Guayaquil, 15 de Abril del 2016

Doctor:
Carlos Naranjo Mena
INTENDENTE ZONAL 5 DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO

Ciudad.-

Asunto: Seguimiento al Plan de Accin de las Recomendaciones de la SEPS, Auditora

Externa 2014 y ai control interno de la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad
de Mchala"

Seor Intendente:
Con relacin al contrato celebrado con fecha Enero 18 de 2016, con la Cooperativa de
Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala", Domiciliada en la ciudad de Mchala,
Provincia del Oro, calles Sur Este S/N frente a la ciudadela las Brisas, con acuerdo
Ministerial No. 1124 del 18 de Agosto de 1978, en la que se me contrata para realizar la
Auditora Interna a los Estados Financieros, a los procedimientos de Supervisin
Administrativa y el Control de las Actividades interna de la Cooperativa del periodo
econmico del ao 2016. Cmpleme en informarle lo siguiente.
OBJETIVOS

Efectuar una supervisin focalizada in situ, con el objeto de evaluar la gestin realizada
por el nivel directivo, ejecutivo y operativo, para desarrollar las actividades de la
Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala" en los mbitos
econmicos, financiero, administrativo y legal, durante el periodo comprendido del 1 al 31
de Marzo del 2016
ALCANCE

El Presente seguimiento al Plan de Accin de las recomendaciones de la SEPS, control

interno es realizado a la administracin del Sr. Jos Loaiza Espinoza - Presidente de la
Cooperativa; Ing. ngel Apolo Len - Gerente y Sr. David Toledo Romero, Presidente del
Consejo de Vigilancia.

Se procedi a notificar al Gerente, Vocales del Consejo de Administracin y Vigilancia que

actuaron en el periodo auditado, a quienes se les hizo conocer sobre el trabajo a
efectuarse y se les indico la obligacin de proporcionar las facilidades del caso.
Se ha dado seguimiento a los Estados Financieros bsicos mensuales, que comprende el
Balance General, el Estado de Resultado, el Flujo de Efectivo y el Estado de Avaluacin
Patrimonial con sus respectivos mayores y anexos, a los procedimientos de Supervisin
Administrativos y el Control de las Actividades Internas de la Cooperativa, en el ejercicio
terminado al 31 de Marzo del 2016, cuya formulacin es de responsabilidad de los
administradores de la Cooperativa.
El trabajo es realizado de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptada y
de conformidad con lo que seala la Ley y Reglamento de la LOEPS, el Cdigo Orgnico
Monetario y Financiero, que estn bajo el control de la SEPS, de tal forma que pueda
tener una base razonable para emitir mi opinin.
OPININ
Concluyo que en el periodo auditado se obtuvieron los siguientes resultados:
Primero: Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonal
"Ciudad de Mchala", ha cumplido con los pagos a dos ex socios (Certificados de
Aportacin) de acuerdo a las recomendaciones realizadas por la SEPS, segn Oficio No.
SEPS-IZ6-DZEPS-2015. (Adjunto anexos contables )
Segundo: Que los Estados Financieros auditados, con corte 31 de Marzo del 2016
presentan razonablemente la situacin econmica de la Cooperativa, la contabilidad
guarda conformidad con el Catalogo nico de Cuanta que la supervisa la SEPS y normas
contables de general aceptacin.
Tercero: Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala" ha
desarrollado sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas en la Ley,
sus Estatuto y Reglamentos Internos.
Cuarto: Que los organismos internos han funcionado normalmente y han cumplido con
sus atribuciones y obligaciones, siendo estos, IESS, Impuestos a la Renta, Retenciones a la
Fuente, Impuestos al Valor Agregado y Anexos Transaccionales.
Quinto: Que

el pago del 5% como contribucin a la SEPS, por un valor de $ 13,15 del

excedente del ao 2015, an est pendiente.

Particular que pongo en conocimiento para los fines correspondientes.

Atentamente
Eco. Jorge Ordoez Muoz
Auditor Interno
Resol. # 100117- SEPS

COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MCHALA"

CAPITULO I

INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO, EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

DEL 1 AL 31 DE MARZO DEL 2016

OFICIO A LOS CONSEJOS DE ADMINISTRACIN Y VIGILANCIA

CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO

ASAMBLEA GENERAL

SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO ADMINISTRATIVO

SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

NOMINA DE DIRECTIVOS

CONTROL Y CUMPLIMIENTO DEL GERENTE

CUMPLIMIENTO DE FINALIDADES

CUMPLIMIENTO DE NORMAS SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS

CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

CUMPLIMIENTO PRESUPUESTARIO MENSUAL

SOBRE LA EMISIN, ACTUALIZACIN Y LEGALIZACIN DE CERTIFICADOS

SOBRE LOS COMPROBANTES DE INGRESOS Y EGRESOS

CUMPLIMIENTO

DEL PLAN

DE ACCIN

SOBRE RECOMENDACIONES

AUDITORIA 2014 Y DE LOS HALLAZGOS ENCONTRADO POR LA SEPS

DE LA

Seores:
Vocales de los Consejos de Administracin y Vigilancia
Cooperativa de Transporte fntracantonal "Ciudad de Mchala"
Ciudad.Seores Directivo:
Dentro del seguimiento del Plan de Accin practicado a las recomendaciones de la SEPS,
del control interno de la Cooperativa, en el ejercicio econmico del 1 al 31 Marzo del
2016 estoy realizando algunas observaciones y comentarios dirigidos a mejorar la
estructura administrativa, para conocimientos de los seores directivos.
El objetivo de la evaluacin del Control Interno, fue determinar el alcance de los
procedimientos generales de auditora, para expresar una opinin razonada de la
documentacin analizada, sin que estos garanticen una seguridad sobre el funcionamiento
del control interno. Por esta razn no revela la totalidad de las debilidades.
Una realidad no relevante representa una situacin en la cual el diseo u operacin de
uno o ms elemento de la estructura del control interno, reduce a un nivel aceptable ef
riesgo de que pudiera ocurrir errores o inconsistencias que puedan influir o afectar fa
presentacin de los Estados Financieros.
Estos errores pueden ocurrir y no ser detectados con oportunidad por los empleados. Sin
embargo, no se observa otras deficiencias significativas en el diseo y operacin del
control interno, en los trminos definidos anteriormente.

Atentamente

ez Muoz
Auditor Interno
Resol. #100117-SEPS

CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO

Como parte del Control Interno Administrativo, se revisaron los libros de actas de los
organismos internos, destacando las siguientes novedades:
ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS

La Asamblea General de Socios durante el periodo auditado del 1 al 31 de Marzo del 2016
se ha reunido por 2 ocasiones, una de forma ordinaria y la otra extraordinaria.
Lo tratado en seccin ordinaria se encuentra en el libro de acta # 258 del 2 de Marzo del
2016, donde se da a conocer el informe sobre los Estados Financieros, Ajustes a los
mismo, otros, de acuerdo al Reglamento General de la Ley Orgnica en su Art. 29.Atribuciones y deberes del numeral 5.- Aprobar o rechazar los estados financieros y Art.
30.- En la primera seccin ordinaria (dentro los primeros tres meses) se aprobara o
rechazara los estados financieros.
Lo tratado en la seccin extraordinaria se encuentra en el acta # 259 del 31 de Marzo del
2016 donde se conoce y resuelve sobre el incremento de los Certificados de Aportacin, el
nombramiento del Auditor Externo para el periodo 2015, otros, de acuerdo al Reglamento
General de la Ley Orgnica en su Art. 29.- Atribuciones y deberes del numeral 4.- Nombrar
Auditor Interno y Externo de la terna que presentara, a su consideracin el Concejo de
Vigilancia y numeral 11.- Definir el nmero y el valor mnimo de aportaciones que
debern suscribir y pagar los socios.
SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO ADMINISTRATIVO

El Consejo Administrativo durante el periodo auditado se ha reunido por 4 ocasiones, en

sesiones ordinarias.
Este Consejo ha funcionado con normalidad durante el periodo comprendido del 1 al 31
de Marzo del 2016. Lo tratado en las secciones ordinarias se encuentra en los libros de
actas # 991-992-993-994 del 1,8,15 y 22 de Marzo del 2016 donde se analiza y resuelve
sobre la presentacin de los Estados Financieros, del informe de Auditoria Interna, de la
Evaluacin Presupuestaria de Enero y Febrero del 2016 presentado por el Gerente, el
Convenio de Administracin del surtidor de combustibles, entre otros de acuerdo al Art.
34.- Atribuciones y deberes del numeral 12-14-17 y 19.

SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

El Consejo de Vigilancia durante el periodo auditado se ha reunido por 3 ocasiones en

sesiones ordinarias, existe evidencia de la revisin de las Cuentas Contables (Estados
Financieros) y dems procedimientos internos.
Este Consejo de Vigilancia ha funcionado con normalidad. Lo tratado en estas sesiones
consta en el libro de acta # 297-298-299 del 3,10 y 17 de Marzo del 2016, donde se trata y
resuelven la terna de Auditoria Externa del periodo 2015, conocen sobre el informe de
Auditoria Interna del mes de Febrero del 2016, conocen y resuelven sobre la evaluacin
presupuestaria a Enero 2016, se analiza y resuelve sobre la inasistencia del Vocal Principal
Marco Belduma y el suplente Leyder Morales, entre otros puntos, adems se realiza un
arqueo de caja y recaudaciones sorpresivo, de acuerdo al Artculo # 38.- Atribuciones v
deberes del literal 2-3-4-5-6-8 del Reglamento de la LOEPS.
NOMINA DE DIRECTIVOS

La nmina de los directivos que desempearon funciones en el periodo de estudio 2016

Sr. Jos Mara Loaiza, Presidente de la Cooperativa.
Ing. ngel Apolo Len, Gerente.
Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia.
CONTROL Y CUMPLIMIENTO DEL GERENTE

El Gerente est cumpliendo con la presentacin de la Evaluacin Presupuestaria de Enero

y Febrero del 2016.
El Gerente ordeno que el da Febrero 24 del 2016 se publique por la prensa escrita (Diario
Correo) las obligaciones pendientes de pago a ex socios, por la suma de $ 2.000,00,
(Certificados de Aportacin), cumpliendo as las recomendaciones realizadas por la
Superintendencia de Economa Popular y Solidaria.
En general el Gerente est cumpliendo con las recomendaciones hechas por la Auditoria
Interna y laSEPS.
CUMPLIMIENTO DE FINALIDADES

Los fines y objetivos para los cuales fue creada la organizacin, se encuentran sealados
en sus Estatutos y Reglamento Interno, observndose que las actividades desarrolladas
por la Cooperativa se han efectuado dentro del marco legal autorizado y en concordancia
con lo que estipula en el Art. 4 de la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidara y del

Sector Financiero Popular y Solidario, referente

a los principios

universales del

cooperativismo.
Se evidencia que la organizacin realiza actividades destinadas a operaciones de
transporte Intracantonal.
CUMPLIMIENTO DE NORMAS SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS

La Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala", no cuenta con un

mecanismo alguno de control de depsitos que pudieran provenir de actividades ilcitas.
Esto se debe a que los depsitos que se receptan son mnimos y exclusivamente de los
Socios.
Por lo que se concluye que no existe lavado de dinero.
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Durante el proceso de Auditoria Interna se determin que la Cooperativa ha cumplido con
sus obligaciones tributarias del Impuesto a la Renta, Retencin a la Fuente y el Impuesto
del Valor Agregado en el Servicios de Rentas Internas.
CUMPLIMIENTO PRESUPUESTARIO MENSUAL

Durante el proceso de Auditoria se ha determinado que la Cooperativa ha cumplido con

el Plan estratgico y operativo en su Presupuesto mensual, el mismo que fue presentado
en su debido momento para la aprobacin correspondiente.
SOBRE

LA

EMISIN,

ACTUALIZACIN

LEGALIZACIN

DE

CERTIFICADOS

DE

APORTACIN

La auditora observo que se debe proceder a la emisin, actualizacin y legalizacin de los

Certificados de Aportacin ante la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria. (Ya
est aprobado por la Asamblea General de Socios, acta # 254 y 259).
SOBRE LOS COMPROBANTES DE INGRESOS Y EGRESOS

COMPROBANTES

DE

EGRESOS.-

Se

encuentran

numerados

ordenados

cronolgicamente, destacndose que en todo ellos consta la firma del Presidente de la

Cooperativa, Gerente, Presidente de la Comisin de Vigilancia, Contadora y del
Beneficiario.
COMPROBANTE DE INGRESOS.- Estn numerados cronolgicamente,

ordenados y

firmados por el Presidente de la Cooperativa, del Gerente, del Presidente de la Comisin

de Vigilancia y de la Contadora.

SEGUIMIENTO

AL

PLAN

DE

ACCIN

SOBRE

EL

CUMPLIMIENTO

RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA EXTERNA 2014

DE

LAS

Y DE LOS HALLAZGOS

ENCONTRADOS POR LASEPS, INDICANDO LAS NO CUMPLIDAS.

La auditora interna actual ha insistido en alguna de ellas con el objeto de mejorar el

control interno.
1.- El Consejo de Vigilancia tendr seguir cumpliendo con los puntos detallado en el Art.
No. 38 del Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria en su
numeral 6. (A-SEPS)
2.- El Presidente y el Gerente tendrn que emitir , suscribir y actualizar de manera
conjunta los Certificados de Aportacin que sustenten el Aporte del Capital Social de la
Cooperativa realizados por los socios ( Ya est aprobado en Asamblea General segn acta
# 254 y 259). (A-SEPS) (A-Externa).
3.- El Gerente tendr que cumplir con el Art. 44.- Atribuciones y responsabilidades.
numeral 4.- Responder por la marcha administrativa, operativa y financiera de la
cooperativa e informar mensualmente al Concejo de Administracin. (Financiera si
cumple)

Atentamente

>. Jorge Ordoez Muoz

Auditor Interno
Res. # 100117- SEPS

COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MCHALA"

CAPITULO II

* OFICIO AL GERENTE SOBRE EL CONTROL INTERNO

* CONCLUSIONES
* RECOMENDACIONES
* ACTA DE AUDITORIA INTERNA

10

OFICIO AL GERENTE SOBRE EL CONTROL INTERNO

Mchala, Abril 14 del 2016

Ingeniero: ngel Apolo Len

Gerente de la Cooperativa de la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de
Mchala"

Ciudad.De mis consideraciones:

De acuerdo al examen realizado a los Estados Financieros, controles Internos

Administrativos de la Cooperativa, como auditor me pude dar cuenta que la institucin

debe corregir o hacer nfasis de los siguientes puntos:
1.- Que los Certificados de Aportacin se deben de emitir y actualizarlos para luego ser
registrados y legalizados en la SEPS, de acuerdo al Art. No. 44 numeral 2 del Reglamento
General de la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria (Esta aprobado por la
Asamblea General de Socios en acta # 254 y 259).
2.- El Presidente y el Gerente debern de suscribir de manera conjunta los Certificados de
Aportacin que sustenten el Aporte del Capital Social de la Cooperativa realizados por los
socios.
3.- Se tendr

que elaborar los Manuales

ticos

de procedimiento

contables,

administrativos que estn contemplados en el Estatuto y en concordancia con la Ley y

Reglamento de Economa Popular y Solidario.
4.- El Gerente tendr que cumplir con el Art. 44.- Atribuciones y responsabilidades.
numeral 4.- Responder por la marcha administrativa, operativa y financiera de la
cooperativa e informar mensualmente al Concejo de Administracin. (Financiera si
cumple)

11

5.- Dar cumplimiento a todas las Recomendaciones de la SEPS, de la Auditoria Externa

2014 y Auditoria Interna, sobre los Certificados de Aportacin.

Esperando haber cumplido a cabalidad con el trabajo encomendado.

Atentament

Eco. Jorge Ordoez Muoz

Auditor Interno
Resol. 8100117-SEPS

CONCLUSIONES

Concluido los procesos de Auditoria Interna, practicados a los Estados Financieros,

controles

internos administrativos de la Cooperativa auditada, correspondiente al

ejercicio estudiado, de acuerdo a los principios de auditoria generalmente aceptados, he

llegado a obtener las siguientes conclusiones.
1.- Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad
de Mchala", ha cumplido con los pagos a dos ex socios (Certificados de Aportacin) de
acuerdo a las recomendaciones de Auditoria Interna y las realizadas por la SEPS, segn
Oficio No. SEPS-IZ6-DZEPS-2015.
2.- Que los Estados Financieros auditados, con corte 31 de Marzo del 2016 presentan
razonablemente la situacin econmica de la Cooperativa, la contabilidad guarda
conformidad con el Catalogo nico de Cuanta que la supervisa la SEPS y normas contables
de general aceptacin.
3.- Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala" ha desarrollado
sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas en ta Ley, sus Estatuto y
Reglamentos Internos,
4.- La Asamblea General, el Consejo de Administracin , el Consejo de Vigilancia y la
Gerencia han funcionado normalmente durante el periodo auditado, cumpliendo con sus
obligaciones bsicas, sealadas en la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria, sus
Reglamentos y el Estatuto Institucional.
5.- Que el pago del 5% como contribucin a la SEPS por un valor de $ 13,15 del excedente
del ao 2015, an est pendiente.
6.- La Cooperativa tiene elaborados los comprobantes contables y los auxiliares
consistentes, los cuales se llevan en forma computarizada, se registran los ingresos egresos de las operaciones de los socios y en la posterior

elaboracin de los Estados

Financieros.
7.- En el periodo auditado, la institucin fue administrada con un presupuesto mensual y
debidamente financiado, autorizado por la Asamblea General.
8.- Las personas responsables de la contabilidad, tiene correctamente delimitada su labor
y conocimiento del Catalogo nico de Cuenta, adems se observa que existe separacin
entre tas funciones contables y administrativas.
13

RECOMENDACIONES

A LA ASAMBLEA GENERAL

1.- Las Asamblea General de Socios tendr que seguir reunindose las veces que sean
necesaria en forma extraordinaria, tal como lo indica el Art. 30 dei Reglamento de la Ley.
2.-Otros
DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN

1.- Reglamentar tas atribuciones y funciones del Gerente y Empleados, Art. 34 del
Reglamento General de la Ley en su numeral 5.
2.- Solicitar informes mensuales al Gerente sobre la marcha operativa y administrativa de
fa Cooperativa (En la financiera si lo hace).Art. 34, numeral 14 del Reglamento General de
la Ley.
3.- Otros que la Ley lo establezca.
CONSEJO DE VIGILANCIA

1.- Deber verificar si las recomendaciones de la Auditora Externa e Interna se cumplan.

Art.38 del Reglamento de la Ley. Adems de las observaciones hechas por la SEPS
(Certificados de Aportacin).
2.- Vigilar que la contabilidad de la Cooperativa se ajuste a las normas tcnicas y legales
vigente. Art.38 del Reglamento de la Ley.
3.- Para la prxima contratacin del Auditor Externo, tendr que tener en cuenta el
Reglamento Especial de Auditorias Externa en su Art. 13.- Contratacin e informe.- La
contratacin de auditoras externas se realizara con noventa das de anticipacin de la
fecha de cierre del ejercicio econmico anual.
4.- Dems que la Ley lo establezca.
DE LOS SECRETARIOS
1.- Seguir elaborando las actas de la sesiones y conservar !os libros correspondientes.
1- Verificar y dar fe de la veracidad de los actos, resoluciones y documentos.
3.- Notificar las Resoluciones.
14

4.- Tener todas las atribuciones propias de la naturaleza del cargo.

AL GERENTE
1.- Que los Certificados de Aportacin se deben de emitir y actualizarlos para luego ser
registrados y legalizados en la SEPS, de acuerdo al Art. No. 44 numeral 2 del Reglamento
General de la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria (Esta aprobado por la
Asamblea General de Socios en acta # 254 y 259).
2.- El Presidente y el Gerente debern de suscribir de manera conjunta los Certificados de
Aportacin que sustenten el Aporte del Capital Social de la Cooperativa realizados por los
socios.
3.- Se tendr que

elaborar

los

Manuales

ticos

de

procedimiento

contables,

administrativos que estn contemplados en el Estatuto y en concordancia con la Ley y

Reglamento de Economa Popular y Solidario.
4.- El Gerente tendr que cumplir con el Art. 44.- Atribuciones y responsabilidades.
numeral 4.- Responder por la marcha administrativa, operativa y financiera de la
cooperativa e informar mensualmente

al Concejo de Administracin. (Financiera si

cumple).
5.- Dar cumplimiento a todas las Recomendaciones de la SEPS; de la Auditoria Externa
2014 y Auditoria Interna, sobre los Certificados de Aportacin.
AL CONTADOR (A)
1.- Seguir utilizando el Catalogo nico de Cuenta Contable para las Asociaciones y
Cooperativas, segn Art. # 2 de la Resolucin SEPS-INEPS-2012-0024.

Atentamente

. Jorge Ordoez Muoz

Auditor Interno
Resol. #100117-SEPS
15

ACTA DE AUDITORIA INTERNA DE LA COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MCHALA" DEL 1 AL 31 DE MARZO DEL 2016

En el cantn Mchala, Provincia del Oro a los 14 das del mes de Abril del 2016, previo
notificacin comparecen los seores Presidentes, Gerente, Miembro del Consejo de
Administracin y Vigilancia responsable de la administracin en el ejercicio econmicos
estudiado, de la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala", ante el
suscrito Auditor Interno, contratado por la entidad el 18 de Enero del 2016. Se renen con
la finalidad de levantar la presente ACTA DE AUDITORIA INTERNA, administrado por el Sr.
Jos Mara Loaiza, Presidente de la Cooperativa, Ing. ngel Apolo Len, Gerente de la
Cooperativa, Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia. Para iniciar la
diligencia se procedi a notificar a todos los rindentes de la organizacin en mencin, la
misma que se le da a conocer sobre el examen a efectuarse y de prestar la facilidades del
caso en la diligencia encomendada.
Al efecto, constituido en la sede social de ia Cooperativa de Transporte Intracantonal
"Ciudad de Mchala", con domicilio en la Provincia del Oro, Cantn Mchala, previa
obtencin del Libro de Actas, Estatutos, Reglamente Internos, Estados Financieros y
dems documentos relacionados con la administracin de la Cooperativa, se llev a cabo
el trabajo de Campo obtenindose los siguientes resultados:
Primero: Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonal
"Ciudad de Mchala", ha cumplido con los pagos a dos ex socios (Certificados de
Aportacin) de acuerdo a las recomendaciones de Auditoria Interna y las realizadas por la
SEPS, segn Oficio No. SEPS-IZ6-DZEPS-2015.
Segundo: Que los Estados Financieros auditados, con corte 31 de Marzo del 2016
presentan razonablemente la situacin econmica de la Cooperativa, la contabilidad
guarda conformidad con el Catalogo nico de Cuanta que la supervisa la SEPS y normas
contables de general aceptacin.
Tercero: Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala" ha
desarrollado sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas en la Ley,
sus Estatuto y Reglamentos Internos.
Cuarto: Que los organismos internos han funcionado normalmente y han cumplido con
sus atribuciones y obligaciones, siendo estos, IESS, Impuestos a la Renta, Retenciones a la
Fuente, Impuestos al Valor Agregado y Anexos Transaccionales.

16

Quinto: Que el pago del 5% como contribucin a la SEPS, por un valor de $ 13,15 del
excedente del ao 2015, an est pendiente.
Se deja constancia que todo los documentos que se utilizaron para el proceso de auditora
queda en poder de la Cooperativa examinada.
Una vez terminada la diligencia, y para constancia de los actuados, suscribe el Auditor
Interno actuante y las personas relacionada con la administracin en un original y dos
copias del mismo tenor y efectos.

r. Jos Mara Loaiza

Sr. David Toledo Romero

Presidente de la Cooperativa

Presidente del Consejo de Vigilancia

Gerente

Auditor Interno
Resol. # 100117-SEPS

17

COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MCHALA"

ANEXOS CONTABLES

18

COMPROBANTE DE EGRESO
No,
Ff-CIIA

EGRCR02I60II1

Mchala, 25 febrem 2 0 l f i

BI'NhFK-IARIO:
NG-y O

TIPO DOCUMENTO: CHIiQUC

DOCUMENTO N o .
i )

S A t w ) M A S A C H f : ROBERTO

LIQUIDACIN DE CERTIFICADO D APORTACIN EX SQCO SALLO MASACME RQ8ERT POPULAR 1? RFSUN

RESOLUCIN EMITIDA 20/07/3006- EN CALIDAD DE OBSERVACIN POR AUDITORIA DE LA SEPS. ADJUNTO

MLQE
LIQUIDACIN D-: C E R T I i - U ' A D O DF. APORTACIN EX
SOCO SALLO MASAQIK ROBHRT POPULAR 12 RhSUN
Rr.SOLlJCION tfMITIDA 20/07/2006- P.N CALIDAD DIOBSERVACIN POR AUDITORA DB LA SEPS. ADJUNTO
MPMO 056 AUTORIZADO POR SR. BRENTE
SON:

rIX)TAL:

UN MIL CON 00/100

1,000.00

1,000.00

.);s(.'RiPCio\i Ii.;,.'A-.'.'i >N l>i'(.'l-.H Mf-i ! MAUK Mu

R

A ! - " K ! , A 'ON LX SOCIO SAL.O

M,S'-M M RllhKTPOP!)lAR 3 2
HlSUN RliSfl.CCiCN lMI'nUA

^o/o?/2(i>fv- I-;H CALIMD j:.^'

OiSI-RVAt/tON !''.'>[< A' TMTORtA Di-, 1,A

SI.-PS, AD.it/NTO MKMOOSfi
Al,nXRi:<AX> P""fK HK. C-lilU-^JTV;
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KXSC*COSA.r.O

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I.MXUO

/^ft f} I") /"MI5 A KITCr rM~~ ET ^ "1 r~ O- /~\N I fc Ub hGKtoO

COMPROBANTE DH ECiRESO
No
HX'HA

Macliahi, 01 mar/o 201 fi

Bt-N-FIClARIO:

TIPO DOCUMENTO:
DOCUMENTO No

SAMANIRGU JARAMU.l. MARU-NE

CON T l'TO LIQUIDACIN DE CERTIFICADO DE APORTACIN EX SOCIO SAMANIEOO JARAMILLO MARLENE SEGN
RESOLUCIN EMITIDA 20/07/2006- EN CALIDAD DE OBSERVACIN POR AUDITORA DE LA SPS. ADJUNTO MEMO

PISCRIPCION

YAJLQfi
1,000.00

f IQt'IOAnON O- CERTIFICADO DR APORTACIN HX

SCK'O SAMANII-:GO fARAMIIJ OMMU-ENfi Sl:O.fH
HKSf H UriON r.MTIDA ?,0/()7/?006- f:N CALIDAD DH
OBSERVACIN POR AUDITORIA DE LA SD'S. ADJUNTO
VH.MO )!(,:> AUTORIZADO (>OR SR. GF.REN'l'l::
SON:

TOTAL:

UN MIL CON (10/100

1,000,00

Recibo conforme este valor y declaro que

CSli liquidacin es a'Hux'Ui \n reclamo

"ADOR

|)-SCRIH1)N
AR)K' ACIN HX SCK'K ) SAMANLH<if t

JARAMH .(,( ) MARJ-NE- .SXH/N

-iSUl.UCIONI-MUlOA O/in^Oftd- 1:.N
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AUDU'OWIA DKI.A-Sl''S ADJUNTO
MI-;M ) <>62 Ai.nx">KiMix > i'on SK.
N Di: -. i-(<T!F'iC'
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AKAMi .O MAII.I-NI- SI-'iHN

CAJDAD 1 >li ( ..iBSf'KVACKiN MR

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Mf;M< > 162 AlH (RI/.A! t.3 Pi 'i< S

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S I.fl'.Ki.Xl

"CUIDAD DE MCHALA"
\>t UQUiUACIOIM DE HABKRfeS Bt SOCIOS
MARLENE
UNiDAD:

(A) INGRESOS
AHORRO DE SOCIO
C:F:.r.Tlr!CAJO DE APORT
r?^. TRTiriCADO O APOR

S 1,000.00
$

VALOR CANCELADO EN
UGUDACtOiV OH FECHP

SON' UN MIL CON 00/100 DOLARES

MCHALA., 07 OH MARZO DEL 2016

AFOU

ING.SltVANAjXME

GRENTE

CONTADOR

MARIENE
BENEFICIARA

COOPERATIVA DE TRANSPORTES URBANO

"CIUDAD DE MCHALA1'
RE - LIQUIDACIN DE HABERES EX SOCIOS
NOMBRE:
UNIDAD:

SALLO MASACHE ROBERT

POPULAR 12

FECHA

25/02/2016

3,260.00

(A) INGRESOS
AHORRO DE SOCIO
CERTIFICADO DE APORT.
6% CERTIFICADO DE APORT,

(B) DESCUENTOS
VALOR CANCELADO EN
LIQUIDACIN DE FECHA
19/07/2006

S 2,124.40
S 1,000.00
$
135.60

$ 2,260.00
$

2,260.00

TOTAL A RECIBIR (A-B)

1,000.00

SON: UN MIL CON 00/100 DOLARES

MCHALA, 25 DE FEBRERO DEL 2016

IIVANA JAIME
CONTADOR

BENEFICIARIO

MacfMifa -&:a tac i'or *

PORTVGLO
MTOP y CTE ejecutan obra a
.,,,., .jnft ef 22 Ju **xfrW> eW
jLMrtc O**gw *rrfcfa V AW CW We- AAuMif.mr
eaae t i*imcyo rt* to c-OtolMl ort^rj^o i WWTUI
Riad .^-WK. o*- J*.' 'rjrxfr; ?* -- "--' '

Sealizan y limpi

T*""fc

"

IX f

^ M<ma BVHA y mu
'CIUDAD DK MACmULA"
COMUNICADO
un equipo a& s^/at'ica
e senafaa
G prximo

Se comunica a los seoras SALLO MASACHE ROBERT GARLOS Y SAMANEQO JAHAMILLO MARLENE ox socios de a Cooperativa de tiinsporte
de pasajeros do servicio fntracantonal "Ciudad de
Mchala" se acerquen a rotirar el valor de $1000,00
(UN MIL DLARES^caaa tino por concepto de Car
tt'cado de Aportacin quo no fuoron entr&jados al
momento del ^fra votcinlaHo de esta lfstituci(!>n on
un plazopublicacin.
mximo de 8 das laborables a [jarUr'M te
:>rimt>ri
Debern acoroarse al departamento ce confaln
dad de ia Cooperativa "Ciudad c/e Mchala" ubicada en las calles Sur-ste o/Lus ngel Len Hernn
y 25 de vJunio (Cdta. Las Brisaf^
Atontan na,

lnvi fof MTOP se eoct^eaCra

, debirtu a a s^nt cte derru/nes qt/e axstefi p
caen en esa zona ote/cantn

MULTINACIONAL

ONTRATAR PAR
^^^^^^^^Si^^SU APERTURA EN MCHALA
*

'

ambulancia para a ciudadana

nJrS'*^"*'
chata, travos4ebmKM;
j/cIT*9^
sa Mumcipai de Salud, reo

una moderna am- ^esumaahL?

que se si
e 8 t a wfc.de
UU
U Red
U
Red Murie (onat <& SU ervjrin
presa MAVESA, la misma
"

Say*r una ""o* ambulanaa adquirida

afcfuirida aa te
la eroerabubnda

M
***<*
,
awi3SO <teito>..
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CW*30
te|tro-m
*

1 perti;/ cuerdo alas ^8tcnicas en

[lie!l**at&pan*lfc
--a de Satod.
^ ^ "i"**""^^taifa*
"ZO :; * diese}
S^*6****
Wbtattw porto.
e ****iad mKJn^ di.
'^fe, conseno
LS^^^K-ta
i*a^^f^i>oce^
D (uatm tomas,
"^coo xanha de
mos participadu en un pro
ceso dfni-w ratKo" tnd^rs
el dirigente unrvtThitaro.
"Nosotros somos loa o
b FEUK. * la uual hoy en
din se pretend- deaegiti
cen fU4? nosotros no s
los legtimos representan-

d b
MM-Ii aafarack en s r&^amento. convoc a ekcdones e^udiantiles el pasado
20 de febrero, e las Ctiakfl
no terciaba Flores, quien en.
cambio se ctndkbt en loe
comicios estudiantiles del
pasado \7 dp ft*hrero, eii
niak1 s gano.

sean de
mas t]ue
dea 17 de)

SSiSr^jS?^
.
'W
.-^ ^viuinj; estetoscopio; tensiomftrQ; fuipo de
succin p*.irtaie; kit d pinjas para sutura; kit de an28 para curacjone*; kit de
itims niHiaii; juego de
eoUarinea; e<|ti^po iie dwigjHSstico; inmovifador de cabeza, maien primeros auxilios; monitor de signos vitales; bomba de inru&o*n por**H

i i O.nfc

poseskm:
ro ante "r
ho
nacional;
paera 1
mismo

COMUNICADO

CIUDAD EME MCHALA"

cug*PUM$aro A to oam;8To EN EL
UMEMTO ESP60AL WWU tA CAUFICA
o AUOITORCS IKTCWIOS Y erremos
0 CONVOCA Al

Atentamente,
*W4X AMO. APOLO t*

i -

2O16
i.ec

OTO DEL DA

Melr&-G>lrlwyii-Msryer ftat bu expandir la carrer* de Mkh*d B

d Creed: La ieyewlg de RsKky, i
Qia 109 naiktnes de dlares
Unidos- toe invertir 35 nalones t.
todcgido e un segundo remis di
Afiir, ce d que Jordn dart vida a
mforawThe Hoywood Reprter.'
peculiar mkauna qu* atomiza UD
3Wf # /

iversti, v nan dfrfitSUr que pw^

' por una agente dd a*wta re*wccon *n d*rwn&f *fsarv&Q en ia
araoan. & peaar de quw^pu*aS-MKBte^Bfas*te^rirTB^ ^^^^11^ ^
ad de! primero,
f ty/ifr?.

Ryan Reynolds podra sumar 10

a su sueldo gracias al xito de I>
rata batiendo rc<rd de
taquilla sin cesar y entre los nmeros
que ha generado, ha superado una muy
sigfificaiva: 5<X) millones dt dtlarea
rtc'Oftiritis cu todo d inundo. Si Ja pelail alcstija-f: los HOO miiones de d<Starev <Je recaudacin, afra que perfeo
* U mente pKlr tograr, se supone que
R^an Kern!di recibirt* una pa^a extra de 10 millonea de drtUres.
EJ intrprete del auperhroe del ttulo, quien tambin ha
ductor, srtlo ibuvo de 20th Century Fox dos millones de do
por BU trabado.

Famosas en los Brit Award

desafan al fro de Lond
Aunque la
cero gratkJK, la
ciarcm est t t t o e s ak cuenU en U alfombra
mion ms importajites ^
tnicas los Brit Awards.
sas, por ai fuera pot-o. f
n>n 1 fri k>ndioexuu= <
nos iHixietoi, sino u tu
to. Votvcmoa al O2 Anen*:
ra revivir su poco gbmu
Keep Calm and I^nw Stj
(foto).

mmm * mwwt at sawae mw

DE

COMUNICADO
So cx>mwitei a fe eoffcS SALLO MASACHE RO
6ERT CARLOS Y SAMANIEGO JARAMH LO MARLENE ex socios de la Cooperativa de transporte
cJe pasajoros de servicio tnlracantonal "Ciudad de
' " jiata" ee oc^qpan.a rfr#r (i y;a9^c%i$.tOOQX}0
M1L C'LARESI catt LWIO por cbncop^ oft'Cr; t& AfWrtadn jue no fueron en^aackie ai
momento de! retiro voluntario de esta n5ttt;icxi *-?-.
^n pa2o mximo de 6 efe labotabies a partir co la
;:nmera Dublicacin.
Oebern acrcame el departamento ce contabilh
aad cl te Cooperativa "Cutad de Macfiaa" t/bfcat ei tes caitos Sur-Esta e/Luis ngel L>6n Romn
> 25 de Junto (Cdto. Laa Brisas .
tonamente.
ANOn.AP04jOLBM