computadoras,
tal como se muestra:
Gastos de proyectos
Programas de computadoras

250
150
400

PASIVO

NOTA 11: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES


Incluye las obligaciones y cuentas por pagar contradas en la
adquisicin de bienes y materiales proveniente de las operaciones, tal
como sigue:
15,00
0
2,154
17,15

Facturas por
pagar Letras por
pagar

NOTA 12: OTRAS CUENTAS POR PAGAR


Incluye cuentas por pagar proveniente de ; tributos, remuneraciones,
beneficios sociales, anticipos de clientes, prstamos, tales como se
muestra :
Sueldos por pagar
Igv por pagar

35,000
14,794
49,794

PATRIMONIO
NOTA 13: RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades acumuladas

15,000

Utilidades del ejercicio

2 774
17,774
,