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Modelo de Plano de Negcios para prestadores de servios

ETAPA 1 INFORMAES SOBRE O EMPREENDIMENTO


Nome da Empresa: Brilhante Servios de Limpeza
Razo Social: Barbosa e Rodrigues ME
Scios: Joo Barbosa e Jernimo Fernandes Rodrigues.
Endereo: Rua Cear, 1466. Belo Horizonte - MG.
CEP: 30.150-311
Fone / Fax: (31) 3213-0876
Pessoa para Contato: Joo Barbosa. Rua Cear, 1254. Belo Horizonte MG.
ETAPA 2 DESCRIO GERAL DO NEGCIO
O que a empresa faz ou pretende fazer: a empresa pretende prestar servios
de limpeza para residncias, hotis, condomnios e empresas. Aps se firmar no
mercado, a empresa pretende especializar-se em um nico ramo, conforme a
receptividade encontrada.
Baseado em quais competncias/experincias/tecnologias: a empresa se
apoiar na experincia da esposa de um dos proprietrios, que trabalhou como
gerente operacional de uma grande rede de hotis, coordenando a contratao de
empresas de limpeza e manuteno. Ao longo dos anos em que assumiu esta
funo, ela pde constatar uma srie de deficincias que poderiam ser facilmente
superadas, implicando servios mais alinhados aos interesses da empresa
contratante. Dessas constataes surgiu a idia de criar uma empresa cujos
servios prestados fossem extremamente profissionais.
Estimulado por quais tendncias de mercado: atualmente, as empresas esto
focando toda sua energia em suas atividades fins e terceirizando as atividades
meio. Ao manterem-se focadas em suas competncias principais as empresas tm
transferido para outras empresas os servios de limpeza, vigilncia, transporte,
dentre outros.
Outro fator que contribui para a contratao de servios de limpeza o fato de as
mulheres assumirem cada vez mais o trabalho fora do lar, no tendo condies,
muitas vezes, de contratarem uma empregada domstica, o que faz com que
recorram, duas a quatro vezes por ms, a um servio de limpeza terceirizado.
Descrio do Mercado de Forma Abrangente (macro):

Concorrentes: este mercado disputado por empresas prestadoras de


servio de limpeza em geral, sendo que muitas prestam servios
exclusivamente para condomnios ou empresas, enquanto outras atendem
pessoas jurdicas em geral. Alm disso, existem muitas empresas que
prestam servios de vigilncia e limpeza que tambm so concorrentes. Na
regio em que a empresa ir atuar esto instaladas duas empresas de
limpeza. No entanto, os scios acreditam poder prestar servios de melhor
qualidade.

Clientes: os clientes deste tipo de negcio so muito diversificados, pois se


caracterizam por empresas que optam por ter um quadro de empregados
fixo e enxuto e que preferem transferir para terceiros esse tipo de atividade.

A maior parte formada por mdias e grandes empresas.

Outro segmento de clientes em potencial constitudo por mulheres que


trabalham fora do lar, que necessitam de servios de faxina.
Fornecedores: os fornecedores so, essencialmente, empresas que
vendem equipamentos para limpeza em escala empresarial e produtos de
limpeza em embalagens para o mercado institucional e supermercados.
Mensurao da demanda: o estudo de mercado desenvolvido estima que
a empresa possa efetuar 200 limpezas mensais, desde as atividades mais
simples, como a limpeza de um vidro, at limpezas de ambientes
empresariais mais amplos.
Segmento especfico em que compete ou pretende competir:
Inicialmente, a empresa pretende oferecer seus servios para pessoas fsicas
e jurdicas, com o propsito de, mais tarde, especializar-se em um tipo
especfico de servio de limpeza.
Comportamento do mercado em termos de crescimento: um
mercado em ascenso, uma vez que tem crescido a uma taxa entre 5% a
10% acima do PIB, segundo a Abralimp (Associao Brasileira do Mercado
Institucional de Limpeza).
Lucratividade: a lucratividade alta quando a empresa consegue atingir
um conjunto de clientes que demandam um volume de servios constante. A
empresa j tem prospectado um conjunto de clientes que lhe permitir um
volume de negcios satisfatrio.

Caractersticas principais do mercado em termos de:

Preo praticado: o preo praticado no mercado em que a empresa


pretende atuar alto se comparado precria estrutura disponvel pelas
empresas concorrentes. A empresa a ser criada pretende oferecer uma
vantagem de preo em todos os seus servios.

Formas de vendas: inicialmente, os donos da empresa visitaro um


conjunto de 245 empresas situadas na regio em que ser instalada,
mostrando o portflio de servios prestados e respectivos preos. Tambm
mostrar os pacotes promocionais e a forma como cada um dos servios
ser prestado.

Posteriormente, o cliente passar a receber chamadas telefnicas por parte


da empresa, onde se buscar conhecer seu nvel de satisfao com relao
aos servios prestados. Acredita-se que esta seja a melhor forma de
divulgar os servios oferecidos.
Assistncia: a empresa dar todo tipo de assistncia no que se refere aos
servios prestados, ressarcindo os clientes em qualquer perda que ocorra,
ou refazendo a limpeza que no tenha sido feita dentro dos padres
estabelecidos. Ser possvel garantir esse tipo de procedimento
considerando o grau de capacitao dos funcionrios, bem como o
comprometimento criado entre eles e o desempenho da empresa, por meio
de um trabalho de otimizao do clima organizacional estabelecido.
Existncia de solues tecnolgicas diferenciadas: Como diferencial
tecnolgico pretende-se trabalhar com equipamentos especialmente
comprados para os servios de limpeza institucional, bem como empregados
uniformizados e munidos de equipamentos de segurana.
Estratgias de marketing: a estratgia de marketing priorizada pela
empresa a visita s diferentes empresas e a distribuio de folders junto a
residncias e condomnios.
Principais concorrentes: Limpex, Escoar e Hidrofux.

Vantagens e desvantagens dos principais concorrentes em termos de:

Produtos/servios (qualidade e tecnologia): aos servios oferecidos


pelos concorrentes falta profissionalismo. Muitas vezes os profissionais
apresentam-se com uniformes sujos e manchados, sem equipamentos de
proteo e postura inadequada.

Preo: devido ao fato de os empregados no passarem por um processo de


treinamento e capacitao constante, existe um grande desperdcio de
material de limpeza, o que eleva os custos dos concorrentes. A empresa a
ser criada trabalhar com pessoal qualificado, sensibilizado para com a
importncia de um correto uso dos materiais e equipamentos, o que dever
resultar em custos menores e melhores preos.
Venda e assistncia: os concorrentes j possuem um mercado garantido,
o que torna mais fcil vender seus servios. Alguns oferecem assistncia ao
cliente, auxiliando-os no uso correto dos produtos vendidos: detergentes,
ceras, sabonetes lquido, porta papel-toalha, dentre outros.
Capacidade de promoo: devido ao fato de j estarem estabelecidas e
conhecerem o mercado, a capacidade de promoo das empresas
concorrentes maior. Em contrapartida, muitas delas apresentam
trabalhadores desmotivados, o que acaba prejudicando as vendas.
reas de conhecimento em que a empresa tem experincia e
capacitao: a empresa tem muito conhecimento em novos procedimentos
e equipamentos utilizados em servios de limpeza institucional, alm de
conhecimentos em gesto empresarial, fator determinante ao sucesso de
qualquer empresa.
Tecnologias/habilidades dominadas pela empresa: processos de
limpeza institucional mecanizados e gesto empresarial.
reas de conhecimento correlatas ou complementares em que a
empresa atua ou pretende atuar ou est iniciando capacitao: a
empresa pretende se firmar em uma atividade especfica, precisando atuar
por um tempo no mercado at que se revele uma necessidade para a qual
procurar ganhar excelncia.
Tecnologias/habilidades que a empresa desenvolveu, pretende
desenvolver ou est desenvolvendo: a empresa pretende ganhar
habilidade na prestao de servios com uso intensivo de equipamentos,
acreditando que eles otimizem os processos e garantam a qualidade
necessria.
Tendncias tecnolgicas, em termos de volatilidade/obsolescncia
da tecnologia e proliferao/padronizao: preciso estar sempre
atento a novos produtos e equipamentos de limpeza que so lanados no
mercado, pois disso depende a capacidade da empresa em manter-se
competitiva.
Principais formas e fontes de capacitao e acesso a tecnologias que
a empresa utiliza: a empresa busca atualizar-se por meio da participao
em diferentes cursos, simpsios e feiras de produtos e equipamentos de
limpeza.

ETAPA 3 MISSO DA EMPRESA


Misso da empresa: Prestar servios de limpeza institucionais com
profissionalismo e qualidade, preservando a sade de seus colaboradores e clientes,
pelo uso de equipamentos e materiais confiveis, que no agridam o meioambiente.

ETAPA 4 MERCADO CONSUMIDOR


Os clientes deste tipo de negcio so
muito diversificados, pois se
caracterizam por ser empresas que
optam por ter um quadro de
empregados fixo e enxuto e que
preferem transferir para terceiros esse
MERCADO
tipo de atividade. A maior parte
CONSUMIDOR:
formada por mdias e grandes
empresas.Outro segmento de clientes
em potencial constitudo por mulheres
que trabalham fora do lar, que
necessitam de servios de faxina
domstica.

ETAPA 5 MERCADO CONCORRENTE


Empresas
Concorrentes

Orcalina

Ondrelimp

Limpasc

Pontos Fortes

Pontos Fracos

Oferece tambm
servios de
vigilncia

Problemas com
atitudes adotadas
por alguns
funcionrios no
local de trabalho
da empresa
contratante.

Equipamentos
industriais de alta Logstica complexa
eficcia e
e cara.
eficincia
Possui clientela
formada

Insatisfao dos
clientes com
alguns dos
servios
prestados.

ETAPA 6 MERCADO FORNECEDOR


PRINCIPAIS
FORNECEDORES:

PRODUTOS/SERVIOS
FORNECIDOS:

Distribuidor Elias

Produtos de limpeza

Equipel

Produtos de limpeza e
equipamentos (aspirador de
p, lava-jato)

Equipatudo

Equipamentos e utenslios
em geral

Produlimp

Produtos de Higiene
Industrial

ETAPA 7 PRINCIPAIS PRODUTOS OFERECIDOS PELA EMPRESA

PRODUTOS E SERVIOS OFERECIDOS PELA


EMPRESA:
Limpeza de casas e apartamentos.
Limpeza de escritrios e consultrios.
Limpeza de lojas e demais pontos comerciais.
Limpeza de condomnios e edifcios.
Limpeza de unidades industriais.

ETAPA 8 FLUXOGRAMA DO PROCESSO PRODUTIVO


Processo de Produo: o atendimento ao cliente ser personalizado, onde cada
servio ser orado aps uma descrio, pelo cliente, dos servios desejados. Alm
disso, o encarregado pela limpeza estar apto a fazer sugestes, caso seja
necessrio. Os funcionrios estabelecero um plano de servios no qual estaro
contempladas todas as necessidades e preferncias do cliente, assim como um
cronograma de execuo. Os servios so executados dentro dos prazos
estabelecidos.

FLUXOGRAMA DE PRODUO - ETAPAS

ATIVIDADE

RESPONSVEL

1. Identificar
exigncias e
restries
impostas pelos
clientes.

Supervisor

2. Sugerir
ajustes e
melhorias
possveis.

Supervisor

3. Obedecer
s restries e
limites de
execuo das
atividades
dentro dos
critrios
ditados pelos
clientes.

Auxiliar de
limpeza

4. Ajustar os
horrios e
procedimentos
ao desejo dos
clientes.

Supervisor

5. Executar a
limpeza.

Auxiliar de
limpeza

6. Atender s
observaes e
avaliaes dos
clientes.
Checar
eventuais
pontos de
melhoria.

Supervisor

ETAPA 9 EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O PROCESSO


EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O
PROCESSO
ETAPAS

EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS

UTILIZADOS
Identificar o tipo de
Veculo utilitrio
limpeza desejado
Estabelecer um
cronograma de
execuo

Telefone, telefone celular

Executar a limpeza

Aspirador de p; Aspirador de gua;


Equipamentos de lavagem vapor,
Equipamento lava jato e
Equipamentos de Segurana

ETAPA 10 MVEIS E UTENSLIOS NECESSRIOS


MVEIS E UTENSLIOS QUE INTEGRAM O PROCESSO
ETAPAS

ITENS

Identificar o tipo de limpeza


desejado

Estabelecer um cronograma
de execuo

Mveis de escritrio

Executar a limpeza

Baldes, vassouras, escovas,


esponjas, panos, estopas
etc.

ETAPA 11 MATRIAS-PRIMAS, MATERIAIS SECUNDRIOS E EMBALAGENS


MATRIAS-PRIMAS, MATERIAIS SECUNDRIOS E
EMBALAGENS
ETAPAS
Identificar o tipo
de limpeza
desejado

MATRIASPRIMAS

MATERIAIS
SECUNDRIOS

Estabelecer um
cronograma de
execuo

Bloco de Plano de
Servios

Detergentes;
sabo em p e
barra; cera; e
Executar a limpeza produtos de
higiene para o
mercado
institucional.

Sacos de lixo,
panos descartveis

ETAPA 12 INVESTIMENTOS FSICOS


QUADRO DE INVESTIMENTOS FSICOS (EM R$)

ITEM

QUANTIDADE

PREO
UNITRIO

VALOR
TOTAL

Aspirador de
p

05

170,00

850,00

Aspirador de
gua

02

2.000,00

4.000,00

Equipamentos
de lavagem
vapor

05

300,00

1.500,00

Equipamento
lava jato

02

270,00

540,00

Veculo
utilitrio

01

Mveis de
escritrio

15.000,00 15.000,00
-

800,00

Telefone

01

50,00

50,00

Telefone
celular

02

250,00

500,00

TOTAL DO INVESTIMENTO

23.240,00

ETAPA 13 CLCULO DO CAPITAL DE GIRO


CLCULO DAS NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIRO
RUBRICA

VALORES (R$)

Custos fixos (30 dias)

9.595,29

Estoque de matria-prima
(30 dias)

400,00

Custos de comercializao
(30 dias)

1.490,17

Registros e legalizao

192,00

Publicidade inicial

700,00

TOTAL

12.377,46

ETAPA 14 INVESTIMENTO INICIAL


INVESTIMENTO INICIAL (R$)
Investimento fsico

23.240,00

Investimento financeiro

12.377,46

TOTAL

35.617,46

ETAPA 15 GASTOS MENSAIS COM MANUTENO, DEPRECIAO E


SEGUROS

VALOR
TOTAL

ITEM

DEPRECIAO MANUTENO SEGURO

Mquinas e equipamentos

10%ano

Aspirador de
p

7,08/ms

850,00

5%/ano
3,54/ms

Aspirador de
gua

4.000,00

Equipamentos
de lavagem
vapor

1.500,00

12,50/ms

16,25/ms

540,00

4,50/ms

2,25/ms

Equipamento
lava jato
Veculos:
Veculo
utilitrio

33,33/ms

20%/ano
15.000,00

Mveis e utenslios:
Mveis de
escritrio

250,00/ms
10%/ano

800,00

6,67/ms

16,67/ms

5%/ano Seguro
Global
62,50/ms
3%/ano
2,00/ms

Outros:
Linhas
telefnicas
Telefone
celular

50,00

500,00

TOTAL
23.240,00
314,08
93,21
* No captulo 2 foram sugeridos padres
internacionalmente aceitos para elaborao de projetos,
porm aqui foram utilizadas alquotas sugeridas pela
Receita Federal, na Legislao do Imposto de Renda.

50,00

ETAPA 16 CUSTOS COM MO-DE-OBRA

FUNO
Auxiliares de
limpeza
Supervisores
TOTAL

SALRIO QUANTIDADE
300,00
300,00

10
2

VALOR ENCARGOS
MENSAL
(%)*
3.000,00
600,00
3.600,00

2.490,00
498,00
2.988,00

* Os encargos sociais estimados representam 83% sobre


a folha de pagamento, pois sobre este tipo de atividade
incidem alguns encargos de insalubridade, e empresas de
servios de limpeza no podem optar pelo Simples
Federal. Os encargos variam de empresa para empresa.

ETAPA 17 CUSTOS FIXOS

DISCRIMINAO

VALOR MENSAL
(R$)

VALOR ANUAL
(R$)

Auxiliares de
limpeza

3.000,00

Supervisores

600,00

7.200,00

2.988,00

35.856,00

680,00

8.160,00

gua e luz

90,00

1.080,00

Manuteno

93,21

1.118,52

Depreciao

314,08

3.768,96

Seguros

50,00

600,00

Telefone

150,00

3.000,00

Combustvel

250,00

1.800,00

Publicidade

200,00

3.000,00

Contador

180,00

2.160,00

Pr-labore

1.000,00

12.000,00

TOTAL DOS
CUSTOS FIXOS

9.595,29

115.143,48

Encargos sociais
Aluguel e taxas

36.000,00

* Os encargos sociais estimados representam 83% sobre


a folha de pagamento, pois sobre este tipo de atividade
incidem alguns encargos de insalubridade.

ETAPA 18 CLCULO DOS CUSTOS DE MATRIAS-PRIMAS E MATERIAIS


DIRETOS
CUSTOS DOS MATERIAIS (R$/MS)
Material de limpeza
TOTAL

400,00
400,00

ETAPA 19 CLCULO DO CUSTO DO SERVIO


Para obter o custo do servio necessrio definir um critrio para ratear os custos
fixos mensais. Esse critrio pode ser o tempo de elaborao do servio, a
quantidade de servios elaborados no ms, etc.
Neste plano, estamos considerando a quantidade de horas de servios prestados =
25 dias/ms x 18 horas/dia (*) x = 450 horas/ms
(*) Considerando a equipe de profissionais disponvel (10 auxiliares de limpeza e 2
supervisores) possvel prestar diariamente uma mdia de 18 horas de servio.
ITEM
Rateio de Custos Fixos (9.595,29 /

VALOR
21,32

450 horas)
(+) Custos Variveis por Hora de
Servio (400,00 / 450 horas)

0,89

(=) CUSTO HORA / SERVIO

22,21

ETAPA 20 CLCULO DO PREO DE VENDA


O clculo do preo de venda de cada servio prestado considera que a empresa
trabalhar com os seguintes custos de comercializao (Lucro Presumido):
ISS
5,00
Imposto de
2,40%
Renda
Contribuio
Social sobre o
1,08%
Lucro
COFINS
3,00%
PIS
0,65%
Custos de
12,13%
Comercializao
Margem de Lucro(Margem de lucro
estabelecida para que o preo de
venda se situe prximo ao valor mdio
com que o produto vendido pela
concorrncia)

Custo Hora/Servio
100% - (CC% + ML%)

PVS =

PVS =

Lucro Presumido
(pois prestadoras
de servios desta
modalidade no
podem se
enquadrar no
SIMPLES)

X 100

22,21
X 100
100% - (12,13% + 6,50%)

PVS =R$ 27,30/hora


ETAPA 21 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

DISCRIMINAO
1. RECEITA
OPERACIONAL
MENSAL

VALOR
MENSAL

VALOR ANUAL

12.285,00

147.420,00

400,00

4.800,00

2. Custos variveis
2.1 Material de
limpeza

2.2 Custos de
comercializao

1.490,17

17.882,04

3. SOMA (2.1 + 2.2)

1.890,17

22.682,04

4. Margem de
contribuio (1-3)

10.394,83

124.737,96

9.595,29

115.143,48

799,54

9.594,48

5. Gastos fixos
6. LUCRO LQUIDO
(4-5)

ETAPA 22 LUCRATIVIDADE

Lucro
Lquido
Lucratividade =
X 100
Receita
Total
Lucratividade = 799,54 12.285,00 = 0,0651 (6,51%)
Com base neste ndice podemos afirmar que para cada R$ 100,00 vendidos a
empresa ter R$ 6,51 de lucro.
ETAPA 23 RENTABILIDADE

Rentabilidade =

Lucro
X 100
Lquido
Investimento
Total

Rentabilidade = 799,54 35.617,46 = 0,0224 (2,24%)


Com base neste ndice podemos afirmar que o capital investido retornar a uma
taxa 2,24%.

ETAPA 24 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO


Prazo de Retorno do Investimento = Investimento Total Lucro Lquido
Prazo de Retorno do Investimento = 35.617,46 799,54 = 44,55 (45 meses)
Prazo de Retorno do Investimento = 45 meses
ETAPA 25 PONTO DE EQUILBRIO

Custos variveis unitrios = R$ 0,89 + (R$ 27,30 x 12,13%) = R$ 4,20


Custos
PE = Fixos
MCU
Ponto de Equilbrio = 9.595,29 / (27,30 - 4,20) = 415,38 416 horas
A empresa ir atingir o seu PE quando prestar 416 horas de servio no ms..
ETAPA 26 SUMRIO EXECUTIVO
Os clculos dos indicadores de desempenho demonstram que a forma como a
empresa est sendo planejada no proporciona ganhos significativos, uma vez que
tanto a lucratividade quanto a rentabilidade so baixas.
Pode-se concluir que, embora a empresa proporcione um lucro mensal de
R$799,54, ele no o bastante para garantir uma situao confortvel empresa,
uma vez que seu ponto de equilbrio proporcionaria uma receita muito prxima da
receita obtida com a capacidade total prevista*, o que faz com que qualquer
diminuio no volume de servios prestados pela empresa deva resultar em
prejuzo, ou seja, as despesas sero maiores que a receita.
* PE = 416 horas
Receita no PE = 416 h x R$ 27,30 (preo por hora) = R$ 11.356,80
Receita prevista = R$ 12.285,00
A avaliao financeira mostra, portanto, que as operaes da empresa precisam ser
reconfiguradas, buscando-se encontrar uma nova concepo que garanta uma
condio financeira mais estvel.