TRABAJO DE APLICACIN GRUPAL DIAGNOSTICO CONTROL INTERNO

INFORMATICO
EMPRESA:
-

OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD COMPLETA

PROCESOS SOPORTADOS EN PLATAFORMA DE TI
PRESENTAN LIBROS ELECTRONICOS CONTABLES

ESTRUCTURA INFORME:
1. CARACTERIZACION DE LA EMPRESA
a. RESEA HISTORICA
b. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
c. RECURSOS DE TI UTILIZADOS
d. PROCESOS CONTABLES
2. DIAGNOSTICO DE CONTROL INTERNO ENFOCADO EN TI
a. CONTROLES INTERNOS PARA LA ORGANIZACIN DEL REA DE
INFORMTICA
b. CONTROLES INTERNOS PARA EL ANLISIS DESARROLLO E
IMPLEMENTACIN DE SISTEMAS
c. CONTROLES INTERNOS PARA LA OPERACIN DEL SISTEMA
d. CONTROLES INTERNOS PARA LOS PROCEDIMIENTOS DE ENTRADA
DE DATOS, PROCESAMIENTO DE INFORMACIN Y EMISIN DE
RESULTADOS
e. CONTROLES INTERNOS PARA LA SEGURIDAD DEL REA DE
SISTEMAS
3. RESULTADOS DE DIAGNOSTICO DE CONTROL INTERNO ENFOCADO EN TI
4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

1. Cuenta con polticas de control interno que vigilen y verifiquen la eficiencia y

eficacia en la operacin de los sistemas? CARBAJAL HIDALGO MELISSA
5.3.1
SI ()
NO ()
2. Los datos obtenidos en el procesamiento de la informacin de la institucin son
confiables, oportunos y veraces? CARBAJAL HIDALGO MELISSA 5.3.1
SI ()
NO ()
A VECES ()
3. De qu manera evitan posibles robos, piratera, alteracin y modificaciones de
la informacin y de los sistemas, lenguajes y programas de la institucin?
CARBAJAL HIDALGO MELISSA 5.3.2
4. Existe personal capacitado que supervisen la calidad, suficiencia y todos los
dems detalles administrativos que repercuten en la operacin del centro de

cmputo, en beneficio del usuario y de la informacin que se procesa en la

empresa? ARROYO MACHUCA SHEYLA 5.3.1
SI ()
NO ()

5. Piensa que es importante contar con controles internos informticos para las
operaciones de los sistemas? ARROYO MACHUCA SHEYLA 5.3.1
SI ()
NO ()
El desarrollo de sistemas no se refiere nicamente al anlisis, diseo e
implementacin de sistemas, se refiere tambin a otras actividades, de tanta o
ms significancia para las funciones de dichos centros, dependiendo de su
tamao, configuracin y caractersticas; una de las ms relevantes es la operacin
de los sistemas computacionales, la cual se realiza bajo condiciones y con
caractersticas muy especiales. Por eso es de suma importancia contar con un
elemento de control interno que evale la adecuada operacin de los sistemas. En
este caso ser la adopcin de un elemento que se encargue de vigilar y verificar la
eficiencia y eficacia en la operacin de dichos sistemas.
Establecer como prioridad la seguridad y proteccin de la informacin, del
sistema de cmputo y de los recursos informticos de la empresa. Promover la
confiabilidad, oportunidad y veracidad de la captacin de datos, su
procesamiento en el sistema y la emisin de informes en las empresas.
El uso fraudulento de la informacin que se procesa en un centro de cmputo,
adems de posibles robos, piratera, alteracin y modificaciones de la informacin
y de los sistemas, lenguajes y programas de la institucin. Esto tambin se puede
hacer extensivo al uso, conservacin, mantenimiento y seguridad de los equipos y
sistemas de procesamiento asignados al rea de sistemas; no slo nos referimos
al aspecto fsico del equipo y de las instalaciones, sino tambin al aspecto lgico,
a la informacin y a los recursos humanos del propio centro.
Es comn encontrar que en muchos centros informticos, principalmente en
aquellos que tienen un sistema de procesamiento centralizado, los encargados de
verificar y controlar los accesos de informacin del sistema computacional realizan
esta funcin. Dichos empleados, en su labor cotidiana, supervisan la calidad,
suficiencia y todos los dems detalles administrativos que repercuten en la
operacin del centro de cmputo, en beneficio del usuario y de la informacin que
se procesa en la empresa.

Cabe resaltar la importancia de la aplicacin de este elemento del control interno

informtico para las operaciones de los sistemas, ya que stos requieren una
permanente actualizacin debido a las siguientes razones: