1 in For Me Diagnostic o Control

DIAGNSTICO
DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

DEL GOBIERNO REGIONAL DE PIURA
LIMA - PER
2014
DIAGNSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

GOBIERNO REGIONAL DE PIURA
___________________________________________________________________________________________________
INDICE
PAG.
Presentacin
I. Antecedentes
1.1 Origen
1.2 Objetivo
1.3 Alcance y metodologa
II. BASE LEGAL
III. Diagnstico del Sistema de Control Interno - SCI
3.1 Anlisis normativo
3.2 Resultados de la encuesta de percepcin del SCI
3.3 Fortalezas, Debilidades, Causas y oportunidades de mejora
3.3.1. Ambiente de Control
3.3.2. Evaluacin de Riesgos
3.3.3. Actividades de Control Gerencial
Proceso de contrataciones
3.3.4. Informacin y Comunicacin
3.3.5. Supervisin
IV. Conclusiones
V. Plan de accin para implementacin Oportunidades de mejora
VI. Recomendacin
Pg. 2
MGT.CPCC. RAPHAEL ENRIQUE RAMREZ MORENO

Consultor de la GIZ

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PRESENTACIN
I
ANTECEDENTES
1.1 Origen
En concordancia con lo dispuesto en la Ley de Control Interno de las Entidades del Estado - Ley N
28716, la Contralora General de la Repblica aprob mediante Resolucin de Contralora N 3202006-CG de 30 de Octubre de 2006, las Normas de Control Interno (NCI), con la finalidad de orientar
la efectiva implantacin y funcionamiento del control interno en las entidades del Estado, as como su
respectiva evaluacin.
El 28 de Octubre de 2008, con Resolucin de Contralora General N 458-2008-CG, la Contralora
General aprob la Gua para la Implementacin del Sistema de Control Interno en las Entidades del
Estado, con el objetivo principal de proveer de lineamientos, herramientas y mtodos con la finalidad
de orientar a las entidades pblicas, en la efectiva y adecuada implementacin de los componentes
que conforman el Sistema de Control Interno (SCI) establecido en las NCI.
Asimismo, se establece que las entidades deben emitir un informe con los resultados de la
implementacin de control interno producto de su auto evaluacin sealando los avances logrados, el
mismo que debe ser remitido al rgano de Control Institucional (OCI) o a la Contralora General de la
Repblica en caso de no contar con OCI.
Para el proceso de implementacin del SCI la gua considera tres fases:
La primera fase es la Planificacin, la cual tiene como objetivo la formulacin de un Plan de
Trabajo que incluya los procedimientos orientados a implementar adecuadamente el SCI, en base a
un diagnstico previamente elaborado. Son aspectos inherentes a esta fase asegurar el
compromiso de la Alta Direccin y la conformacin de un comit de Control Interno;
La segunda fase es la Ejecucin, en la que se implantar el SCI en sus procesos, actividades,
recursos, operaciones y actos institucionales, para lo cual la entidad procede al desarrollo del Plan
de Trabajo para la implantacin del SCI;
La tercera fase es la Evaluacin, en la que se evalan los avances logrados y las limitaciones
encontradas en el proceso de implementacin.
La fase de Planificacin, en el Gobierno Regional de Piura, se ha iniciado con la realizacin de un
Taller de sensibilizacin y capacitacin del personal en el tema de control interno, con el desarrollo del
diagnstico de la situacin actual del SCI respecto a las NCI que ha permitido determinar brechas; y,
con la elaboracin de un Plan de Trabajo o Plan de Accin con un conjunto de oportunidades de
mejora para el establecimiento de lineamientos, polticas y controles necesarios para la
implementacin del SCI; documentos que se presentan en el siguiente informe.
Pg. 3

Consultor de la GIZ

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1.2 Objetivo
El diagnstico tiene por objetivo determinar la situacin del Sistema de Control Interno SCI, en el
Gobierno Regional de Piura, de acuerdo al marco legal vigente, exponiendo sus resultados y
conclusiones y proponiendo recomendaciones para fortalecerlo o implementarlo a travs de un Plan de
Trabajo o de oportunidades de mejoras.
1.3 Alcance
El Diagnstico del Sistema de Control Interno se ha desarrollado en las oficinas de la sede principal del
Gobierno Regional de Piura ubicada en la Av. San Ramn S/N Urb. San Eduardo - El Chipe Piura
Per.
Metodologa
La metodologa se ha sujetado a los lineamientos y criterios establecidos por la Gua para la
Implementacin del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado, para la verificacin y
evaluacin de la estructura de control interno a nivel de la entidad y a nivel del proceso crtico de
contrataciones.
Se determin la revisin selectiva del proceso crtico de contrataciones de la entidad, en funcin a su
impacto e importancia en el cumplimiento de los objetivos institucionales. Asimismo, se aplicaron
pruebas selectivas determinndose debilidades del sistema de control interno en diferentes reas de la
entidad, las mismas que se presentan dentro del Componente 3. Actividades de Control Gerencial.
Se usaron tcnicas de indagacin, inspeccin, clculo, observacin, entre otras, as como
herramientas de recoleccin de informacin tales como una encuesta de percepcin, entrevistas de
contrastacin por componentes, cuestionarios para evaluar la efectividad de los controles internos
implementados o la ausencia de controles.
La metodologa seguida se resume en el cuadro siguiente:
ACTIVIDADES
Recopilacin y estudio de informacin y
documentos, anlisis de normativa sobre
control interno vigente.
Pg. 4
RESULTADOS
Cuadro de concordancia
normativa, entendimiento del
SCI existente
Aplicacin de encuesta de percepcin a

funcionarios y servidores.
Nivel de percepcin sobre el

SCI existente en la entidad
Validacin de resultados obtenidos a travs

de la encuesta mediante entrevistas,
aplicacin de cuestionarios, verificacin de
controles, revisin de documentacin y
reuniones de trabajo.
Grado de implementacin del

SCI, identificacin de fortalezas,
debilidades y sus causas, as
como las oportunidades de
mejora.
Diagnstico del
SCI
(Identificacin de
fortalezas y
oportunidades de
mejora).

Consultor de la GIZ

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Para la evaluacin y determinacin del nivel de desarrollo, organizacin y grado de implementacin del
sistema de control interno actual, se ha considerado el siguiente modelo de maduracin:
GRADO
II
BASE
Inexistente
Inicial
Intermedio
Avanzado
ptimo
Mejora
continua
MEDICIN DEL GRADO DE IMPLEMENTACION DEL SCI

CRITERIO DE EVALUACIN
Las "evidencias de cumplimiento" no existen.
Las "evidencias de cumplimiento" existen pero no estn formalmente
autorizadas.
Las "evidencias de cumplimiento" estn formalmente aprobadas pero no
existe documentacin sobre su ejecucin.
Existe documentacin de la ejecucin de las "evidencias de cumplimiento"
pero no existe documentacin sobre su eficiencia y eficacia.
Existe documentacin sobre la eficiencia y eficacia de las "evidencias de
cumplimiento" pero no han sido evaluadas por una instancia interna o
externa.
Las "evidencias de cumplimiento" han sido evaluadas por instancias
internas o externas respecto a su eficiencia y eficacia y se encuentran en un
proceso institucionalizado de mejora continua.
LEGAL:
Para la elaboracin del Diagnstico del Sistema de Control Interno, se ha utilizado como base legal y
documental lo siguiente:
Ley N 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado.
Resolucin de Contralora N 320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control Interno para las
entidades del Estado.
Resolucin de Contralora General N 458-2008-CG que aprueba la Gua para la Implementacin del
Sistema de Control Interno de las entidades del Estado.
I.

3.1 Anlisis Normativo
Como parte del diagnstico se ha recopilado y revisado la normativa interna emitida por la entidad
(resoluciones, directivas, reglamentos entre otros), a fin de establecer su relacin respecto a las
Normas de Control Interno NCI aprobadas por la Contralora General de la Repblica.
Para tal fin se ha elaborado un cuadro mostrando la concordancia del marco normativo interno, tanto la
que se encuentra publicada en el Portal Web Institucional como aquella proporcionada por las
Unidades Orgnicas, considerando los objetivos de cada uno de los componentes de las NCI;
conforme se muestra en el cuadro siguiente:
Pg. 5

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
NORMA DE
CONTROL
INTERNO
NORMAS INTERNAS
(El contenido completo de los documentos
ARTCULO, LITERAL O NUMERAL QUE APRUEBA
indicados se encuentran en el portal web:
LA NORMA y/o FECHA DE SUSCRIPCIN
www.regionpiura.gob.pe)
AMBIENTE DE CONTROL
Acta de Compromiso para la implementacin del
Suscrita el 12 de marzo de 2012.
Sistema de Control Interno del Gobierno Regional.
Resolucin Ejecutiva Regional N 169-2012 de 28 de
Designacin del Comit de Control Interno.
marzo de 2012.
Acta de Instalacin del Comit de Control
Suscrita el 7 de mayo de 2012.
Interno.
Acta N 002 del Comit de Control Interno, se
acord tercerizar el servicio de Planeamiento
Suscrita el 30 de mayo de 2012.
Fase I para la implementacin del Sistema de
Control Interno.
Filosofa de la
Direccin
Pg. 6
Acta de Compromiso para la implementacin del

Sistema de Control Interno en la Gerencia
Regional de Infraestructura.
Taller de Sensibilizacin y Capacitacin en
Control Interno dirigido a los funcionarios y
servidores del Gobierno Regional de Piura.
Designacin de Funcionario responsable de
brindar informacin de acceso pblico.
Designacin de Funcionario Responsable del
Portal de Transparencia.
Directiva de Transparencia y Acceso a la
Informacin Pblica del Pliego.
Primera Poltica Presidencial en materia de
Transparencia y Acceso a la Informacin
Pblica: La observancia cabal e irrestricta en
materia de Transparencia y Acceso a la
Informacin Pblica, como procedimiento
sustantivo de gestin.
Segunda Poltica Presidencial en materia de
Implementacin de Recomendaciones de
Control: La ejecucin del Procedimiento de
Implementacin de Recomendaciones de Control,
como mecanismo fundamental para la mejora
continua de la gestin institucional.
Lineamientos Generales para la realizacin de las
Sesiones de Directorio de Gerencias
Regionales.
Indicadores de Desempeo a Nivel del PEI
2013-2016 por Eje Estratgico.
Normas y procedimientos para apoyo a la
Procuradura Pblica Regional.
En el Portal Institucional se ha incluido un link
de Transparencia Regional, en el que se publica
informacin institucional como: la Misin, Visin y
Valores; el directorio de funcionarios; el marco
legal aplicable; documentos normativos de
gestin; etc.
Suscrita el 13 de junio de 2012.
Realizado el 22 de enero de 2014.

Resolucin Ejecutiva Regional N 099-2012 del 16 de
febrero de 2012.
marzo de 2012.
mayo de 2013.
mayo de 2013.

mayo de 2013.

agosto de 2012.
Ordenanza Regional N 281-2013 del 18 de diciembre
de 2013.
marzo de 2012.
Los documentos de aprobacin se encuentran en el
portal
web
del
gobierno
regional:
www.regionpiura.gob.pe

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Normas de tica del Gobierno Regional de

Piura, Sub Regin Luciano Castillo Colonna, Sub
marzo de 2006.
Regin Huancabamba.
Directiva 05-2007 Declogo de Valores en el Resolucin Ejecutiva Regional N 203-2007 del 27 de
Gobierno Regional Piura.
marzo de 2007.
Reglamento de
Disciplinarios.
Integridad y
Valores ticos
Procesos
Administrativos Mediante Resolucin Ejecutiva Regional N 0618-2004

del 18 de junio de 2004.
Modifican el Reglamento
Administrativos Disciplinarios
de
Procesos Resolucin Ejecutiva Regional N 515-2009 del 24 de

julio de 2009.
Modifican el Reglamento
Administrativos Disciplinarios.
de
Procesos Resolucin Ejecutiva Regional N 934-2011 del 30 de

septiembre de 2011.
Directiva
N
013-2012
Normas
de
Transparencia en la Conducta y Desempeo de
Junio de 2012.
Funcionarios y Servidores Pblicos.
Directiva N 018-2012 Normas de Integridad,
tica y Prevencin de Casos de Nepotismo en
agosto de 2012.
el Pliego Gobierno Regional Piura.
Directiva de Neutralidad y Transparencia de los
Servidores Pblicos del Gobierno Regional
febrero de 2013.
durante el perodo de elecciones.
Pg. 7

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Plan Estratgico de Desarrollo Regional

Concertado (PEDRC), Piura 2013 2016 del Ordenanza Regional N 262-2013 del 3 de abril de
Acuerdo Regional Piura Lineamientos de Largo 2013.
Plazo 2007 2021.
Plan Estratgico Institucional del Gobierno Ordenanza Regional N 281-2013 del 18 de diciembre
Regional de Piura - PEI 2013 - 2016.
de 2013.
Plan Operativo Institucional 2013.
Resolucin Gerencial General Regional N 395-2012

del 28 de diciembre de 2012.
Plan Operativo Institucional 2014.

del 27 de diciembre de 2013.
Directiva N 019-2012 Directiva para la

Formulacin, Aprobacin, Seguimiento y Resolucin Ejecutiva Regional N 574-2012 del 21 de
Evaluacin de los Planes Operativos agosto de 2012 Aprueba Directiva N 019-2012.
Institucionales.
Directiva
N
013-2013
Formulacin,
Aprobacin y Evaluacin del Plan Estratgico
junio de 2013 Aprueba Directiva N 013-2013.
Institucional.
Administracin
Estratgica
Gua Metodolgica para la Evaluacin Semestral

Publicada en el Portal web.
y Anual del Plan Operativo Institucional 2013.
Directiva N 020-2013 Lineamientos para la Resolucin Ejecutiva Regional N 575-2013 del 27 de
Etapa de Ejecucin Presupuestaria.
septiembre 2013.
Regula el Proceso del Presupuesto
Ordenanza Regional N 285-2014 del 5 de febrero de
Participativo Regional basado en Resultados y
2014.
da inicio al Proceso correspondiente al Ao 2015.
Regula el
Proceso de
Presupuesto
Ordenanza Regional N 266-2013 del 15 de mayo de
Participativo Regional Basado en Resultados
2013 que regula el Presupuesto Participativo 2014.
correspondiente al Ao Fiscal 2014.
Presupuesto Institucional de Apertura del Acuerdo de Consejo Regional N 861-2012 de 28 de
Pliego para el Ao 2013.
diciembre de 2012.
Presupuesto Institucional de Apertura del Acuerdo de Consejo Regional N 0985-2013 de 26 de
Pliego para el Ao 2014.
diciembre de 2013.
Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones Resolucin Gerencial General Regional N 008-2013
2013.
del 22 de enero de 2013.
Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones Resolucin Gerencial General Regional N 005-2014
2014.
Pg. 8

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Reglamento de Organizacin y Funciones Ordenanza Regional N 111-2006 del 21 de agosto de

(ROF) Estructura Orgnica.
2006.
Modificaciones al ROF:
Estructura
Organizacional
Incluye la funcin de emisin de certificaciones

ambientales.
Crea el Sistema Regional de Lucha contra la
Corrupcin.
Funciones de la Gerencia Regional de
Saneamiento Fsico Legal de la Propiedad Rural.
Centro Regional de Planeamiento Estratgico CEPLAR.
Sistema Regional de Atencin Integral de la
Primera Infancia.
De las Acciones para la Lucha contra la
Corrupcin y de la Oficina Regional de Lucha
Contra la Corrupcin.
Modificacin de los artculos 15, 16, 17 y 18
del ROF.
Modifican el ROF del Gobierno Regional de
Piura y de la Direccin Regional de Agricultura de
Piura.
Crean el Sistema Regional de Lucha contra la
Corrupcin.
Creacin de la Oficina Regional de Atencin a la
Persona con Discapacidad.
Modificatoria de diferentes artculos del ROF.
Cuadro para Asignacin de Personal (CAP).
Ordenanza Regional N 274-2013 del 29 de agostos de

2013.
Ordenanza Regional N 263-2013 del 15 de abril de
2013.
de 2011.
de 2011.
Ordenanza Regional N 223-2011 del 17 de octubre de
2011.
2011.
2011.
Ordenanza Regional N 214-2011 del 6 de septiembre
de 2011.
Ordenanza Regional N 202-2011 del 3 de marzo de
2011.
Ordenanza Regional N 201-2011 del 24 de febrero de
2011.
de 2010.
de 2006 Aprueba CAP.
Modificaciones al CAP:
Aprueban suprimir el trmino "vacante" en el
Formato N 1 del CAP de la Sede, Gerencias Sub Ordenanza Regional N 1332007 del 5 de setiembre
Regionales y Centros de Servicio del Gobierno de 2007.
Regional Piura.
Aprueban en vas de regularizacin los Formatos
N 1 y 2 del CESEM y LS de la Sede Central.
Modifican el Cuadro para Asignacin de
Personal de la Gerencia Sub Regional Luciano
Castillo Colonna y de la Sede Central.
Aprueban el Cuadro para Asignacin de
Personal de la Gerencia Regional de
Saneamiento Fsico Legal de la Propiedad Legal PRO RURAL.
Modifican el CAP del Gobierno Regional Piura Secretara del Consejo Regional.
Aprueban el Cuadro para Asignacin de
Personal - CAP del Centro Regional de
Planeamiento Estratgico - CEPLAR.
Pg. 9
Ordenanza Regional N 1622009 del 4 de marzo de

2009.
Ordenanza Regional N 185-2010 del 19 de abril de
2010.
Ordenanza Regional N 2192011 del 5 de octubre de
2011.
Ordenanza Regional N 2252011 del 7 de noviembre
de 2011.
Mediante la Ordenanza Regional N 2822014 del 20
de enero de 2014.

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Manual de Organizacin y Funciones (MOF), Resolucin Ejecutiva Regional N 0297-2005 del 28

aprobado por reas:
de mayo de 2005.
MOF del Centro de Abastecimiento Agua
Bayovar de la Sede del Gobierno Regional Piura.
MOF de la Secretara del Consejo Regional,
Directorio de Gerencias Regionales, Secretara
General, Oficina de Comunicaciones e Imagen
Institucional, Oficina Regional de Asesora
Jurdica, Oficina de Recaudacin y Gerencia
Regional de Desarrollo Econmico de la Sede del
GRP.
Estructura
Organizacional
Pg. 10

junio de 2007.

junio de 2007.
MOF del Centro de Servicio de Equipo Resolucin Ejecutiva Regional N 641-2007 del 12 de
Mecanizado y Laboratorio de Suelos de la Sede. octubre de 2007.
MOF de la Oficina Regional de Administracin,
Gerencia Regional de Desarrollo Social, Gerencia
Regional de Infraestructura e Instituto Regional de
Ciencia Tecnologa e Innovacin de la Sede.
MOF de la Presidencia Regional, Oficina
Regional de Control Institucional, Oficina de
Tecnologas de la Informacin, Oficina de
Coordinacin y Gestin, Gerencia Regional de
Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento
Territorial, Gerencia Regional de Recursos
Naturales y Gestin del Medio Ambiente, Oficina
de Coordinacin Tcnica y Promocin
Descentralizada Sechura, Procuradura Pblica
regional de la Sede.

noviembre de 2007.

diciembre de 2007.

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Reglamento de Organizacin y Funciones

Cuadro para la Asignacin de Personal (CAP)
de la Sede Central, en concordancia a lo
dispuesto por el Decreto Supremo N 043-2004PCM.
Ordenanza Regional N 111-2006/GRP-CR del 21 de

agosto del 2006 y modificatorias.
de 2006 y modificatorias.
Clasificador de Cargos del Gobierno Regional Resolucin Ejecutiva Regional N 692-2005 del 21 de
de Piura.
noviembre de 2005.
Modificaciones al Clasificador de Cargos:
Aprueban en vas de regularizacin, la inclusin Resolucin Ejecutiva Regional N 2582007 del 18 de
del Cargo Clasificado N 172 de Jefe de Divisin. abril de 2007.
Aprueban, en vas de regularizacin, la Resolucin Ejecutiva Regional N 5462007 del 29 de
inclusin de cargos del 173 al 178.
agosto de 2007.
Presupuesto Analtico de Personal (PAP) para Resolucin Ejecutiva Regional N 6472013 del 28 de
el Ao Fiscal 2013 de la Sede Central.
octubre de 2013.
Reglamento Interno de Control de Asistencia y
Permanencia de los trabajadores del Pliego.
Modificaciones a los artculos 10, 15, 24, 25,
27, 28, 34, 59, 60, 61, 63 y 84 del
Administracin Permanencia de los trabajadores del Pliego..
de los Recursos Plan de Desarrollo de Personas al Servicio del
Humanos
Estado PDP 2014.
Normas Relativas al establecimiento de un Marco
Regional para la No Discriminacin de
personas con Discapacidad en el Acceso al
empleo, la formacin y promocin profesional, las
condiciones de trabajo y los ajustes razonables.
Del Incentivo Laboral nico (ILU) que se otorga
a travs del Comit de Administracin del Fondo
de Estmulo (CAFAE.
Normas que Regulan el Rgimen Especial de
Contratacin Administrativa de Servicios en el
Pliego 457 Gobierno Regional Piura.
Normas y Procedimientos para el Otorgamiento
y Rendicin de Viticos y Asignaciones por
Comisin de Servicio para los Servidores del
Procedimiento para Contratacin, Asistencia,
Permanencia y Beneficios del Personal Obrero
en la Elaboracin de Estudios y Obras por
Administracin Directa en el Pliego.

febrero de 2013.
febrero de 2014.
enero de 2014.
diciembre de 2013.
diciembre de 2013.
septiembre de 2013.
julio de 2013.

junio de 2013.
Lineamientos para la Orientacin del Servidor Resolucin Ejecutiva Regional N 065-2013 del 13 de
Pblico cesado por lmite de edad en el Pliego. febrero de 2013.
Lineamientos para la Orientacin del Nuevo
Funcionario en el Pliego Gobierno Regional
febrero de 2013.
Piura.
Pg. 11

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Procedimiento para Programa de Incentivos a

los Servidores de la Sede Central del Gobierno
diciembre de 2012.
Piura.
Normas para la Realizacin de las Prcticas Pre Resolucin Ejecutiva Regional N 823-2012 del 28 de
Profesionales/Tcnicas en el Pliego.
noviembre de 2012.
Implementacin y uso de Lactario Institucional Resolucin Ejecutiva Regional N 822-2012 del 28 de
de las Dependencias del Pliego.
noviembre de 2012.
Normas Generales para la Capacitacin del Resolucin Ejecutiva Regional N 362-2012 del 12 de
Personal del Pliego Gobierno Regional de Piura. junio de 2012.
Administracin Lineamientos Generales para la Realizacin del
de los Recursos Concurso Pblico de Mritos para la Resolucin Ejecutiva Regional N 246-2012 del 11 de
Humanos
Designacin de Directores Regionales mayo de 2012.
Sectoriales.
Plan de Desarrollo de las Personas al Servicio del Resolucin Ejecutiva Regional N 1174-2011 de 29 de
Estado 2012-2016, PDP quinquenal.
diciembre de 2011.
Lineamientos Generales para el Encargo de Resolucin Ejecutiva Regional N 333 del 21 de mayo
Funciones o de Puestos del Personal.
de 2007.
Lineamientos para la contratacin y evaluacin
del personal contratado en el Gobierno Resolucin Ejecutiva Regional N 257 del 18 de abril
Regional Piura por el Fondo de Apoyo de 2007.
Gerencial al Sector Pblico - FAG.
Pg. 12

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Manual de Organizacin y Funciones (MOF)

Seccin: Requisitos Mnimos, desarrolla los
requisitos mnimos para acceder a cada cargo.
Competencia
Profesional
Aprobado por reas.
El Clasificador de Cargos del Gobierno

Regional de Piura.
Numeral 5.- Requisitos Mnimos, se identifican Resolucin Ejecutiva Regional N 692-2005 del 21 de
los requisitos mnimos que debe reunir una noviembre de 2005 y modificatorias.
persona para ocupar un cargo, los cuales se
definen en trminos de preparacin y/o formacin
acadmica, experiencia y habilidades especiales.
Ordenanza Regional N 111-2006 del 21 de agosto del
Define los niveles jerrquicos y sus relaciones de 2006 y modificatorias.
dependencia.

Asignacin de
Seccin: Lnea de Autoridad y Seccin: Aprobado por reas.
Autoridad y
Responsabilidad Responsabilidades; desarrollados a nivel de
cargo.
Directiva N 010-2006, Desconcentracin de

Facultades, Competencias y Atribuciones de
febrero de 2012.
las Dependencias del Gobierno Regional Piura.
Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF)
Estructura Orgnica.
Ordenanza Regional N 111-2006 del 21 de agosto de
Ttulo Quinto, Captulo VI: Del rgano de 2006 y modificaciones.
Control Institucional, artculos del 34 al 38.
Manual de Organizacin y Funciones (MOF).

rgano de
Control
Institucional
Numeral 03. rgano de Control, 03.1 Oficina Resolucin Ejecutiva Regional N 893-2007 del 28 de
Regional de Control Institucional, 03.1.1 Oficina diciembre de 2007.
de Acciones de Control, 03.1.2 Oficina de Control
Permanente y 03.1.3 Oficina de Control Gerencial.
Segunda Poltica Presidencial en materia de

Implementacin de Recomendaciones de
Control: La ejecucin del Procedimiento de Resolucin Ejecutiva Regional N 243-2013 del 13 de
Implementacin de Recomendaciones de Control, mayo de 2013.
como mecanismo fundamental para la mejora
continua de la gestin institucional.
Pg. 13

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
NORMA DE
CONTROL
INTERNO
NORMAS INTERNAS

EVALUACIN DE RIESGOS
Planeamiento de
la Administracin
de Riesgos
No existen normas internas que regulen este componente de control interno.
Identificacin de
los Riesgos
Valoracin de los
Riesgos
Respuesta al
Riesgo
Pg. 14

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
NORMA DE
CONTROL
INTERNO
NORMAS INTERNAS

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF)
Seccin Funciones de cada unidad orgnica Ordenanza Regional N 111-2006 del 21 de agosto de
contenido en el Reglamento de Organizacin y 2006 y modificaciones al ROF.
Funciones (ROF)
Secciones Responsabilidades y Funciones de
cada cargo contenido en el Manual de Aprobado por reas.
Organizacin y Funciones (MOF) del Gobierno
Regional Piura.
Procedimientos
de
Autorizacin y
Aprobacin
Manual de Procedimientos (MAPRO) de la

Secretara del Consejo Regional, Oficina de
Comunicaciones e Imagen Institucional, Gerencia
General Regional, Oficina Regional de Control Resolucin Ejecutiva Regional N 189-2007 del 20 de
Institucional, Oficina Regional de Asesora marzo de 2007.
Jurdica y Procuradura Pblica Regional de la
Sede del Gobierno Regional de Piura.
MAPRO de la Oficina de Contabilidad, Oficina de
Tesorera, Oficina de Recursos Humanos, Oficina
de Abastecimientos, Servicios Auxiliares y Control
Patrimonial, Oficina de Tecnologas de la
Informacin, y la Oficina de Coordinacin y
Gestin de la Sede del Gobierno Regional de
Piura.
MAPRO de la Gerencia Regional de Desarrollo
Econmico y la Gerencia Regional de
Territorial de la Sede del Gobierno Regional de
Piura.
Social y la Gerencia Regional de Recursos
Naturales y de Gestin del Medio Ambiente de la

mayo de 2007.

agosto de 2007.

agosto de 2007.
MAPRO de la Presidencia Regional, Gerencia

Regional de Desarrollo Social y la Gerencia Resolucin Ejecutiva Regional N 726-2007 del 10 de
Regional de Recursos Naturales y de Gestin del noviembre de 2007.
Medio Ambiente.
Pg. 15

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Manual de Procedimientos (MAPRO).

Manual de Procedimientos (MAPRO) de la
Secretara del Consejo Regional, Oficina de
Comunicaciones e Imagen Institucional, Gerencia
General Regional, Oficina Regional de Control
Institucional, Oficina Regional de Asesora
Jurdica y Procuradura Pblica Regional de la
MAPRO de la Oficina de Contabilidad, Oficina de
Tesorera, Oficina de Recursos Humanos, Oficina
de Abastecimientos, Servicios Auxiliares y Control
Patrimonial, Oficina de Tecnologas de la
Informacin, y la Oficina de Coordinacin y
Gestin de la Sede del Gobierno Regional.
Econmico y la Gerencia Regional de
Territorial de la Sede del Gobierno Regional.
Social y la Gerencia Regional de Recursos
Naturales y de Gestin del Medio Ambiente de la
Segregacin de
Funciones
Aprobado para cada unidad orgnica.

marzo de 2007.

mayo de 2007.

agosto de 2007.

agosto de 2007.
MAPRO de la Presidencia Regional, Gerencia

Regional de Desarrollo Social y la Gerencia Resolucin Ejecutiva Regional N 726-2007 del 10 de
Regional de Recursos Naturales y de Gestin del noviembre de 2007.
Medio Ambiente.
Directiva N 004-2011 Normas para la
Administracin y Mantenimiento de Vehculos de
Servicio Oficial en el Gobierno Regional Piura.
Directiva N 015-2011Procedimientos para
Recepcin, Almacenamiento, Distribucin y
Control del Combustible y Lubricantes.
Resolucin de la Oficina Regional de Administracin

N 0113-2011 del 09 de febrero de 2011.
diciembre de 2011.
Directiva N 020-2012 Control del Proceso

Logstico de Almacenamiento, Distribucin, Resolucin Ejecutiva Regional N 575-2011 del 21 de
agosto de 2011.
Inventario Fsico y Baja de Bienes.
Directiva
N
021-2012
Funciones
y
Competencias del Ingeniero Inspector o
Supervisor de Obras por Contrata en el Gobierno
Regional.
Directiva
N
029-2012/GRP-480000-CP
Lineamientos para el Control de Bienes Muebles
en el Pliego Gobierno Regional Piura.

agosto de 2012.
noviembre de 2012.
Directiva N 001-2013 Normas y Procedimientos Resolucin Oficina Regional de Administracin N 006para la Administracin de la Caja Chica.
2013 del 16 de enero de 2013.
Directiva N 014-2013 Procedimientos para la
Verificacin, Custodia, y Control de Garantas Resolucin Ejecutiva Regional N 375-2013 del 03 de
julio de 2013.
presentadas al Pliego Gobierno Regional Piura.
Directiva N 015-2013 Normas y Procedimientos
para el Otorgamiento y Rendicin de Viticos y Resolucin Ejecutiva Regional N 405-2013 del 24 de
Asignaciones por Comisin de Servicio para los julio de 2013.
Servidores del Gobierno Regional Piura.
Pg. 16

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________

Evaluacin Costo para la Suscripcin de Convenios, incluye un Resolucin Ejecutiva Regional N 472-2013 del 14 de
procedimiento para evaluar el Costo Beneficio agosto de 2013.
Beneficio
antes de suscribir un Convenio.
febrero de 2011.
Directiva N 008-2011 Normas Generales para
las Comunicaciones Oficiales Escritas en el
mayo de 2011.
Directiva N 015-2011 Procedimientos para
Control de Combustible y Lubricantes en las
Dependencias del Pliego 457: Gobierno Regional
Piura.
Logstico de Almacenamiento, Distribucin,
Controles sobre el Inventario Fsico y Baja de Bienes del Pliego
Acceso a los
Gobierno Regional.
Recursos y
Directiva Regional N 023-2012 Normas para la
Archivos
Expedicin, Distribucin y Archivo de
Resoluciones en el Gobierno Regional Piura.
Directiva N 026-2012 lineamientos Generales
para el Uso, Supervisin y Control de las
Bitcoras en el Pliego Gobierno Regional Piura
Directiva N 029-2012 Lineamientos para el
Control de Bienes Muebles en el Gobierno
Regional Piura.
Normas y Procedimientos para la Administracin
de la Caja Chica.

diciembre de 2011.

agosto de 2011.
septiembre de 2012.
octubre de 2012.
noviembre de 2012.
Resolucin de Oficina Regional de Administracin N
003-2013 del 16 de marzo de 2013.
Normas y Procedimientos para el Uso,

Funcionamiento, Conservacin y Mantenimiento Resolucin Ejecutiva Regional N 048-2013 del 4 de
del Auditorio de la Sede del Gobierno Regional febrero de 2013.
Piura.
Pg. 17

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Verificaciones
y
Conciliaciones
Directiva N 007-2009 Norma que Establece el

Procedimiento para la Fiscalizacin Posterior
Aleatoria de los Procedimientos Administrativos
establecidos en el Texto nico de Procedimientos
Administrativos del Pliego.
Directiva N 004-2010 Criterios para la
Preparacin, y Presentacin de los Estados
Financieros, los Programas de Beneficios
Elaborados por los Comits de Administracin de
los Fondos de Asistencia y Estmulo de la Entidad
y/o Dependencias del Pliego.
Se conforma el Comit de Saneamiento Contable
y se aprueban los Lineamientos para el
Saneamiento Contable - Ley N 29608.
Dependencias del Pliego.
Directiva N 016-2011 Gua para la Ejecucin,
Supervisin y Liquidacin de Contratacin de
Servicios.
Directiva N 04-2012 Lineamientos que deben
cumplir Los Comits Especiales de los Procesos
de Seleccin en el Gobierno Regional Piura.
Inventario Fsico y Baja de Bienes del Pliego.
Directiva
N
021-2012
"Funciones
y
Competencias del Ingeniero Inspector o
supervisor de Obra por Contrata".
Directiva
N
024-2012,
"Funciones
y
Competencias del Inspector o Supervisor durante
la Elaboracin del Expediente Tcnico Detallado y
su Liquidacin Contratada Va Consultora de
Obra".
Bitcoras en el Pliego Gobierno Regional Piura.
cumplir los Integrantes del Comit de Recepcin
de Bienes, Servicios y Obras por Contrata.
Directiva N 011-2013 Lineamientos para los
Procedimientos Administrativos Contables.
para el Otorgamiento y Rendicin de Viticos y
Asignaciones por Comisin de Servicio en las
Entidades y Dependencias del Gobierno
Regional.
Implementacin del Expediente de Contratacin
de Obra y de Servicio en el Pliego.
Pg. 18

abril de 2009.

julio de 2010.
Resolucin Ejecutiva Regional N113-2011 del 09 de

febrero de 2011.
julio de 2011.
diciembre de 2011.
diciembre de 2011.
febrero de 2012.
agosto de 2012.
Resolucin Ejecutiva Regional N 576 del 21 de agosto
de 2012.
Resolucin Ejecutiva Regional N 663 del 27 de
Septiembre de 2012.

octubre de 2012.
diciembre de 2012.
junio de 2013.
julio de 2013.
noviembre de 2013.
Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________

para la Administracin de la Caja Chica para el
Ejercicio Fiscal 2014.
Directiva Regional N 002-2014 Conciliacin del
Marco Legal del Presupuesto para las Unidades
Ejecutoras del Gobierno Regional Piura.
Directiva N 013-2013 Formulacin, Aprobacin y
Evaluacin del Plan Estratgico Institucional del
Evaluacin de
Desempeo
Rendicin de
Cuentas
Pg. 19
Resolucin Oficina Regional de Administracin N 0052014 del 11 de abril de 2014.

febrero de 2014.
junio de 2013.
Anexo de Indicadores de Desempeo - A Nivel

del PEI 2013-2016 por Eje Estratgico
Gua Metodolgica de Evaluacin Semestral y
Anual del POI.
Anexo de Indicadores de Desempeo en el POI
2013.
Manual de Procedimientos (MAPRO), de las
diferentes Unidades Orgnicas.
Reglamento de Audiencias Pblicas Regionales,
que tiene por finalidad rendir cuentas de la
gestin.
para la Administracin de la Caja Chica.
Regional.
Directiva N 007-2012 Informacin Obligatoria
que debe presentar el Pliego Gobierno Regional
Piura antes del inicio de cada Ao Fiscal, a la
Contralora General de la Repblica y a la
Comisin de Presupuesto y Cuenta General de la
Repblica del Congreso, relacionado al Programa
de Beneficios aprobado en forma conjunta por el
Pliego y el CAFAE, a favor de Funcionarios y
Servidores del Rgimen Laboral del Decreto
Legislativo N 276
Conforman la Comisin de Seguimiento,
Monitoreo y Elaboracin del Informe Anual de
Rendicin de Cuentas del Gobierno Regional de
Piura, periodo 01 de Enero hasta el 31 de
Diciembre 2011.
Resolucin de Gerencia General Regional N 3952012 del 28 de diciembre de 2012.
Aprobadas por reas.

Decreto Regional N 008-2004/GRP-PR.
Resolucin Oficina Regional de Administracin N 0062013 del 16 de enero de 2013.
julio de 2013.

abril de 2012.

mayo de 2012.

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Documentacin
de Procesos,
Actividades y
Tareas
Pg. 20
Directivas Ao 2006
Directiva N 010-2006, Desconcentracin de
Facultades, Competencias y Atribuciones de las
Dependencias del Gobierno Regional Piura.
Directivas Ao 2007
Directiva N 010-2007 Lineamientos Generales
para el Encargo de Funciones o de Puesto del
Personal del Gobierno Regional Piura.
Directiva N 016-2007 Normas para el Uso de
Computadoras Personales (PCS), Perifricos,
Software Institucional y Servicios Informticos en
Red en la Sede Central del Gobierno Regional.
Directivas Ao 2009
Directiva N 004-2009 Procedimiento para
Entrega de Ayuda Humanitaria desde los
Almacenes Adelantados.
Administrativos del Pliego.
Directivas Ao 2010
Directiva N 003-2010 Lineamientos para
Elaboracin, Trmite, Aprobacin, Actualizacin y
Evaluacin de Gestin por Resultados en las
Resoluciones Regionales y Resoluciones que
emiten los rganos Internos y Desconcentrados
en el Pliego 457: Gobierno Regional Piura.
Directiva N 005-2010 Directiva que Regula el
Funcionamiento Interno de las Comisiones
Especiales de Investigacin (CEIs).
Elaboracin, Ejecucin, Modificacin y Evaluacin
del Plan Anual de Contrataciones del Pliego.
Directiva Regional N 007-2010 Procedimiento
para la Administracin de Bienes de Ayuda
Humanitaria en Caso de Emergencias y/o
desastres en el mbito de la regin Piura.
Directiva N 008-2010, Procedimientos para la
contratacin de los servicios de publicidad
institucional, fotocopiado e impresiones en el
pliego.
Directiva Gua N 009-2010 Para la elaboracin
de los trminos de referencia para la contratacin
de consultora de obra para la elaboracin del
expediente tcnico detallado del proyecto
declarado viable.

febrero de 2012.

mayo de 2007.
diciembre de 2007.

marzo de 2009.
abril de 2009.

julio de 2010.

julio de 2010.

septiembre de 2010.
septiembre de 2010.
Resolucin Ejecutiva Regional N 957- 2010 del 12 de
noviembre de 2010.
Resolucin Ejecutiva Regional N 974- 2010 del 18 de
noviembre de 2010.
Resolucin Ejecutiva Regional N 1018- 2010 del 30

de noviembre de 2010.

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Directivas Ao 2011
febrero de 2011.
Directiva N 005-2011 Normas para el Uso,
Mantenimiento y Conservacin del Centro de
febrero de 2011.
Esparcimiento Yacila del Gobierno Regional.
mayo de 2011.
Administracin Eficiente del Software Legal en
septiembre de 2011.
Pliego Gobierno Regional.
Documentacin Directiva N 012-2011 Uso del Logotipo e
Aprueban la Directiva N 012-2011/GRP-GRPPyATde Procesos,
ISOTIPO Institucional y Aplicacin del Manual de
SGRDI.
Actividades y
Marca: Gobierno Regional Piura.
Tareas
Directiva N 013-2011 Normas para el Uso del
Servicio del Correo Electrnico Institucional del
noviembre de 2011.
Pliego Gobierno Regional Piura.
Directiva N 014-2011 Monitoreo y Control de las
Actividades y/o Ejecucin del Programa de Resolucin Ejecutiva Regional N 1110-2011 del 30 de
Inversin del Gobierno Regional, referido a noviembre de 2011.
Infraestructura Pblica.
Recepcin, Almacenamiento, Distribucin y Resolucin Ejecutiva Regional N 1122-2011 del 09 de
Control de Combustible y Lubricantes en las diciembre de 2011.
Dependencias del Pliego.
diciembre de 2011.
Servicios.
Directivas Ao 2012
Directiva N 003-2012 Gestin de la Modalidad de
Ejecucin Presupuestaria Directa de Obras Resolucin Ejecutiva Regional N 058-2012 del 02 de
febrero de 2012.
Pblicas (Administracin Directa).
cumplir Los Comits Especiales de los Procesos Resolucin Ejecutiva Regional N 092-2012 del 16 de
febrero de 2012.
de Seleccin en el Gobierno Regional Piura.
Directiva N 006-2012 Normas y Procedimientos Resolucin Ejecutiva
para Apoyo a la Procuradura Pblica Regional. marzo de 2012.
Directiva N 008-2012 Sistema de Gestin Resolucin Ejecutiva
Documentaria SGD.
abril de 2012.
para la Calificacin de los Requisitos en los
Resolucin Ejecutiva
Expedientes Transferidos a la Gerencia Regional
mayo de 2012.
de Saneamiento Fsico Legal de la Propiedad Rural
Pro Rural.
Directiva N 012-2012 Normas Generales para la Resolucin Ejecutiva
Capacitacin del Personal del Pliego.
junio de 2012.
Directiva N 013-2012 Normas de Transparencia Resolucin Ejecutiva
en la Conducta y Desempeo de Funcionarios y Junio de 2012.
Servidores Pblicos.
Pg. 21
Regional N 176-2012 del 29 de



Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Directiva Regional N 014-2012 lineamientos para

Resolucin Ejecutiva
la Elaboracin, Modificacin, Actualizacin y
agosto de 2012.
Aprobacin de Directivas en el Gobierno Regional.
Directiva N 015-2012 Lineamientos sobre el
Control y Permanencia del Residente, Inspector o Resolucin Ejecutiva
Supervisor de Obra Pblica referida al Programa agosto de 2012.
de Inversin.
Directiva N 016-2012 Polticas de Eficiencia del
Resolucin Ejecutiva
Gasto Corriente para el Ejercicio Presupuestal
agosto de 2012.
2012".
para el Otorgamiento y Rendicin de Viticos y Resolucin Ejecutiva
Asignaciones por Comisin de Servicio en las agosto de 2012.
Entidades y Dependencias del Gobierno Regional.
Directiva N 018-2012 Normas de Integridad, tica Resolucin Ejecutiva Regional N 573-2012 del 21 de
y Prevencin de Casos de Nepotismo en el Pliego. agosto de 2012.
Formulacin,
Aprobacin,
Seguimiento
y Resolucin Ejecutiva Regional N 574-2012 del 21 de
Evaluacin
de
los
Planes
Operativos agosto de 2012.
Institucionales.
agosto de 2012.
Inventario Fsico y Baja de Bienes del Pliego.
Directiva N 021-2012 "Funciones y Competencias
del Ingeniero Inspector o supervisor de Obra por
de 2012.
Contrata en el Gobierno Regional de Piura".
Directiva N 022-2012 "Lineamientos Generales
para la Realizacin de las Sesiones de Directorio
de 2012.
de Gerencias Regionales".
Directiva N 023-2012 Normas para la Expedicin, Resolucin Ejecutiva Regional N 611-2012 del 05 de
Distribucin y Archivo de Resoluciones.
septiembre de 2012.
Directiva N 024-2012, "Funciones y
Competencias del Inspector o Supervisor durante
Resolucin Ejecutiva Regional N 663 del 27 de
la Elaboracin del Expediente Tcnico Detallado
Septiembre de 2012.
y su Liquidacin Contratada Va Consultora de
Obra".
Documentacin para el Uso, Supervisin y Control de las octubre de 2012.
Bitcoras.
de Procesos,
Actividades y
Confeccin, Uso y Control de Sellos.
octubre de 2012.
Tareas
Directiva N 029-2012 Lineamientos para el Resolucin Ejecutiva Regional N 743-2012 del 05 de
Control de Bienes Muebles en el Pliego.
noviembre de 2012.
Directiva N 031-2012 Normas Generales para la Resolucin Ejecutiva Regional N 823-2012 del 29 de
Realizacin de Prcticas en el Pliego
noviembre de 2012.
cumplir los Integrantes del Comit de Recepcin
diciembre de 2012.
de Bienes, Servicios y Obras por Contrata.
Pg. 22

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Documentacin
de Procesos,
Actividades y
Tareas
Pg. 23
Directivas Ao 2013
Directiva N 001-2013 Normas y Procedimientos Resolucin Oficina Regional de Administracin N 006para la Administracin de la Caja Chica.
2013 del 16 de enero de 2013.
Directiva Regional N 002-2013 Normas y
Procedimientos para el Uso, Funcionamiento,
febrero de 2013.
Conservacin y Mantenimiento del Auditorio.
Orientacin del Nuevo Funcionario en el Pliego. febrero de 2013.
Directiva N 004-2013 Lineamientos para la
Orientacin del Servidor Pblico Cesado por
febrero de 2013.
Lmite de Edad en el Pliego.
Ejecucin del Procedimiento de Rectificacin de Resolucin Ejecutiva Regional N 128-2013 del 14 de
reas, Linderos, Medidas Perimtricas, Ubicacin marzo de 2013.
y Otros datos Fsicos de Predios Inscritos.
Contratacin de los Servicios de Publicidad Resolucin Ejecutiva Regional N 177-2013 del 10 de
Institucional, Fotocopiado e Impresiones en el abril de 2013.
abril de 2013.
2013, del Pliego 457 Gobierno Regional Piura.
Directiva N 009-2013 Transparencia y Acceso a Resolucin Ejecutiva Regional N 255-2013 del 21 de
la Informacin Pblica del Gobierno Regional.
mayo de 2013.
Directiva
N
010-2013
Procedimientos
Complementarios para la Aprobacin de la venta
Directa de Terrenos con Posesionarios, en los
mayo de 2013.
mbitos de los Proyectos Hidroenergticos y/o
Irrigacin a nivel del Gobierno Regional Piura.
Directiva N 011-2013 Lineamientos para los Resolucin Ejecutiva Regional N 299-2013 del 06 de
junio de 2013.
Contratacin, Asistencia, Permanencia y
Beneficios del Personal Obrero en la Elaboracin
junio de 2013.
de Estudios y Obras por Administracin Directa en
el Pliego.
Directiva N 013-2013 Formulacin, Aprobacin y Resolucin Ejecutiva Regional N 347-2013 del 18 de
Evaluacin del Plan Estratgico Institucional.
junio de 2013.
Directiva N 014-2013 Procedimiento para la
Verificacin, Custodia y Control de Garantas
julio de 2013.
Presentadas al Pliego Gobierno Regional Piura.
para el Otorgamiento y Rendicin de Viticos y Resolucin Ejecutiva Regional N 405-2013 del 25 de
Asignaciones por Comisin de Servicio para los julio de 2013.
servidores del Pliego Gobierno Regional Piura.
Directiva N 016-2013 Normas y Procedimientos Resolucin Ejecutiva Regional N 472-2013 del 14 de
para la Suscripcin de Convenios.
agosto de 2013.
Directiva N 017-2013 Normas que Regulan el Resolucin Ejecutiva Regional N 515-2013 del 02 de
Rgimen Especial de Contratacin Administrativa septiembre de 2013.
de Servicios en el Pliego.

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Directiva Regional N 018-2013 Normas que

Orientan la Atencin Preferencial a Mujeres Resolucin Ejecutiva Regional N 526-2013 del 02 de
Embarazadas, Nias, Nios, Adultos Mayores y septiembre de 2013.
Personas con Discapacidad en el Pliego.
Documentacin
de Procesos,
Actividades y
Tareas
Documentacin
de Procesos,
Actividades y
Tareas
Pg. 24
Directivas Ao 2013
Directiva
N
019-2013
Procedimientos
Complementarios para la Aprobacin de la Venta
de Predios de Libre Disponibilidad.
Etapa de Ejecucin Presupuestaria en el Pliego.
Instructivo "Toma de Inventario Fsico de Bienes
Muebles del Gobierno Ao 2013"
de Obra y de Servicio en el Pliego.
Directiva N 022-2013 Implementacin de
Criterios y Mecanismos de Operatividad para Ser
Aplicados en la Recuperacin de los saldos
Deudores de la Campaa Algodonera 2011-2012.
Directiva N 023-2013 Del Incentivo Laboral
nico (ILU) que se Otorga a travs del Comit de
Administracin del Fondo de Asistencia y Estmulo
(CAFAE).
Directiva N 024-2013 Normas Relativas al
Establecimiento de un Marco Regional para la No
discriminacin de Personas con Discapacidad en
el Acceso al Empleo, la Formacin y Promocin
Profesional, las Condiciones de Trabajo y los
Ajustes Razonables.
Directivas 2014
Se apertura en la Oficina de Tesorera la Caja
Chica por la Fuente de Financiamiento Recursos
Ordinarios, entre otros.
Directamente Recaudados, entre otros.
Determinados, entre otros.
para la Administracin de la Caja Chica para el
Ejercicio Fiscal 2014.
Directiva N 002-2014 Conciliacin del Marco
Legal del Presupuesto para las Unidades
Ejecutoras del Pliego Gobierno Regional Piura.
Directiva N 003-2014 Formulacin de
Especificaciones Tcnicas para la Contratacin de
Bienes y Trminos de Referencia para la
Contratacin de Servicios y Consultora en
General.
Texto nico de Procedimientos Administrativos
(TUPA).
REGLAMENTOS

septiembre de 2013.
septiembre de 2013.
del 24 de Octubre de 2013.
noviembre de 2013.
diciembre de 2013.

diciembre de 2013.

diciembre de 2013.
Resolucin Oficina Regional de Administracin N 0062014 de 13 de enero de 2014.

Resolucin Oficina Regional de Administracin N 0052014 del 11 de abril de 2014.
febrero de 2014.
abril de 2014.
julio de 2013

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________

Permanencia de los Trabajadores del Pliego 457
junio de 2012.
Pg. 25

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________

Aleatoria de los Procedimientos Administrativos Resolucin Ejecutiva Regional N 240-2009 del 01 de
establecidos en el Texto nico de Procedimientos abril de 2009.
Administrativos.
Directiva N 006-2010/GRP-PR-GGR-GRPPATSGRDI Lineamientos para Elaboracin,
Ejecucin, Modificacin y Evaluacin del Plan
Anual de Contrataciones del Pliego 457: Gobierno Resolucin Ejecutiva Regional N 790-2010 del 17 de
Regional Piura.
septiembre de 2010.
Numeral 8.8 De la Supervisin del Plan Anual.
Numeral 8.9 De la Evaluacin del Plan Anual.
Revisin de
Procesos,
actividades y
tareas
Directiva N 014-2011 Monitoreo y Control de las

Actividades y/o Ejecucin del Programa de Resolucin Ejecutiva Regional N 1110-2011 del 30 de
Inversin del Gobierno Regional, referido a noviembre de 2011.
Infraestructura Pblica.
Formulacin, Aprobacin, Seguimiento y
Evaluacin de los Planes Operativos
Institucionales del Gobierno Regional Piura.
agosto de 2012.
Numeral 7.7 Del Seguimiento del Plan Operativo.
Numeral 7.8 De la Evaluacin del POI.
Evaluacin del Plan Estratgico Institucional del Resolucin Ejecutiva Regional N 347-2013 del 18 de
junio de 2013.
8.1.3.4 Seguimiento y Evaluacin
Software Institucional y Servicios Informticos en Resolucin Ejecutiva Regional N 803-2007 del 13 de
Red en la Sede Central del Gobierno Regional diciembre de 2007.
Piura.
Controles para Directiva N 010-2011 Normas para

las Tecnologas Administracin Eficiente del Software Legal
de la Informacin Pliego Gobierno Regional.
y
Comunicaciones
Directiva N 013-2011 Normas para el Uso
Servicio del Correo Electrnico Institucional
la
en Resolucin Ejecutiva Regional N 860-2011del 08 de
septiembre de 2011.
del
del Resolucin Ejecutiva Regional N 1109-2011 del 30 de
noviembre de 2011.
Evaluacin del Plan Operativo Informtico 2013.
Pg. 26

abril de 2014.

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
NORMA DE
CONTROL
INTERNO
NORMAS INTERNAS

INFORMACIN Y COMUNICACIN
La entidad ha definido de manera general, las

Funciones y
caractersticas de la informacin que generar,
caractersticas de mediante Directiva N 008-2011, las Normas
la Informacin Generales para las Comunicaciones Oficiales
Escritas en el Gobierno Regional Piura.
La entidad ha determinado a travs de la Directiva
N 008-2011, Normas Generales para las
Informacin y
Comunicaciones Oficiales Escritas en el Gobierno
Responsabilidad Regional Piura, la relacin entre informacin y
responsabilidad que el personal asumir en su
trabajo.
Con la Directiva N 023-2012 se establece los
procedimientos para la expedicin, distribucin y
archivo de resoluciones en la entidad, siendo
dichos
documentos:
Resolucin
Ejecutiva
Regional
- Resolucin Gerencial General Regional
- Resolucin Gerencial Regional (emitidas por
Gerentes
Regionales)
Calidad y
- Resolucin Oficina Regional de Administracin
Suficiencia de la
- Resolucin Direccin General de Construccin
Informacin
- Resolucin Oficina de Recursos Humanos
- Resolucin Gerencial Sub Regional
Resolucin
Directoral
Regional
- Resolucin Gerencial (emitida por el Proyecto
Especial
Chira
Piura)
Resolucin Gerencial General (emitida por el
Proyecto Especial de Irrigacin Hidroenergtico
del Alto Piura)
No existen procedimientos, directivas ni
instructivos que regulen diversos aspectos de los
sistemas de informacin, por ejemplo: el acceso a
Sistemas de
los sistemas y reas fsicas donde se ubican los
Informacin
servidores, respaldo de la informacin, control de
cambios a los aplicativos o uso del correo
electrnico.
La entidad no cuenta con manuales, instructivos
Flexibilidad al
ni directivas que definan la necesidad y
cambio
periodicidad de la revisin, actualizacin o
rediseo de los sistemas de informacin.
(ROF) Estructura Orgnica. Artculo 23,
Funciones de la Secretara General.
Archivo
Institucional
Resoluciones.
Pg. 27

mayo de 2011.

mayo de 2011.

septiembre de 2012.
No existe.
No existe.
Ordenanza Regional N 111-2006 del 21 de agosto de
2006.
septiembre de 2012.

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________

mayo de 2011.
Comunicacin
Interna
Directiva N 013-2011 Normas para el Uso del Resolucin Ejecutiva Regional N 1109-2011 del 30 de
Servicio del Correo Electrnico Institucional.
noviembre de 2011.
Directiva N 008-2012 Sistema de Gestin Resolucin Ejecutiva Regional N 222-2012 del 23 de
Documentaria SGD.
abril de 2012.
septiembre de 2012.
Resoluciones.
mayo de 2011.
Directiva N 012-2011 Uso del Logotipo e
Aprueban la Directiva N 012-2011/GRP-GRPPyATISOTIPO Institucional y Aplicacin del Manual de
SGRDI.
Marca: Gobierno Regional Piura.
Directiva N 008-2012 Sistema de Gestin
Documentaria SGD en el Pliego 457: Gobierno
abril de 2012.
Regional Piura.
Comunicacin
Externa

septiembre de 2012.
Resoluciones.
Directiva N 09-2013 Transparencia y Acceso a
la Informacin Pblica del Pliego Gobierno
mayo de 2013.
Regional Piura.
Reglamento Presupuesto Participativo Regional
Basado en Resultados
Informacin reportada a travs del Portal
Institucional.
Directiva N 013-2011 Normas para el Uso del
Servicio del Correo Electrnico Institucional del
noviembre de 2011.
Canales de
Comunicacin
Directiva N 008-2012 Sistema de Gestin

Documentaria SGD en el Pliego 457: Gobierno
abril de 2012.
Regional Piura.
Informacin reportada a travs del Portal
Institucional.
Pg. 28

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
NORMA DE
CONTROL
INTERNO
NORMAS INTERNAS
SUPERVISIN
Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF) Ordenanza Regional N 111-2006 del 21 de agosto del
y Organigrama.
2006 y modificaciones.
Cuadro para Asignacin de Personal (CAP)
Ordenanza Regional N 118-2006/GRP-CR del

28.DIC.2006 y modificaciones.
Aprobado por reas.
Manual de Procedimientos (MAPRO) aprobado

Aprobado por reas.
para cada unidad orgnica.
Directivas Ao 2007
Software Institucional y Servicios Informticos en
Red en la Sede Central del Gobierno Regional".

diciembre de 2011 modificada con Resolucin
Ejecutiva Regional N 668-2013 del 07 de noviembre
de 2013.
Directivas Ao 2009
Directiva N 004-2009 Procedimiento para
Entrega de Ayuda Humanitaria desde los
marzo de 2009.
Almacenes Adelantados.
Actividades de
Prevencin y
Monitoreo

abril de 2009.
Administrativos.
Directivas Ao 2010
Elaboracin, Trmite, Aprobacin, Actualizacin y
Evaluacin de Gestin por Resultados en las
Resoluciones Regionales y Resoluciones que
emiten los rganos Internos y Desconcentrados.
Elaboracin, Ejecucin, Modificacin y Evaluacin
del Plan Anual de Contrataciones.

julio de 2010.

julio de 2010.

septiembre de 2010.

para la Administracin de Bienes de Ayuda Resolucin Ejecutiva Regional N 957- 2010 del 12 de
Humanitaria en Caso de Emergencias y/o noviembre de 2010.
desastres en el mbito de la regin Piura.
Pg. 29

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Actividades de
Prevencin y
Monitoreo
Pg. 30
Directivas Ao 2011
Directiva N 005-2011 Normas para el Uso,
Mantenimiento y Conservacin del Centro de
Esparcimiento Yacila del Gobierno Regional.
Administracin Eficiente del Software Legal en
Pliego Gobierno Regional.
Dependencias del Pliego 457.
Servicios.
Directivas Ao 2012
Directiva N 015-2012 Lineamientos obre el
Control y Permanencia del Residente, Inspector o
Supervisor de Obra Pblica referida al Programa
de Inversin del Gobierno Regional Piura.
2012, del Pliego Gobierno Regional Piura.
Regional.
Directiva N 018-2012 Normas de Integridad,
tica y Prevencin de Casos de Nepotismo en el
Formulacin, Aprobacin, Seguimiento y
Evaluacin de los Planes Operativos
Institucionales del Gobierno Regional Piura.
Inventario Fsico y Baja de Bienes del Pliego
Gobierno Regional de Piura.
Directiva Regional N 023-2012 Normas para la
Resoluciones en el Gobierno Regional Piura.
Bitcoras en el Pliego Gobierno Regional Piura.
Directiva N 029-2012 Lineamientos para el
Control de Bienes Muebles en el Pliego Gobierno
Regional Piura.
para Programa de Incentivos a los Trabajadores
de la Sede Central del Gobierno Regional Piura.

febrero de 2011.
febrero de 2011.
septiembre de 2011.
diciembre de 2011.
diciembre de 2011.

agosto de 2012.
agosto de 2012.
agosto de 2012.
agosto de 2012.
agosto de 2012.
agosto de 2012.
septiembre de 2012.
octubre de 2012.
noviembre de 2012.
diciembre de 2012.

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Actividades de
Prevencin y
Monitoreo
Directivas Ao 2013
para la Administracin de la Caja Chica.
Contratacin de los Servicios de Publicidad
Institucional, Fotocopiado e Impresiones en el
2013, del Pliego 457 Gobierno Regional Piura.
Directiva
N
010-2013
Procedimientos
Complementarios para la Aprobacin de la venta
Directa de Terrenos con Posesionarios, en los
mbitos de los Proyectos Hidroenergticos y/o
Irrigacin a nivel del Gobierno Regional Piura.
Directiva N 011-2013 Lineamientos para los
Contratacin, Asistencia, Permanencia y
Beneficios del Personal Obrero en la Elaboracin
de Estudios y Obras por Administracin Directa en
el Pliego Gobierno Regional Piura.
Directiva N 014-2013 Procedimiento para la
Verificacin, Custodia y Control de Garantas
Presentadas al Pliego Gobierno Regional Piura.
Asignaciones por Comisin de Servicio para los
servidores del Pliego Gobierno Regional Piura.
Directiva
N
019-2013
Procedimientos
Complementarios para la Aprobacin de la Venta
de Predios de Libre Disponibilidad a Nivel del
Gobierno Regional Piura
Etapa de Ejecucin Presupuestaria en el Pliego
de Obra y de Servicio en el Pliego Gobierno
Regional Piura.
Directiva N 022-2013 Implementacin de
Criterios y Mecanismos de Operatividad para Ser
Aplicados en la Recuperacin de los saldos
Deudores de la Campaa Algodonera 2011-2012.
Resolucin de la Oficina Regional de Administracin

N 003-2013 del 16 de marzo de 2013.
julio de 2013.
abril de 2013.
mayo de 2013.
junio de 2013.
junio de 2013.
junio de 2013.
julio de 2013.
julio de 2013.
septiembre de 2013.
septiembre de 2013.
noviembre de 2013.

diciembre de 2013.
Directiva N 023-2013 Del Incentivo Laboral

nico (ILU) que se Otorga a travs del Comit de Resolucin Ejecutiva Regional N 798-2013 del 26 de
Administracin del Fondo de Asistencia y Estmulo diciembre de 2013.
(CAFAE).
Pg. 31

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Directivas Ao 2014
para la Administracin de la Caja Chica para el Resolucin Oficina Regional de Administracin N 005Ejercicio Fiscal 2014 de la Unidad Ejecutora N 2014 del 11 de abril de 2014.
0892: Sede Central del Gobierno Regional Piura.
Directiva N 002-2014 Conciliacin del Marco
Legal del Presupuesto para las Unidades
Ejecutoras del Pliego Gobierno Regional Piura.
Texto nico de Procedimientos Administrativos
(TUPA).
Plan Anual de Contrataciones Ao 2013 y sus
modificatorias (63 versiones).
Plan Estratgico Institucional del Gobierno
Regional de Piura - PEI 2013 - 2016. .
Plan Operativo Institucional Ao 2013

febrero de 2014.
Ordenanza Regional N 270-2013 del 17 de julio de
2013, Aprueba TUPA.
diciembre de 2013, Aprueba PEI 2013-2016
del 28 de diciembre de 2012, Aprueba POI 2013.

del 27 de diciembre de 2013, Aprueba POI 2014.
Plan Estratgico de Desarrollo Regional Ordenanza Regional N 262-2013 del 03 de abril de
Concertado (PEDRC), Piura 2013 2016.
2013, Aprueba PEDRC 2013-2016.
diciembre de 2013, Aprueba el Presupuesto
Presupuesto Institucional de Apertura. (PIA).
Institucional de Ingresos y Egresos, correspondiente al
Ao Fiscal 2013.
Presupuesto Institucional Modificado (PIM)
Plan Operativo Institucional Ao 2014
Actividades de
Prevencin y
Monitoreo
Presupuesto Analtico de Personal (PAP)

Reglamento de Presupuesto Participativo
Regional basado en Resultados.
Gua Metodolgica para la Evaluacin Semestral
y Anual del Plan Operativo Institucional 2013 del

octubre de 2013, Aprueba en va de regularizacin en
PAP para el Ao 2013.
Ordenanza N 285-2014 del 05 de febrero de 2014.
del 28 de diciembre de 2012, Aprueba Gua
Metodolgica.

Reportes de cumplimiento de objetivos y metas junio de 2013, que Aprueba la Directiva Regional N
del Plan Estratgico y Plan Operativo (Plan Anual) 013-2013 denominada Formulacin, Aprobacin y
del Gobierno Regional.
Gobierno Regional de Piura.
Indicadores de Desempeo - A Nivel del PEI
Indicadores de Desempeo en el POI 2013.
Pg. 32

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Poltica Presidencial:
En
materia
de
Implementacin
de
Recomendaciones de Control: La ejecucin del
Procedimiento
de
Implementacin
de
mayo de 2013, Aprueba Polticas de Presidencia.
Recomendaciones de Control, como mecanismo
fundamental para la mejora continua de la gestin
institucional
Gua Metodolgica para la Evaluacin Semestral Resolucin Gerencial General Regional N 395-2012
y Anual del Plan Operativo Institucional 2013 del del 28 de diciembre de 2012, Aprueba Gua
Metodolgica.
Seguimiento de
Resultados
Compromiso de
mejoramiento
Pg. 33
Directiva Regional N 013-2013 denominada

Reportes de cumplimiento de objetivos y metas
Formulacin, Aprobacin y Evaluacin del Plan
del Plan Estratgico y Plan Operativo (Plan Anual)
Estratgico Institucional del Gobierno Regional de
del Gobierno Regional.
Piura.
Indicadores de Desempeo - A Nivel del PEI Directiva N 019-2012 Directiva para la Formulacin,
Aprobacin, Seguimiento y Evaluacin de los Planes
Operativos Institucionales del Gobierno Regional
Indicadores de Desempeo en el POI 2013.
Piura.
Directiva N 006-2010 Lineamientos para Elaboracin,
Ejecucin, Modificacin y Evaluacin del Plan Anual de
Contrataciones del Pliego 457: Gobierno Regional
Evaluacin del Plan Anual de Contrataciones
Piura.
8.9 De la Evaluacin del Plan Anual de Contrataciones
Poltica Presidencial:
En
materia
de
Implementacin
de
Recomendaciones de Control: La ejecucin del
Procedimiento
de
Implementacin
de
mayo de 2013, Aprueba Polticas de Presidencia.
Recomendaciones de Control, como mecanismo
fundamental para la mejora continua de la gestin
institucional.
Disposiciones de la Gerencia General Regional
para la implementacin de las recomendaciones
Contenido completo de los documentos emitidos por la
resultantes de los Informes de Control emitidos
Gerencia General Regional referidas a la
por el Sistema Nacional de Control: CGR, Oficina
implementacin de las recomendaciones.
Regional de Control Institucional y Sociedades de
Auditoria.
Oficios, informes y memorandos de respuesta de
las diversas unidades orgnicas relacionadas con
las acciones adoptadas para la implementacin
Contenidos de los documentos emitidos de respuesta a
de las recomendaciones resultantes de los
la implementacin de las recomendaciones.
Informes de Control emitidos por el Sistema
Nacional de Control: CGR, Oficina Regional de
Control Institucional y Sociedades de Auditoria.

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
3.2 Percepcin del grado de implementacin del SCI

Para medir la percepcin respecto al grado de implementacin del sistema de control interno del
Gobierno Regional de Piura, se dise una encuesta de 98 preguntas con la siguiente escala de
calificacin del 0 al 5:
GRADO
Inexistente

Las "evidencias de cumplimiento" no existen.

Las "evidencias de cumplimiento" existen pero no estn formalmente autorizadas.
Inicial
Intermedio
Avanzado
ptimo
Mejora
continua
Las "evidencias de cumplimiento" estn formalmente aprobadas pero no existe

documentacin sobre su ejecucin.
Existe documentacin de la ejecucin de las "evidencias de cumplimiento" pero no
existe documentacin sobre su eficiencia y eficacia.
Existe documentacin sobre la eficiencia y eficacia de las "evidencias de
cumplimiento" pero no han sido evaluadas por una instancia interna o externa.
Las "evidencias de cumplimiento" han sido evaluadas por instancias internas o
externas respecto a su eficiencia y eficacia y se encuentran en un proceso
institucionalizado de mejora continua.
La encuesta se aplic a una muestra de 43 personas, entre funcionarios y servidores del gobierno regional
que asistieron al Taller de Sensibilizacin y Capacitacin sobre Control Interno y los miembros del Comit de
Control Interno que no asistieron al Taller; obtenindose que, segn la percepcin de los encuestados, la
implementacin del sistema de control interno de la entidad se encontraba en un nivel INICIAL, como se
detalla en el siguiente cuadro y grficos:
ENCUESTA SOBRE EL NIVEL DE IMPLEMENTACIN
DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
COMPONENTE
AMBIENTE DE CONTROL
EVALUACION DE RIESGOS
ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL
SUPERVISION
CALIFICACIN PROMEDIO
Rangos de calificacin:
Inexistente
:
Inicial
:
Intermedio
:
Avanzado
:
ptimo
:
Mejora continua
:
Pg. 34
NIVEL
1,47
0,41
1,44
1,65
1,04
1,21
Inicial
Inexistente
Inicial
Inicial
Inicial
INICIAL
de 0,00 a 0,99
de 1,00 a 1,99
de 2,00 a 2,99
de 3,00 a 3,99
de 4,00 a 4,99
5

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
NIVEL DE IMPLEMENTACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

DEL GOBIERNO REGIONAL DE PIURA A NIVEL DE COMPONENTES
AMBIENTE DE CONTROL
2.00
SUPERVISION
1.00
EVALUACION DE RIESGOS
0.00
ACTIVIDADES CONTROL GERENCIAL
Para una mejor comprensin, en el siguiente grfico se detallan el nivel de percepcin a nivel de cada Norma de
Control Interno de los cinco Componentes de la Estructura de Control Interno:
Pg. 35

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
NIVEL DE IMPLEMENTACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

DEL GOBIERNO REGIONAL DE PIURA A NIVEL DE COMPONENTES
1. AMBIENTE
DE CONTROL
5.6 EVALUACIONES
INDEPENDIENTES
1.1 FILOSOFA
DE LA DIRECCIN
5.5 AUTOEVALUACIN
1.2 INTEGRIDAD Y VALORES TICOS
5.4 IMPLANTACIN Y SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS
1.3 ADMINISTRACIN ESTRATGICA
5.3 REPORTE DE DEFICIENCIAS
4.00
1.4 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
5.2 MONITOREO OPORTUNO DEL CONTROL INTERNO
1.5 ADMINISTRACIN DE RECURSOS HUMANOS
5.1 PREVENCIN Y MONITOREO
1.6 COMPETENCIA PROFESIONAL
5. SUPERVISIN
1.7 ASIGNACIN DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD

2.00
4.9 CANALES DE COMUNICACIN
1.8 RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
4.8 COMUNICACIN EXTERNA
2. EVALUACIN DE RIESGO
4.7 COMUNICACIN INTERNA
2.1 PLANEAMIENTO DE LAADMINISTRACIN DE RIESGOS

0.00
4.6 ARCHIVO INSTITUCIONAL
2.2 IDENTIFICACIN DE RIESGOS
4.5 FLEXIBILIDAD AL CAMBIO
2.3 VALORACIN DE RIESGOS
4.4 SISTEMAS DE INFORMACIN
2.4 RESPUESTAAL RIESGO
4.3 CALIDAD Y SUFICIENCIA DE LA INFORMACIN
3. ACTIVIDADES CONTROL GERENCIAL
4.2 INFORMACIN Y RESPONSABILIDAD
3.1 PROCEDIMIENTO DE AUTORIZACIN YAPROBACIN
4.1 FUNCIONES Y CARACTERISTICAS DE LA INFORMACIN

4. INFORMACION Y COMUNICACIN
3.2 SEGREGACIN DE FUNCIONES

3.3 EVALUACIN DE COSTO-BENEFICIO
3.10 CONTROLES PARATECNOLOGAS DE LA INFORMACIN Y COMUNICACIN

3.4 CONTROLES SOBRE EL ACCESO A LOS RECURSOS O ARCHIVOS
3.9 REVISIN DE PROCESOS, ACTIVIDADES YTAREAS
3.5 VERIFICACIONES Y CONCILIACIONES
3.8 DOCUMENTACIN DE 3.7
PROCESOS,
3.6 EVALUACIN
ACTIVIDADES
DE
YTAREAS
DESEMPEO
RENDICIN
DE CUENTAS
Pg. 36

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Anlisis y verificacin de los resultados obtenidos en la encuesta:

La informacin obtenida como resultado de la Encuesta ha sido tomada como base por el Consultor
para realizar verificaciones y validaciones de las acciones adoptadas por la entidad para la
implementacin de su sistema de control interno, cuyas fortalezas, debilidades, causas y
oportunidades de mejora se detallan en el punto 3.3.
A continuacin, se muestran los resultados de la encuesta sustentados en evidencias, incluyendo
validaciones realizadas por el Consultor:
COMPONENTE 1: AMBIENTE DE CONTROL
En el componente Ambiente de Control, se obtuvo una valoracin promedio de 1,47 es decir en un
nivel Inicial, como se detalla en el cuadro siguiente:
COMPONENTE/NORMA
VALORACIN
AMBIENTE DE CONTROL
Filosofa de la Direccin
Integridad y Valores ticos
Administracin estratgica
Estructura organizacional
Administracin de recursos humanos
Competencia profesional
Asignacin de autoridad y responsabilidad
rgano de Control Institucional
1,47
1,30
1,95
2,52
0,97
1,66
0,59
0,18
1,70
Los temas que influyeron en la valoracin de este componente fueron los siguientes:
Filosofa de la Direccin
Se obtuvo una valoracin promedio de 1,30 es decir en un nivel Inicial, por los siguientes factores:
Sobre la organizacin de eventos de capacitacin o sensibilizacin sobre control interno, el 49% de los
encuestados no tenan conocimiento de su realizacin y desconocan la importancia del control interno
para la gestin, no obstante que la entidad organiz el ao 2013 un evento de capacitacin
relacionado al control interno.
El 70% de los encuestados seala conocer que la alta direccin suscribi el Acta de Compromiso y
que design el Comit de Control Interno. Sin embargo, las funciones del comit an no han sido
formalizadas, lo cual lo percibe tambin el 65% de los encuestados.
La entidad no cuenta con un Buzn de Sugerencias activo, lo cual es confirmado por el 81% de los
encuestados y el 96% de los encuestados percibe que no hay un reporte de reconocimientos a las
sugerencias, carencias que han sido verificadas.
Si bien la entidad cuenta con un link en su portal web para canalizar las denuncias de los usuarios, an
el 17% de los encuestados sealan que no existe, un 14% que no est formalizado y 53% percibe que
este canal est documentado y en funcionamiento.
Pg. 37

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Integridad y Valores ticos

Si bien la entidad cuenta con Normas de tica aprobadas el 16 de marzo de 2006, con un Declogo
de valores aprobado el 27 de marzo del ao 2007, con Normas de Transparencia en la Conducta y
Desempeo y con Normas de Integridad, tica y Prevencin de Casos de Nepotismo; no cuenta con
un Cdigo de tica propio y debidamente aprobado, aspecto que se refleja en la percepcin de 42%
de los encuestados.
No se han integrado en un solo cuerpo normativo -que debera ser el Reglamento Interno de Trabajolas normas de tica y de conducta de los trabajadores de la entidad, as tambin lo percibe el 32% de
los encuestados.
Se ha verificado que no existe una constancia de recepcin y/o adherencia a las normas de tica que
se incluya en el legajo del personal, aspecto que se refleja tambin en las respuestas del 70% de los
encuestados.
Asimismo, no se ha implementado un registro de campaas educativas realizadas sobre las sanciones
para los empleados que tengan prcticas contrarias a los principios establecidos en el Cdigo de tica,
aspecto que es percibido tambin por el 86% de los encuestados.
Tampoco se han implementado mecanismos de proteccin utilizados a favor de los empleados que
denuncien incumplimientos del Cdigo de tica, situacin que se refleja en la percepcin del 80% de
los encuestados.
La Oficina de Recursos Humanos cumple con hacer la verificacin Registro Nacional de Sanciones de
Destitucin y Despido, aspecto que tambin percibe el 77% de los encuestados.
Respecto a los procesos judiciales a cargo de la entidad, un 89% de los encuestados tiene la
percepcin de que se hace un informe peridico sobre el seguimiento de dichos procesos, informacin
que ha sido verificada en Procuradura Regional.
Sobre los procesos administrativos, un 92% seala que la entidad hace un informe peridico sobre el
seguimiento de dichos procesos.
Administracin Estratgica
Se obtuvo una valoracin promedio de 2,52 es decir en un nivel Intermedio, siendo la ms alta dentro
del componente Ambiente de Control, por los siguientes factores:
El Plan Estratgico Institucional del Gobierno Regional de Piura - PEI 2013 2016 fue aprobado por
Ordenanza Regional N 281-2013/GRP-CR del 18 de diciembre de 2013, situacin que se refleja en la
percepcin del 67% de los encuestados, solo un 6% seala que no existe y un 9% que est definido
pero no formalizado.
Sobre la existencia de registros de difusin de la visin, misin y objetivos estratgicos, el 73% de los
encuestados seala que estn documentados y vienen operando. Al respecto, en el portal web de la
entidad se encuentra publicado el PEI 2013-2016, la Visin, Misin y Valores. Sin embargo, no se ha
evidenciado la realizacin de campaas de difusin del contenido de dicho plan, con relacin a los
objetivos estratgicos o indicadores de gestin de cada rea, a travs de afiches o banners dentro de
la entidad.
Pg. 38

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
El Plan Estratgico de Desarrollo Regional Concertado (PEDRC), Piura 2013 2016 fue aprobado por
Ordenanza Regional N 262-2013/GRP-CR del 3 de abril de 2013, como seala conocer el 91% de los
encuestados, solo un 4% seala que no existe y un 5% que no est formalizado.
Estructura Organizacional
Se obtuvo una valoracin promedio de 0,97 es decir prcticamente en un nivel Inexistente, influenciado
por los siguientes factores:
Se ha verificado que los documentos de gestin de la entidad estn desactualizados, situacin que se
refleja en la valoracin obtenida de la encuesta, para el caso del Reglamento de Organizacin y
Funciones (ROF) el 61% seala que no estn actualizados, en el caso del Cuadro Asignacin de
Personal (CAP) el 69%, en el caso de la Estructura orgnica (organigrama) un 72% y respecto al
Manual de Organizacin y Funciones (MOF) y al Manual de Procedimientos (MAPRO) 69% y 74%,
respectivamente, seala que estn desactualizados.
Respecto a la gestin por procesos, la entidad no ha iniciado el cambio del tradicional modelo de
organizacin funcional hacia una organizacin por procesos al servicio del ciudadano, contenidos en
las cadenas de valor dentro de la entidad y sus rganos desconcentrados. Al respecto, 77% de los
encuestados sealan que no se han identificado los procesos que requieren especial atencin de la
entidad y 79% seala que no se ha elaborado el Mapa de Procesos.
Administracin de Recursos Humanos
Se ha verificado que la entidad actualiz el Reglamento Interno de Control de Asistencia y
Permanencia de los Trabajadores del Pliego con RER 050-2013 de 4 de febrero de 2013 y se han
modificado artculos mediante RER N 068-2014 del 4 de febrero de 2014, que viene a ser el
documento que hace las veces del Reglamento Interno de Trabajo, siendo por esta razn que el 80%
percibe que este reglamento ha sido actualizado, solo el 11% de los encuestados sealan que no
existe y 9% que no est formalizado.
Respecto a la asignacin de partidas presupuestarias para capacitacin, slo 4% seala que no
existen, 21% que no estn formalizadas y 75% que si existe y se estn ejecutando. Se ha verificado
que el Plan de Desarrollo de las Personas fue aprobado mediante RER N 037-2014 de 28 de enero
de 2014, por lo que en la encuesta solo el 4% seal que no exista y 12% que no haba sido
formalizado.
Se ha verificado que la entidad no cuenta con procedimientos para el reclutamiento y contratacin de
personal debidamente establecidos en un Reglamento Interno de Trabajo, razn por la que el 28% de
los encuestados seal que no existen, 28% que no estn formalizados, 30% que estn documentados
o autorizados y solo 12% que si estn operando y 2% que son eficaces.
El elemento que ms afect negativamente la valoracin de la administracin de recursos, es el
relacionado a los procedimientos documentados de evaluacin de desempeo del personal, ya que
74% de los encuestados sealaron que no existen y 12% que no estn formalizados; verificndose que
no estn implementados.
Pg. 39

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Competencia Profesional
Se obtuvo una valoracin promedio de 0,59 es decir en un nivel Inexistente, por los siguientes factores:
Se ha verificado que el Manual de Organizacin y Funciones no ha sido actualizado respecto a los
perfiles de competencias requeridos para cada cargo. En la encuesta realizada, el 58% seala que no
existe, 28% que no est formalizado.
Respecto a la existencia de alguna evaluacin de los perfiles del personal, 67% de los encuestados
sealan que no existen y el 23% que estn definidas pero no formalizadas; respuestas que se deben a
que a la fecha de la encuesta (Septiembre 2013) an no se haba iniciado el Mapeo de Puestos
dispuesto por SERVIR.
Se ha verificado que mediante Memorando Mltiple N 0009-2014 de 14 de enero de 2014, la Oficina
Regional de Administracin comunic a todas las reas de la entidad que se ha dado inicio al trnsito
al Rgimen del Servicio Civil Ley 30057, inicindose el Mapeo de Puestos que consiste en un
levantamiento de informacin de los puestos bajo los regmenes 276, 728, CAS y de otras
modalidades de contratacin que realiza funciones de carcter permanente (Servicios Personales,
Locadores de servicio), para contar con un diagnstico claro de la situacin de todos los puestos de la
entidad en lo que se refiere a datos generales, jerarquas, ingresos y funciones realizadas, as como la
recoleccin, revisin y sistematizacin de los documentos de gestin de la entidad.
Asignacin de Autoridad y Responsabilidad
Se obtuvo una valoracin promedio de 0,18 es decir en un nivel Inexistente, siendo la ms baja dentro
del componente Ambiente de Control, por los siguientes factores:
Se ha verificado que no existen registros de comunicacin de funciones establecidas en el MOF al
personal, aspecto que sealan tambin el 35% de los encuestados y el 40% seala que estn
definidos pero no formalizados;
Se ha verificado tambin que las funciones establecidas en el MOF, son entregadas a los funcionarios
nuevos en cumplimiento de la Directiva N 003-2013/GRP Lineamientos para la Orientacin del
Nuevo Funcionario en el Pliego Gobierno Regional de Piura. Sin embargo, al personal que ha sido
repuesto judicialmente con medidas cautelares y que vienen ocupando jefaturas de oficinas por
encargatura, no se les ha comunicado sus funciones para no interferir en el proceso judicial.
rgano de Control Institucional
Se ha verificado que la entidad cuenta con un rgano de Control Institucional debidamente
implementado, a cargo de un Jefe designado por la Contralora General de la Repblica, que realiza
acciones y actividades de control en cumplimiento de su Plan Anual de Control as como
recomendaciones para su mejorar la gestin.
Se ha verificado que la entidad dispuso la formacin de un equipo de trabajo para el proceso de
implementacin de recomendaciones, cuya labor ha venido debilitndose ante el trmino de los
contratos por locacin de servicios quedando una sola persona en la Secretara General; razn por la
que ante la pregunta de que si existe un Registro de oportunidades de mejora sugeridas por el OCI, el
28% de los encuestados seal que no existe, el 14% de los encuestados seala que est definido
pero no formalizado, el 21% seala que est autorizado y 35% seala que est operando.
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Consultor de la GIZ

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Consultor de la GIZ

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COMPONENTE 2: EVALUACIN DE RIESGOS

En el componente Evaluacin de Riesgos, se obtuvo una valoracin promedio de 0,41 es decir en un
nivel Inexistente, ya que el personal al momento en que se realiz la encuesta, tena la percepcin de
que la entidad no haba iniciado casi ningn esfuerzo para la implementacin del componente, como
se detalla en el cuadro siguiente:
COMPONENTE/NORMA
EVALUACIN DE RIESGOS
VALORACIN
0,41
2.1 PLANEAMIENTO DE LA ADMINISTRACIN DE RIESGOS

2.2 IDENTIFICACIN DE RIESGOS
2.3 VALORACIN DE RIESGOS
2.4 RESPUESTA AL RIESGO
0,47
0,37
0,40
0,40
Planeamiento de la Administracin de Riesgos
Se ha verificado que la entidad no ha designado al Comit de Riesgos, as tambin lo percibe el 72%
de los encuestados, quienes sealan que no existe o no se ha designado el equipo de trabajo Comit
de Riesgos y 14% seala que no est formalizado.
Tambin se ha verificado que la entidad no ha iniciado el proceso de planeamiento de la administracin
de riesgos como se confirma en la encuesta, en la que 77% de los encuestados sealan que no existe
dicho plan y 14% que no est formalizado.
Identificacin de Riesgos
Se ha verificado que no existe un Inventario de Riesgos a nivel de la entidad ni tampoco a nivel de
procesos crticos, como tambin lo confirman el 74% de los encuestados, 14% seala que est
definido pero no formalizado y slo 12% de los encuestados percibe que est documentado o
autorizado, verificndose en este ltimo caso que se confunde el tema con el de riesgos por desastres.
Valoracin de riesgos
75% de los encuestados seala que no existen criterios para la evaluacin de la probabilidad ni para el
Impacto de riesgos, 14% seala que estn definidos pero no formalizados. El 75% de los encuestados
seala que no existe una Matriz de Riesgos priorizados. Al respecto, se ha verificado que en la entidad
no hay avances sobre la implementacin de esta Norma de Control Interno.
Respuesta al riesgo
77% de los encuestados seala que no existen estrategias de respuesta a los riesgos y 73% seala
que no existe un registro (memos, polticas, lineamientos) de controles o acciones necesarias para
afrontar los riesgos evaluados. Al respecto, se ha verificado que en la entidad no hay avances sobre la
implementacin de esta Norma de Control Interno.
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COMPONENTE 3: ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

En el componente Actividades de Control Gerencial, se obtuvo una valoracin promedio de 1,44 es
decir en un nivel Inicial, como se aprecia en el cuadro siguiente:
COMPONENTE/NORMA
VALORACIN
ACTIVIDADES CONTROL GERENCIAL
1,44
3.1 PROCEDIMIENTO DE AUTORIZACIN Y APROBACIN

3.2 SEGREGACIN DE FUNCIONES
3.3 EVALUACIN DE COSTO-BENEFICIO
3.4 CONTROLES SOBRE EL ACCESO A LOS RECURSOS O ARCHIVOS
3.5 VERIFICACIONES Y CONCILIACIONES
3.6 EVALUACIN DE DESEMPEO
3.7 RENDICIN DE CUENTAS
3.8 DOCUMENTACIN DE PROCESOS, ACTIVIDADES Y TAREAS
3.9 REVISIN DE PROCESOS, ACTIVIDADES Y TAREAS
3.10 CONTROLES PARA TECNOLOGAS DE LA INFORMACIN Y COMUNICACIN
1,77
1,16
0,51
1,74
2,22
1,05
2,31
1,51
0,86
1,30
Procedimientos de Autorizacin y Aprobacin
Se ha verificado que la entidad cuenta con Manuales de Procedimientos (MAPRO) y Flujogramas
aprobados el ao 2007, para las oficinas y gerencias que se detallan a continuacin:
reas
Secretara del Consejo Regional, Oficina de Comunicaciones
e Imagen Institucional, Gerencia General Regional, Oficina
Regional de Control Institucional, Oficina Regional de
Asesora Jurdica y Procuradura Pblica Regional.
Oficina de Contabilidad, Oficina de Tesorera, Oficina de
Recursos Humanos, Oficina de Abastecimientos, Servicios
Auxiliares y Control Patrimonial, Oficina de Tecnologas de la
Informacin y la Oficina de Coordinacin y Gestin
Gerencia Regional de Desarrollo Econmico y la Gerencia
Regional
de
Planeamiento,
Presupuesto
y
Acondicionamiento Territorial
Gerencia Regional de Desarrollo Social y la Gerencia
Regional de Recursos Naturales y Gestin del Medio
Ambiente
Presidencia Regional, Gerencia Regional de Desarrollo
Social y la Gerencia Regional de Infraestructura
Norma
RER N 189-2007/GOB.REG.PIURA-PR del
20 de marzo de 2007
RER N 296-2007/GOB.REG.PIURA-PR, del
08 de mayo de 2007
10 de agosto de 2007
29 de agosto de 2007
12 de noviembre de 2007
Segn la encuesta realizada, 35% de los encuestados seala que estn documentados o autorizados,
28% seala que estn definidos pero no formalizados y 12% seala que no existen. Estos dos ltimos
porcentajes se explican en razn a que casi la totalidad de procedimientos considerados en los
manuales estn desactualizados, al haberse dado cambios en la normativa y en la ejecucin misma de
los procedimientos.
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Segregacin de Funciones
La entidad no cuenta con matrices de segregacin de funciones de los procesos clave como:
realizacin de la operacin, actividad de control, custodia y registro de la operacin. Los resultados de
la encuesta arrojan que 19% de los encuestados sealan que no existen y el 30% de los encuestados
seala que estn definidas pero no formalizadas.
Respecto a la rotacin peridica del personal a fin de coadyuvar con la segregacin de funciones,
mediante Memorando Mltiple N 004-2012 de 14 de mayo de 2012, la Presidencia Regional dio
disposiciones para el desplazamiento de personal a travs de rotaciones por necesidad de servicio y
con carcter tcnico previa coordinacin con la Oficina de Recursos Humanos; sin embargo no se lleva
un reporte de las rotaciones peridicas de personal en puestos susceptibles a riesgo de fraude. As se
refleja tambin en los resultados de la encuesta, en la que el 61% de los encuestados sealan que
este reporte no existe y 21% que est definido pero no formalizado.
Evaluacin Costo-Beneficio
Se ha verificado que en la entidad no se han establecido procedimientos que aseguren una evaluacin
costo-beneficio previamente al diseo e implementacin de las actividades o procedimientos de
control. La evaluacin se hace segn el criterio de cada jefatura.
Los resultados de la encuesta resaltan la ausencia de polticas o lineamientos para la aplicacin de la
evaluacin del costo/beneficio, el 68% de los encuestados sealan que no existen y 23% de los
encuestados sealan que estn definidos pero no formalizados.
Controles sobre el Acceso a los Recursos o Archivos
Se ha verificado la existencia de controles para el acceso de los recursos, los mismos que se detallan
en el cuadro de Concordancia Normativa, sin embargo, tambin se han determinado debilidades que
se detallan en el punto 3.3 del presente diagnstico. Sobre este tema, el 49% de los encuestados
sealan que existen procedimientos aprobados para el control de bienes y recursos, 16% de los
encuestados sealan que estn definidos pero no formalizados y solo 4% de los encuestados sealan
que no existen.
Sobre la existencia de Tablas de Niveles de Acceso a los recursos o archivos, el 51% seala que
existen y slo el 9% seala que no existen. Sin embargo, se ha verificado que en la entidad no se han
definido claramente niveles de acceso como por ejemplo, a los sistemas informticos crticos que no
estn aislados de personal no autorizado, a usuarios que usan computadoras porttiles, al rea de
custodia de los equipos de cmputo que estn en reparacin o mantenimiento o al Sistema de Gestin
Documentaria.
Respecto a un reporte de activos expuestos a robos o uso no autorizado y las medidas de seguridad
adoptadas, el 24% de los encuestados seala que no existen y 51% de los encuestados sealan que
est definido pero no formalizado; carencia que ha sido verificada durante el diagnstico.
Pg. 44

Consultor de la GIZ

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Verificaciones y Conciliaciones
Se obtuvo una valoracin promedio de 2,22 es decir en un nivel Intermedio, por los siguientes factores:
Se ha verificado que la entidad cuenta con normativa respecto a los procedimientos de verificacin y
conciliacin para la Sede Central del gobierno regional, como se detalla en el cuadro de Concordancia
Normativa del presente informe, situacin que se refleja en la encuesta, en la que se obtuvo que el
28% de los encuestados seala que dichos procedimientos estn documentados o autorizados y 37%
de los encuestados que estn operando.
Tambin se ha verificado que en la Sede Central se realizan arqueos peridicos y sorpresivos en la
Caja Central y en las Cajas Chicas, as como arqueos de valores e inventarios de bienes muebles,
aspecto que se confirma en la encuesta, en la que el 37% de los encuestados seala que existen
reportes de arqueos e inventarios efectuados peridicamente documentados o autorizados y el 44% de
los encuestados, seala que las dichos reportes estn operando. No obstante, es de comentar que los
arqueos e inventarios no se ejecutan desde la Sede Central hacia las Unidades Ejecutoras que
conforman el Pliego, en razn a que stas cuentan con aparatos administrativos propios.
Evaluacin de desempeo
Se ha verificado que los Manuales de Procedimientos aprobados el ao 2007, contienen Flujogramas
que requieren ser actualizados, aspecto que se refleja en los resultados de la encuesta, que ante la
pregunta sobre la existencia de Flujogramas de los procesos donde se identifiquen las actividades
crticas a ser medidas y los responsables de las mismas, el 60% de los encuestados seal que no
existen, el 26% seal que estn definidos pero no formalizados y slo el 12% de los encuestados,
seala que estn operando.
Sobre la existencia de un registro de indicadores de desempeo para procesos, actividades y tareas el
42% seal que no existen y el 35% de los encuestados seal que si estn operando. Sobre estos
resultados, se ha verificado que la entidad an no ha adoptado el modelo de gestin por procesos y
que durante la evaluacin del POI se utilizan indicadores para medir las actividades realizadas.
Rendicin de Cuentas
Se obtuvo una valoracin promedio de 2,31 es decir en un nivel Intermedio, debido a que la entidad
cuenta con lineamientos internos para la rendicin de cuentas, en concordancia y cumplimiento de la
normativa establecida, situacin que se refleja en los porcentajes obtenidos en la encuesta.
Sobre la existencia de registros de rendiciones de cuentas realizadas por el personal, solo el 6% de los
encuestados seal que no existen. 19% seala que los registros estn definidos pero no
formalizados, 28% que estn autorizadas, 35% que estn operando y 12% que estn operando y
existe evidencia documental de su eficiencia y eficacia; resultados positivos que han sido verificados
por la consultora, a travs de los formatos establecidos para la rendicin de cuentas que se utilizan en
la entidad.
Respecto a la elaboracin de Actas de reuniones de revisin de objetivos estratgicos, 13% de los
encuestados seal que no existen, 23% que estn definidas pero no formalizadas, 33% que estn
documentadas o autorizadas y 26% que estn operando y existe evidencia documental de su
cumplimiento. Se ha verificado que en la entidad, si se realizan reuniones para evaluar el grado de
avance en el cumplimiento de los objetivos, pero no se elaboran actas de las reuniones.
Pg. 45

Consultor de la GIZ

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Respecto de la existencia de la Memoria institucional, solo 4% de los encuestados seala que no

existe y 14% que est definida pero no formalizada. Por el contrario, 49% seala que si existe, 21%
sealan que est documentada o autorizada y 12% seala que existe evidencia documental de su
eficiencia y eficacia. Sobre el particular, se verific que, a marzo de 2014, en el Portal Institucional se
encontraban publicadas las Memorias Institucionales de los aos 2009, 2010 y 2011. Posteriormente
se ha publicado la memoria del ao 2012, faltando publicar a la fecha de la consultora, la del ao
2013.
Respecto a la informacin financiera y presupuestal, el 42% seal que estaba totalmente actualizada
y disponible para los ciudadanos, 30% seal que estaba documentada o autorizada y solo el 7% que
no exista. Es decir, se percibe mayoritariamente que la entidad cuenta con informacin financiera y
presupuestal actualizada y disponible, aspecto que ha sido verificado, encontrndose a la fecha de la
consultora en proceso la formulacin de los Estados Financieros y Presupuestarios del ao 2013.
Sin embargo, se detectaron ciertos atrasos en la publicacin de informacin en el Portal Institucional
que se detallan en el rubro Debilidades, punto 3.3.
Documentacin de Procesos, Actividades y Tareas
Sobre la identificacin de documentos o registros asociados a las actividades o procesos propios de la
gestin como flujogramas, fichas, narrativas, procedimientos, entre otros, 26% considera que si estn
documentados o autorizados y 19% que estn operando y que existe evidencia documental de su
cumplimiento. En sentido contrario, 18% de los encuestados seal que no existen y el 35% que si
estn definidos pero no estn formalizados.
Se ha verificado que estos porcentajes responden a que los Manuales de Procedimientos vigentes en
la entidad se encuentran desactualizados y no son utilizados para consultar procedimientos en la
entidad.
Revisin de Procesos, Actividades y Tareas
Sobre los registros de revisin peridica de procesos y procedimientos (actas, actualizacin de
documentos, etc.), el 62% de los encuestados seal que no existen y 14% que estn definidos pero
no formalizadas; en razn a que en la entidad an no se ha adoptado la gestin por procesos.
Controles para las Tecnologas de la Informacin y Comunicaciones
Se obtuvo una valoracin promedio de 1,30 es decir en un nivel Inicial, influido bsicamente por el
desconocimiento de los encuestados respecto a temas tcnicos propios del rea de Tecnologas de
Informacin, como se explica a continuacin:
Sobre los informes peridicos de generacin de claves de acceso y archivos de respaldo, 14% de los
encuestados seal que no existen y 26% que estn definidos pero no formalizados, representando un
40% que perciben que no se realizan estas actividades. Sin embargo, se ha verificado que si se
realizan copias de respaldo (back up) todos los das, en un equipo IOMEGA de 4 TB, de la informacin
del servidor (correos, portal, aplicativos, SIGA, SIAF, gestin documentaria).
El 30% de los encuestados seal que no existe un Plan Operativo Informtico y 40% que est
definido pero no formalizado. Sin embargo, se verific que la entidad si cuenta con un Plan Operativo
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Consultor de la GIZ

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Informtico actualizado al 13 de febrero de 2014, lo cual denota la falta de difusin interna de este
tema.
El 36% de los encuestados seal que no existe un Plan de Contingencias del rea de Informtica y
26% que est definido pero no formalizado. Sin embargo, se verific que el rea de soporte informtico
si cuenta con un Plan de Contingencias actualizado al 29 de agosto de 2013 y para el levantamiento
de los servicios en caso de corte de energa elctrica actualizado a marzo 2014.
El 30% seal que no existen informes peridicos sobre las acciones realizadas para el cumplimiento
de la normativa aplicable sobre TIC y el 26% que estn definidos pero no formalizadas. Sobre el
particular, se verific que la Oficina de Tecnologas de la Informacin ha emitido informes a fin de
atender requerimientos de parte tanto del rgano de Control Institucional como de la Contralora
General de la Repblica, entidades que han venido realizando actividades de control sobre el rea,
recomendando acciones oportunas para el cumplimiento de la normativa sobre TICs.
Sobre un reporte de verificacin de licencias y autorizaciones de uso de los programas informticos de
la entidad, el 39% de los encuestados seal que no existen y 19% que las evidencias de
cumplimiento estn definidas pero no formalizadas. Al respecto, se ha verificado que si existen
reportes de verificacin del uso de programas sin licencia y que la OTI ha desarrollado campaas de
sensibilizacin a travs del correo electrnico, dando especial nfasis al tema de las licencias de
software y el ao 2013 se ha concientizado a los usuarios a fin de prepararlos para la siguiente fase
que es la de desinstalacin de aquellos aplicativos y programas que son ilegales.
COMPONENTE 4 : INFORMACIN Y COMUNICACIN
En el componente Informacin y Comunicacin, se obtuvo una valoracin promedio de 1,65 es decir
en un nivel Inicial, como se aprecia en el cuadro siguiente:
COMPONENTE/NORMA
INFORMACION Y COMUNICACIN
4.1 FUNCIONES Y CARACTERISTICAS DE LA INFORMACIN
4.2 INFORMACIN Y RESPONSABILIDAD
4.3 CALIDAD Y SUFICIENCIA DE LA INFORMACIN
4.4 SISTEMAS DE INFORMACIN
4.5 FLEXIBILIDAD AL CAMBIO
4.6 ARCHIVO INSTITUCIONAL
4.7 COMUNICACIN INTERNA
4.8 COMUNICACIN EXTERNA
4.9 CANALES DE COMUNICACIN
VALORACIN
1,65
1,51
1,37
1,19
0,86
0,91
2,32
1,79
2,33
2,56
Los temas que ms influyeron en la valoracin de este componente, segn de la percepcin de parte
de los encuestados, fueron los siguientes:
Funciones y caractersticas de la informacin
El 42% de los encuestados sealan que no existe un inventario de reportes clave generados en la
entidad, clasificacin y niveles para el acceso; carencia que ha sido verificada durante la consultora.
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Consultor de la GIZ

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Informacin y responsabilidad
Esta calificacin se origina bsicamente por la percepcin mayoritaria de que no existe una poltica ni
procedimientos que garanticen el adecuado suministro de informacin al personal de la entidad para el
cumplimiento de sus funciones y responsabilidades. Carencia de la entidad que ha sido verificada
durante la consultora.
Calidad y suficiencia de la informacin
Se obtuvo una valoracin promedio de 1,19 es decir en un nivel Inicial, debido a que se ha verificado
que no existe un registro de los mecanismos diseados, evaluados e implementados para asegurar la
calidad y suficiencia de la informacin, carencia que es percibida tambin por el 39% de los
encuestados.
Sistemas de informacin
Se obtuvo una valoracin promedio de 0,86 es decir en un nivel Inexistente. Al respecto, 56% de los
encuestados perciben que no se cuenta con un registro de las solicitudes de opiniones a los usuarios
sobre el sistema de informacin y la puesta en accin de mejoras sugeridas. Carencia de la entidad
que ha sido verificada durante la consultora. Asimismo, se ha verificado que no existen
procedimientos, directivas e instructivos que regulen los Sistemas de informacin de la entidad, a fin
de que provean informacin como insumo para la toma de decisiones, facilitando y garantizando la
transparencia en la rendicin de cuentas.
Flexibilidad al cambio
Se obtuvo una valoracin promedio de 0,91 es decir en un nivel Inexistente.
El 48% de los encuestados percibe que no existe documentacin sobre la revisin y/o rediseo
peridico de los sistemas de informacin y 26% seala que est definida pero no formalizada. Sobre
este tema, se verific que efectivamente la entidad no cuenta con una norma que defina la necesidad y
periodicidad de la revisin actualizacin y/o rediseo de los sistemas de informacin, cuando se han
detectado deficiencias en sus procesos y productos.
Archivo Institucional
Se obtuvo una valoracin promedio de 2,32 es decir en un nivel Intermedio.
Respecto a que si las funciones de Archivo estn incluidas en el ROF, el 21% de los encuestados
seala que si, aspecto que ha sido verificado durante la consultora (Ver ROF de la Secretara
General).
Ms del 70% de los encuestados sealan que los procedimientos de administracin del Archivo Central
se encuentran documentados, aspecto que ha sido verificado en inspeccin fsica realizada al Archivo
Central, observndose que se viene avanzando en su ordenamiento, en la capacitacin del personal y
en la elaboracin de un plan de trabajo.
Sin embargo, an falta avanzar en la implementacin de los archivos perifricos, cuyos responsables
no coordinan funcionalmente con el Archivo Central para la preservacin y conservacin de
documentos en las diferentes unidades orgnicas, no reciben capacitacin sobre archivstica, no se
cuenta con espacio ni con mobiliario suficiente y la documentacin se encuentra en el piso y
desordenada.
Pg. 48

Consultor de la GIZ

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Asimismo, no existe una directiva para la preservacin y conservacin de documentos de la entidad.

Comunicacin Interna
Se obtuvo una valoracin promedio de 1,79 es decir en un nivel Inicial.
El 34% de los encuestados percibe que no existen tablas aprobadas de tipos de documentos de
comunicacin interna y de los niveles de emisin responsables, ya sea por Directiva, Manual Interno, o
equivalentes y 12% seal que estn definidas pero no formalizadas.
Sin embargo, se verific que mediante Resolucin Ejecutiva Regional N 433-2011 del 03 de mayo de
2011 se aprob la Directiva N 008-2011 Normas Generales para las Comunicaciones Oficiales
Escritas en el Gobierno Regional Piura que establece los lmites de accin de cada una de las
unidades orgnicas en materia de comunicaciones oficiales escritas y documentos de gestin
administrativos internos; por lo que los resultados de la encuesta denotan una falta de difusin de la
norma interna antes referida.
El 23% de los encuestados seal que no existen mecanismos y procedimientos para la denuncia de
actos indebidos por parte del personal, 21% seal que estn definidos pero no formalizados y el 30%
seal que estn documentados o autorizadas.
Al respecto, se ha verificado que en el Portal Institucional se ha incluido un enlace para Consultas y
Sugerencias, Libro de Reclamaciones, Denuncias y Quejas, Solicitud de Acceso a la Informacin
Pblica; mecanismos que requieren de mayor difusin para su uso, dados los resultados de la
encuesta.
Comunicacin Externa
Se obtuvo una valoracin promedio de 2,33 es decir en un nivel Intermedio, por los siguientes factores:
El 23% de los encuestados seal que existen tablas aprobadas de tipos de documentos de
comunicacin externa y de los niveles de emisin responsables, ya sea por Directiva, Manual Interno,
o equivalentes y que estn documentadas o autorizadas y el 26% que estn operando.
Efectivamente, se ha verificado que mediante Resolucin Ejecutiva Regional N 433-2011 del 03 de
mayo de 2011 se aprob la Directiva N 008-2011 Normas Generales para las Comunicaciones
Oficiales Escritas en el Gobierno Regional Piura que establece los lmites de accin de cada una de
las unidades orgnicas en materia de comunicaciones oficiales escritas y documentos de gestin
administrativos externos.
El 33% de los encuestados seal que la poltica y procedimiento para actualizar el portal de
transparencia de la entidad est documentada o autorizada y el 28% seal que estn operando;
aspectos que han sido verificados documentariamente durante la consultora pero que no
necesariamente se cumplen, habindose determinado ciertos retrasos en la informacin del Portal
Institucional que se detallan en el rubro 3.3 del presente Diagnstico.
Asimismo, se ha verificado que existen mecanismos y procedimientos para asegurar la adecuada
atencin de los requerimientos externos de informacin (Ley de Transparencia y Acceso a la
Informacin Pblica), cumplimiento que es confirmado por el 56% de los encuestados.
Pg. 49

Consultor de la GIZ

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Canales de Comunicacin
Se obtuvo una valoracin promedio de 2,56 es decir en un nivel Intermedio, porque el 37% de los
encuestados seal que si se han autorizado canales de comunicacin con la poblacin como el
correo electrnico, murales, boletines, etc. y el 42% seal que estn operando.
Efectivamente, se ha verificado que la entidad cuenta con canales de comunicacin establecidos.
COMPONENTE 5: SUPERVISIN
En el componente Informacin y Comunicacin, se obtuvo una valoracin promedio de 1,04 es decir
en un nivel Inicial, como se aprecia en el cuadro siguiente:
COMPONENTE/NORMA
VALORACIN
SUPERVISIN
1,04
NORMAS BASICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE PREVENCIN Y MONITOREO

5.1 PREVENCIN Y MONITOREO
5.2 MONITOREO OPORTUNO DEL CONTROL INTERNO
NORMAS BSICAS PARA EL SEGUIMIENTO DE RESULTADOS:
5.3 REPORTE DE DEFICIENCIAS
5.4 IMPLANTACIN Y SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS
NORMAS BSICAS PARA LOS COMPROMISOS DE MEJORAMIENTO:
5.5 AUTOEVALUACIN
5.6 EVALUACIONES INDEPENDIENTES
1,74
1,12
0,43
1,40
0,78
0,74
Los temas que ms influyeron en la valoracin de este componente, segn de la percepcin de parte
de los trabajadores, fueron los siguientes:
Normas Bsicas para las Actividades de Prevencin y Monitoreo
Prevencin y Monitoreo
El 35% de los encuestados seala que no existen registros de revisin peridica de procesos y
procedimientos (actas, actualizacin de documentos, etc.) y 16% que seala estn definidos pero no
formalizados.
Se ha verificado que no obstante que los rganos de lnea de la entidad cuentan en su estructura
orgnica con Sub Gerencias de Normas y Supervisin, sus funciones se ven limitadas porque no se
han desarrollado polticas integrales que regulen las funciones de Prevencin y Monitoreo, a fin de
considerar expresamente este aspecto de control interno.
Pg. 50

Consultor de la GIZ

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Monitoreo oportuno del control interno

Se obtuvo una valoracin promedio de 1,12 es decir en un nivel Inicial, debido a que,
El 37% de los encuestados seal que no existe un registro del monitoreo de la implementacin de las
medidas de control interno sobre los procesos y operaciones de la entidad y el 33% seala que est
definido pero no formalizado.
Se ha verificado que excepto el rea de Infraestructura, a travs de la Directiva N 014-2011
Monitoreo y Control de las Actividades y/o Ejecucin del Programa de Inversin del Gobierno
Regional, referido a Infraestructura Pblica, las otras unidades orgnicas no han desarrollado
procedimientos para el monitoreo del control interno.
Normas Bsicas para el Seguimiento de Resultados
Reporte de Deficiencias
El 70% de los encuestados seala que no existe un formato aprobado para el registro de deficiencias y
el 23% seala que est definido pero no formalizado. Se ha verificado que la entidad no cuenta con un
registro o control que permita medir la frecuencia de las deficiencias detectadas y la adopcin de
acciones correctivas orientadas a las causas.
Se ha verificado que tampoco existe un Registro de Deficiencias Reportadas por el personal, aspecto
que es confirmado por el 67% de los encuestados.
Tampoco existen registros de capacitacin al personal sobre el reporte de deficiencias, lo que
confirman el 68% de los encuestados.
Implementacin y Seguimiento de Medidas Correctivas
El 39% de los encuestados sealan que no existen registros de evaluacin de la eficacia de acciones
correctivas dispuestas y el 21% que estn definidos pero no formalizados, carencia que ha sido
verificada durante la consultora as como la no implementacin de registros de seguimiento de
recomendaciones de auditora en todas las unidades orgnicas y la acumulacin de las
recomendaciones pendientes o en proceso.
Asimismo, se ha verificado que no se ha elaborado un Plan de Mejoramiento integrado que ayude al
fortalecimiento del Sistema de Control Interno y permita ordenar todas las mejoras y recomendaciones
y poder a su vez monitorear y conocer, en un tiempo determinado, la situacin en que se encuentran la
implementacin y el seguimiento de las medidas correctivas.
Pg. 51

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Normas Bsicas para los Compromisos de Mejoramiento

Autoevaluacin
El 56% de los encuestados percibe que no se realizan autoevaluaciones del control y sobre la gestin,
para medir la eficacia y calidad de los controles de los procesos, productos y resultados, por lo tanto
no existe un registro de las autoevaluaciones sobre la gestin y el control interno realizadas. Carencias
que han sido verificadas durante la consultora.
Asimismo, se ha verificado que no existen registros de recomendaciones derivadas de las
autoevaluaciones y cumplimiento de los compromisos de mejoramiento, aspecto que se confirma con
la opinin del 58% de los encuestados.
Evaluaciones independientes
Se obtuvo una valoracin promedio de 0,74 es decir en un nivel Inexistente, porque el 62% de los
encuestados seala que no existen registros de evaluaciones independientes, carencia que ha sido
verificada durante la consultora.
Sin embargo, tambin se verific que el rgano de Control institucional realiza una evaluacin del
sistema de control interno anualmente y las unidades orgnicas no entregan informacin oportuna ni
adecuadamente.
Tampoco existen registros de recomendaciones derivadas de evaluaciones independientes y su
implementacin, como tambin lo confirma el 56% de los encuestados.
3.3 Fortalezas, Debilidades y Oportunidades de mejora
A continuacin, se muestran fortalezas, debilidades y sus causas, as como oportunidades de mejora
respecto al sistema de control interno del gobierno regional, obtenidas como resultado de la aplicacin
de cuestionarios de control interno, el desarrollo de entrevistas de validacin realizadas con los
funcionarios y servidores del gobierno regional, as como de la aplicacin de tcnicas de verificacin
de la documentacin sustentatoria.
Pg. 52

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
VER MATRIZ DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES
Pg. 53

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
CONCLUSIONES
Con base al resultado del diagnstico realizado respecto de los elementos del Sistema de Control Interno
del Gobierno Regional de Piura, el nivel de desarrollo, organizacin y grado de madurez observado para
cada uno de los componentes del Sistema de Control Interno, es el siguiente:
Componentes/Grado
Inexistente
Ambiente de Control
Evaluacin de
Riesgos
Inicial
Avanzado
ptimo
Mejora
continua
X
X
Actividades de
Control Gerencial
Informacin y
Comunicacin
Supervisin
Intermedio
X
X
Donde:

GRADO
Las
"evidencias
de cumplimiento" no existen.
Inexistente
Inicial
Intermedio
Avanzado
ptimo
Mejora
continua
Pg. 138
Las "evidencias de cumplimiento" existen pero no estn

formalmente autorizadas.
Las "evidencias de cumplimiento" estn formalmente
aprobadas pero no existe documentacin sobre su
ejecucin.
Existe documentacin de la ejecucin de las "evidencias de
cumplimiento" pero no existe documentacin sobre su
eficiencia y eficacia.
Existe documentacin sobre la eficiencia y eficacia de las
"evidencias de cumplimiento" pero no han sido evaluadas
por una instancia interna o externa.
Las "evidencias de cumplimiento" han sido evaluadas por
instancias internas o externas respecto a su eficiencia y
eficacia y se encuentran en un proceso institucionalizado
de mejora continua.
Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
PLAN DE ACCIN PARA IMPLEMENTACIN / OPORTUNIDADES DE MEJORA

Sobre la base del resultado del diagnstico realizado, se adjunta una matriz de priorizacin de las
oportunidades de mejora que se pueden ejecutar como parte del Plan de Accin para la implementacin
del sistema de control interno del Gobierno Regional de Piura.
Para la priorizacin de las oportunidades de mejora, se han considerado los siguientes criterios:
-
Factibilidad: El nivel de esfuerzo, experiencia y de recursos econmicos, materiales y de

personal, estimados para la implementacin de la recomendacin o aspecto a implementar.
(1=Baja, 2=Moderada, 3=Alta)
Este criterio establece la forma como se implementarn las oportunidades de mejora (cmo?),
las fechas estimadas para su ejecucin (cundo?), las personas responsables de su
implementacin (quines?) y el presupuesto disponible para su ejecucin (cunto?).
Importancia: Cun importante es para los objetivos de la entidad la implementacin de la

oportunidad de mejora o recomendacin. (1=Bajo, 2=Moderado, 3=Alto).
Priorizacin = Factibilidad x Importancia. (De mayor a menor, siendo 9 el rango mayor y 1 el menor)
El Comit de Control Interno priorizar la implementacin de las oportunidades de mejora, de mayor a
menor segn el ndice de prioridad obtenido.
Pg. 139

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
VER MATRIZ DE OPORTUNIDADES DE MEJORA
Pg. 140

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
RECOMENDACIN
Estando a los resultados del diagnstico del Sistema de Control Interno del Gobierno Regional de Piura
expuesto en el presente informe, se recomienda de manera prioritaria implementar las oportunidades de
mejora descritas en el Captulo V.
Lima, Mayo de 2014
Mgt. CPCC RAPHAEL ENRIQUE RAMREZ MORENO

Consultor de la GIZ
Pg. 198

Consultor de la GIZ

___________________________________________________________________________________________________
Pg. 199

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DIAGNSTICO

DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

DIAGNSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

MGT.CPCC. RAPHAEL ENRIQUE RAMREZ MORENO

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Aplicacin de encuesta de percepcin a

Nivel de percepcin sobre el

Validacin de resultados obtenidos a travs

Grado de implementacin del

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MEDICIN DEL GRADO DE IMPLEMENTACION DEL SCI

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Acta de Compromiso para la implementacin del

Suscrita el 13 de junio de 2012.

Realizado el 22 de enero de 2014.

Resolucin Ejecutiva Regional N 243-2013 del 13 de

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Normas de tica del Gobierno Regional de

Administrativos Mediante Resolucin Ejecutiva Regional N 0618-2004

Procesos Resolucin Ejecutiva Regional N 515-2009 del 24 de

Procesos Resolucin Ejecutiva Regional N 934-2011 del 30 de

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Directiva N 019-2012 Directiva para la

Gua Metodolgica para la Evaluacin Semestral

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Incluye la funcin de emisin de certificaciones

Cuadro para Asignacin de Personal (CAP).

Ordenanza Regional N 274-2013 del 29 de agostos de

Ordenanza Regional N 1622009 del 4 de marzo de

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Manual de Organizacin y Funciones (MOF), Resolucin Ejecutiva Regional N 0297-2005 del 28

Resolucin Ejecutiva Regional N 400-2007 del 25 de

Resolucin Ejecutiva Regional N 402-2007 del 25 de

Resolucin Ejecutiva Regional N 751-2007 del 19 de

Resolucin Ejecutiva Regional N 893-2007 del 28 de

MGT.CPCC. RAPHAEL ENRIQUE RAMREZ MORENO

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Reglamento de Organizacin y Funciones

Ordenanza Regional N 111-2006/GRP-CR del 21 de

Resolucin Ejecutiva Regional N 050-2013 de 4 de

Resolucin Ejecutiva Regional N 311-2013 del 6 de

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DIAGNSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Procedimiento para Programa de Incentivos a

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Manual de Organizacin y Funciones (MOF)

Aprobado por reas.