AREA DE CONTABILIDAD

I.

NOMBRE DEL PUESTO:

CONTADOR GENERAL

II. LINEA DE AUTORIDAD:

Superior:

* Gerente

de Administracin y Finanzas

Inferior:

*Asistente

de Contabilidad y Tesorera

III. FUNCIONES GENERALES:

Planear, organizar, supervisar y controlar las actividades contables, la formulacin de los
estados financieros establecidos por dispositivos legales o por normas internas, la emisin
de informacin sobre costos empresariales y la emisin de informacin a valores
actualizados de los activos fijos que integran el patrimonio empresarial.

IV. FUNCIONES ESPECFICAS:

1. Determinar los objetivos, polticas y metas especficas del rea y definir las estrategias y
programas para alcanzarlos. Formular y suscribir mensualmente los Estados Financieros
de la empresa incluyendo el Estado de Situacin Financiera, Estado de Resultados
Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de Flujo de Efectivo y los
anexos correspondientes; y formular mensualmente un informe ejecutivo sobre la
razonabilidad de los Estados Financieros de la Empresa.
2. Programar, supervisar y controlar las actividades de registros, anlisis y calificacin de
los movimientos econmicos y financieros ocurridos.
3. Supervisar y controlar la aplicacin del sistema contable, adecundolos a las normas
internacionales de contabilidad.
4. Formular y proponer, segn sea el caso, normas y procedimientos operativos, tcnicos o
generales para su Departamento, difundindolos y controlando su aplicacin y
cumplimiento.
5. Efectuar, supervisar y verificar el oportuno y correcto registro de las operaciones
contables.
6. Coordinar con los Gerentes, los procedimientos que faciliten la fluidez de la informacin
contable de las mismas.
7. Efectuar y supervisar el oportuno registro y pago de las obligaciones de la empresa en
materia de tributos directos o indirectos, retenciones u otro tipo similar de
responsabilidades.
8. Verifica la documentacin de los Proveedores; factura, recibo, guas de remisin,
rdenes de Compra, Ordenes de Servicio, informe de conformidad; Nota de Ingreso a
Almacn.

9. Liquidacin de Impuestos (mensual y anual para lograr el adecuado cierre contable y

tributario, cumpliendo con el cronograma fijado por la Administracin Tributaria).
10. Presentar la plantilla a AFPnet todos los 5 (cinco) das de cada mes.
11. Elaboracin de la planilla de remuneraciones de los trabajadores y presentacin del PDT
PLAME de acuerdo al cronograma tributario SUNAT
12. Efectuar el llenado de los programas de informacin telemtica (PDTs), Impuesto General
a las Ventas e Impuesto a la Renta, Declaracin Anual de Obligaciones con Terceros
(DAOT), Retenciones de declaracin anual, Impuesto Temporal a los Activos Netos (ITAN),
Agentes de Retenciones y Agentes de Percepcin.
13. Preparar la informacin para el pago de Tributos y Contribuciones por las operaciones
registradas, durante el mes, para su cancelacin por la unidad de Tesorera.
14. Supervisar el clculo correcto de los costos empresariales para la toma de decisiones,
considerando la aplicacin de la Contabilidad de Costos por Actividad.
15. Dirigir, supervisar y controlar el cumplimiento de las funciones del personal a su cargo.
16. Efectuar la toma de arqueos mensuales de los fondos de caja, fondos fijos, as como
de los documentos valorados.
17. Mantener actualizada las conciliaciones bancarias y anlisis de cuentas, efectuando el
seguimiento del movimiento de los documentos que han dado origen a la emisin de
cargos y abonos en forma permanente y diaria, a fin de resolver omisiones de registro,
por error de codificacin y duplicidad del Registro.
18. Supervisar y mantener actualizado el registro de los bienes patrimoniales.
19. Supervisar la existencia fsica de los bienes y su ubicacin en las reas que se indican
en el registro.
20. Coordinar y supervisar la toma de inventarios de almacenes.
21. Apoyar la labor de las Auditoras internas o externas, que se realicen en su campo.
22. Realizar otras funciones inherentes a su cargo, que le asigne el Jefe inmediato y
aqullas que por iniciativa propia conlleven a mejorar la eficiencia de la Empresa.

V. LINEA DE RESPONSABILIDAD:
1. Responsable de la presentacin oportuna y correcta de los estados financieros.
2. Responsable del registro y control de las transacciones econmicas.
3.

Responsable ante el Gerente de Administracin y Finanzas de la normatividad y de las

polticas en el mbito de contabilidad y costos.

4.

Responsable del control, registro y pago oportuno de las obligaciones tributarias de la

empresa

VI. LINEA DE COORDINACION:

Interna:

Con todas las Gerencias y Departamentos de la Empresa.

Externa:

SUNAT
ESSALUD
Empresas Aseguradoras
Empresas Fiscalizadoras
Ministerio de Trabajo
AFPs
Clientes

I.

NOMBRE DEL PUESTO:

ASISTENTE DE CONTABILIDAD

II. LINEA DE AUTORIDAD:

* Jefe del Departamento de Contabilidad

Superior:
Inferior

* Ninguno

III. FUNCIONES GENERALES:

Digitar los Registros Contables de la empresa, mantiene actualizado los registros de la

facturacin por venta. Analiza y concilia las Cuentas por Cobrar y Pagar Comerciales.
Verifica que los registros tengan el sustento correspondiente y es responsable del archivo y
control de la documentacin contable.

IV. FUNCIONES ESPECFICAS:

1. Efectuar y verificar el oportuno y correcto registro de las operaciones contables.

2. Efectuar el Registro de las operaciones para el control de
operaciones, mantenimiento, costos de inversin y gastos administrativos.

costos

de:

3. Realizar una adecuada asignacin de costos y gastos para cada una de las reas de la
empresa.
4. Revisar las facturas de proveedores que provienen de las diferentes reas de la empresa.
5. Registrar, emitir y revisar las operaciones de compras, ventas, importaciones, bancos,
almacenes, provisiones diversas, entre otros.
6. Registro y control de percepciones, retenciones y detracciones.
7. Realizar las Conciliaciones bancarias en M.N y M.E
8. Seguimiento e impresin del Estado de Cuenta del Banco de la Nacin.
9. Mantener actualizado el sistema contable.
10. Pre-Liquidacin de Impuestos (mensual y anual para lograr el adecuado cierre contable y
tributario, cumpliendo con el cronograma fijado por la Administracin Tributaria).
11. Anlisis de cuentas contables.
12. Emitir reportes contables de apoyo al contador.
13. Emitir reportes contables de sustento de los Estados de situacin Financiera.
14. Revisar, analizar la relacin de clientes que remite la unidad de Comercializacin,
considerados como de cobranza dudosa, para su proceso contable.

15. Realizar otras funciones inherentes a su cargo, que le asigne el contador general y
aqullas que por iniciativa propia conlleven a mejorar la eficiencia de la Empresa.
V. LINEA DE RESPONSABILIDAD:
1.

Controlar el costo integral de las actividades Administrativas y operativas de la

Empresa, analizar y Conciliar los Saldos de las Cuentas Contables para la razonabilidad
de la presentacin de los Estados Financieros.

VI. LINEA DE COORDINACION:

Interna:
1.
2.
3.
4.

Jefe del rea de contabilidad

Jefe del rea de Tesorera
Jefe del rea de Crditos y Cobranzas
Jefe de Almacn
Externa:

1.

SUNAT