Aud Inter Ene 2016

SUPERINTENDENCIA
TRAMITE
"El sistema econmico es

SOCIAL Y SOLIDARIO..."
DE tCONOMtA POPUAR Y SOLIDARIA
SEPS-IZ5-2016-001 -05702
SEPS-IZ5-2016-001-05702
Organizacin:
COOPERATIVA DE TRANSPORTE DE SERVICIO URBANO CIUDAD DE Mft CllflLft '
Entidad solicitante:
Fecha de ingreso:
16/02/2016 09:39:37
Solicitante:
JORGE ORDOEZ MUOZ
Asunto:
SEGUIMIENTO PLAN DE ACCIN
Detalle del Anexo:
Fojas: 26
Otros:
Discos: O
Carpetas: O
Anillados O
Guayaquil, 16 de Febrero del 2016
Doctor:
Carlos Naranjo Mena
INTENDENTE ZONAL 5 DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO
Ciudad.-
Asunto: Seguimientoal Plan de Accin de las Recomendaciones de la SEPS, Auditora

Externa 2014 y al control interno de la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad
de Mchala"
Seor intendente:
Con relacin al contrato celebrado con fecha Enero 18 de 2016, con la Cooperativa de
Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala", Domiciliada en la ciudad de Mchala,
Provincia del Oro, calles Sur Este S/N frente a la ciudadela las Brisas, con acuerdo
Ministerial No. 1124 del 18 de Agosto de 1978, en la que se me contrata para realizar ia
Auditora Interna a os Estados Financieros, a los procedimientos de Supervisin
Administrativa y el Control de las Actividades interna de la Cooperativa del periodo
econmico del ao 2016, Cmpleme en informarle lo siguiente.
OBJETIVOS
Efectuar una supervisin focalizada n situ, con e! objeto de evaluar la gestin realizada
por el nivel directivo, ejecutivo y operativo, para desarrollar las actividades de la
Cooperativa de Transporte ntracantonal "Ciudad de Mchala" en los mbitos
econmicos, financiero, administrativo y legal, durante el periodo comprendido del 1 al 31
de Enero del 2016
ALCANCE
El presente seguimiento al Plan de Accin de las recomendaciones es realizada a la

administracin del Sr. Jos Loaiza Espinoza - Presidente de la Cooperativa; Ing. ngel
Apolo Len - Gerente y Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia.
Se procedi a notificar al Gerente, Vocales del Consejo de Administracin y Vigilancia que

actuaron en el periodo auditado, a quienes se les hizo conocer sobre el trabajo a
efectuarse y se les indico la obligacin de proporcionar las facilidades del caso.
Se ha dado seguimiento a los Estados Financieros bsicos mensuales, que comprende el
Balance General y el Estado de Resultado con sus respectivos mayores y anexos, los
procedimientos de Supervisin Administrativos y el Control de las Actividades Internas de
la Cooperativa, en el ejercicio terminado al 31 de Enero del 2016, cuya formulacin es de
responsabilidad de los administradores de la Cooperativa.
El trabajo es realizado de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptada y
de conformidad con lo que seala la Ley y Reglamento de la LOEPS, el Cdigo Orgnico
Monetario y Financiero, que estn bajo el control de la SEPS, de tal forma que pueda
tener una base razonable para emitir mi opinin.
OPININ
Concluyo que en e! periodo auditado del 1 al 31 de Enero del 2016 se obtuvieron los
siguientes resultados:
Primero:Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonal
"Ciudad de Mchala", est cumpliendo con las recomendaciones realizadas por la SEPS en
lo que se refiere a la Evaluacin Econmica Financiera, segn Oficio No. SEPS-IZ6-DZEPS2015. La misma que tendr que culminar hasta el mes de Marzo del presente ao.
Segundo:Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala" se
encuentra desarrollando sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas
en la Ley, sus Estatuto y Reglamentos Internos.
Tercero: Que los organismos internos estn funcionando normalmente y han cumplido
con sus atribuciones y obligaciones, siendo estos, Impuestos a la Renta, Retenciones a la
Fuente, Impuestos al Valor Agregado y Anexos Transaccionales.
Particular que pongo en conocimiento para los fines correspondientes.
r\t
>. Jorge Ordoez Muoz

^
Auditor Interno
Resol. # 100117- SEPS
COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MCHALA"
CAPITULO I
INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO, EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2016
OFICIO A LOS CONSEJOS DE ADMINISTRACIN Y VIGILANCIA
CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO
ASAMBLEA GENERAL
SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO ADMINISTRATIVO
SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
NOMINA DE DIRECTIVOS
CONTROL Y CUMPLIMIENTO DEL GERENTE
CUMPLIMIENTO DE FINALIDADES
CUMPLIMIENTO DE NORMAS SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS
CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARAS
CUMPLIMIENTO PRESUPUESTARIO MENSUAL
SOBRE LA EMISIN, ACTUALIZACIN Y LEGALIZACIN DE CERTIFICADOS
SOBRE LOS COMPROBANTES DE INGRESOS Y EGRESOS
CUMPLIMIENTO
DEL PLAN
DE ACCIN
SOBRE
RECOMENDACIONES
AUDITORIA 2014 Y DE LOS HALLAZGOS ENCONTRADO POR LA SEPS
DE LA
Seores:
Vocales de los Consejos de Administracin y Vigilancia
Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala"
Ciudad.Seores Directivo:
Dentro del seguimiento interno del Plan de Accin practicado a las recomendaciones de la
SEPS, de la Cooperativa, en el ejercicio econmico del 1 ai 31 Enero del 2016 estoy
realizando algunas observaciones y comentarios dirigidos a mejorar la estructura
administrativa, para conocimientos de los seores directivos.
El objetivo de la evaluacin del Control Interno, fue determinar el alcance de los
procedimientos generales de auditora, para expresar una opinin razonada de la
documentacin analizada, sin que estos garanticen una segundad sobre el funcionamiento
del control interno. Por esta razn no revela la totalidad de las debilidades.
Una realidad no relevante representa una situacin en la cual el diseo u operacin de
uno o ms elemento de la estructura del control interno, reduce a un nivel aceptable el
riesgo de que pudiera ocurrir errores o inconsistencias que puedan influir o afectar la
presentacin de los Estados Financieros.
Estos errores pueden ocurrir y no ser detectados con oportunidad por los empleados. Sin
embargo, no se observa otras deficiencias significativas en el diseo y operacin del
control interno, en los trminos definidos anteriormente.
Atentamente
r; Jorge Ordoez Muoz

Auditor Interno
Resol. #100117-SEPS
CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO
Como parte del Control Interno Administrativo, se revisaron los libros de actas de los
organismos internos, destacando las siguientes novedades:
ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS
La Asamblea General de Socios durante el periodo auditado del 1 al 31 de Enero del 2016
se ha reunido por 3 ocasiones ; dos de forma extraordinaria y una ordinaria, ha
funcionado de acuerdo a lo expresado en el Art. 33 de la Ley Orgnica de Economa
Popular y Solidaria y del Estatuto , lo tratado en la secciones extraordinarias se encuentran
en el libro de Actas # 255-256 del 11/01/2016 y 15/01/2016 donde se analiza y resuelve la
contratacin del Auditor Interno para el periodo 2016, adems se procede a nombrar una
Comisin Electoral; lo tratado en la seccin ordinaria se encuentra en el libro de Acta #
257 del 29/01/2016 donde se procede a dar los informes anuales de los Concejos,
Comisiones y Gerente , para luego proceder a la Eleccin de los Vocales de la Cooperativa.
La Asamblea General de Socios, constituye la mxima autoridad de la Cooperativa
siempre que sus resoluciones no violen ningn precepto Legal de la Legislacin
Ecuatoriana.
SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO ADMINISTRATIVO
El Consejo de Administracin durante el periodo auditado se ha reunido por 5 ocasiones, 4

en sesiones ordinarias y 1 extraordinaria.
Este Consejo ha funcionado con normalidad durante el periodo comprendido del 1 al 31
de Enero del 2016. Lo tratado en las secciones ordinarias se encuentra en los libros de
Actas # 984-985-986-987, del 1-12-19 y 26 de Enero, donde se analiza y se resuelve sobre
caucin de! Gerente y el recaudador entre otros puntos. Lo tratado en la seccin
extraordinaria est en el libro de Acta # 988 del 29/01/2016 donde se procede a la
eleccin del Presidente, Vicepresidente, Gerente y Secretaria de la Cooperativa, de
acuerdo al Artculo # 26 del Reglamento Interno de Elecciones,
SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
El Consejo de Vigilancia durante el periodo auditado se ha reunido por 3 ocasiones en

sesiones ordinarias, existe evidencia de la revisin de las Cuentas Contables (Estados
Financieros) y dems procedimientos internos.
Este Consejo de Vigilancia ha funcionado con normalidad.Lo tratado en estas sesiones
consta en los libros de Acta # 293, 294 Y 295 del 8-15 y 29 de Enero del 2016, donde se
procede al anlisis y propuesta para la contratacin del Auditor Interno para el periodo
2016, segn el Articulo # 29 literal 4 del Reglamento de la LOEPS, adems en la ltima

sesin se procede a nombrar al Presidente y Secretario de! Concejo.
NOMINA DE DIRECTIVOS
La nmina de los directivos que desempearon funciones en el periodo de estudio 2016:

Sr. Jos Mara Loaiza, Presidente de la Cooperativa.
Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia.
Ing. ngel Apolo Len, Gerente.
CONTROL Y CUMPLIMIENTO DEL GERENTE
El Gerente est cumpliendo con la presentacin de los informes mensuales segn el

numeral 14 del Art. No 34 del Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa
Popular y Solidaria.
El Gerente ha presentado el Plan Estratgico y Operativo anual, con el Presupuesto 2016,
segn acta # 978 del 18 de Noviembre del 2015 del Concejo de Administracin. (Anexos)
El Gerente ha instruido a la contadora que hasta que se emigren todos los datos a la
nueva licencia del software contable, se proceda a reclasificar y ajustar algunas cuentas en
el anterior sistema, para que su estructura, orden y nombre de las cuentas estn de
acuerdo con el Catalogo nico de Cuenta. As se demuestra en los Anexos Contables y
Notas Explicativas que se adjunta (Balance General, Estado de Resultados con corte al 31
de Enero del 2016).
El Gerente est cumpliendo con las recomendaciones hechas por la SEPS.
CUMPLIMIENTO DE FINALIDADES
Los fines y objetivos para los cuales fue creada la organizacin, se encuentran sealados
en sus Estatutos y Reglamento Interno, observndose que las actividades desarrolladas
por la Cooperativa se han efectuado dentro del marco legal autorizado y en concordancia
con lo que estipula en el Art. 4 de la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidara y del
Sector Financiero Popular y Solidario, referente a los principios universales del
cooperativismo.
Se evidencia que la organizacin realiza actividades destinadas a operaciones de
transporte Intracantonal.
CUMPLIMIENTO DE NORMAS SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS
La Cooperativa de Transporte Intracantona! "Ciudad de Mchala", no cuenta con un

mecanismo alguno de control de depsitos que pudieran provenir de actividades ilcitas.
Esto se debe a que los depsitos que se receptan son mnimos y exclusivamente de ios
Socios.
Por lo que se concluye que no existe lavado de dinero.
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Durante el proceso de Auditoria Interna se determin que la Cooperativa ha cumplido con

sus obligaciones tributarias de! Impuesto a ia Renta, Retencin a la Fuente y el Impuesto
del Valor Agregado en el Servicios de Rentas Internas.
CUMPLIMIENTO PRESUPUESTARIO MENSUAL
Durante el proceso de Auditoria se ha determinado que la Cooperativa ha cumplido con

el Plan estratgico y operativo en su Presupuesto mensual, el mismo que fue presentado
en su debido momento para la aprobacin correspondiente.
SOBRE
LA
EMISIN,
ACTUALIZACIN
LEGALIZACIN
DE
CERTIFICADOS
DE
APORTACIN
La auditora observo que se debe proceder a la emisin, actualizacin y legalizacin de tos

Certificados de Aportacin ante la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria.(Ya
est aprobado por la Asamblea General de Socios, acta # 254), as mismo todos los Socios
deben encontrarse registrado en la SEPS.
SOBRE LOS COMPROBANTES DE INGRESOS Y EGRESOS
COMPROBANTES DE EGRESOS.- Se encuentran

numerados y ordenados
cronolgicamente, destacndose que en todo etos consta la firma del Presidente de la
Cooperativa, Gerente, Presidente de la Comisin de Vigilancia, Contadora y del
Beneficiario.
COMPROBANTE DE INGRESOS.- Estn numerados cronolgicamente, ordenados y
firmados por el Presidente de la Cooperativa, del Gerente, de! Presidente de la Comisin
de Vigilancia y de la Contadora.
SEGUIMIENTO
AL
PLAN
DE
ACCIN
SOBRE
EL
CUMPLIMIENTO
RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA EXTERNA 2014
DE
LAS
Y DE LOS HALLAZGOS
ENCONTRADOS POR LA SEPS, INDICANDO LAS NO CUMPLIDAS.
La Cooperativa est cumpliendo con las recomendaciones de ia auditoria externa del 2014
y de los hallazgos encontrados por parte de la SEPS en ia Evaluacin Econmica Financiera.
La auditora interna actual ha insistido en alguna de ellas con el objeto de mejorar el
control interno.
1.- El Consejo de Vigilancia tendr seguir cumpliendo con los puntos detallado en el Art.
No. 38 del Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria en su
numeral 6. (A-SEPS)
2.-El Presidente y el Gerente tendrn que
emitir , suscribir y actualizar de manera
conjunta los Certificados de Aportacin que sustenten el Aporte del Capital Social de ia
Cooperativa realizados por los socios ( Ya est aprobado en Asamblea General segn acta
# 254 punto 7). (A-SEPS) (A-Externa).
3.- El Gerente tendr que instruir a la contadora, que traspase lo ms pronto posible
todos los Estados Financieros, al "Catalogo nico de Cuentas Contables" que supervisa la
SEPS, en su mayora ya estn reclasificadas y ajustadas a los Estados Financieros en el
sistema anterior. (Adjunto anexos contables y notas explicativas)(A-SEPS).
4.- Falta de la evaluacin presupuestaria del mes de Diciembre del 2015, argumenta que por
el cierre del ao fiscal y por las elecciones no se ha podido cumplir con este requerimiento
pero ya lo estn realizando y estar listo para el prximo informe.
Ordoez Muoz
Auditor Interno
Res. #100117-SEPS

"CIUDAD DE MCHALA"
CAPITULO II
* OFICIO AL GERENTE SOBRE EL CONTROL INTERNO

* CONCLUSIONES
* RECOMENDACIONES
* ACTA DE AUDITORIA INTERNA
OFICIO AL GERENTE SOBRE EL CONTROL INTERNO
Mchala, Febrero 15 de 2016
Ingeniero: ngel Apolo Len

Gerente de la Cooperativa de ta Cooperativa de Transporte ntracantonal "Ciudad de
Mchala"
Ciudad.De mis consideraciones:

De acuerdo al examen realizado a los Estados Financieros, controles internos y
Administrativos de la Cooperativa, como auditor me pude dar cuenta que la institucin
debe corregir o hacer nfasis de los siguientes puntos:
l.-Que los Certificados de Aportacin se deben de emitir y actualizar para luego ser
registrados y legalizados en la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, de
acuerdo al Art. No. 44 numeral 2 del Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa
Popular y Solidaria (Esta aprobado por la Asamblea General de Socios en acta # 254).
2.- El Presidente y el Gerente debern de suscribir de manera conjunta los Certificados de
Aportacin que sustenten el Aporte de! Capital Social de la Cooperativa realizados por los
socios.
3.- El Gerente tendr que instruir a la contadora, que traspase lo ms pronto posible
todos los Estados Financieros, al "Catalogo nico de Cuentas Contables" que supervisa la
SEPS, en su mayora ya estn recasificadas y ajustadas a los Estados Financieros en el
sistema anterior. (Adjunto anexos contables y notas explicatvas)(A-SEPS).
4.-Deber de instruir a la contadora para que realice las provisiones destinadas a las
cuentas (incobrables), a fin de neutralizar su impacto en tos resultados futuros.
5.- En ei caso de obligaciones por pagar a ex socios, el Gerente debe notificar a los
interesados por escrito en algn medio de comunicacin, para que se acerquen a cobrar.
La Asamblea Genera! establecer el plazo mximo para el cobro de estos valores.
10
Transcurrido el plazo, con los valores no cobrados se podrn realizar las reservas
especiales.
6.-Asimismo la Cooperativa deber seguir cumpliendo con la Resolucin No. SEPS-INEPS2012-0025 del 5 de Diciembre del 2012, mediante la cual se emiti el Catalogo nico de
Cuentas (CUC) Aplicable a ios Estados Financieros de la Cooperativas.
7.-Se
tendr
que
elaborar
los
Manuales
ticos
de
procedimiento
contables,
administrativos que estn contemplados en e! Estatuto y en concordancia con la Ley y

Reglamento de Economa Popular y Solidario.
8.-Tendr que enviar a registrar en la SEPS a la Directiva actual de la Cooperativa y al
Gerente del periodo comprendido 2016 al 2018, con los soportes necesarios. (Copias de
actas y certificacin correspondiente)
9.-Dar cumplimiento a todas las Recomendaciones de la SEPS y de la Auditoria Externa
2014
Esperando haber cumplido a cabalidad con el trabajo encomendado.
Atentamente
). Jorge Ordoez Muoz

Auditor Interno
Resol. #100117-SEPS
11
CONCLUSIONES
Concluido los procesos de Auditoria interna, practicados a los Estados Financieros,

controles internos administrativos de !a Cooperativa auditada, correspondiente ai
ejercicio estudiado, de acuerdo a los principios de auditoria generalmente aceptados, he
llegado a obtener las siguientes conclusiones.
l.-Que durante el perodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonat "Ciudad
de Mchala", est cumpliendo con las recomendaciones realizadas por la SEPS en lo que
se refiere a la Evaluacin Econmica Financiera, segn Oficio No. SEPS-IZ6-D2EPS-2015. La
misma que tendr que culminar hasta e! mes de Marzo del presente ao.
2.- Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala" se encuentra
desarrollando sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas en el
Estatuto, Reglamento Interno y la Ley.
3.- Que los organismo internos estn funcionado normalmente y han cumplido con sus
atribuciones y obligaciones, siendo estos, Impuestos a la Renta, Retenciones a la Fuente,
Impuestos al valor agregado y Anexos Transaccionales.
4.- La Asamblea General, el Consejo de Administracin , el Consejo de Vigilancia y la
Gerencia han funcionado a cabaiidad durante el periodo auditado, cumpliendo con sus
obligaciones bsicas, sealadas en la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria, sus
Reglamentos y el Estatuto Institucional.
5.- La Cooperativa tiene elaborados los comprobantes contables y los auxiliares
consistentes, los cuales se llevan en forma computarizada, se registran los ingresos egresos de las operaciones de los socios y en la posterior elaboracin de los Estados
Financieros.
6.- En el periodo auditado, la institucin fue administrada con un presupuesto mensual y
debidamente financiado, autorizado por la Asamblea General.
7.- Las personas responsables de la contabilidad, tiene correctamente delimitada su labor,
respecto a quienes tenan a su cargo e! control de ias recaudaciones, por lo que se observ
separacin entre tas funciones contables y administrativas.
8.-Durante este periodo se determin que la Cooperativa ha cumplido con las obligaciones
tributarias, al efectuar las retenciones del IVA, retenciones en la Fuente e Impuestos a la
Rentas, la declaracin del Impuesto a la Renta y los pagos de los mismos.
12
9.- En general, tas actividades de la Cooperativa han sido realizadas dentro del marco de
los objetivos sociales y finalidades fundamentales establecidas en la Ley y ei Estatuto
RECOMENDACIONES
A LA ASAMBLEA GENERAL
1,- Las Asamblea General de Socios tendr que reunirse as veces que sean necesaria en
forma extraordinaria para la aprobacin de las Reformas al Estatutos, Regiamentos
Internos, Reclasificacin de Cuentas y Ajustes en los Estados Financieros como lo indica el
Art 30 del Reglamento de la Ley. Y segn las recomendaciones realizadas por la SEPS
2.-Otros
DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN
1.- Reglamentar las atribuciones y funciones del Gerente y Empleados, Art. 34 del
Reglamento General de la Ley en su numeral 5.
2.- Cumplir lo ms pronto posible todas las recomendaciones hechas por la SEPS en lo que
se refiere a la Evaluacin Econmica Financiera y de la Auditoria 2014 (enviar los
descargos correspondientes con los soportes necesarios)
3.- Otros que la Ley fo establezca.
CONSEJO DE VIGILANCIA
I.- Deber verificar si las recomendaciones de la Auditora Externa e interna se cumplan.
Art.38 de! Reglamento de la Ley. Adems de las observaciones hechas por la SEPS
2.-Proponer ante la Asamblea General, la terna para designacin de! Auditor Externo, Art.
38 del Reglamento de la Ley, considerara tambin el Art. 455 del Cdigo Orgnico
Monetario y Financiero. Adems tendrn que tomar en cuenta la ltima resolucin de la
SEPS del mes de Noviembre/2015 (Nombramiento de Auditor no Financiero).
3.-Vigilar que la contabilidad de la Cooperativa se ajuste a las normas tcnicas y legales
vigente. Art.38 de! Reglamento de la Ley. Considerando adems el Catalogo nico de
Cuenta.
4.-Dems que la Ley lo establezca.
13
DE LOS SECRETARIOS
1.- Elaborar las actas de la sesiones y conservar los libros correspondientes.

2.- Verificar y dar fe de la veracidad de los actos, resoluciones y documentos.
3.- Notificar las Resoluciones.
4.- Tener todas las atribuciones propias de la naturaleza del cargo.
AL GERENTE
l.-Que los Certificados de Aportacin se deben de emitir y actualizar para luego ser
registrados y legalizados en la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, de
acuerdo at Art. No. 44 numeral 2 del Reglamento General de a Ley Orgnica de Economa
Popular y Solidaria (Esta aprobado por la Asamblea General de Socios en acta # 254).
2,- El Presidente y el Gerente debern de suscribir de manera conjunta los Certificados de
Aportacin que sustenten el Aporte del Capital Social de la Cooperativa realizados por los
socios.
3.- El Gerente tendr que instruir a la contadora, que traspase fo ms pronto posible
todos ios Estados Financieros, al "Catalogo nico de Cuentas Contables" que supervisa la
SEPS, en su mayora ya estn reclasificadas y ajustadas a los Estados Financieros en el
sistema anterior. (Adjunto anexos contables y notas explicativas)(A-SEPS).
4.-Deber de instruir a la contadora para que realice las provisiones destinadas a las
cuentas (Incobrables), a fin de neutralizar su impacto en los resultados futuros.
5.- En el caso de obligaciones por pagar a ex socios, el Gerente debe notificar a los
interesados por escrito en algn medio de comunicacin, para que se acerquen a cobrar.
La Asamblea Genera establecer el plazo mximo para el cobro de estos valores.
Transcurrido el plazo, con los valores no cobrados se podrn realizar las reservas
especiales,
6.-As mismo la Cooperativa deber seguir cumpliendo con la Resolucin No. SEPSINEPS-2012-0025 del 5 de Diciembre del 2012, mediante la cual se emiti ei Catalogo
nico de Cuentas (CUC) Aplicable a ios Estados Financieros de la Cooperativas.
7.-Se tendr que elaborar los Manuales ticos de procedimiento contables,
administrativos que estn contemplados en e! Estatuto y en concordancia con la Ley y
Reglamento de Economa Popular y Solidario.
14
8.-Tendr que enviar a registrar en la SEPS a la Directiva actual de la Cooperativa y al

Gerente del periodo comprendido 2016 al 2018, con los soportes necesarios. (Copias de
actas y certificacin correspondiente)
9.-Dar cumplimiento a todas las Recomendaciones de la SEPS y de a Auditoria Externa
2014
AL CONTADOR (A)
1.- Elaborar ios Estados Financieros de forma inmediata, reclasificar y ajustar as cuentas
faltante tal y cual lo recomienda la SEPS, en el Catalogo nico de Cuentas hasta Marzo de
2016, que es el plazo otorgado. Ajustes, Provisiones para Cuentas
Incobrables,
Depreciacin detalladas, Valores por Pagar a Ex Socios, Recurso percibidos por el

Gobierno, otros).
2.- Leer muy bien el Catalogo nico de Cuenta.
3,- Seguir cumpliendo lo ms pronto posible todas las recomendaciones hechas por la
SEPS. Enviar los descargos correspondientes con los soportes necesarios).
15
ACTA DE AUDITORIA INTERNA DE LA COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MACHALA"DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2016
En el cantn Machis, Provincia de! Oro a los 15 das del mes de Febrero del 2016, previo
notificacin comparecen los seores Presidente, Gerente, Miembro del Consejo de
Administracin y Vigilancia responsable de ta administracin en el ejercicio econmicos
estudiado, de la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala", ante el
suscrito Auditor Interno, contratado por la entidad el 18 de Enero del 2016. Se renen con
la finalidad de levantar la presente ACTA DE AUDITORIA INTERNA, administrado por el Sr.
Jos Mara Loaiza, Presidente de la Cooperativa, ng. ngel Apolo Len, Gerente de la
Cooperativa, Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia. Para iniciar la
diligencia se procedi a notificar a todos los rindentes de la organizacin en mencin, la
misma que se le da a conocer sobre el examen a efectuarse y de prestar la facilidades del
caso en la diligencia encomendada.
Al efecto, constituido en la sede social de la Cooperativa de Transporte Intracantonal
"Ciudad de Mchala", con domicilio en la Provincia del Oro, Cantn Mchala, previa
obtencin del Libro de Actas, Estatutos, Reglamente Internos, Estados Financieros y
dems documentos relacionados con la administracin de la Cooperativa, se llev a cabo
el trabajo de Campo obtenindose los siguientes resultados:
Primero:Que durante el perodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonal
"Ciudad de Mchala", est cumpliendo con las recomendaciones realizadas por ia SEPS en
io que se refiere a la Evaluacin Econmica Financiera, segn Oficio No. SEPS-IZ6-DZEPS2015. La misma que tendr que culminar hasta el mes de Marzo del presente ao.
Segundo: Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala" se
encuentra desarrollando sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas
en la Ley , sus Estatuto y Reglamentos Internos.
Tercero: Que los organismo internos estn funcionando a cabalidad y han cumplido con
sus atribuciones y obligaciones, siendo estos, Impuestos a la Renta, Retenciones a la
Fuente, Impuestos al valor agregado y Anexos Transaccionales.
Se deja constancia que todo (os documentos que se utilizaron para el proceso de auditora
queda en poder de !a Cooperativa examinada.
16
Una vez terminada la diligencia, y para constancia de los actuados, suscribe el Auditor
Interno actuante y las personas relacionada con la administracin en un origina! y dos
copias del mismo tenor y efectos.
i ha Loa iza
Presidente de la Cooperativa
Sr. David Toledo Romero

Presidente del Consejo de Vigilancia
rdoez Muoz
Auditor Interno
Resol. # 100117-SEPS
17

"CIUDAD DE MCHALA"
ANEXOS CONTABLES
18
COOP. CIUDAD DE MCHALA
Pg
1
de
5
Facha Ira 1 2 / 0 2 / 2 0 1 6
Hora:
09:54:58
BALANCE GENERAL
AL
31/01/2016
$ 1,842,142.00
ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.01 DISPONIBLE
1.1.01.01 CAJA
1.1.01.01.01 CAJA
1.1.01.01.02 CAJA CHICA
1.1 . 02 BANCOS
1.1.02.01 BANCO DE MCHALA
1.1.02.01.02 CTA. CTE. ECO. MCHALA N 10106
1.1.02.02 BANCO MCHALA CTA. AHORROS
'
1.1.02.02.02 CTA. AHORROS ECO. MCHALA N 10
1.1.02.03 BANCO PACIFICO CTA. AHORRO.
1.1.02.03.02 CTA.AHORRO BCO.PACIFICO 10-1231
1.1.02.04 BANCO DEL PACIFICO CTA.CTE.
1.1.02.04.01 CTA.CTE. BCO.PACIFICO 509121-7
1.1.02.05 COOP. DE AHORRO Y CRDITO SANTA ROSA
1.1.02.05.01 CTA DE DEPOSITO 0023416
1.1.03 DEPSITOS A PLAZOS
1.1.03.01 DEPSITOS A CORTO PLA2O
1.1.03.01.02 BANCO DE KACHALA S.A.
1.1.04 CUENTAS POR COBRAR CORTO PLAZO
1.1.04.01 CUENTAS POR COBRAR SOCIOS
$ 655,287.45
1.1.04.01.001 CUENTA POR COBRAR socios
S 328,455.3
1.1.04.01.005 CXC MULTAS A CHOFERES

1.1.04.01.009 PRESTAMOS EMERGENTES SOCIOS
1.1.05 ARRIENDO
1 . 1 . 0 5 . 0 1 ARRIENDOS X COBRAR
1 . 1 . 0 5 . 0 1 . 0 0 1 ARRIENDO PERMANENTE
1 . 1 . 0 5 . 0 1 - 0 0 2 ARRIENDO OCASIONAL
1.1.06 CUENTAS X COBRAR EMPLEADOS
$ 8,150,22
$ 8,150.22
S 7,55C.2;
$ 600.OC
$ 61,831.83
$ 13,435.61
$ 13,435.6.
$ 21,413.96
$ 2 1 , 4 1 3 . 3;
$ 23,698.55
$ 23,698.5:
$ 499.86
$ 499.SE
$ 8,783.85
S
8,783.6!
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 1Q,QCO.O<
$ 406,975.95
$ 406,975.95
$ 1,Q12.0<
S 77,508.6$ 2,855.00
$ 2,855.00
$
2,C25.C<
B30.0
$ 52.70
$ 52.70
1 . 1 . 0 6 . 0 1 ANTICIPOS
1 . 1 . 0 5 . 0 1 . 0 2 APOLO LEN NGEL GERMN
1 . 1 . 0 5 . 0 1 . 1 2 RIVADENEIRA LOAYZA HOLGER LCDO.
5 30.14
S 22.5
$ 11,180.00
1.1.07 PRESTAMOS A EMPLEADOS

1 . 1 . 0 7 . 0 1 PRESTAMOS A EMPLEADOS
$ 11,180.00
1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 0 5 CQRTEZ CASTRO CARLOS
$ 30C.CC
1 . 1 . 0 7 . 0 1 . O 6 CORTEZ QUINTERO JORGE
$ 1 O O. O
1.1.07.01.07
GONZLEZ RAMREZ L U I S
$ 650.OC
SANJINES ALEX
$ 930.GC
1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 1 3 SALDARA GARZN LUCIANO
S 900.O
1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 1 1 PESANTES
1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 1 5 VINUEZA FALCONEZ JAVIER
$ 1,200.01
1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 1 9 ALVARADO PEAFIEL JORGE
$ 2,200.C(

BALANCE GENERAL
Pag
2
de 5
Fecha Im 12/02/2016
Hora:
09:54:53
AL 31/01/2016
1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 2 1 YAGUANA SALTOS FREDDY

1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 2 3 VALAREZO PARDO JOS MIGUEL
1 . 1 . 0 7 . 0 1 , 2 6 TACURI GALLEGOS JEMMI STSFANIA
1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 2 8 AGULAR MORA DORYSLEY
1.1.08 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1 . 1 . 0 8 . 0 3 ANTICIPO PROVEEDORES
1 . 1 . 0 8 . 0 3 . 0 0 5 ANTICIPO A PROVEEDORES
1 . 1 . 0 8 . 0 5 VARIOS DEUDORES
1 . 1 . 0 8 . 0 5 . 0 0 1 IMGRUMASA
1.1.11 INVENTARIOS
1.1.11.01 INVENTARIOS
1.1.11.01.001 COMBUSTIBLE
1.1.11.01.002 LLANTAS
1.1.11.01.003 CONSUMO INTERNO
1.1.12 CRDITO FISCAL
1.1.12.01 CRDITO FISCAL
1.1.12.01.001 CRDITO FISCAL IMPUESTO A LA R
1.1.12.01.002 CRDITO FISCAL IVA
1.1.12.01.003 12% I.V.A. PAGADO
1.1.12.01.006 RETENCIN IVA PRESUNTIVO
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTE
1.2.01 CUENTAS POR"COBRAR A LARGO PLA2O
1.2.01.01 CUENTAS POR COBRAR SOCIOS
1.2.01.01.001 PRSTAMO ORDINARIO POR CONTABI
1.2.01.01.002 MINUTOS Y MULTAS AO 2014
1.3 ACTIVOS FIJOS
1.3.01 FIJO DEPRECIABLE
1.3.01.01 EDIFICIOS
1.3.01.01.001 EDIFICIO
1.3.01.01.002 COMEDORES
1.3.01.01.003 OFICINA DE DESPACHO
1.3.01.01.004 BODEGA (ALMACN)
1.3.01.01.005 LUBRICADORA
1.3.01.01.006 MECNICA
1.3.01.01.007 GALPN MAQUINA MONTADORA NEUMA
1 .3.01.01.008 BARES
1.3.01.01.009 OFICINA DESPACHO EL CAMBIO
1.3.01.02 MUEBLES Y ENSERES
1.3.01.02.001 MUEBLES Y ENSERES
1 .3.01.03 EQUIPOS
1.3.01.03.001 EQUIPO DE OFICINA
1.3.01.03.003 EQUIPO DE COMUNICACIN
S 1 , 5 0 0 . <
$ I,25C,C(
$ l,3QC.Ct
S 850.O
$ 11,076.93
$ 11,016.16
$ 1I,C1S.H
$ 58.77
S 58.7",
$ 38,880.67
$ 38,880.67
$ 4,990.4f
$ 26,997.3!
S 6,892.8(
$ 98,284.15
$ 98,284.15
5 7,682.2:
$ 67,477.1(
$ 20,895.0:
S 2,223.71
$ 439,223.05
$ 439,223.05
$ 439,223.05
S 356,038.8:
$ 83,164.2.
$ 745,131.50
$ 257,997.34
$ 241,237.10
S 125,501.4.
S 9,714.0'
S 13,610. O
$ 11,363.5:
$ B,212.3
$ 9,556.5<
$ ?., 706.1.:
$ 16,l^.Qi
S 44,435.9'
$ 20,975.77
3 ?0,375.7"
$ 86,127.36
$ 41,824.2;
$ 9, 320. 0<
COOP. OUDAD DE MCHALA

BALANCE GENERAL
AL
Pag
3
de
5
Fecha Im
"i?/02/2016
Hora:
09:54:58
31/02/2016
1.3.01.03.004 EQUIPO DE COMPUTACIN

1.3.01.03.005 EQUIPO DE SEGURIDAD
1.3.01.03.007 TANQUE DE ALMACENAMIENTO
i .3.01.03.003 ARMAS
1.3.01.04 OTROS ACTIVOS
1.3.01.04.002 VULCANIZADORA
1.3.01.04.003 HERRAMIENTAS
1.3.01.04.004 INSTALACIONES
1.3.01.04.005 CAJA FUERTE
1.3.01.10 DEPRECIACIN ACUMULADA
1.3.01.10.001 EDIFICIO
1.3.01.10.002 MUEBLES Y ENSERES
1.3.01.10.003 EQUIPOS
1.3.01.10.004 EQUIPOS DE COMPUTACIN
1.3.01.10.005 OTROS ACTIVOS
1,3.02 FIJO NO DEPRECIABLE
1.3.02.01 TERRENOS
1.3.02.01.001 TERRENO MCHALA
1.3.02.01.002 TERRENO EL CAMBIO
1.3.02.01.003 CONSTRUCCIONES EN CURSO
1.5 OTROS ACTIVOS
1.5.02 INTANGIBLES
1.5.02.01 INTANGIBLES
1.5.02.01.001 LICENCIA SOFTWARE TSCCIAL
PASIVO
2.1 CORRIENTE
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR
2.1.01.01 PROVEEDORES
2.1.01.01.001 CTAS POR PAGAR PROVEEDORES
2.1.01.03 OBLIGACIONES POR PAGAR SRI
2.1.01.03.001 RETENCIONES EN LA FUENTE 1I
2.1.01.03.002 RETENCIONES EN LA FUENTE 2%
2.1.01.03.003 RETENCIONES EN LA FUEK'TE 8% Y
2.1.01 .03.004 RETENCIN DE IVA 30%
2.1.01.03.005 RETENCIN DE IVA 70%
2.1.01.03.006 RETENCIN DE IVA. 100^
2.1.01.03.008 IVA EN VENTAS

2.1.01.05 FONDOS POR PAGAR
2.1.01.05.001 AHORROS DE SOCIOS
2.1.01.05.002 AHORRO POR DESPACHO
2.1.C1.Q5.C3 INTERS SOBRE AHORROS
2.1.01.05.004 AHORRO FONDO NAVIDEO
S 17,032.4'
$ 9,550.6'
$ 5,5CC.G<
5 2,300.01
$ 21,846.67
$ 6,488.5.
$ 1,438.0:
$ 12,744.1'
$ 1,175.9*
$ -112,189.56
S - 5 8 , 7 0 4 .5.
S -22,655.7S -II,172.8
$ -8,361.1'
$ 467,134.16
$ 487,134.16
S 404,603.3$ 5S,691.B<
$ 23,339.O:
$ 2,500.00
$ 2,500.00
$ 2,500.00
$ 2 , 5 O O. C i
$ -1,171,442.80
$ -1,169,503.39
$ -1,168,821.92
$ -11,272.99
$ -11,272.5
$ -27,S84.76
$ -3,750.3'
$ -320. 6
S -431 .O
S -13.6:
$ -240.lf
$ -3 O 6 . O (
S -22,822.3'
$ -1,016,982.88
$ -723,268.4
$ -80,081.0^
COOP. CIUDAD DE MACHAU
Pag
BAIANCE GENERAL
Fecha Im 12/02/2016
Hora:
09:54:58
de
AL 31/01/2016
2.1.01.05.005 AHORRO FONDO PARA ACCIDENTES

2.1.01.05.006 AHORRO FONDO CAPACITACIN SOCI
2.1.01.05.007 AHORRO FONDO ATENCIN MEDICA
2.1.01.05.008 AHORRO FONDO MORTUORIO
2.1.01.05.009 AHORRO FONDO COMISIONES
2.1.01.05.010 AHORRO FNDO CONTINGENCIAS
2.1.01.05.013 FONDO APORTE DE INGRESO
2.1.01.05.014 FONDO ASISTENCIA TCNICA TECCI
2.1.01.06 OBLIGACIONES POR PRESTAMOS A CORTO PLA
2.1.01.06.005 SOBREGIROS ENTIDADES FINANC PR
fe
2.1.01.10 OTROS FONDOS POR PAGAR
2.1.01.10.001 FONDO PARA DIETAS
2.1.01.10.002 FONDO PARA CASAS COMERCIALES
2.1.01.10.003 FONDO DE MINUTOS
2.1.01.10.004 CERTIFICADOS DE APORTACIN
2.1.01.10.008 FONDO IMPREVISTOS GPS
2.1.01.10.009 FONDO CUOTA EXTRAORDINARIA
2.1.04 OTROS PASIVOS CORRIENTES
2.1.04.01 RENTAS RECIBIDAS POR ANTICIPADO
2.1.04.01.003 VALORES RECIBIDOS EN GARANTA
2.2 PASIVO NO CORRIENTES
2.2.02 FONDOS
2.2.02.01 OTROS FONDOS DE SOCIOS
2.2. 02.01.Ol FNDO.CERTIF.APORTACIN
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.01 CAPITAL
3.1.01.01 CERTIFICADOS DE APORTACIN
3.1. 01.01.002 CERTIFICAD.APORT.EMITIDOS
3.4 RESERVA
3.4.01 RESERVA LEGAL
3.4.01.01 RESERVA LEGAL
3 . 4 . 0 1 . 0 1 . 0 0 1 RESERVA LEGAL
3 . 4 . 0 1 . 0 1 . 0 0 2 DEPOSITO P. FUTURA CAPITALI2AC
3.6 REVALUACIONES
3 . 6 . 0 1 REVALUACION 7 ES
3.6.01.01 SUPERVIT/DFICIT POR REVAL PROP.PLANT
3.6.01.01.001 SUPERVIT POR REVALUACION DE P
3.6.01.01.002 EXCEDENTE DEL EJERCICIO
S -24,641.3
$ -7,113.8,
$ -4,255-li
S -25,741.3:
$ -627.l
S -30,789.0'
$ -16,952.4'
S -31,005.0)
$ -22,675.72
S -22,675.7:
$ -90,005.57
$ -2,748.31
$ -1,084.91
S -63,184.2.
$ -2,000.O
$ -314.2"
5 -673.7:
$ -681.47
$ -681.47
$ -681.4'
$ -1,939.41
$ -1,939.41
$ -1,939.41
$ -1,939.4:
$ -637,282.50
$ -570,500.00
$ -570,500.00
$ -570,500.00
$ -570,500.0'
$ -4,488.65
$ -4,488.65
$ -4,488.65
$ -135.2'
S -4,353.4:
$ -62,293.85
$ -62,293.85
$ -62,293.85
S -45, 774. 6.
S -12, 519.2:
Pag
5
de
5
Fecha Im
12/02/2016
Hora:
09:54:58
BALANCE GENERAL
AL 31/02/2016
TOTAL ACTIVOS:
$ 1,842,142.00
TOTAL PASIVOS:
$ 1,171,442.80
TOTAL PATRIMONIO:
$ 670,699.20
Pag 1
de 3
Fecha Im 1 2 / 0 2 / 2 0 1 6
Hora:
09:53:20
BALANCE DE RESOLTADOS
AL
31/01/2016
$ -110,533.03
4 INGRESOS
POR VENTAS
$ -92,994.51
4.1.01 VENTA DE BIENES
$ -92,994.51
4.1 INGRESOS
4.1.01.01 VENTA DE BIENES GRAVADOS CON IVA

4.1.01.01.001 VENTA DE COMBUSTIBLE
4.1.01.01.002 VENTA DE LLANTAS
4.2 INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
4.2.01 INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
4.2.01.01 INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
4.2.01.01.001 CUOTAS PARA GASTOS DE ADMINIST
A
4.2.01.01.008 OTROS INGRESOS
S -16, 4 9 8 . 2.
$ -16,605.95
$ -16,605.95
$ -16,605.95
$ -4,101.0(
S -262.S
$ -932.57
OTROS INGRESOS
4.3.01 POR UTILIDADES FINANCIERAS REGALAS Y SUBSID

4 . 3 . 0 1 . 0 2 EN INVERSIONES DE RENTA VARIABLE
4 . 3 . 0 1 . 0 2 . 0 0 1 EN CUENTAS DE AHORRO
$ -22.57
$ -22.57
$ -22.5"
$ -910.00
4 . 3 . 0 2 OTROS
$ -910.00
4 . 3 . 0 2 . 0 1 OTROS
4 . 3 . 0 2 . 0 1 . 0 0 2 ARRENDAMIENTOS
TOTAL
$ -76,496.3'
S -12, 242 .li
4.2.01.01.004 MULTAS
4.3
$ -92,994.51
$ -910.OC
S -110,533.0
INGRESOS:
5 COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS

5.1
$ 68,093.60
$ 68,093.60
COSTOS DE PRODUCCIN
$ 68,093.60
5.1.01 COMPRAS NETAS
$ 68,093.60
5.1.01.01 COMPRAS DE BIENES

5 . 1 . 0 1 . 0 1 . 0 0 1 COMPRA DE COMBUSTIBLE
$ 68,093.61
6 GASTOS
6.1
P
$ 29,920.21
GASTO DE ADMINISTRACIN Y VENTA
$ 29,920.21
$ 16,979.91
6.1.01 GASTOS DE PERSONAL
$ 11,643.69
6.1.01.01 REMUNERACIONES
6 . 1 . 0 1 . 0 1 . 0 0 1 SUELDO BSICO UNIFICADO
$ 6,798.3:
6 . 1 . 0 1 . 0 1 . 0 0 2 HORAS EXTRAS
$ 2,185.3'
6 . 1 . 0 1 . 0 1 . 0 0 3 BONIFICACIN ADICIONAL
6 . 1 . 0 1 . 0 1 . 0 0 4 SERVICIOS PRESTADOS
$ 110.OC
$ 2,55C.f
6.1.01.02 BENEFICIOS SOCIALES
$ 846.53
6 . 1 . 0 1 . 0 2 . 0 0 3 VACACIONES
6.1.01.03 GASTOS DE ALIMENTACIN, MOVILIZAC.Y UN
$ 846.5;;
6 . 1 . 0 1 . 0 3 . 0 0 1 MOVILIZACIN JEFES DE RUTA
S 400.OC
$ 2,013.13
6.1.01.04 APORTES AL IESS

6 . 1 . 0 1 . 0 4 . 0 0 1 APORTE PATRONAL IECE Y SETEC
6 . 1 . 0 1 . 0 4 . 0 0 2 FONDO DE RESERVA
$ 1,194.2
$ 818.8
$ 2,076.56
6 . 1 . 0 1 . 0 5 PAGO DE DIETAS
6.1.01.05.001 DIETAS A
$ 400.00
MIEMBROS DE CONSEJO
$ 1,576.5(
Pg 2
de 3
Fecha Ira 1 2 / 0 2 / 2 0 1 6
Hora:
09:53:20
BALANCE DE RESULTADOS
AL 31/01/2016
6 . 1 . 0 1 . 0 5 . 0 0 2 DIETAS MIEMBROS DEL CONSEJO D

6.1.02 GASTOS GENERALES
$ 589.60
6.1.02.01 SERVICIOS
6.1.02.01.002 SERVICIOS BANCARIOS
6.1.02.01.003 SERVICIOS DE SEGURIDAD
6.1.02.01.004 SERVICIOS DE SEGUROS
6.1.02.01.005 SERVICIO DE CORREO
6.1.02.01.007 COMUNICACIN PUBLICIDAD Y PROP
6.1.02.02 MANTENIMIENTO Y REPARACIN
6.1.02.02.001 EDIFICIOS Y LOCALES
6.1.02.02.007 EQUIPO DE COMUNICACIN
6.1.02.02.008 VAS Y TERMINALES
6.1.02.02.009 INSTALACIONES ELCTRICAS Y TEL
6.1.02.02.012 ESTACIN DE SERVICIO
6.1.02.02.013 INVERSIONES
6.1.02.03 MATERIALES Y SUMINISTROS
6.1.02.03.001
6.1.02.03.004
6.1.02.03.006
6.1.02.03.007
6.1.02.03.008
6.1.02.04 SISTEMAS
$ 500.O
$ 12,940.30
TILES DE OFICINA
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
COPIAS REPRODUCCIONES DIARIOS
OTROS SUMINISTROS
AGUA DE CONSUMO
TECNOLGICOS
6.1.02.04.003 MANT. EQUIPOS TECCIAL

6.1.02.04.005 REDES DE DATOS TECCIAL
6.1.02.05 SERVICIOS COOPERATIVOS
5 16.45
$ 60.OC
$ 250.7
S 9.3
$ 253.0]
$ 1,452.97
$ H4.6;
$ 125.5C
$ 18. 2
$ 581.2
$ 81.3
$ 22.OC
$ 510.O
$ 759.69
S 220.1;
$ 111.6
S 40.61
$ 251.0:
$ 136.2
$ 4,196.56
$ 470.6(
$ 3,725.S<
$ 60.00
$
60.CC
6.1.02.05.003 EDUCACIN Y CAPACITACIN

6.1.02.06 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y MULTAS
$ 1,594.28
6.1.02.06.002 IMPUESTOS MUNICIPALES

6.1.02.07 SERVICIOS VARIOS
$ 2,321.08
6.1.02.07.002 SESIONES DE CONSEJOS

6.1.02.07.004 HONORARIOS POR SERVICIOS
6.1.02.07.005 HONORARIOS AUDITORIA INTERNA Y
6.1.02.07.008 REFRIGERIOS
6.1.02.07.009 MOVILIZACIONES VITICOS Y SUBS
6.1.02.08 DEPRECIACIONES
6.1.02.08.001 EDIFICIOS Y LOCALES
6.1.02.10 SERVICIOS BSICOS
6.1.02.10.001 ENERGA ELCTRICA
6.1.02.10.002 SERVICIO TELEFNICO
6.1.02.10.003 AGUA POTABLE
$ l,594.2t
$ 545.9:
$ 750.O
S 400.OC
$ 505.l
$ 120.OC
$ 59.76
$ 19.7
S 40.OC
S 1,285.33
$ 740.5E
5 127.8C
$ 388.4f
Pag
BALANCE DE RESOLTADOS
Fecha Im
J2/02/201
Hora:
09:53:20
AL
31/01/2016
6 . 1 . 0 2 . 1 0 . 0 0 6 OTROS SERVICIOS BA3ICO

6 . 1 . 0 2 . 1 2 OTROS GASTOS
6 . 1 . 0 2 . 1 2 . 0 0 1 DONACIONES
6 . I . 0 2 . 1 2 . 0 1 0 OTROS GASTOS
TOTAL EGRESOS:
TOTAL INGRESOS:
TOTAL EGRESOS:
2SULTADO:
$ 110,535.0.
$ 98,013.85 12,519.2;
S 2B,5
$ 621.03
$ 419.0.
5 202.O
$ 96,013.3
de 3
12/2'2016
i-
BALANCES2016 - jorge alfonso ordoez muoz
BALANCES2016
silka Jaime Ramrez
vie 12/02/2016 10:13
Parajorge ordoez <jordonez5@hottnail.com>;
3 2 archivos adjuntos (39 KB)

balance_generalenero2016.pdf; balance_resultadosene2016.pdf;
NOTAS EXPLICATIVAS
DENTRO DEL BALANCE GENERAL
Se incremento las cuentas de Inventario de combustible, inventario de

^fentas, y consumo interno, el consumo interno corresponde a la
adquisicin de un lote de radios, que luego son distribuidos a los socios
segn las solicitudes que presenten, y en cuanto a llantas y combustible
es el inventario fina!. Estas cuentas no se las utilizaba y por observacin
realizada en la auditoria de la SEPS se emprez a revelar estos
inventario, y se utiliza el mtodo de inventario permanente.
EN EL PASIVO
FONDOS POR PAGAR
Estas cuentas tambin fueron reguladas siguiendo las recomendaciones
de la SEPS y todas las cuentas que estn en este grupo 2.1.01.05 de
POR PAGAR estn sustentadas con un reglamento.
OTROS FONDOS POR PAGAR
Las cuentas que integran este grupo fueron cuentas observadas por la
SEPS, es decir que se encuentran en proceso de transicin por cuanto
no tienen fundamento dentro del CUC por lo tanto se las tiene que
cerrar, por eso se las mantiene en un grupo separadas, dentro de estas
cuentas esta FONDO DE MINUTOS que corresponde al valor de
83.184.23 que est pendiente por devolucin por parte de los socios,
que por recomendacin de la SEPS tienen que devolver, explicando que
en el ao 2014 se realizo la distribucin de minutos y multas recaudados
dentro de todo el ao, y la SEPS observ este procedimiento y dispuso
que estos valores tenan que ser reintegrados a su respectiva cuenta y
=R^
1/2
12/2/2016
BALANCES201B - jorge atfonso ordoez muoz
revelados como ingresos, de los cules una parte se incluy como

ingreso en el ao 2015 y este saldo queda para ser revelado como
ingreso en el ao 2016.
ESTADO DE RESULTADOS
Dentro de este balance se ha considerado la revelacin de ingresos por
llantas, arriendos, combustible, los mismos que son facturados bajo los
parmetros de la IEY DE rEGMEN TRIBUTARIO iNTERNO, cumpliendo as
con las observaciones realizadas por la SEPS.
COSTOS Y GASTOS
La estructura de las cuentas de costos y gastos estn basados en el
CUC, lo que no se ha podido establecer en su totalidad son los cdigo,
los mismos que sern adaptados desde la utilizacin de un nuevo
ApFWARE, pero en s la estructura, orden y nombre de las cuentas est
de acuerdo con el CUC.
Muchas gracias por su atencin.
=Re^
2/2

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SUPERINTENDENCIA

"El sistema econmico es

DE tCONOMtA POPUAR Y SOLIDARIA

COOPERATIVA DE TRANSPORTE DE SERVICIO URBANO CIUDAD DE Mft CllflLft '

JORGE ORDOEZ MUOZ

SEGUIMIENTO PLAN DE ACCIN

Detalle del Anexo:

Guayaquil, 16 de Febrero del 2016

Asunto: Seguimientoal Plan de Accin de las Recomendaciones de la SEPS, Auditora

El presente seguimiento al Plan de Accin de las recomendaciones es realizada a la

Se procedi a notificar al Gerente, Vocales del Consejo de Administracin y Vigilancia que

>. Jorge Ordoez Muoz

COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO, EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

OFICIO A LOS CONSEJOS DE ADMINISTRACIN Y VIGILANCIA

CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO

SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO ADMINISTRATIVO

SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

CONTROL Y CUMPLIMIENTO DEL GERENTE

CUMPLIMIENTO DE NORMAS SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS

CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARAS

CUMPLIMIENTO PRESUPUESTARIO MENSUAL

SOBRE LA EMISIN, ACTUALIZACIN Y LEGALIZACIN DE CERTIFICADOS

SOBRE LOS COMPROBANTES DE INGRESOS Y EGRESOS

AUDITORIA 2014 Y DE LOS HALLAZGOS ENCONTRADO POR LA SEPS

r; Jorge Ordoez Muoz

CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO

El Consejo de Administracin durante el periodo auditado se ha reunido por 5 ocasiones, 4

El Consejo de Vigilancia durante el periodo auditado se ha reunido por 3 ocasiones en

2016, segn el Articulo # 29 literal 4 del Reglamento de la LOEPS, adems en la ltima

La nmina de los directivos que desempearon funciones en el periodo de estudio 2016:

CONTROL Y CUMPLIMIENTO DEL GERENTE

El Gerente est cumpliendo con la presentacin de los informes mensuales segn el

CUMPLIMIENTO DE NORMAS SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS

La Cooperativa de Transporte Intracantona! "Ciudad de Mchala", no cuenta con un

Durante el proceso de Auditoria Interna se determin que la Cooperativa ha cumplido con

Durante el proceso de Auditoria se ha determinado que la Cooperativa ha cumplido con

La auditora observo que se debe proceder a la emisin, actualizacin y legalizacin de tos

COMPROBANTES DE EGRESOS.- Se encuentran

RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA EXTERNA 2014

ENCONTRADOS POR LA SEPS, INDICANDO LAS NO CUMPLIDAS.

emitir , suscribir y actualizar de manera

COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

* OFICIO AL GERENTE SOBRE EL CONTROL INTERNO

OFICIO AL GERENTE SOBRE EL CONTROL INTERNO

Mchala, Febrero 15 de 2016

Ingeniero: ngel Apolo Len

Ciudad.De mis consideraciones:

administrativos que estn contemplados en e! Estatuto y en concordancia con la Ley y

Esperando haber cumplido a cabalidad con el trabajo encomendado.

). Jorge Ordoez Muoz

Concluido los procesos de Auditoria interna, practicados a los Estados Financieros,

1.- Elaborar las actas de la sesiones y conservar los libros correspondientes.

8.-Tendr que enviar a registrar en la SEPS a la Directiva actual de la Cooperativa y al

Depreciacin detalladas, Valores por Pagar a Ex Socios, Recurso percibidos por el

ACTA DE AUDITORIA INTERNA DE LA COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

Sr. David Toledo Romero

COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

COOP. CIUDAD DE MCHALA

1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.04.01.001 CUENTA POR COBRAR socios

1.1.04.01.005 CXC MULTAS A CHOFERES

1.1.07 PRESTAMOS A EMPLEADOS

1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 0 5 CQRTEZ CASTRO CARLOS