UNIVERSIDAD NACIONAL

JOSE FAUSTINO SANCHEZ CARRION

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS, CONTABLES Y FINANIERAS

ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES Y

FINANCIERAS.

TESIS
EL SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PBLICA
HERRAMIENTA PARA LA GESTIN DE OBRAS EN LA
UNIVERSIDAD NACIONAL JOS FAUSTINO SNCHEZ
CARRIN

PRESENTADO POR BACHILLER:

AMELIA HERRERA DELGADO

ASESOR:

..
DR. CPCC. WILLIAM ESTEBAN CHU ESTRADA
HUACHO PER

2015

DEDICATORIA
A Dios por mostrarme da a da que
con humildad, paciencia y sabidura,
todo es posible.
A mi padre

Fidel y mi madre

Bertha, porque ellos son la razn de

mi vida, por sus consejos, su apoyo
incondicional y su paciencia, todo lo
que hoy soy es gracias a ellos.
A mis hermanos que es lo mejor y
ms valioso que Dios me ha dado.
A Mis abuelos Emilio

Delgado

(QEPD) y Nemecio Herrera (QEPD),

por quererme y apoyarme siempre,
esto tambin se lo debo a ustedes.

AGRADECIMIENTO.
Agradecer en primer lugar a Dios quien ha llenado mi vida de
bendiciones en todo este tiempo, a l que con su infinito amor
me ha dado la sabidura suficiente para culminar mi carrera
universitaria.
Quiero expresar mi ms sincero agradecimiento, reconocimiento
y cario a mis padres por todo el esfuerzo que hicieron para
darme una profesin y hacer de m una persona de bien, gracias
por los sacrificios y la paciencia que demostraron todos estos
aos; gracias a ustedes he llegado a donde estoy.
Expreso gratitud a mi profesor: Doctor CPCC, Suarez Almeida
Miguel ngel.

NDICE
CARATULA
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
INDICE
RESUMEN
INTRODUCCION
CAPITULO I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Pg.
1.1

Descripcin de la realidad problemtica 14

1.2

Formulacin del problema 21

1.2.1 Problema General...21
1.2.2 Problemas Especficos 22

1.3

Objetivos de la Investigacin22
1.3.1 Objetivo General.. 22
1.3.2 Objetivos Especficos...22

CAPITULO II
MARCO TERICO

2.1

Antecedentes de la Investigacin 25

2.2

Bases Tericas ...27

2.3

Definiciones conceptuales ... 37

2.4

Formulacin de hiptesis...64
2.4.1. Hiptesis General.64
2.4.2. Hiptesis Especficas..65

CAPITULO III
METODOLOGIA
3.1

Diseo Metodolgico..67
3.1.1. Tipo.67
3.1.2. Enfoque67

3.2

Poblacin y Muestra .68

3.3

Operacionalizacin de Variables e indicadores .70

3.4

Tcnicas e instrumentos de recoleccin de datos 72

3.4.1. Tcnicas a emplear.72
3.4.2. Descripcin de los instrumentos73

3.5

Tcnicas para el procesamiento de la informacin...73

CAPTULO IV
RESULTADOS
4.1. Presentacin de Resultados76
4.2. Contrastacin de Hiptesis.95

CAPTULO V
DISCUSION, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

5.1. Discusin106
5.2. Conclusiones.106
5.3. Recomendaciones107

CAPITULO VI
FUENTES DE INFORMACION
6.1. Fuentes bibliogrficas.110
6.2. Fuentes Electrnicas...111

ANEXOS
01 Matriz de consistencia...113
02 Instrumentos para la toma de datos114

RESUMEN

La tesis tuvo como objetivo general determinar si es importante el Sistema

Nacional de Inversin Pblica como herramienta de Gestin para la
ejecucin de Obras en la Universidad Nacional Jos Faustino Snchez
Carrin.
La investigacin nace con la finalidad de realizar un anlisis de la
importancia del Sistema Nacional de Inversin como herramienta para la
gestin de Obras pblicas en la Universidad Nacional Jos Faustino
Snchez Carrin, como la gestin universitaria con la utilizacin de los
procedimientos administrativos le permite cumplir con un plan de obras
debidamente aprobado en el presupuesto anual de obras, as como cumplir
con las principales necesidades de la poblacin estudiantil presentando
una infraestructura acorde con los avances tecnolgicos.
Considerando que el SNIP es un sistema administrativo del Estado que a
travs de un conjunto de principios, mtodos, procedimientos y normas
tcnicas certifica la calidad de los Proyectos de Inversin Pblica (PIP).
Con lo cual busca la eficiencia en la utilizacin de los recursos de inversin;
la sostenibilidad en la mejora de la calidad o ampliacin de la provisin de
los servicios pblicos intervenidos en los proyectos y un mayor impacto
socio econmico, es decir mayor bienestar para la poblacin universitaria.
Con los estudios y anlisis de los resultados a las entrevistas, de las
encuestas y de las experiencias, se ha podido determinar la carencia de
capacitacin en los Funcionarios y servidores de la Universidad por lo que

se recomend se tomen las medidas pertinentes para superar dicha

debilidad.
Palabras Claves: Proyectos de Inversin Pblica, Plan Anual de Obras
Pblicas, Calidad de inversin.

INTRODUCCION

La investigacin desarrollada estuvo determinada por El Sistema Nacional

de Inversin Pblica como herramienta de Gestin para la ejecucin de
Obras en la Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin lo cual
hemos desarrollado de acuerdo a la estructura aprobado por la Facultad de
Ciencias Contables Econmicas y Financieras, situacin que respalda la
investigacin desde el punto de vista cientfico, teniendo en cuenta la
Gestin para la ejecucin de Obras Pblicas, su importancia que significa
el conocimiento para cumplir con cada una de las fases que se desarrollan
para cumplir con los planes de desarrollo de la Universidad acorde con las
normas y procedimientos establecidos por el Ministerio de Economa como
ente rector en nuestro pas.

La investigacin estableci un nuevo enfoque de cmo gestionar y aplicar

las normas sobre la ejecucin de proyectos de inversin teniendo como
principal herramienta el Sistema Nacional de Inversin Pblica, que permite
establecer las orientaciones bsicas desde la determinacin de la
necesidad de contar con una nueva infraestructura en la universidad, se
considera en el presupuesto anual de obras como parte del Presupuesto
Institucional de Apertura, contando con los recursos econmicos del
Ministerio de economa y Finanzas, su planeamiento para su correcta
ejecucin, de tal manera que permita satisfacer las necesidades de la

poblacin universitaria, as como su evaluacin posterior por los rganos

de control como el Sistema Nacional de Control.

Consideramos que la gestin Universitaria debe de mejorar sus niveles de

control a travs de la capacitacin y entrenamiento de sus profesionales
como del personal en su conjunto con la finalidad que se capacite en la
prevencin de posibles deficiencias, advirtiendo los riesgos que puedan
presentarse y se cumpla adecuadamente con los objetivos con la finalidad
de cumplir con la normativa especfica aprobada en los referente a la
ejecucin de obras como de la gestin en general en la bsqueda de
eficiencia y eficacia.

Para cumplir con la metodologa cientfica y su estructura determinada nos

permitimos sealar su composicin la siguiente manera:

En lo referente al Captulo I: denominado Planteamiento del Problema, en

el cual se describe la realidad problemtica,

luego se abord la

Formulacin del Problema General generando sus respectivos Problemas

Especficos, el Objetivo General como los Especficos de la investigacin,
as mismo se consider la justificacin de la investigacin en la cual se
precisa las razones por las cuales se realiza la investigacin as como sus
aportes que esta presentara como resultado del estudio realizado.

En el Captulo II: Marco Terico del Estudio, en el cual se considera

necesario considerar los antecedentes de la investigacin, sus bases
tericas sobre la cual se sustenta las investigaciones realizadas, las
definiciones conceptuales, as como la formulacin de la hiptesis General
y Especificas.

En el Captulo III: Metodologa, el cual inicia con el diseo metodolgico de

la investigacin, luego la determinacin de la poblacin que permiti
desarrollar el trabajo de campo, determinndose la muestra llevar a cabo
el estudio, luego se efectu la Operacionalizacin de las variables con sus
respectivos indicadores, posteriormente se considera las tcnicas de
recoleccin de datos, como las tcnicas para el procesamiento de la
informacin obtenida.

Con respecto al Captulo IV: Resultados, es la parte del trabajo que trata
los datos e informacin obtenidos en la encuesta, lo cual nos permiti
desarrollar el procesamiento estadstico en cada una de las respuestas a
la interrogantes planteadas, seguidamente se realiza las interpretaciones,
en las cuales se aborda desde el punto de vista porcentual y el desarrollo
de la interpretacin a cada una de ellas, finalmente en dicho capitulo se
concluye con la contratacin de la hiptesis planteada, para lo cual se
aplic el CHI cuadrado.

10

En relacin al Captulo V: Discusin, conclusiones y recomendaciones,

para ello trabajamos desde la discusin, en la cual se analiza e interpreta
aspectos vinculados a la base legal de la investigacin, las bases tericas
sobre cada una de las variables as como la importancia del Sistema
Nacional de Inversin Publica como herramienta para la ejecucin de
proyectos de inversin en la Universidad Nacional Jos Faustino Snchez
Carrin.

Finalmente, el estudio en cuanto a su estructura nos permiti desarrollar el

trabajo metodolgico en cada una de los captulos mencionados, as como
en la obtencin y presentacin de la informacin, concluyendo con las
referencias bibliogrficas las cuales acreditan que la investigacin se
encuentra

sustentada

por

una

amplia

bibliografa

de

diferentes

especialistas, que con sus respectivos aportes, adicionalmente se adjunta

en los anexos la matriz de consistencia, la encuesta.

11

CAPITULO I

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

12

1.1. DESCRIPCIN DE LA REALIDAD PROBLEMTICA

La Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin de Huacho,
nace originalmente como la Facultad de Acuicultura y Oceanografa,
filial de la Universidad Comunal del Centro del Per con sede en
Huancayo, crendose filiales a partir del mes de agosto de 1959 e
inicindose su funcionamiento el 4 de abril de 1960 La Universidad
Comunal del Centro de Per, de gestin privada, se nacionaliza el 2
de enero de 1962 por Ley N 13827 y se convierte en Universidad
Nacional del Centro del Per con sede en Huancayo. La Ley
comprende en su Art. 7 a la Facultad de Acuicultura y Oceanografa
de Huacho en su condicin de filial de la Universidad Nacional del
Centro del Per.
1962 la Facultad de Acuicultura y Oceanografa, toma el nombre de
Ingeniera Pesquera. En este mismo ao se crea y entra en
funcionamiento la Facultad de Educacin, en la especialidad de
Secundaria Comn y Tcnica.
En el ao de 1963 empieza a funcionar la Facultad de Ciencias
Econmicas y Comerciales, con un presupuesto propio a pesar de
ser filial de la Universidad Comunal del Centro.
De 1962 a 1968 la relacin de dependencia es nominal y se nota la
absoluta desconexin con la Universidad Comunal del Centro del
Per Huancayo, situacin reforzada por los dispositivos legales de
los presupuestos de funcionamiento de la Repblica de 1967 y 1968,
los mismos que daban, implcitamente, autonoma a la Universidad
de Huacho. De la transformacin en una filial, que funcionaba en la

13

ciudad de Huacho, departamento de Lima, de la Universidad

Comunal del Centro del Per con sede en Huancayo, Departamento
de Junn, el Gobierno Revolucionario de la Fuerza Armada promulga
el Decreto Ley N 17358 el 31 de diciembre de 1968; otorgando la
partida de nacimiento de la Universidad Nacional Jos Faustino
Snchez Carrin de Huacho, con retroactividad al 1 de enero de
1967 acogindose a la Ley Universitaria N 13417.
La

Universidad

Nacional

Jos

Faustino

Snchez

Carrin

(UNJFSC), es una universidad pblica ubicada en la ciudad de

Huacho al norte de la ciudad de Lima en Per. Fue fundada en el
ao 1968, constituyndose como la primera universidad de la
provincia de Huaura y del Departamento de Lima. En la actualidad,
la universidad ofrece el servicio de formacin acadmica a travs de
12 Facultades y 33 escuelas profesionales.
Visin
La Universidad de Huacho, Jos Faustino Snchez Carrin, es una
institucin universitaria de alto nivel acadmico e ntimamente
vinculada a la investigacin cientfica, tecnolgica e innovacin para
el desarrollo regional y local.
Misin
Lograr la excelencia acadmica a travs de conocimiento formando
profesionales de calidad, contribuyendo al desarrollo de la sociedad
de la regin, a travs de la proyeccin social.

14

OFICINAS Y UNIDADES ADMINISTRATIVAS

Rectorado
Direccin General de Administracin
Vice Rectorado Acadmico
Vice rectorado de Investigacin
Secretaria General
Biblioteca Central
Comisin

especial

de

Procesos

Administrativos

para

Funcionarios
Comisin

Permanente

de

Procesos

Administrativos

disciplinarios
Direccin de Laboratorio
Escuela de Post Grado
Museo Arqueolgico
Oficina Central de Admisin
Oficina de Autoevaluacin, Acreditacin y Certificacin
Universitaria
Oficina central de Investigacin y Gestin
Oficina

central

de

Transferencia,

Innovaciones

Publicaciones
Oficina de Asesora Jurdica
Oficina de Bienestar Universitario
Oficina de Cooperacin Tcnica y Convenios
Oficina de Economa y Contabilidad

15

 Oficina de Imagen Institucional

Oficina de la Unidad Formuladora de Proyectos
Oficina de Logstica
Oficina de Patrimonio
Oficina de Planificacin, Presupuesto e Infraestructura
Oficina de programaciones e Inversiones
Oficina de Proyeccin Social y Extensin Universitaria
Oficina de Recursos Humanos y Servicios generales
Oficina de registros y Asuntos Acadmicos
Oficina de Servicios generales
Oficina de Servicios Informticos
Oficina del Centro pre Universitarios
Oficina del Instituto de Idiomas
rgano de Control Institucional
Tribunal de Honor

LA

OFICINA

DE

PLANIFICACIN,

PRESUPUESTO

INFRAESTRUCTURA
Es la encargada de asesorar a la Alta Direccin, Facultades y dems
rganos de la Universidad en la formulacin y evaluacin
presupuestal,

estadstica

racionalizacin

institucional,

universitaria
as

como

y
a

actividades
la

de

infraestructura

corresponde.
Tiene las siguientes funciones:
Elabora el diagnstico institucional.

16

 Orienta la elaboracin y formulacin del presupuesto, dando

instrucciones precisas para cada caso.
Eleva

al

Rector

los

proyectos

del

Plan

Anual

de

Funcionamiento y Plan de Desarrollo de la Universidad.

Eleva al Rector el Proyecto de Presupuesto General de la
Universidad y evala su ejecucin una vez aprobado.
Formula y eleva al Rector el Plan Anual de Obras, as como
los estudios tcnicos, interviniendo en las licitaciones pblicas
de obras. Supervisa la ejecucin y recepcin de las obras.
Mantiene al da la estadstica universitaria.
Coordina con la Oficina de Obras las alternativas de su
desarrollo fsico.
Promueve la cooperacin tcnica nacional e internacional a
travs de la celebracin de convenios que propone al Rector.
Formula el Manual de Organizacin y Funciones (MOF),
Manual de Procedimientos, Reglamentos de Organizacin y
Funciones (ROF) y otros documentos de gestin, as como el
TUPA para su aprobacin.
Coordinar el desarrollo de las diferentes dependencias de la
Universidad, en concordancia con las metas institucionales y
racionalizar su administracin.

17

 Informar

oportunamente

sobre

los

requerimientos

de

facilidades fsicas de las distintas dependencias de la

Universidad, proponiendo prioridades en los programas de
construccin, y elevarlos a travs del Rectorado al Consejo
Universitario para su aprobacin.
Otras que le asigne el Rectorado.
OFICINA DE LA UNIDAD FORMULADORA DE PROYECTOS
La Unidad Formuladora de Proyectos, es el rgano de la
Universidad responsable de la formulacin de sus proyectos de
inversin pblica, que depende jerrquicamente del Rectorado y
est a cargo de un servidor pblico nombrado y con calificacin en el
rea.
Son funciones de la Unidad Formuladora de Proyectos:
a. Elaborar y suscribir los estudios de pre-inversin, siendo
responsables del contenido de dichos estudios.
b. Formular proyectos en concordancia con los lineamientos de
Poltica dictados por la Universidad, Gobierno Regional y el
Ministerio de Economa y Finanzas.
c. Realizar, cuando corresponda, las coordinaciones y consultas
necesarias con la finalidad de evitar la duplicacin de proyectos,
como requisito previo a la remisin del estudio para la evaluacin
de la Oficina de Programacin e Inversiones.
La Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin, ha
desarrollado obras desde el ao 2010, sin embargo estas no

18

culminaron todo su proceso hasta su consideracin en los estados

financieros de cada ao, situacin que se refleja por las
observaciones realizadas en las auditoras a los Estados financieros
periodo 2011, 2012, 2013, producto delos cuales se

inici el

procedimiento de saneamiento contable de las propiedades de la

Universidad como de las construcciones, dichas actividades de
saneamiento contable se da en cumplimiento de la Ley N 29608,
cuyos artculos 3 y 4 disponen a las entidades gubernamentales
cumplir con el saneamiento contable.
Regular la obligatoriedad de las entidades pblicas de efectuar las
acciones administrativas necesarias para la revisin, anlisis y
depuracin de la informacin contable, segn lo dispuesto por los
artculos 3 y 4 de la Ley N 29608, de manera que se proceda a
las actividades de saneamiento contable que permitan revelar en los
estados financieros la imagen fiel de su situacin econmica,
financiera y patrimonial, determinando la existencia real de bienes,
derechos y obligaciones que afectan el patrimonio pblico,
incorporando, eliminando o castigando los valores de acuerdo a su
estado situacional, segn el caso y en orden a lo que dispone la
presente Directiva, permitiendo la presentacin razonable de los
estados financieros del sector pblico.

La responsabilidad de las acciones de saneamiento contable recae

en los Titulares de las entidades pblicas, de acuerdo a lo

19

sealado en el artculo 3 de la Ley N 29608,

en tal sentido

dispondrn la creacin del Comit de Saneamiento Contable, el cual

estar constituido de acuerdo a lo siguiente:
-

El Director General de Administracin o cargo equivalente,

quien lo presidir

El Director de Contabilidad o cargo equivalente

El Director de Tesorera o cargo equivalente

El Director de Abastecimiento o cargo equivalente

El Director del rgano de Control Institucional, si lo hubiere,

en calidad de veedor.

El Comit de Saneamiento Contable establecer las acciones que

permitan reconocer, clasificar y medir las cuentas contables cuyos
saldos

actuales ameriten la aplicacin de las acciones de

saneamiento contable.
El Comit de Saneamiento Contable informar al Titular de la
entidad pblica de las acciones de saneamiento ejecutadas y los
resultados alcanzados, debiendo el Titular de cada entidad remitirlo
al Congreso de la Repblica

y a la Direccin Nacional de

Contabilidad Pblica segn los plazos establecidos en el artculo 3

de la Ley N 29608; asimismo informarn los Titulares de las
entidades pblicas

que no ameriten acciones de saneamiento

contable.

20

Los integrantes del Comit de Saneamiento Contable sern

responsables solidarios con el Titular de la entidad pblica por la
omisin en el uso o el uso indebido de las facultades que la Ley N
29608 y la presente Directiva les confieren en tal sentido en la
universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin los Estados
Financieros no representaban correctamente las construcciones
ejecutadas al 2013, situacin problemtica que se presenta por
cuanto las obras ejecutadas no cumplieron, principalmente con la
realizacin de las Liquidaciones financieras de las obras, para que
se cumpla con el acta de entrega y recepcin de dichas obras,
consecuentemente no era posible su registro en los estados
financieros en forma anual.
La situacin problemtica descrita se presenta por la carencia de
control y cumplimiento en los procesos de la ejecucin de un
proyecto de inversin desde su entrega y recepcin del terreno para
la ejecucin de la obra hasta su culminacin y autorizacin al
contador general para su respectivo registro contable.

1.2. FORMULACIN DEL PROBLEMA

1.2.1. Problema General

Es importante el Sistema Nacional de Inversin Pblica como
herramienta de Gestin para la ejecucin de Obras en la
Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin?

21

1.2.2. Problemas Especficos

a. En qu medida los Proyectos de Inversin Pblica, son
considerados en el Plan de Obras de la Universidad?
b. De qu manera es importante el Ciclo de Pre inversin
para la Ejecucin de Obras en la Universidad?
c. En qu medida la inversin en obras pblicas se reflejan
en la Liquidacin de Obras en la Universidad?
d. En qu medida el ciclo de Post-inversin permite
determinar el incremento patrimonial de la Universidad?

1.3. OBJETIVO DE LA INVESTIGACIN

1.3.1 Objetivo General

Determinar si es importante el Sistema Nacional de
Inversin Pblica como herramienta de Gestin para la
ejecucin de Obras en la Universidad Nacional Jos
Faustino Snchez Carrin.

1.3.2 Objetivos Especficos

a. Establecer si los Proyectos de Inversin Pblica son

considerados en el Plan de Obras de la Universidad.
b. Demostrar si es importante el Ciclo de Pre inversin
para la Ejecucin de Obras en la Universidad.
c. Determinar si la inversin en obras pblicas se reflejan
en la Liquidacin de Obras en la Universidad

22

d. Establecer si el ciclo de Post-inversin permite

determinar el incremento patrimonial de la Universidad.

23

CAPTULO II

MARCO TERICO

24

2.1

ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIN
Al respecto, hemos realizado diferentes consultas en la biblioteca de
la Facultad de Ciencias Econmicas, Contables y Financieras, as
como en las Escuelas Acadmicas Profesionales de Contabilidad, y
de Economa y Finanzas, habindose determinado que en relacin
al tema materia de investigacin, no existen estudios especficos
que hayan tratado sobre la problemtica por lo que consideramos
que el desarrollo del presente trabajo reunir las condiciones de una
investigacin indita.
Sin embargo en lo referente a otros estudios e investigaciones
realizadas ubicamos los trabajos de investigacin que fueron las
siguientes:
Tesis: IMPACTO DE LOS PROYECTOS EJECUTADOS BAJO EL
SISTEMANACIONAL DE INVERSIN PBLICA EN LA CALIDAD
DE LOS SERVICIOS DELA POBLACION BENEFICIARIA DE LA
MUNICIPALIDAD

DISTRITAL

DEBAOS

DEL

INCA

CAJAMARCA PERODO 2007-2010, (2012) presentada por la

Bachiller

Betty Isabel Guevara Cervera para obtener el ttulo de

Ingeniera economa, de la Universidad Nacional de Ingeniera.

Esta investigacin permiti dar conocer a organismo pblicos,
privados y sociedad en general si el SNIP tiene realmente un
impacto

en calidad

en

los servicios

pblicos

que

brinda

la

municipalidad distrital de Baos del Inca durante el periodo 2007-

25

2010, para verificar si las decisiones sobre inversin de recursos

pblicos son oportunas, y estaban sustentadas en un anlisis
tcnico previo que garantizara la solucin de la necesidad
identificada al menor costo (rentabilidad social). Si exige anlisis
tcnico como sustento delas decisiones de inversin, si existe una
metodologa estandarizada para la formulacin y evaluacin de
proyectos de inversin pblica, si se cuenta con la presencia de
institucionalidad de soporte para el anlisis tcnico previo de las
inversiones en las Entidades Pblicas, adems , investiga si hay un
ente especializado en la formulacin y evaluacin de proyectos de
inversin pblica, as mismo las herramientas y capacidades
tcnicas para el manejo de metodologas y anlisis tcnico de las
decisiones de inversin que antes de su aparicin del SNIP eran
insuficientes.
Tesis: INVERSION PBLICA Y CRECIMIENTO ECONOMICOEN
EL PER 2000-2009, (2010) presentada por el bachiller Juan
Carlos Ferrer Valverde, para obtener el Ttulo de Contador Pblico
en la Universidad Nacional Federico Villarreal, dicha investigacin
tiene como objetivo principal contribuir con el desarrollo terico
prctico, as como a la operacionalidad del proceso de inversin
pblica en el Per, tomando en cuenta la experiencia nacional
e internacional. Una de las variables que condiciona el crecimiento
econmico de un pas es la inversin en sus dos vertientes, pblica
y privada. La inversin privada se mueve por el criterio de

26

rentabilidad y constituye quiz la variable de mayor relevancia para

explicar el crecimiento econmico. Por otro lado, la inversin pblica
que busca la rentabilidad social, constituye el aporte complementario
a la inversin privada. Es imposible que la inversin privada cumpla
un rol dinamizador de la economa sin una inversin pblica
de calidad. La aparicin del Sistema Nacional de Inversin Pblica
SNIP creado a fines del ao 2000, marca un hito entre la manera
tradicional de decidir las inversiones y su priorizacin hacia un
proceso sistemtico y ordenado de asignacin de recursos para
cubrir las brechas de infraestructura que condicionan el crecimiento.
En este trabajo se busca relievar la importancia de la inversin
pblica para contribuir al crecimiento econmico en los diversos
niveles socio econmico de nuestro pas: nivel central, regional y
local. Asimismo, la inversin pblica es utilizada como el principal
instrumento para cubrir las demandas sociales de los sectores
econmicos menos favorecidos.
2.2

BASES TERICAS
Las bases teoras que se consideraran como aspecto principal
doctrinario normativo para el desarrollo de la investigacin sern las
siguientes:
SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PBLICA
Carlos Alberto Soto Caedo (2014) en su Libro: EL SISTEMA
NACIONAL DE INVERSIN PBLICA (SNIP) Y LA

27

PREPARACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN PBLICA (PIP),

es un libro que tiene como propsitos centrales explicar a sus lectores
los principales aspectos tcnico-normativos que comprende el marco
legal e institucional del SNIP, as como la gestin en las tres fases del
ciclo de proyectos (pre-inversin, inversin y post-inversin); y dar a
conocer el proceso de preparacin de los PIP, de acuerdo a las
normas

tcnicas

metodolgicas

establecidas

por

el SNIP. Previamente a ello, se fundamenta la importancia de la

inversin pblica en el Per y se presenta un anlisis de los niveles de
ejecucin de inversiones en el sector pblico peruano experimentados
en el ltimo lustro; tambin se aborda la definicin legal de un PIP y
de trminos asociados y su clasificacin segn la naturaleza de sus
intervenciones y sus efectos en el desarrollo.
El fundamenta la importancia de la inversin pblica y esclarece los
niveles de ejecucin de la inversin de las principales entidades
pblicas por mbitos o niveles de gobierno. Consigna las definiciones
tcnico-legales de un PIP (y de trminos asociados) y su clasificacin,
aborda el marco legal regulador del SNIP y explcita las instituciones y
rganos que forman parte del contexto institucional de este sistema
administrativo, se ocupan de describir y explicar cada una de las fases
del ciclo de un PIP (pre-inversin, inversin y post- inversin,
respectivamente), de acuerdo a las normas reguladoras vigentes. En
los captulos referidos al proceso de preparacin de los PIP, se
combina la explicacin de los aspectos

28

generales, identificacin, formulacin y evaluacin de proyectos, con

la presentacin de diversos casos prcticos, conlleva el tratamiento de
la gestin y anlisis del riesgo dentro de todo el ciclo del PIP.
Segn Romel Farfn Buenda (2012) en su texto Proyectos de
Inversin SNIP El gobierno nacional as como los gobiernos
regionales y locales incorporados al Sistema Nacional de Inversin
Pblica,

deben

seguir

sus

regulaciones.

La

aplicacin

de

stas normas comprende tambin a los proyectos formulados y

ejecutados por terceros con sus recursos, cuando una entidad del
sector pblico sujeta al SNIP tiene que asumir, despus de la
ejecucin, los gastos de operacin y mantenimiento del proyecto de
manera permanente. Un ejemplo puede corresponder a sistemas de
riego o de abastecimiento de agua para consumo urbano. Los
proyectos de los gobiernos locales que no estn incorporados al SNIP
y que luego de su ejecucin van a ser transferidos para su operacin
y mantenimiento a otra entidad del sector pblico, tienen que ser
declarados viables por el Sistema nacional de Inversin Pblica. De
igual modo la normatividad del sistema es aplicable a los proyectos
que reciben financiamiento de la cooperacin tcnica nacional o
internacional (bilateral o multilateral). En ambos casos, los Proyectos
de Inversin Pblica deben configurarse operativamente en los
Presupuestos Participativos, y stos deberan expresar su eficiencia
y eficacia no tanto por el nmero de proyectos que contienen y la
capacidad de realizarlos dentro de los

29

cronogramas establecidos, sino por la calidad de los proyectos que

contienen en trminos de su impacto positivo sobre el desarrollo.
De lo cual llega a la siguiente conclusin: se expresan los aspectos
ms relevantes del proyecto, particularmente aquellos que determinan
la justificacin de las alternativas priorizadas y, dentro de ellas, la que
se considera la ms recomendable. Seala las acciones para avanzar
hacia el siguiente nivel del ciclo o nivel del proyecto: Pre factibilidad.
OBRAS PBLICAS
Nilton Silva Gil (2012) Cunto cuesta invertir en el Per? Los
Proyectos de Inversin Pblica y los Sistemas Administrativos
del Estado en el Per
Las obras pblicas tienen su origen en la necesidad del Estado de
proporcionar la infraestructura necesaria para que se mantenga o
mejore el nivel de vida de la poblacin, siendo ello uno de sus
principales roles. Debidamente priorizadas aumentan el bienestar y la
estabilidad social y contribuyen de forma decisiva a la competitividad,
pues toda infraestructura pblica es un factor clave en la economa de
cualquier regin.
Sistema Nacional de Adquisiciones y Contrataciones del Estado
El

Sistema

de

Contrataciones

constituira

el

tercer

sistema

administrativo del Estado que determina quin y en qu condiciones

se ejecutar un proyecto de inversin pblica.

30

Este sistema establece las reglas sobre las cuales una vez asignado
los recursos presupuestales, se elija al contratista que ejecutar el
proyecto de inversin, que por lo general se identifica con una obra
fsica. En muchos casos las entidades tercerizan estos proyectos;
pero, en otros casos, lo ejecutan ellos mismos, denominndose la
primera ejecucin indirecta y la segunda ejecucin directa. De
acuerdo a los procesos establecidos, desde que se decide contratar
hasta que finalmente se contrata, pueden pasar entre 3 y 6 meses,
por decir lo menos, dado que esto reviste mayor complejidad
dependiendo de los montos de los procesos, que muchas veces son
impugnados y retrasan su ejecucin. Una vez finalizado este proceso,
recin se podr iniciar la ejecucin misma del proyecto, que
dependiendo de su naturaleza podr ser de un mes o inclusive durar
hasta 5 aos.
De lo anterior, se puede apreciar que los proyectos de inversin
pblica para que puedan ser ejecutados deben cumplir y pasar por los
denominados sistemas administrativos del Estado.
Y, el cumplir con lo dispuesto por estos sistemas determina que
ejecutar un proyecto tenga un proceso de maduracin que toma
tiempos determinados, dependiendo de la naturaleza de los proyectos
y de la agilidad institucional. Se observa, que en muchos casos el
proceso total para ejecutar un proyecto e iniciar la prestacin del
servicio toma 9 meses, considerando un proyecto de mnima
envergadura, dado que por el contrario en muchos casos

31

puede tomar hasta 10 aos hasta prestar el servicio. En ese sentido,

se releva la importancia que debera darse al Sistema de
Planeamiento, dado que se constituye en la nica forma de establecer
las prioridades y garantizar que se planteen soluciones adecuadas a
problemas que no tenemos hoy, sino que tendremos en el futuro o en
el momento que se

llegue a ejecutar un proyecto. Dicho lo anterior,

se recomienda que las entidades fortalezcan sus sistemas de

planeamiento,

estableciendo

criterios

de

priorizacin

de

sus

inversiones, que fundamentalmente debern estar orientados a cerrar

brechas sociales en educacin, salud, infraestructura u otra prioridad
territorial objetiva mente determinada. De este modo, podrn articular
de manera prospectiva las inversiones para dar solucin efectiva a los
problemas actuales y futuros de la poblacin.
Otra recomendacin especfica en tema de inversiones es realizar un
diagrama de Gantt de todos los proyectos, donde se identifiquen
todos los actos administrativos necesarios a realizar desde la idea de
proyecto hasta su ejecucin y prestacin del servicio. Es un esfuerzo
de planeamiento operativo de cada uno de los proyectos que permitir
al decisor poltico articular con la realidad sus promesas, con una
comprensin holstica de la duracin de los procesos que debe seguir
un proyecto previo a ser una realidad.

32

SISTEMA NACIONAL DE INVERSIN PBLICA

El Sistema Nacional de Inversin Pblica se constituye en el primer
Sistema Administrativo del Estado en el cual se concibe el cmo se
modificar una situacin negativa en la poblacin a travs de la
prestacin de un servicio pblico (1). Este sistema establece que un
proyecto nace con una idea; pero, antes de poder ejecutarlo, se
deber cumplir diferentes formalidades administrativas, como son la
elaboracin del proyecto, su evaluacin, aprobacin, declaratoria de
viabilidad, ejecucin y seguimiento y evaluacin. Dependiendo de los
montos de inversin del proyecto, de la complejidad del proyecto y la
carga de trabajo institucional, esta fase puede tomar tres meses, o en
su defecto, hasta 10 aos, en casos extremos.

SISTEMA NACIONAL DE PLANEAMIENTO ESTRATGICO

El Sistema de Planeamiento es un quinto sistema administrativo del
Estado que se encarga de determinar las prioridades en cuanto a la
ejecucin de los proyectos de inversin pblica. Este sistema es el
que establece las prioridades de intervencin, es decir debera decidir
la secuencia en la ejecucin de los proyectos para cumplir con los
grandes objetivos institucionales.
Sin embargo, este sistema no cuenta con mecanismos vinculantes
para hacer que se cumpla con las prioridades establecidas en los
planes. Por tanto, se podran afirmar que actualmente no ejerce

33

ninguna influencia en los tiempos que se toman los proyectos de

inversin para ser ejecutados.
La eficiencia en la ejecucin de obras pblicas: Tarea pendiente en
el camino hacia la

competitividad regional un enfoque desde el

control gubernamental (2011) Edson Lozano Medina

En este contexto, es necesario realizar de manera muy general un
anlisis conceptual de las obras pblicas pues existe la tendencia de
emplear indistintamente los trminos obra pblica e infraestructura,
definida est ltima por la Real Academia Espaola, en su segunda
acepcin, como el conjunto de elementos o servicios que se
consideran necesarios para la creacin y funcionamiento de una
organizacin cualquiera, del mismo modo, el Banco Interamericano de
Desarrollo (BID 2000) la define como el conjunto de estructuras de
ingeniera e instalaciones

por lo general de larga vida til que

constituyen la base sobre la cual se produce la prestacin de servicios

considerados necesarios para el desarrollo de fines productivos,
polticos, sociales y personales. Citado en el manual Desarrollo de
Infraestructura y Crecimiento Econmico: revisin conceptual.
Patricio Rozas, Ricardo Snchez CEPAL. Octubre 2004
Las caractersticas ms resaltantes de una obra pblica son las
siguientes: es construida directamente o por encargo de una entidad
pblica; es construida por necesidad o conveniencia general; est
ligada a la accin de fomento que debe asumir la administracin

34

pblica en torno a los intereses generales; da lugar a problemas

tcnicos, jurdicos, institucionales y poltico-administrativos; y, puede
ser fruto de la planificacin, adelantndose a los acontecimientos, o
de la demanda social Pellicer (2004) El proceso proyectoconstruccin: aplicacin a la ingeniera civil
En la Administracin Pblica, el nacimiento de una idea, ya sea para
mejorar una situacin actual o solucionar un problema existente,
supone el desencadenar toda la maquinaria administrativa para que
se redacten los estudios y proyectos necesarios y, posteriormente, se
ejecuten las obras correspondientes que conviertan la idea en
realidad Pellicer (2004).
Medianero Burga present su libro Proyectos de inversin
pblica. Teora e instrumentos de identificacin, formulacin y
evaluacin (2014), publicado por el Fondo Editorial de la
Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC). El acto se realiz
en la Escuela de Postgrado de esta casa de estudios.
Al referirse a las caractersticas de su obra, sostuvo que proporciona
una metodologa simplificada para la preparacin de proyectos de
inversin pblica. Estamos proponiendo 10 pasos para la elaboracin
de un documento de proyecto, aadi.
Hay varias dificultades en la preparacin de los proyectos, revela. La
primera de ellas consiste en saber identificar adecuadamente el
problema que el proyecto va a resolver. Aqu hay mucha confusin en
todas las entidades pblicas, recuerda.

35

En primer lugar, se piensa que todos los problemas sociales pueden

ser abordados por proyectos de inversin pblica, lo cual es un error.
No todos los problemas sociales pueden ser resueltos con inversin
pblica, asevera.
Sobre las causas de fracaso de los proyectos de inversin pblica,
Medianero Burga mencion dos puntos. El primero, detalla, tiene que
ver con el proceso propiamente dicho de la elaboracin del proyecto.
Lo que ocurre es que la mayor parte de entidades nuestras le ponen
mucho nfasis a los aspectos especulativos del proyecto. Por
ejemplo, el clculo de los indicadores de rentabilidad, pero en cambio
le dan muy poca importancia a la descripcin de las actividades y al
plan de implementacin, sostuvo.
La segunda causa, explica, est relacionada con la gestin del
proyecto, con su ejecucin. Es lamentable pero nuestras entidades
pblicas tienen todava un nivel de gerencia muy bajo, de manera que
los proyectos fracasan, en segundo lugar, porque la manera de
gerenciar los es inadecuada, expres.
Medianero Burga puso como ejemplo que de 260 proyectos de
inversin pblica que l haba analizado en un estudio, solo 90 se
haban ejecutado exitosamente.
La mitad de los dems no haba iniciado su ejecucin y la otra mitad
se haba ejecutado muy deficientemente con niveles de gasto que no
llegaban ni al 20 por ciento de los que se haba previsto, recalc.

36

Esto significa que hay ineficacia en la ejecucin de los proyectos y, por

otro lado, que la pobreza contine, porque precisamente a quienes
debieran llegar esos proyectos es a la poblacin de menores recursos,
enfatiz.
Segn Romel Farfn Buenda (2012) en su Libro Manual de
Directivas, Normas y Procedimientos para ejecucin y liquidacin
de Obras Municipales, define Obras Publicas: Se entiende Obras por
administracin directa a aquellas ejecutadas directamente por la entidad
que emplea: Direccin tcnica, personal tcnico operativo, mano de
obra indirecta, personal administrativo maquinaria y equipo, alquiler de
maquinaria y equipo necesario y otros elementos necesarios para llevar
a cabo la construccin y puesta en marcha de las obras pblicas, por
tanto, las entidades pblicas podrn realizar obras por administracin
directa, siempre que posean la capacidad tcnica y los elementos
necesarios para tal efecto: personal de obra, maquinaria y equipo
necesario de construccin, personal tcnico, direccin tcnica y
materiales de construccin que se requieran para el desarrollo de los
trabajos respectivos y podrn segn el caso debern de contar con la
documentacin necesaria, tales como el expediente tcnico y otros que
aprueben su ejecucin.

2.3

DEFINICIONES CONCEPTUALES
Para el desarrollo del presente trabajo de investigacin, nos ser til
el uso de los siguientes trminos conceptuales:

37

Las bases teoras que se consideraran como aspecto principal

doctrinario normativo para el desarrollo de la investigacin sern las
siguientes:

PREINVERSION
La Pre-inversin tiene como objetivo evaluar la conveniencia de
realizar un Proyecto de Inversin Pblica (PIP) en particular, es decir,
exige contar con los estudios que sustenten que es socialmente
rentable, sostenible y concordante con los lineamientos de poltica
establecida por las autoridades correspondientes. Estos criterios
sustentan su declaracin de viabilidad, requisito indispensable para
iniciar su ejecucin.
Los estudios de pre inversin se deben basar en un diagnstico del
rea de influencia del PIP, del servicio sobre el cual se intervendra,
as como de los grupos involucrados en todo el ciclo. Con sustento en
el diagnstico se definir el problema a solucionar, sus causas y sus
efectos; sobre esta base, se plantea el PIP y las alternativas de
solucin. Es necesario conocer la brecha de servicios que atender el
PIP, que ser el punto de referencia para dimensionar los recursos y
estimar los costos de inversin, operacin y mantenimiento.
Finalmente, se estimarn los flujos de beneficios y costos sociales
para definir su rentabilidad social. Es importante, as mismo,
demostrar la sostenibilidad en la provisin de los servicios objeto de
intervencin.

38

Es importante mencionar que no todos los proyectos requieren el

mismo nivel de anlisis tcnico en la fase de pre inversin: a mayor
magnitud de inversin, mayores sern los riesgos de prdida de
recursos y, consecuentemente, es mayor la necesidad de informacin
y estudios tcnicos que reduzcan la incertidumbre en la toma de
decisiones.
INVERSION
Una vez que un proyecto ha cumplido satisfactoriamente la fase de
pre inversin, es decir, cuenta con los estudios de pre inversin (perfil,
pre factibilidad y factibilidad) y ha sido declarado viable por la OPI
correspondiente, se encuentra habilitado para ingresar a la Fase de
Inversin.

En esta fase se puede distinguir las etapas de: Diseo (el desarrollo
del

estudio

definitivo,

expediente

tcnico

otro

documento

equivalente) y la ejecucin misma del proyecto, que debe ceirse a

los parmetros tcnicos, econmicos y ambientales con los cuales fue
declarado viable:
-

Diseo: Se elabora el estudio de detalle (o equivalente) del

proyecto, incluyendo la planificacin de la ejecucin, el
presupuesto,

las

metas

fsicas

proyectadas,

las

especificaciones tcnicas, el programa de conservacin y

reposicin de equipos y los requerimientos estimados de
personal para la operacin y mantenimiento.

39

Ejecucin: Se realiza la implementacin de las actividades

programas y, segn caso, el desarrollo de la obra fsica. En
esta etapa se realizan las acciones del proyecto, la licitacin de
los bienes, servicios u obras a adquirir e implementar, el
seguimiento y control de los contratos as como la revisin
peridica de los avances de la ejecucin del proyecto. El cierre
de la ejecucin del proyecto marca el fin de la Fase de
Inversin.

La Unidad Ejecutora (UE) es responsable de la elaboracin

del estudio de detalle (o equivalente), de la ejecucin, cierre y
transferencia del proyecto a la Entidad responsable de la
operacin y mantenimiento, cuando corresponda.

POSTINVERSION
La post-inversin comprende la operacin y mantenimiento del
proyecto as como la evaluacin ex post. Esta ltima fase se inicia
cuando se ha cerrado la ejecucin del proyecto y ste ha sido
transferido a la Entidad responsable de su operacin y mantenimiento.
En esta fase, y durante todo su periodo de vida til, se concreta la
generacin de beneficios del proyecto.
-

Operacin y mantenimiento: En esta etapa se debe asegurar

que el proyecto ha producido una mejora en la capacidad
prestadora de bienes o servicios pblicos de una Entidad de
acuerdo a las condiciones previstas en el estudio que sustent
su declaracin de viabilidad. Para ello, la

40

Entidad responsable de su operacin y mantenimiento, deber

priorizar la asignacin de los recursos necesarios para dichas
acciones.
-

Evaluacin ex post: Es un proceso que permite investigar en

qu medida las metas alcanzadas por el proyecto se han
traducido en los resultados esperados en correlato con lo
previsto durante la fase de pre-inversin. Las Unidades
Ejecutoras, en coordinacin con la Oficina de Programacin e
Inversiones que evalu el proyecto, son las responsables por
las evaluaciones ex post de los PIP que ejecutan. En los PIP
cuya viabilidad ha sido declarada sobre la base de un Perfil, la
evaluacin

Ex

post

la

puede

realizar

una

agencia

independiente o un rgano distinto de la UE que pertenezca al

propio Sector, Gobierno Regional o Local, sobre una muestra
representativa de los PIP cuya ejecucin haya finalizado. Los
estudios de evaluacin Ex post se considerar terminados
cuando cuenten con la conformidad por parte de la DGPI
respecto de la evaluacin efectuada.
En los PIP cuya viabilidad ha sido declarada sobre la base de un
estudio de Pre factibilidad o Factibilidad, una agencia independiente
realiza la evaluacin Ex post sobre una muestra representativa del
total de los PlP cuya ejecucin haya finalizado.

41

PLAN DE EJECUCIN DE OBRAS PBLICAS

a. Antes del inicio de la obra
-

Contar con el Expediente Tcnico con opinin favorable

de la OPI de la entidad y aprobado por el rgano
resolutivo o funcionario delegado.

Si la ejecucin es por contrata, contar con el contrato

debidamente suscrito y aprobado.

Coordinar con los beneficiarios para promover su apoyo y

la vigilancia ciudadana

b. Para el Inicio de la ejecucin de la obra

-

Designacin del residente de la obra (en el caso de la

ejecucin por contrata la empresa designa al residente)

Designacin del supervisor o inspector

Entrega del expediente tcnico aprobado y completo

Entrega del terreno donde se ejecutar la obra

Verificar la entrega de los adelantos (para el caso de la

modalidad de contrata y convenio)

Apertura del cuaderno de obra

c. Durante la ejecucin de la obra

-

Verificacin de calidad de los materiales e insumos

Pruebas de calidad de la construccin

Informes mensuales de valorizacin de la obra y

recomendaciones

42

Monitoreo del cronograma de ejecucin

Control de ingreso y salida de materiales (para la

ejecucin directa)

Registro de ocurrencias en el cuaderno de obras

d. A la culminacin de la ejecucin de la obra

-

Informe de culminacin de las obras

Constitucin del Comit de Recepcin de Obras (para

todas las modalidades de ejecucin)

Recepcin de la obra

Liquidacin Tcnica y Financiera de la obra y su

aprobacin

Informe de Cierre del proyecto de acuerdo a las pautas

del Anexo SNIP 16 y remitido a la OPI y Gerencia
Municipal

Estas acciones puntuales pueden ser aplicadas a obras ejecutadas

bajo las diversas modalidades de ejecucin presentadas. Si la obra
es ejecutada bajo la modalidad directa obras por administracin
directa - entonces todas estas acciones sern de responsabilidad de
la entidad. Por el contrario, si se ejecuta por contrata, estas acciones
se aplican bajo responsabilidad del contratista y la entidad
respectivamente en lo que sea aplicable para cada uno.

43

Normatividad Complementaria
Resolucin de Contralora N177-2007-CG que aprueba la

Gua de Auditora de Obras Pblicas por contrata.

Directiva

N001-2007-CG/OEA Autorizacin

previa

la

autorizacin y pago de presupuesto adicionales de obra

aprobado con Resolucin de Contralora N369-2007-CG.
Reglamento

Nacional

de

Edificaciones

(RNE)

aprobado

mediante Decreto Supremo N011-2006-VIVIENDA.

EJECUCION DE OBRAS
La norma ha establecido dos modalidades de ejecucin de obras:
por ejecucin presupuestal directa, y por ejecucin presupuestal
indirecta.
Ejecucin Presupuestaria Directa: se produce cuando la entidad
desarrolla con su personal, sus recursos y equipos, todo el proceso
constructivo de la obra, incluyendo los aspectos tcnicos y
financieros necesarios. Est definida por la Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto, Ley N28411 y reglamentada de manera
general por la Resolucin de Contralora N195-88-CG. Esta
resolucin es una norma que rige del ao 1988 y entre sus pautas
dispone que:
-

Las entidades que programen la ejecucin de obras por esta

modalidad deben contar con: la asignacin presupuestal; el
personal tcnico administrativo necesario y los equipos
necesarios.

44

Es requisito indispensable para la ejecucin de stas obras que

se cuente con el expediente tcnico aprobado por el nivel
competente.

La entidad debe demostrar que el costo total de la obra a

ejecutarse por administracin directa resulta igual o menor al
presupuesto base deducida la utilidad, situacin que deber
reflejarse en liquidacin de la obra.

Aparte de estas disposiciones, las obras por administracin directa

deben cumplir con todas las reglamentaciones complementarias y/o
anlogas a toda obra, como: contar con el profesional residente de la
obra, con la supervisin, con el cuaderno de obra, pruebas de calidad,
informes mensuales de valorizacin, con el control de ingreso y salida
de materiales y finalmente, con la liquidacin tcnica y financiera
debidamente aprobada.

Ejecucin Presupuestaria Indirecta: se produce cuando el proceso

constructivo de la obra y sus componentes, a nivel fsico y financiero,
es realizado por alguna entidad pblica o privada distinta al pliego,
sea a ttulo oneroso o gratuito. En este caso se presentan dos
modalidades:
a. Por Contrata: cuando el proyecto se ejecuta por efecto de un
contrato suscrito con entidad privada o de rgimen privado
(empresas

pblicas).

Esta

modalidad

est

regulada

principalmente por la Ley de Contrataciones del Estado aprobada

45

mediante Decreto Legislativo N1017 y el Reglamento de la Ley

de Contrataciones aprobado con Decreto Supremo N184-2008EF y

modificado

parcialmente

mediante Decreto

Supremo

N021-2009-EF.
b. Por Convenio: cuando

la

obra

se ejecuta

producto

de

compromisos formalizados a travs de convenios y que

normalmente suceden entre entidades pblicas. Se produce
normalmente cuando una entidad no cuenta con las capacidades
tcnicas para ejecutar una determinada obra y encarga a otra
distinta para que lo realice. En las municipalidades los convenios
son formalizados mediante Acuerdo de Concejo y su contenido
por lo comn considera:
-

Antecedentes

De las entidades participantes

Objeto del convenio

Marco legal

Responsabilidades de cada una de las partes

Plazo de duracin del convenio

Penalidades

(de

acuerdo

al

marco

normativo

de

referencia)
Normalmente esta modalidad de ejecucin implica operaciones de
transferencia de fondos entre las partes del convenio. Por sta razn,
se debe observar lo dispuesto en la Directiva de Tesorera N0012007-EF/77.15 aprobada mediante Resolucin Directoral

46

N002-2007-EF/77.15, artculo 63 que dispone entre otros aspectos

que, la entidad encargada deber realizar rendiciones de cuenta
documentada cada 30 das a la entidad encargante. La aplicacin de
esta norma no inhibe a las partes del cumplimiento de la Ley de
Contrataciones del Estado y su Reglamento en todo lo que sea
aplicable.
LA UNIDAD EJECUTORA (UE)
Es el rgano o dependencia de las entidades del sector pblico, con
capacidad legal para ejecutar Proyectos de Inversin Pblica, aun
cuando alguna actividad de esta fase sea realizada por otro rgano o
dependencia de la entidad respectiva.

QU ES UN PROYECTO DE INVERSIN PBLICA?

Es toda intervencin limitada en el tiempo que utiliza total o
parcialmente recursos pblicos, con el fin de crear, ampliar, mejorar,
modernizar o recuperar la capacidad productora o de provisin
de bienes o servicios; cuyos beneficios se generen durante la vida
til del proyecto y stos sean independientes de los de otros
proyectos. Asimismo, no se considera como proyecto de inversin
pblica las intervenciones que constituyan gastos de operacin y
mantenimiento, as como la reposicin de activos que:
(i)

se realice en el marco de las inversiones programadas

de un proyecto declarado viable,

47

(ii)

est asociada a la operatividad de las instalaciones

fsicas para el funcionamiento de la entidad;

(iii)

no implique ampliacin de capacidad para la provisin

de servicios. Fuente: La Directiva General del SNIP

PROCEDIMIENTOS
DEFINICIONES
Para efectos de la presente Directiva constituyen definiciones
bsicas las siguientes:

ACTA DE RECEPCION DE OBRA

Documento pblico elaborado por los integrantes de la Comisin de
Recepcin y Liquidacin de Obra, el Residente de Obra y el
Supervisor o Inspector de Obra.

EJECUCION PRESUPUESTAL
Es la informacin que mide la actividad econmica de la obra en un
determinado perodo.

BALANCE DE COMPROBACION
Relacin que contiene, a una fecha determinada, las sumas y saldos
de la totalidad de las cuentas del libro mayor.

48

BALANCE GENERAL
Estado financiero que representa, a una fecha determinada, las
fuentes de las cuales se ha obtenido los fondos que se usan en las
operaciones de una Obra (Pasivo y Patrimonio Neto), as como los
bienes y derechos en que se han invertido dichos fondos (Activo)

ADMINISTRADOR DE OBRA
Profesional colegiado responsable de la gestin administrativa de la
obra, encargado de las reas de Personal, Tesorera, Presupuesto,
Abastecimientos y Contabilidad de la Obra que, durante el periodo
de ejecucin de la obra, reside en las cercanas de la misma; puede
ser contratado o funcionario designado.

COSTO FINAL
El monto total ejecutado por concepto de las actividades realizadas
en la obra por el Tipo de Ejecucin Presupuestaria Directa.

CUADERNO DE OBRA
Documento legalizado que, debidamente foliado y enumerado en
todas sus pginas, se abre al inicio de toda obra, en el cual el
Inspector o Supervisor de Obra y el Residente de Obra, cada uno
dentro de sus respectivas atribuciones, anotarn obligatoriamente
todas las ocurrencias, rdenes, consultas y respuestas respecto a la
ejecucin de la obra.

49

TIPO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA

Cuando una Unidad Ejecutora, ejecuta la obra utilizando su
infraestructura,

su

personal,

su

equipo

mecnico,

adquiere

directamente los materiales, de acuerdo al cronograma y actividades

del expediente tcnico de la obra en concordancia con las normas
legales vigentes. Se le denomina tambin Modalidad de Ejecucin
Presupuestaria Directa.

MODALIDAD DE CONTRATA
Cuando la Entidad, a travs de un Contratista ejecuta las partidas
del expediente tcnico de obra. Se le denomina tambin Tipo de
Ejecucin Presupuestal Indirecta.

ENTIDAD
Es la institucin propietaria y responsable de la ejecucin de las
obras viales en representacin del Estado, determina si las obras se
realizan por la modalidad de Ejecucin Presupuestaria Directa o por
Contrata; tiene vnculo permanente con los ejecutores en todas sus
etapas de ejecucin a travs de sus diferentes rganos tcnico
administrativos.

EXPEDIENTE TCNICO
Es el documento debidamente aprobado que contiene:

50

 Memoria Descriptiva
Especificaciones Tcnicas
Planos de Ejecucin de Obra
Metrados
Presupuesto de la Obra por Administracin
Valor Referencial
Anlisis de Precios Unitarios
Formulas Polinmicas
Anlisis detallado de los Gastos Generales
Relacin de insumos
Relacin de Equipo Mnimo
Programacin de Obras (Diagramas PERT o CPM, Calendario
Valorizado de Avance de Obra, Calendario de Utilizacin de Equipo
Mecnico)
Estudio de Suelos Estudio Geolgico
Estudio de Canteras
Estudios Medio Ambientales
Estudios y Plan de Reasentamiento Involuntario
Plan de Conservacin Ambiental
Estudios Complementarios
Presupuesto Analtico por cada Ao Fiscal

51

GERENCIA DE OBRAS
Es el rgano de lnea de la Entidad, responsable de la ejecucin de
las

obras

consideradas

en

el

programa

de

inversiones

correspondiente a la construccin, rehabilitacin o mejoramiento de

carreteras, puentes y otras obras relacionadas con la red vial a nivel
nacional.

INFORME MENSUAL
Documento tcnico sobre la ejecucin de la obra que se prepara
mensualmente para dar cuenta de los resultados tcnicos y
financieros.

INGENIERO COORDINADOR
Ingeniero Civil colegiado y habilitado, designado por la Entidad para
coordinar permanentemente con el Ejecutor de Obra y el Inspector o
Supervisor de una determinada obra vial, en todas sus etapas y
procedimientos concurrentes, con el propsito de alcanzar las metas
del expediente tcnico, demostrando racionalidad y transparencia.

INGENIERO RESIDENTE DE OBRA

Ingeniero Civil colegiado, habilitado y especializado responsable de
la direccin de la obra vial que, Contratado o funcionario designado
por la Entidad si la obra se realiza por la modalidad de ejecucin

52

Presupuestaria Directa; durante el periodo de ejecucin de la obra,

reside en las cercanas de la misma; puede ser un funcionario
designado para tal fin o un profesional contratado.

INSPECTOR O SUPERVISOR
El INSPECTOR ser el Ingeniero Civil Colegiado y habilitado,
servidor o funcionario de la Entidad expresamente designado por
esta, mientras que el SUPERVISOR ser una persona natural
jurdica especialmente contratada para dicha fin. En el caso de ser
una persona jurdica esta designar a una persona natural como
Supervisor permanente en la obra.
La labor del Inspector o Supervisor, consiste en controlar la
ejecucin de obras viales de acuerdo al expediente tcnico
debidamente aprobado y es responsable de la buena calidad de la
obra.

INVENTARIO
Relacin detallada de los componentes del activo, pasivo y
patrimonio de una obra a una fecha determinada

INVENTARIO FISICO
Es un registro sistemtico de los movimientos de materiales
utilizados en la obra ejecutada; permite conocer y evaluar de manera
constante el ingreso, salida y saldos de materiales.

53

VALORIZACION
Es la cuantificacin econmica de un avance fsico en la ejecucin
de la obra realizada por el ingeniero residente y revisada por el
Supervisor en un perodo determinado.

OBLIGACIONES DE LA ENTIDAD
LA ENTIDAD mediante Resolucin, designar LA COMISION que se
encargar de la Recepcin de Obra y de la Liquidacin Tcnica y
Financiera, en concordancia con la Resolucin de Contralora N
195-88-CG del 18.07.88 y estar conformada como mnimo por tres
(03) profesionales:
Un (01) Ingeniero Civil Colegiado y habilitado quien la
presidir
Un (01) Ingeniero Civil Colegiado miembro y un (01) Contador
Pblico Colegiado miembro.

LA ENTIDAD, a travs del Coordinador de Obra o quien haga sus

veces, entregar a LA COMISION la documentacin necesaria, que
constar bsicamente de:
Expediente Tcnico y su Resolucin de aprobacin.
Resolutivo que design a los responsables de la ejecucin del
Proyecto: Residente de Obra y Administrador de Obra.

54

 Documento que designa al INSPECTOR O SUPERVISOR DE

OBRA
Informe Final elaborado por EL PROYECTO

OBLIGACIONES DEL INSPECTOR O SUPERVISOR

EL INSPECTOR SUPERVISOR es el representante y responsable
de la Entidad y ejerce el control tcnico y supervisin de la ejecucin
de las obras viales.
Entre sus obligaciones se encuentra el efectuar la evaluacin del
Informe.
Final elaborado por El PROYECTO, indicando, bajo responsabilidad,
la conformidad de las obras y trabajos ejecutados.
Durante el acto de Recepcin de Obra, EL INSPECTOR o
SUPERVISOR, quien corresponda, asesorar a LA COMISIN,
debiendo dar recomendaciones para superar cualquier deficiencia
tcnica observada por LA COMISIN.

OBLIGACIONES DE EL PROYECTO
EL PROYECTO est representado por el INGENIERO RESIDENTE
DE OBRA y el ADMINISTRADOR DE OBRA.
Al trmino de la obra, EL PROYECTO elaborar un INFORME
FINAL documentado que ser presentado para su evaluacin al
INSPECTOR O SUPERVISOR segn corresponda.

55

El INFORME FINAL
Contendr:
Liquidacin Tcnica sustentada con la Ficha Tcnica de
Liquidacin de Obra y con la Documentacin Tcnica
Econmica.
Liquidacin Financiera sustentada con la Documentacin
Financiera, indicando que han sido aprobadas todas las
Rendiciones de Cuenta e indicando que no tiene Cuentas por
Pagar.
El INGENIERO RESIDENTE DE OBRA solicitar en el
Cuaderno de Obra la recepcin de la misma, indicando la
fecha

probable

de

culminacin

de

los

trabajos.

El

INSPECTOR o SUPERVISOR, en un plazo no mayor de cinco

(5) das, comunicar este hecho a LA ENTIDAD, quien
dispondr la designacin de LA COMISION.
EL PROYECTO entregar a LA COMISION el consolidado de
los Informes Tcnicos -

Financieros mensuales

y la

documentacin que sta solicite; adems de lo contemplado

en el Informe Final.
EL PROYECTO

brindar todas

las facilidades

LA

COMISION para lograr los objetivos para lo cual fue

designada.
EL PROYECTO elaborar el consolidado de la Ejecucin
Presupuestal al cierre de la Ejecucin de

la Obra,

56

considerando: los recursos presupuestales habilitados, de ser

el caso transferencias recibidas en efectivo o en materiales.
Asimismo tendr en cuenta las transferencias de materiales
entregados a otros Proyectos, reversiones practicadas al
Tesoro Pblico y, finalmente, se determinar el monto del
gasto inversin realizada.
EL ADMINISTRADOR DE OBRA llevar y pondr a
disposicin de LA COMISION, para su verificacin, los Libros
y Registros Contables, de preferencia los originales (en caso
que la documentacin original haya sido derivada a LA
ENTIDAD para fines de rendicin de cuentas, se indicar el
documento con que se remiti y se entregar a LA
COMISION copias autenticadas), as como la respectiva
documentacin sustentatoria debidamente ordenada y foliada.
EL PROYECTO elaborar una Ficha Resumen de Liquidacin
Tcnica de la Obra, la que incluir la Valorizacin Tcnica de
los Trabajos, Partidas realmente Ejecutadas, comparado con
su respectiva Ejecucin Financiera, de Gastos Corrientes y/o
de Capital, refrendada por el INGENIERO RESIDENTE DE
OBRA y el INSPECTOR o SUPERVISOR.

57

OBLIGACIONES DE LA COMISION
LA COMISION tiene la obligacin de recepcionar la obra y de
efectuar la Liquidacin Tcnica - Financiera teniendo como
base el Informe Final de EL PROYECTO.
LA

COMISION

tiene

la

responsabilidad

de

participar

directamente en el acto de Recepcin de la Obra, a fin de

comprobar la calidad de la obra y de verificar las metas
logradas por EL PROYECTO y si corresponde formular las
observaciones que considere pertinente.
LA COMISION dispondr de 30 das calendarios para
desplazarse a la Obra, contados a partir de la Expedicin de
la Resolucin de designacin.
Las funciones de los miembros de LA COMISION son
personales e intransferibles.
Una vez que la COMISION se constituye en la Obra, previa
recepcin

de

la

documentacin

tcnica

financiera,

proceder a verificar los trabajos realmente ejecutados y, de

no existir observaciones, levantar el Acta de Recepcin de
Obra. En caso de presentarse observaciones de carcter
tcnico y/o financiero, levantar nicamente el Acta de
Verificacin Fsica constatada en Obra.
LA COMISION es responsable de dar la conformidad a los
trabajos ejecutados para lo cual tendr presente lo siguiente.

58

De existir observaciones de tipo documentario tcnico

administrativo financiero, stas sern levantadas por
EL PROYECTO, en el plazo de 15 das.

De existir algunas partidas contempladas en el

Expediente Tcnico y que, por motivos ajenos a los
responsables de EL PROYECTO, no se hubieran
ejecutado, aquel deber informar a LA COMISION y
presentar los documentos relacionados a la reversin
del monto que representa las partidas no ejecutadas,
toda vez que se han recibido remesas igual a
presupuesto final autorizado; en caso contrario su
ejecucin presupuestal reflejar un saldo equivalente al
importe de las partidas no ejecutadas.

Culminada la verificacin, se levantar el Acta de

Recepcin de Obra, la misma que ser firmada por los
integrantes de LA COMISION, el INSPECTOR o
SUPERVISOR y los responsables de EL PROYECTO.
Dicha Acta ser elaborada teniendo como referencia el
Anexo A de la presente Directiva.

LA COMISION no es responsable por los vicios ocultos que

hubiera en la ejecucin de la Obra.
La ENTIDAD instar a los responsables de EL PROYECTO
para que en un plazo mximo de 30 das calendario levanten
las observaciones y/o adopten los correctivos del caso.

59

 Subsanadas las observaciones, el INGENIERO RESIDENTE

DE OBRA solicitar al INSPECTOR o SUPERVISOR la
recepcin de Obra, quien, a su vez, elevar un Informe a LA
COMISION dando su conformidad. LA COMISION verificar
las subsanaciones o correctivos y levantar el Acta de
Recepcin de Obra.
En caso que no se hayan levantado las observaciones, LA
COMISION realizar las siguientes acciones:
-

Cuando no se ha subsanado la Observacin Tcnica,

se proceder a determinar el Valor de las partidas
tcnicas observadas, valor observado que no ser
considerado en la Valorizacin Tcnica Final Corregida
de Obra, luego se proceder a la recepcin de la Obra.
El valor observado ser imputado a los ejecutores de la
Obra.

Cuando corresponda a la Observacin Financiera, se

determinar el valor de la documentacin (evidencias)
observada, luego se restar del total de la Rendicin de
Cuenta Documentada y se proceder a practicar la
Liquidacin, considerando el ltimo valor determinado.
El Valor de la Documentacin observada se imputar al
RESIDENTE DE OBRA y al ADMINISTRADOR DE
OBRA. En el plazo ms corto se informar a la Unidad
Ejecutora a fin de efectuar

60

las correcciones y tomar las acciones y medidas

pertinentes, tomando en consideracin si dichas
observaciones ponen en peligro la inversin efectuada
y/o atentan contra la seguridad de los usuarios de la
va.

Verificados los correctivos por la COMISION, se levantar el

Acta de Recepcin. En caso no se haya levantado las
observaciones, la Comisin no recepcionar la obra, pero s la
liquidar; deduciendo las observaciones que no fueron
corregidas, descontando dicho costo en el monto final de la
obra y hacindolo constar en el Informe de Liquidacin
Tcnica-Financiera, advirtiendo a la Unidad Ejecutora si tal
correccin debe efectuarse a la brevedad.
LA COMISION tendr un plazo no mayor de 30 das para
efectuar la Liquidacin Tcnica y Financiera de la Obra, plazo
contado a partir de la fecha de la formulacin del Acta de
Recepcin de Obra sin observaciones.
LA COMISION elaborar EL INFORME DE LIQUIDACION DE
OBRA utilizando el software compatible con aquel de la
Entidad y su contenido, sin ser limitativo, ser el siguiente:
Resumen Ejecutivo.
Informe de Liquidacin Tcnica y Financiera.
Cuadros sustentatorios.

61

 La COMISION elaborar siete (07) ejemplares de la

Liquidacin Tcnica - Financiera de la Obra (1 original y 6
copias), que sern distribuidos de la siguiente manera:
-

Original para Administracin Contabilidad.

01 copia para Oficina de Auditoria Interna.

01 copia para Planoteca.

01 copia para Unidad Ejecutora.

01 copia para Archivo

Nota.- La Unidad Ejecutora con Informe previo del Ingeniero

Coordinador aprobar la Liquidacin Tcnico-Financiero
mediante el resolutivo correspondiente.
-

01 copia para los Responsables de la Ejecucin de

Obra (Residente de Obra y Administrador de Obra).

01 copia para Archivo de LA COMISION.

LA COMISION es responsable de presentar oportunamente

los documentos requeridos para la aprobacin de la
Liquidacin de Obra, segn secuencia anterior.
De existir observaciones en la presentacin de la Liquidacin
Tcnica

Financiera,

es

responsabilidad

tanto

del

Coordinador de Obra como de la Unidad Ejecutora el realizar

las acciones que correspondan contra los Rindentes, en
coordinacin con la Administracin de la Unidad Ejecutora y

62

alcanzar a la Oficina de Auditora Interna la informacin

respectiva para la prosecucin del trmite.
La ejecucin de Obra se declarar concluida con la
expedicin de la Resolucin que aprueba la respectiva
Liquidacin Tcnico Financiera, imputndose a la cuenta de
Activo pertinente.

APROBACION DE LA LIQUIDACION DE OBRA

La Liquidacin de Obra ejecutada por la modalidad de Ejecucin
Presupuestaria Directa ser aprobada por la ENTIDAD (Unidad
Ejecutora responsable del manejo presupuestal) mediante el acto
administrativo correspondiente.
La UNIDAD EJECUTORA distribuye la Liquidacin Tcnica
Financiera de la Obra, conjuntamente con el resolutivo que lo
aprueba, a las siguientes dependencias:

Original

ms

Resolutivo

de

Aprobacin,

para

Administracin o la Oficina que haga sus veces, para

que, a su vez, entregue a Contabilidad y disponga
realizar el ajuste contable pertinente.

01 copia ms Resolutivo de Aprobacin, para Oficina

de Auditoria Interna, para prosecucin de lo indicado
en el numeral 2.5.10.1 y 2.5.10.2, de persistir las
observaciones; caso contrario, para conocimiento y
fines.

63

02 copia ms Resolutivo de Aprobacin para Planoteca

y Archivo.

ESTRUCTURA DE LA LIQUIDACION DE OBRA

LA COMISION presentar el Informe de Liquidacin de Obra,
debidamente ordenado, firmado y foliado, de acuerdo a la siguiente
estructura:
CARATULA, donde se indica:
-

Nombre de la Entidad.

Nombre

del

Ingeniero

Residente

de

Obra

del

Administrador de Obra.
-

Nombre de la Obra, tal como aparece en el Expediente

Tcnico.

En la parte central Liquidacin de Obra por la Modalidad

de Ejecucin Presupuestaria Directa.

2.4

Nombre del Inspector o Supervisor.

Mes y Ao de la ejecucin de la Liquidacin de Obra.

Lugar de sede de la Entidad.

Formulacin de hiptesis

2.4.1 Hiptesis General

Es importante el Sistema Nacional de Inversin Pblica como
herramienta de Gestin para

la ejecucin de Obras en la

Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin.

64

2.4.2 Hiptesis Especficas

a. Los Proyectos de Inversin Pblica, son considerados en el

Plan de Obras de la Universidad.
b.

Si

es importante el Ciclo de Pre inversin para la

Ejecucin de Obras en la Universidad

c. La inversin en obras pblicas se reflejan en la Liquidacin
de Obras en la Universidad
d. El ciclo de Post-inversin permite determinar el incremento
patrimonial de la Universidad

65

CAPTULO III

METODOLOGA

66

3.1

DISEO METODOLGICO
3.1.1. TIPO
Consideramos que para la presente investigacin rene las
condiciones

necesarias

para

ser

denominado

como

Investigacin Aplicada, por cuanto en su desarrollo se

tuvo en cuenta que sus alcances fueron de carcter prcticos,
aplicativos.
Creswell (2009) denomina a experimentos, como estudios de
intervencin, porque un investigador genera una situacin
para tratar de explicar cmo afecta a quienes participan en
ella en comparacin con quienes no lo hacen. Es posible
experimentar con seres humanos, seres vivos y ciertos
objetos. Los experimen
estmulos,

influencias

tos manipulan tratamientos,

o

intervenciones

(denominadas

variables independientes) para observar sus efectos sobre

otras variables (las dependientes) en una situacin de control.
El Dr. Roberto Hernndez Sampieri (2010) los diseos
experimentales se utilizan cuando el investigador pretende
establecer el posible efecto de una causa que se manipula.

3.1.2. ENFOQUE
De acuerdo al nivel del estudio considero que, el presente
trabajo

de

investigacin

fue

de

carcter

Descriptivo,

Explicativo, por los aspectos metodolgicos que nos

67

permitieron

describir

la

situacin

problemtica

posteriormente explicar la importancia que tiene para la

Universidad Jos Faustino Snchez Carrin la aplicacin del
Sistema Nacional de Inversin Pblica, para la ejecucin de
las obras de acuerdo al Plan Anual de obras.
3.2 POBLACION Y MUESTRA
3.2.1

POBLACION
Para la presente investigacin hemos considerado que
la poblacin estuvo constituida por 50 trabajadores de
la Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin
e integrada por Autoridades, Funcionarios Jefes de
Unidades y servidores.

3.2.2

MUESTRA
Para determinar el tamao de la muestra ptima para el
trabajo de investigacin, utilizamos la frmula del
muestreo aleatorio simple para estimar proporciones,
para una poblacin finita o conocida, la cual se detalla
a continuacin:

n=

Z2 P q N

2 (N 1) Z2pq

Dnde:

Z= Valor de la abscisa de la curva normal para una

probabilidad del 95% de confianza.

68

P= Proporcin de Autoridades, funcionarios, jefes de

unidades y servidores que manifestaron que si es
importante el Sistema Nacional de Inversin Pblica
como herramienta de Gestin para la ejecucin de
Obras en la Universidad Nacional Jos Faustino
Snchez Carrin (se asume P=0.5)
Q.= Proporcin de Autoridades, funcionarios, jefes de
unidades y servidores que manifestaron que no es
importante el Sistema Nacional de Inversin Pblica
como herramienta de Gestin para la ejecucin de
Obras en la Universidad Nacional Jos Faustino
Snchez Carrin (Q = 0.5, valor asumido debido al
desconocimiento de Q)
E= Margen de error 5%
N= Poblacin
n= Tamao ptimo de muestra.
Entonces, a un nivel de significancia de 95% y 5%
como margen de error n:

Remplazando clculos tenemos

n=

(1.96) (0.5) (0.5) (50)

-------------------------------------------(0.05) (50-1) + (1.96) (0.5) (0.5)

n = 15 entre autoridades, funcionarios jefes

69

3.3

OPERACIONALIZACIN DE VARIABLES E INDICADORES

3.3.1 VARIABLE INDEPENDIENTE

SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PBLICA

CONCEPTO OPERACIONAL
El Sistema Nacional de Inversin Pblica es un
sistema administrativo del Estado que certifica la
calidad de los proyectos de inversin pblica, a travs
de un conjunto de principios, mtodos, procedimientos
y normas tcnicas relacionados con las diversas fases
de los proyectos de inversin. Con ello se
busca, Eficiencia en la utilizacin los recursos de
inversin; Sostenibilidad en la mejora de la calidad o
ampliacin de la provisin de los servicios
relacionados a los proyectos, y
Mayor impacto socio-econmico, es decir, un mayor
bienestar para la poblacin.

DIMENSIONES
- Banco de Proyectos
- Aprobacin de proyectos
- Recursos financieros
- Evaluacin de obras ejecutadas

70

INDICADORES
- Proyecto de Inversin Pblica
- Pre inversion
- Inversion
- Post inversion
INDICE
- Tratamiento normativo
- Revisin de proyectos
- Tratamiento financiero
- Tratamiento de cumplimiento

3.3.2

VARIABLE DEPENDIENTE
GESTION PARA LA EJECUCION DE OBRAS
PBLICAS

CONCEPTO OPERACIONAL

Se define como el resultado derivado de un conjunto

de

actividades

construccin,

materiales

que

comprenden

reconstruccin,

la

remodelacin,

mejoramiento, demolicin, renovacin, ampliacin y

habilitacin
edificaciones,

de

bienes

inmuebles,

estructuras,

tales

como

excavaciones,

perforaciones, carreteras, puentes, entre otros, que

requieren direccin tcnica, expediente tcnico, mano
de obra, materiales y/o equipos; destinadas a
satisfacer necesidades pblicas

71

DIMENSIONES

Presupuesto anual de obras

Recursos financieros para su ejecucin

Entrega y recepcin de obra

Crecimiento en infraestructura

INDICADORES

Plan de Obras.

Ejecucin de Obras.

Liquidacin de Obras

Incremento Patrimonial.

INDICES

3.4

Tratamiento financiero

Tratamiento presupuestal

Tratamiento de infraestructura

Tratamiento contable

TCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIN DE DATOS

3.4.1 TCNICAS A EMPLEAR

Para el desarrollo de la investigacin fue de suma
importancia la utilizacin de las tcnicas de encuesta y la

72

entrevista, la cual nos permiti recolectar la opinin de la

muestra seleccionada.

3.4.2 DESCRIPCIN DE LOS INSTRUMENTOS

Ficha bibliogrfica
Dicho instrumento me fue muy til por lo que se utiliz para
la recopilacin de datos de la Oficina de Proyectos de
Inversin de la
Snchez

Universidad Nacional Jos Faustino

Carrin,

as

como

Normas

Legales,

Administrativas, Libros, Revistas, Peridicos, Trabajos de

Investigacin en Internet relacionados con el tema.

Gua de entrevista
Instrumento que se utiliz para llevar a cabo las entrevistas
que se ejecutaron a Autoridades, Funcionarios y servidores
y especialistas como a expertos en inversin pblica.

Ficha de encuesta
Este instrumento se aplic para obtener informacin de
Autoridades, Funcionarios y servidores de la Universidad
Nacional Jos Faustino Snchez Carrin.

3.5

TCNICAS PARA EL PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIN

3.5.1 Tcnicas de Anlisis
Se aplicaron las siguientes tcnicas:
- Anlisis documental
- Indagacin
- Rastreo

73

3.5.2 Tcnicas de Procesamiento de Datos

Para el trabajo de investigacin se proces los datos
obtenidos de las diferentes fuentes por medio de las
diversas tcnicas.
- Ordenamiento y clasificacin
- Registro manual
- Anlisis documental
- Tabulacin de Cuadros con porcentajes
- Comprensin de grficos
- Conciliacin de datos
Proceso Computarizado con SPSS (Statistical Package for
Social Sciences), Versin 21.0 del modelo de correlacin
de Pearson y nivel de confianza del 95%.

74

CAPTULO IV

RESULTADOS

75

4.1

PRESENTACIN DE RESULTADOS
Para el presente captulo se presenta y se analizan cada uno de los
resultados establecidos, que se han obtenido como resultado de las
encuestas que hemos aplicado a la muestra seleccionada, la misma
que const de 10 preguntas que fueron efectuadas de acuerdo a los
indicadores de cada variable y a travs de los cuales se explica el
grado de importancia que tiene el Sistema Nacional de Inversin
Publica en la ejecucin de obras pblicas en la Universidad nacional
Jos Faustino Snchez Carrin.
En

consecuencia

de

acuerdo

la

informacin

obtenida,

seleccionada; analizada y procesada producto de las encuestas

realizadas a autoridades, Gerentes y funcionarios que vienen
laborando en la Universidad Nacional Jos Faustino Snchez
Carrin principalmente a las reas determinadas en la muestra, nos
ha permitido elaborar los cuadros respectivos estableciendo los
porcentajes correspondientes para su interpretacin.
La interpretacin y el anlisis de los resultados de la encuesta nos
permite observar que son favorables, en relacin a la importancia del
Sistema nacional de Inversin Pblica como herramienta para la
ejecucin de obras pblicas en la Universidad Nacional Jos
Faustino Snchez Carrin, teniendo en cuenta que se cumple con
cada uno de los procesos debidamente aprobados.

76

Para el anlisis de los resultados se han utilizado los procedimientos

ms adecuados lo que nos han permitido desarrollar
contrastacin de las hiptesis planteadas

la

para la presente

investigacin lo que ha hecho posible finalmente establecer las

conclusiones y proponer las recomendaciones en base a los
objetivos propuestos.
Ha continuacin nos permitimos presentar los diferentes cuadros de
cada una de las respuestas obtenidas, a la cual se les adiciona los
cuadros estadsticos para su interpretacin, lo cual se muestra a
continuacin:

A LA PREGUNTA:

1.-

Considera Usted que es importante el Sistema Nacional de

Inversin Pblica, para la ejecucin de Obras en la
Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin?

CUADRO N 01
N

ALTERNATIVAS

1.

SI

12

80

2.

NO

6.67

3.

DESCONOCE

13.33

15

100%

Total
ELABORACION PROPIA

INTERPRETACION:

77

La informacin que se presenta en el Cuadro N 01 demuestra que

el 80% de los encuestados contestaron que en s, por lo que
consideran que es importante el Sistema Nacional de Inversin
Pblica, para la ejecucin de Obras en la Universidad Nacional Jos
Faustino Snchez Carrin; sin embargo un

6.67% de los

encuestados, respondieron con un no, quiere decir que consideran

que no es importante el Sistema Nacional de Inversin Pblica, para
la ejecucin de Obras en la Universidad Nacional Jos Faustino
Snchez Carrin, en cambio un 13.33% contesta que desconoce si
es importante o no, sumando el 100% de la muestra.
Es evidente que los datos mostrados en el prrafo anterior, nos
permiti conocer que el mayor porcentaje de los encuestados
respondieron a las interrogantes, que si es importante el Sistema
Nacional de Inversin Pblica, para la ejecucin de Obras en la
Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin.

GRAFICO N 01

IMPORTANCIA DE LA APLICACIN DEL SNIP EN LA UNIVERSIDAD

NACIONAL JOSE FAUSTINO SANCHEZ CARRION

78

80%
70%
60%
50%

Si

40%

No
Desconoce

30%
20%
10%
0%

Fuente: Encuesta a Autoridades Funcionarios y

servidores de la

Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin.

2.-

A LA PREGUNTA:
En su opinin considera usted necesario la participacin de los
Proyectos de Inversin Pblica para la ejecucin de obras en la
Universidad?

N
1.
2.
3.
Total

CUADRO N 02
ALTERNATIVAS
SI
NO
DESCONOCE

N
10
2
3
15

%
66.67
13.33
20.00
100%

ELABORACION PROPIA

INTERPRETACION:

La informacin que se presenta en el Cuadro N 02 nos muestra que

el 66.67% de los encuestados contestaron que en su opinin

79

consideran que si, es necesario la participacin de los Proyectos de

Inversin Pblica para la ejecucin de obras en la Universidad; sin
embargo un 13.33% de los encuestados, consideran que no, es
necesario la participacin de los Proyectos de Inversin Pblica para
la ejecucin de obras en la Universidad, en cambio un 20% contesta
que desconoce si es importante o no, sumando el 100% de la
muestra.

En relacin a la informacin que fue procesada en la pregunta

demuestra

que

un

porcentaje

importante

funcionarios y servidores estn conscientes que

de

autoridades,

es necesaria la

participacin de los Proyectos de Inversin Pblica para la ejecucin

de obras en la Universidad. Lo cual permite conocer la necesidad
que tienen los servidores por cumplir con las normas sobre la
materia, en bien de la correcta utilizacin de los recursos pblicos.

GRAFICO 02

Participacin de los Proyectos de Inversin Pblica para la ejecucin

de obras en la Universidad

80

20.00%
SI
No

13.33%
66.67%

Desconoce

Fuente: Encuesta a Autoridades, Funcionarios y Servidores de la

Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin

3.-

A LA PREGUNTA:
Considera Usted que las obras ejecutadas en la Universidad son
evaluadas previamente en el Ciclo de Pre inversin, para su
consideracin en el Plan de Obras?

N
1.
2.
3.
Total

CUADRO N 03
ALTERNATIVAS
SI
NO
DESCONOCE

N
12
1
2
15

%
80
6.67
13.33
100%

ELABORACION PROPIA

INTERPRETACION:

De la informacin que se presenta en el Cuadro N 03 se demuestra

que

el 80% de los encuestados consideran que si las obras

ejecutadas en la Universidad son evaluadas previamente en el Ciclo

de Pre inversin, para su consideracin en el Plan de Obras; sin

81

embargo un 6.67%, respondieron considerando que las obras

ejecutadas en la Universidad no son evaluadas previamente en el
Ciclo de Pre inversin, para su consideracin en el Plan de Obras,
en cambio un 13.33% contesta que desconoce si es importante o no,
sumando el 100% de la muestra.

En relacin a la informacin que fue procesada en la pregunta se

demuestra

que

un

porcentaje importante

entre

autoridades,

funcionarios y servidores reconocen que las obras ejecutadas en la

Universidad son evaluadas previamente en el Ciclo de Pre inversin,
para su consideracin en el Plan de Obras, situacin que permite
conocer las obras ejecutadas son parte de un plan de obras
debidamente evaluadas para su ejecucin.

GRAFICO N 03
Obras ejecutadas en la Universidad son evaluadas previamente en
el Ciclo de Pre inversin, para su consideracin en el Plan de Obras

82

Obras ejecutadas son evaluaadas en

el Ciclo de Pre-inversion
13.33%
6.67%

Si
No

Desconoce
80.00%

Fuente: Encuesta a Autoridades, Funcionarios y Servidores de la

Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin

4.-

A LA PREGUNTA:
Cree Usted que la poltica de Inversin que se realiza en la
Universidad est de acuerdo a su Plan Anual de Obras
presupuestadas?

N
1.
2.
3.
Total

CUADRO N 04
ALTERNATIVAS
SI
NO
DESCONOCE

N
13
1
1
15

%
86.66
6.67
6.67
100%

ELABORACION PROPIA

INTERPRETACION:

Al ser interrogados los encuestados, demuestran que el 86.66% de

los encuestados sealaron que la poltica de Inversin que se realiza
en la Universidad est de acuerdo a su Plan Anual de Obras

83

presupuestadas; mientras que un 6.67% de los encuestados,

sealaron que la poltica de Inversin que se realiza en la
Universidad no est de acuerdo a su Plan Anual de Obras
presupuestadas, y un 6.67% contesta que desconoce si es
importante o no, totalizando el 100% de la muestra.

De lo expuesto en el prrafo anterior se evidencia que la gran

mayora considera que la poltica de Inversin que se realiza en la
Universidad est de acuerdo a su Plan Anual de Obras
presupuestadas, situacin que permite concluir que todas las obras
que se realizan en la Universidad son producto de una evaluacin
previa de acuerdo a las necesidades de la poblacin universitaria,
luego de su evaluacin son consideradas en el plan anual de obras
para su respectiva ejecucin.
GRAFICO N 04

Politica de Inversion realizada por la

Universidad esta de acuerdo a su Plan
Anual de Obras
F

6.67

86.66%

Si

No
Desconoce

6.67

Fuente: Encuesta a Autoridades, Funcionarios y Servidores de la

Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin

84

5.-

A LA PREGUNTA:
Considera Usted que se aplica correctamente la Fase de Postinversin en la ejecucin de obras pblicas en la Universidad Jos
Faustino Snchez Carrin?

N
1.
2.
3.
Total

CUADRO N 05
ALTERNATIVAS
SI
NO
DESCONOCE

N
13
1
1
100

%
86.66
6.67
6.67
100%

ELABORACION PROPIA

INTERPRETACION:

La informacin que se presenta en el Cuadro N 05 demuestra que

el 86.66% de los encuestados contestaron que en s, consideran que
si se aplica correctamente la Fase de Post-inversin en la ejecucin
de obras pblicas en la Universidad Jos Faustino Snchez Carrin;
sin embargo un 6.67% de los encuestados, respondieron con un no,
quiere decir que consideran que no se aplica correctamente la Fase
de Post-inversin en la ejecucin de obras pblicas en la
Universidad Jos Faustino Snchez Carrin, en cambio un 6.67%
contesta que desconoce si es importante o no, sumando el 100% de
la muestra.

Es evidente que los datos mostrados en el prrafo anterior, nos

permiti conocer que el mayor porcentaje de los encuestados
respondieron que s, se aplica correctamente la Fase de Post-

85

inversin en la ejecucin de obras pblicas en la Universidad Jos

Faustino Snchez Carrin, lo cual demuestra el conocimiento y
ejecucin de las normas emitidas por el Ministerio de Economa y
Finanzas sobre la materia.
GRAFICO N 05

Aplicacin de Fase de Post-inversion

ene Ejecucion de Obras Publicas
6.67

6.67

Si

No
Desconoce

86.66%

Fuente: Encuesta a Autoridades, Funcionarios y Servidores de la

Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin

6.-

A LA PREGUNTA:
Cree Usted que se aplica correctamente la Gestin para la
ejecucin de Obras en la Universidad Jos Faustino Snchez
Carrin?
N
1.
2.
3.
Total

CUADRO N 06
ALTERNATIVAS
SI
NO
DESCONOCE

N
12
1
2
15

%
80
6.67
13.33
100%

ELABORACION PROPIA

86

INTERPRETACION:

La informacin que se presenta en el Cuadro N 06 demuestra que

el 80% de los encuestados contestaron que en s, consideran que si,
se aplica correctamente la Gestin para la ejecucin de Obras en la
Universidad Jos Faustino Snchez Carrin; sin embargo un 6.67%
de los encuestados, respondieron con un no, quiere decir que
consideran que no, se aplica correctamente la Gestin para la
ejecucin de Obras en la Universidad Jos Faustino Snchez
Carrin, en cambio un 13.33% contesta que desconoce si es
importante o no, sumando el 100% de la muestra.

Es evidente que los datos mostrados en el prrafo anterior, nos

permiti conocer que el mayor porcentaje de los encuestados
consideran que si, se aplica correctamente la Gestin para la
ejecucin de Obras en la Universidad Jos Faustino Snchez
Carrin, lo cual demuestra que las autoridades, funcionarios y
servidores consideran la aplicacin de tan importante herramienta de
gestin en el proceso de la ejecucin de obras pblicas en la
Universidad Jos Faustino Snchez Carrin.

87

GRAFICO N 06

Aplicacin Correcta de Gestion para la

Ejecucion de Obras en la universidad
13.33%
6.67%
Si

No
Desconoce

80.00%

Fuente: Encuesta a Autoridades, Funcionarios y Servidores de

la Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin

7.-

A LA PREGUNTA:
Piensa Usted que las obras que se ejecutan en la Universidad Jos
Faustino Snchez Carrin, se realizan de acuerdo al Plan de Obras
previamente aprobado?
N
1.
2.
3.
Total

CUADRO N 07
ALTERNATIVAS
SI
NO
DESCONOCE

N
13
1
1
15

%
86.66
6.67
6.67
100%

ELABORACION PROPIA

INTERPRETACION:

La informacin que se presenta en el Cuadro N 07 demuestra que

el 86.66% de los encuestados contestaron que en s, piensan que
las obras que se ejecutan en la Universidad Jos Faustino Snchez

88

Carrin, si, se realizan de acuerdo al Plan de Obras previamente

aprobado; sin embargo un 6.67% de los encuestados, respondieron
con un no, quiere decir que piensa que las obras que se ejecutan en
la Universidad Jos Faustino Snchez Carrin no, se realizan de
acuerdo al Plan de Obras previamente aprobado, en cambio un
6.67% contesta que desconoce si es importante o no, sumando el
100% de la muestra.

Es evidente que los datos mostrados en el prrafo anterior, nos

muestra en su mayor porcentaje, que entre autoridades, funcionarios
y servidores encuestados, piensa que las obras que se ejecutan en
la Universidad Jos Faustino Snchez Carrin, se realizan de
acuerdo al Plan de Obras previamente aprobado, lo cual quiere decir
que los funcionarios cumplen con los requerimientos normativos que
permitan cumplir con la ejecucin de proyectos de inversin de
acuerdo a la norma pertinente.

89

GRAFICO N 07

F
u

Obras que se ejecutan en la

Universidad se realizan de acuerdo a
Plan de Obras aprobado

6.67%
6.67%

Si

No
86.66%

Desconoce

Encuesta

Autoridades,

Funcionarios

Servidores

de

la

Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin

8.-

A LA PREGUNTA:
Considera Usted que se cumple con la Ejecucin de Obras de
acuerdo a lo normado en la Universidad Nacional Jos Faustino
Snchez Carrin?

N
1.
2.
3.
Total

CUADRO N 08
ALTERNATIVAS
SI
NO
DESCONOCE

N
11
2
2
15

%
73.34
13.33
13.33
100%

ELABORACION PROPIA

INTERPRETACION:

La informacin que se presenta en el Cuadro N 08 demuestra que

el 73.34% de los encuestados contestaron con un s, quiere decir
que consideran si, se cumple con la Ejecucin de Obras de

90

acuerdo a lo normado en la Universidad Nacional Jos Faustino

Snchez Carrin; sin embargo un 13.33% de los encuestados,
respondieron con un no, quiere decir que consideran que no se
cumple con la Ejecucin de Obras de acuerdo a lo normado en la
Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin, en cambio un
13.33% contesta que desconoce si es importante o no, sumando el
100% de la muestra.

Es evidente que los datos mostrados en el prrafo anterior, nos

permiti conocer que el mayor porcentaje de los encuestados entre
Autoridades, funcionarios y servidores, consideran que si, se cumple
con la Ejecucin de Obras de acuerdo a lo normado en la
Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin, vale decir de
acuerdo al plan anual de obras, y los procedimientos sealados por
los instrumentos de gestin.
GRAFICO N 08

Ejecucion de Obras de acuerdo a los

Normado por la Universidad

13.33%

e
n

Si

13.33%

No

Desconoce

73.34%

e
:

Encuesta

Autoridades,

Funcionarios

Servidores

de

la

Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin

91

9.-

A LA PREGUNTA:
Cree usted que las Obras ejecutadas en la Universidad Nacional
Jos Faustino Snchez Carrin cuentan con la Liquidacin de
Obras, de acuerdo al Expediente Tcnico?
N
1.
2.
3.
Total

CUADRO N 09
ALTERNATIVAS
SI
NO
DESCONOCE

N
10
2
3
15

%
66.67
13.33
20.00
100%

ELABORACION PROPIA

INTERPRETACION:

La informacin que se presenta en el Cuadro N 09 demuestra que

el 66.67% de los encuestados contestaron que en s, creen que las
Obras ejecutadas en la Universidad Nacional Jos Faustino Snchez
Carrin si cuentan con la Liquidacin de Obras, de acuerdo al
Expediente Tcnico; sin embargo un 13.33% de los encuestados,
respondieron con un no, quiere decir que creen que las Obras
ejecutadas en la Universidad Nacional Jos Faustino Snchez
Carrin no cuentan con la Liquidacin de Obras, de acuerdo al
Expediente Tcnico, en cambio un 20% contesta que desconoce si
es importante o no, sumando el 100% de la muestra.

Es evidente que los datos mostrados en el prrafo anterior, nos

permiti conocer que el mayor porcentaje de los encuestados
respondieron que las Obras ejecutadas en la Universidad Nacional
Jos Faustino Snchez Carrin cuentan con la Liquidacin de

92

Obras, de acuerdo al Expediente Tcnico, sin embargo debern de

tener en cuenta que un 20% desconoce, situacin que amerita
capacitacin al respecto.

GRAFICO N 09

Obras Ejecutadas en la Universidad

cuentan con Liquidaciones de Obras y
Expedintes Tecnicos

20.00%
13.33%

Si

No
66.67%

Desconoce

Fuente: Encuesta a Autoridades, Funcionarios y Servidores de la

Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin
10.-

A LA PREGUNTA:
Considera Usted que la ejecucin y liquidacin de obras realizadas
en la Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin, genera
un Incremento en el Patrimonio de la Universidad?

N
1.
2.
3.
Total

CUADRO N 10
ALTERNATIVAS
SI
NO
DESCONOCE

N
12
1
2
15

%
80
6.67
13.33
100%

ELABORACION PROPIA

93

INTERPRETACION:
La informacin que se presenta en el Cuadro N 10 demuestra que
el 80% de los encuestados contestaron con un s, quiere decir
consideran que la ejecucin y liquidacin de obras realizadas en la
Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin, si genera un
Incremento en el Patrimonio de la Universidad; sin embargo un
6.67% respondieron con un no, quiere decir que consideran que la
ejecucin y liquidacin de obras realizadas en la Universidad
Nacional Jos Faustino Snchez Carrin, no genera un Incremento
en el Patrimonio de la Universidad, en cambio un 13.33% contesta
que desconoce si es importante o no, sumando el 100% de la
muestra.

De lo expuesto en el prrafo anterior, nos permiti conocer que

autoridades, funcionarios y servidores son conscientes que la
ejecucin y liquidacin de obras realizadas en la Universidad
Nacional Jos Faustino Snchez Carrin, genera un Incremento en
el Patrimonio de la Universidad Nacional Jos Faustino Snchez
Carrin.

94

GRAFICO N 10

F
u
e
n
t

La ejecucion y Liquidacion de Obras

realizadas en la Universidad genera
Incremento de su Patrimonio
13.37%
6.67%

Si

No
80.00%

Desconoce

n
c
uesta a Autoridades, Funcionarios y Servidores de la Universidad
Nacional Jos Faustino Snchez Carrin

4.2. CONTRASTACIN DE HIPTESIS

Para contrastar las hiptesis planteadas se us la distribucin chi
cuadrada pues los datos para el anlisis se encuentran clasificados
en forma categrica. La estadstica chi cuadrada es adecuada
porque puede utilizarse con variables de clasificacin o cualidades
como la presente investigacin:
HIPTESIS GENERAL:
H0

: No es importante el Sistema Nacional de Inversin Pblica

como herramienta de Gestin para la ejecucin de Obras
en la Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin.

95

H1

: Si es importante el Sistema Nacional de Inversin Pblica

como herramienta de Gestin para la ejecucin de Obras en
la Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin.

IMPORTANCIA DEL
SISTEMA DE
INVERSION PUBLICA

HERRAMIENTA DE
GESTION PARA LA
EJECUCION DE OBRAS EN
LA UNIVERSIDAD

SI
NO

SI
10
1

NO
0
1

DESCONOCE
1
0

TOTAL
11
2

DESCONOCE

TOTAL

11

15

Para probar la hiptesis planteada seguiremos el siguiente

procedimiento:

1. Suposiciones: la muestra es una muestra aleatoria simple.

2. Estadstica de prueba: la estadstica de prueba es:

3. Distribucin de la estadstica de prueba: cuando Ho es

verdadera, X2 sigue una distribucin aproximada de Jicuadrada con (2-1) (2-1) = 1 grados de libertad y un nivel
de confianza de 0.05

96

4. Regla de decisin: Rechazar hiptesis nula (Ho) si el valor

calculado de X2 es mayor o igual a 3.8416

5. Calculo de la estadstica de la prueba: Al desarrollar la

formula tenemos.

6. Decisin estadstica: dado que 15.35 > 3.8416 se rechaza

Ho.
Regiones de Aceptacin y Rechazo en la X2

3.8416

15.35

7. Conclusin: Si es importante el Sistema Nacional de

Inversin Pblica como herramienta de Gestin para la
ejecucin de Obras en la Universidad Nacional Jos
Faustino Snchez Carrin

HIPTESIS A:
H0

: Los Proyectos de Inversin Pblica, no son considerados

en el Plan de Obras de la Universidad

97

H1

: Los Proyectos de Inversin Pblica, si son considerados en

el Plan de Obras de la Universidad

LOS PROYECTOS DE
INVERSION PUBLICA

CONSIDERADOS EN EL
PLAN DE OBRAS PUBLICAS
EN LA UNIVERSIDAD

SI
NO

SI
8
1

NO
1
0

DESCONOCE
1
1

TOTAL
10
2

DESCONOCE

TOTAL

10

15

Para probar la hiptesis planteada seguiremos el siguiente

procedimiento:

1.

Suposiciones: la muestra es una muestra aleatoria simple.

2.

Estadstica de prueba: la estadstica de prueba es:

3.

Distribucin de la estadstica de prueba: cuando Ho es

verdadera, X2 sigue una distribucin aproximada de Jicuadrada con (2-1) (2-1) = 1 grados de libertad y un nivel de
confianza de 0.05

98

4. Regla de decisin: Rechazar hiptesis nula (Ho) si el valor

calculado de X2 es mayor o igual a 3.8416
5. Calculo de la estadstica de la prueba: Al desarrollar la formula
tenemos.
6. Decisin estadstica: dado que 11.65 > 3.8416 se rechaza Ho.

Regiones de Aceptacin y Rechazo en la X2

3.8416

7. Conclusin:

11.65

Los

Proyectos

de

Inversin

Pblica,

si

son

considerados en el Plan de Obras de la Universidad

HIPTESIS B:
H0

: No es importante el Ciclo de Pre inversin para la Ejecucin

de Obras en la Universidad

H1

: Si es importante el Ciclo de Pre inversin para la Ejecucin

de Obras en la Universidad

99

IMPORTANCIA DEL
CICLO DE PRE
INVERSION

EJECUCION DE OBRAS EN
LA UNIVERSIDAD

SI
NO

SI
8
1

NO
1
0

DESCONOCE
1
1

TOTAL
10
2

DESCONOCE

TOTAL

10

15

Para probar la hiptesis planteada seguiremos el siguiente

procedimiento:

1. Suposiciones: la muestra es una muestra aleatoria simple.

2. Estadstica de prueba: la estadstica de prueba es:

3. Distribucin de la estadstica de prueba: cuando Ho es

verdadera, X2 sigue una distribucin aproximada de Jicuadrada con (2-1) (2-1) = 1 grados de libertad y un nivel de
confianza de 0.05

4. Regla de decisin: Rechazar hiptesis nula (Ho) si el valor

calculado de X2 es mayor o igual a 3.8416

5. Calculo de la estadstica de la prueba: Al desarrollar la formula

tenemos.

100

6. Decisin estadstica: dado que 12.52 > 3.8416 se rechaza Ho.

Regiones de Aceptacin y Rechazo en la X2

3.8416

12.52

7. Conclusin: Si es importante el Ciclo de Pre inversin para la

Ejecucin de Obras en la Universidad

HIPTESIS C:
H0

: La inversin en obras pblicas no se refleja en la Liquidacin

de Obras en la Universidad

H1

: La inversin en obras pblicas si se reflejan en la

Liquidacin de Obras en la Universidad

INVERSION EN OBRAS
PUBLICAS

SE REFLEJAN EN
LIQUIDACION DE OBRAS

SI
NO

SI
9
1

NO
1
1

DESCONOCE
1
0

TOTAL
11
2

DESCONOCE

TOTAL

11

15

101

Para

probar

la

hiptesis

planteada

seguiremos

el

siguiente

procedimiento:

1. Suposiciones: la muestra es una muestra aleatoria simple.

2. Estadstica de prueba: la estadstica de prueba es:

3. Distribucin de la estadstica de prueba: cuando Ho es

verdadera, X2 sigue una distribucin aproximada de Ji-cuadrada
con (2-1) (2-1) = 1 grados de libertad y un nivel de confianza de
0.05

4. Regla de decisin: Rechazar hiptesis nula (Ho) si el valor

calculado de X2 es mayor o igual a 3.8416

5. Calculo de la estadstica de la prueba: Al desarrollar la formula

tenemos.

6. Decisin estadstica: dado que 12.54 > 3.8416 se rechaza Ho.

Regiones de Aceptacin y Rechazo en la X2

102

3.8416

12.54

7. Conclusin: La inversin en obras pblicas se reflejan en la

Liquidacin de Obras en la Universidad

HIPTESIS D:
H0

: El ciclo de Post-inversin no permite determinar el

incremento patrimonial de la Universidad

H1

: El ciclo de Post-inversin si permite determinar el incremento

patrimonial de la Universidad
DETERMINAR EL
INCREMENTO
PATRIMONIAL

EL CICLO DE POSTINVERSION PERMITE

SI
9
1
1
11

SI
NO
DESCONOCE
TOTAL
Para

probar

la

hiptesis

NO
1
1
0
2

planteada

DESCONOCE
1
0
1
2
seguiremos

el

TOTAL
11
2
2
15
siguiente

procedimiento:

1. Suposiciones: la muestra es una muestra aleatoria simple.

2. Estadstica de prueba: la estadstica de prueba es:

103

3. Distribucin de la estadstica de prueba: cuando Ho es verdadera,

X2 sigue una distribucin aproximada de Ji-cuadrada con (2-1) (21) = 1 grados de libertad y un nivel de confianza de 0.05
4. Regla de decisin: Rechazar hiptesis nula (Ho) si el valor
calculado de X2 es mayor o igual a 3.8416
5. Calculo de la estadstica de la prueba: Al desarrollar la formula
tenemos.
6. Decisin estadstica: dado que 15.51 > 3.8416 se rechaza Ho.

Regiones de Aceptacin y Rechazo en la X2

3.8416

15.51

7. Conclusin: El ciclo de Post-inversin si permite determinar el

incremento patrimonial de la Universidad

104

CAPTULO V

DISCUSION, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

105

5.1. DISCUSIN
El Sistema Nacional de Inversiones Pblicas, es el organismo
administrativo, coordinador interinstitucional, de naturaleza jurdica
asesora, consultiva, de control previo y sucesivo de programas y
proyectos de inversiones pblicas del Estado y sus instituciones,
entes autnomos, descentralizados, Municipalidades y todas aquellas
Instituciones o Empresas que reciben fondos provenientes del Sector
Pblico o en las que el Estado tenga participacin accionaria.

De acuerdo a los resultados obtenidos en base al anlisis e

interpretacin, as como a la contrastacin de las hiptesis ha
quedado demostrada que el Sistema Nacional de Inversin Publica
herramienta de Gestin para la ejecucin de Obras en la universidad
Nacional Jos Faustino Snchez Carrin, es de suma importancia en
la medida que permite desarrollar todo el proceso desde la viabilidad
hasta la post inversin de toda obra que se realiza en la universidad.

5.2. CONCLUSIONES
Entre las principales concluosles tenemos las siguientes:
1. El Sistema Nacional de Inversin Pblica como herramienta de
Gestin, es importante

para

la ejecucin de Obras en la

Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin.

106

2. Hemos podido determinar que todos los Proyectos de Inversin

Pblica, a ser aprobados y ejecutados son previamente
considerados en el Plan Anual de Obras que para cada ejercicio
fiscal se aprueba en la Universidad.

3. Para la ejecucin y cumplimiento de todo proyecto de Inversin

es previamente importante cumplir con el Ciclo de Pre inversin
para la Ejecucin de Obras en la Universidad, lo cual permite
contar con una evaluacin previa de viabilidad.

4. Toda actividad que genera la inversin de recursos cmo la

inversin en obras pblicas, se reflejan necesariamente en la
Liquidacin financiera de cada Obra que se realiza en la
Universidad, y consecuentemente se muestra en los estados
financieros anuales.

5. Culminada la ejecucin de un proyecto de inversin, se pasa al

ciclo de Post-inversin lo cual permite mostrar su incremento
patrimonial de la Universidad, la misma que es reflejada en sus
estados financieros anuales.

5.3. RECOMENDACIONES
1. Que las Autoridades y Funcionarios de la Universidad Nacional
Jos Faustino Snchez Carrin, para la ejecucin de obras
debern de tener en cuenta lo sealado por el Sistema Nacional
de Inversin Pblica como importante herramienta de Gestin.

107

2. Que la oficina de Infraestructura Pblica, deber coordinar

adecuadamente con la Oficina de Planificacin y Presupuesto de
la Universidad con la finalidad que en los Planes Anuales de
Obras Publicas se consideren la real necesidad de los proyectos
de Inversin para la Universidad.
3. Que las Autoridades como funcionarios de la Oficina de
Planificacin y Presupuesto como la Unidad de Infraestructura
debern de tener en cuenta que para la ejecucin y cumplimiento
de todo proyecto de Inversin debern de cumplir con el Ciclo de
Pre inversin para la Ejecucin de Obras en la Universidad.
4. Que las Autoridades y Funcionarios debern de tener en cuenta
que toda culminacin de una obra que realice la Universidad,
deber de cumplirse con la elaboracin de su Liquidacin
financiera, de manera que pueda ser mostrada razonablemente
en sus estados financieros.
5. Las Autoridades y Funcionarios de la Universidad debern de
tener en cuenta que culminada la ejecucin de un proyecto de
inversin, se pasa al ciclo de Post-inversin incrementando su
patrimonio, as como su programacin de conservacin y
mantenimiento.

108

CAPITULO VI

FUENTES DE INFORMACION

109

6.1. FUENTES BIBLIOGRFICAS

Libros
1. BURGA, Medianero (2014) Proyectos de Inversin Pblica e
Instrumentos de Identificacin, Formulacin y Evaluacin. Lima
Per
2. FARFAN BUENDIA, Romel (2012) Los Proyectos de Inversin
Pblica y el sistema nacional de Inversin Pblica.
3. LITO CAEDO, Carlos Alberto (2014) El Sistema nacional de
Inversin Pblica y la Preparacin del proyecto de Inversin. Lima
Per.
4. LOZANO MEDINA, Edson (2011) Tarea Pendiente en el camino
hacia

la

Competitividad

Regional

enfoque

del

control

Gubernamental Lima Per.

5. SILVA GIL, Milton (2012) Los Proyectos de Inversin Pblica y los
Sistemas Administrativos en el Per. Lima Per.
6. SANCHEZ, Ricardo (2005) CEPAL Desarrollo de Infraestructura y
Crecimiento Econmico. Lima Per.
7. SOTO CAEDO, Carlos (2012) Gestin para Obras Publicas y la
preparacin de Proyectos de Inversin. Lima Per.
8. GALLOWAY, Dianne (1998) Mejora Continua de Procesos: Cmo
redisear los procesos con diagramas de flujos y anlisis de
tareas. Barcelona: Gestin.
9. KRAJEWSKI, Lee y Larry RITZMAN (2008) Administracin de
Operaciones: Procesos y cadena de valor. Octava Edicin.
Nauclapn de Jurez: Pearson Educacin.

110

10. PORTER MICHAEL, E. (2009) Estrategia competitiva: Tcnicas

para el anlisis de los sectores industriales y de la competencia.
Madrid: Pirmide.
11. CLAVER CORTS, Enrique (2004) Gestin de la Calidad y
gestin medio ambiental: Fundamentos, herramientas, normas
ISO y relaciones. Madrid: Pirmide.

6.2 FUENTES ELECTRNICAS

1. www.mef.gob.pe/index.php?option=com_content&view=section&id=2
8&..
2. www.snip.gob.pe
3. www.mininterior.gov.co/sites/default/files/noticias/cartilla
4. www.snip.gob.ni/snip/dcreacion.aspx

111

ANEXOS
ANEXO 1

MATRIZ DE CONSISTENCIA

112

ANEXO N 1 MATRIZ DE CONSISTENCIA

EL SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PUBLICA HERRAMIENTA DE GESTION PARA LA EJECUCION DE OBRAS EN LA UNIVERSIDAD NACIONAL JOSE
FASUTINO SANCHEZ CARRION

PROBLEMA

Problema General
Es importante el Sistema Nacional de
Inversin Pblica como herramienta de
Gestin para la ejecucin de Obras en la
Universidad Nacional Jos Faustino
Snchez Carrin?

OBJETIVOS
Objetivo General
Determinar si es importante el Sistema
Nacional de Inversin Pblica como
herramienta de Gestin para la ejecucin de
Obras en la Universidad Nacional Jos
Faustino Snchez Carrin.

Problemas Especficos.

Objetivos Especficos

a. En qu medida los Proyectos de

Inversin Publica, son considerados en
el Plan de Obras de la Universidad?
b. De qu manera es importante el Ciclo
de Pre inversin para la Ejecucin de
Obras en la Universidad?
c. En qu medida la inversin en obras
pblicas se reflejan en la Liquidacin
de Obras en la Universidad?
d. En qu medida el ciclo de Postinversin permite determinar el
incremento
patrimonial
de
la
Universidad?

a. Establecer si los Proyectos de Inversin

Pblica son considerados en el Plan de
Obras de la Universidad.
b. Demostrar si es importante el Ciclo de Pre
inversin para la Ejecucin de Obras en la
Universidad.
c. Determinar si la inversin en obras
pblicas se reflejan en la Liquidacin de
Obras en la Universidad
d. Establecer si el ciclo de Post-inversin
permite determinar el incremento
patrimonial de la Universidad.

HIPTESIS

Hiptesis General
Es importante el Sistema Nacional de
Inversin Pblica como herramienta de
Gestin para la ejecucin de Obras en
la Universidad Nacional Jos Faustino
Snchez Carrin.

Hiptesis Especificas
a. Los Proyectos de Inversin Pblica,
son considerados en el Plan de Obras
de la Universidad
b. Si es importante el Ciclo de Pre
inversin para la Ejecucin de Obras
en la Universidad
c. La inversin en obras pblicas se
reflejan en la Liquidacin de Obras en
la Universidad
d. El ciclo de Post-inversin permite
determinar el incremento patrimonial
de la Universidad

VARIABLES
VARIABLE INDEPENDIENTE
X : SISTEMA NACIONAL DE
INVERSION PUBLICA
Indicadores:
X1: Proyecto de Inversin
Publica
X2: Preinversion
X3: Inversin
X4: Post inversin
VARIABLE DEPENDIENTE
Y : GESTION PARA LA
EJECUCION DE OBRAS
Indicadores:
Y1: Plan de Obras.
Y2: Ejecucin de Obras
Y3: Liquidacin de Obras
Y4: Incremento Patrimonial

METODOLOGA
1. TIPO DE
INVESTIGACIN

Aplicada
2.
NIVEL DE
INVESTIGACION
Descriptiva
Explicativa
Correlacional
3. TECNICAS DE
RECOLECCION DE
DATOS
Encuesta
4. INSTRUMENTOS
DE RECOLECCIN
DE DATOS
o Cuestionario

ANEXO 2
ENCUESTA
Instrucciones:
La Tcnica de la Encuesta, est orientada a buscar informacin de inters
sobre el tema EL SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PUBLICA COMO
HERRAMIENTA DE GESTION PARA LA EJECUCION DE OBRAS EN LA
UNIVERSIDAD NACIONAL JOSE FASUTINO SANCHEZ CARRION al
respecto, se le pide que en las preguntas que a continuacin se acompaa,
elegir la alternativa que considere correcta, marcando para tal fin con un aspa
(X) al lado derecho, su aporte ser de mucho inters en este trabajo de
investigacin. Se te agradece por vuestra participacin.

1.-

Considera Usted que es importante el Sistema Nacional de Inversin

Pblica, para la ejecucin de Obras en la Universidad Nacional Jos
Faustino Snchez Carrin?

2.-

a) Si

b) No

c) Desconoce

En su opinin considera usted necesario la participacin de los

Proyectos de Inversin Pblica para la ejecucin de obras en la
Universidad?

3.-

a) Si

b) No

c) Desconoce

Considera Usted que las obras ejecutadas en la Universidad son

evaluadas previamente en el Ciclo de Pre inversin, para su
consideracin en el Plan de Obras?

4.-

a) Si

b) No

c) Desconoce

Cree Usted que la poltica de Inversin que se realiza en la Universidad

est de acuerdo a su Plan Anual de Obras presupuestadas?

5.-

a) Si

b) No

c) Desconoce

Considera Usted que se aplica correctamente la Fase de Post-inversin

en la ejecucin de obras pblicas en la Universidad Jos Faustino
Snchez Carrin?

6.-

a) Si

b) No

c) Desconoce

Cree Usted que se aplica correctamente la Gestin para la ejecucin

de Obras en la Universidad Jos Faustino Snchez Carrin?

7.-

a) Si

b) No

c) Desconoce

Piensa Usted que las obras que se ejecutan en la Universidad Jos

Faustino Snchez Carrin, se realizan de acuerdo al Plan de Obras
previamente aprobado?
a) Si

b) No

c) Desconoce

115

8.-

Considera Usted que se cumple con la Ejecucin de Obras de acuerdo

a lo normado en la Universidad Nacional Jos Faustino Snchez
Carrin?

9.-

a) Si

b) No

c) Desconoce

Cree usted que las Obras ejecutadas en la Universidad Nacional Jos

Faustino Snchez Carrin cuentan con la Liquidacin de Obras, de
acuerdo al Expediente Tcnico?

10.-

a) Si

b) No

c) Desconoce

Considera Usted que la ejecucin y liquidacin de obras realizadas en

la Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin, genera un
Incremento en el Patrimonio de la Universidad?
a) Si

b) No

c) Desconoce

116