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Presentado por:
Gissella Carolina Medina Barba
Claudia Vernica Paguay Buestn
Sandy Estefana Snchez Romn
Guayaquil-Ecuador
2010
DEDICATORIA
A Dios, por ser el forjador de mi camino y dador de muchas gracias en
mi vida, como es la culminacin de mi carrera. A mi familia, en especial a
mis padres, Ing Civil Nilson Medina y Emerita Barba Meza por el esfuerzo,
apoyo y entrega incondicional que me han brindado durante el trayecto de
toda mi vida estudiantil, ya que nunca perdieron la f en mi y me instaron a
seguir luchando y nunca declinar as sea en las peores circunstancias que
me encuentre, esto es una pequea muestra de gratitud hacia ellos, el de
poder cristalizar uno de sus ms grandes sueos.
DEDICATORIA
II
DEDICATORIA
III
AGRADECIMIENTO
Agradezco a Dios por haberme permitido llegar a estas instancias y
poder vencer todos los obstculos y tropiezos que se presentaron en mi
camino, por ser mi fuente de regocijo y consuelo en aquellos momentos que
ms necesitaba de su amor.
A mis padres por ser mi apoyo y razn de lucha quienes con sus
consejos e inagotable perseverancia me motivaron a culminar la meta, al
observar y ser testigo de su amor reflejado en el esfuerzo diario y sacrificio
por sustentar mis estudios.
A mis amigos Sandy,
Vernica,
IV
AGRADECIMIENTO
A Dios por guiarme y protegerme siempre en cada paso que doy y en cada
senda de mi vida.
A mis padres por acompaarme en cada decisin que he tomado as como
estar siempre a mi lado y ensearme a amar.
A mis estimadas amigas, ya que como olvidar momentos en que
compartimos aulas y horas de estudio.
A mi hermana y primas por la convivencia diaria, la calidez y el apoyo que
siempre me brindaron.
A aquellas personas que en circunstancias inesperadas estuvieron junto a mi
y me ayudaron, pues gracias por apoyarme a culminar esta meta.
AGRADECIMIENTO
VI
TRIBUNAL DE SUSTENTACIN
__ _________
_______________ ___
Eco. Pedro Gando Canarte
Presidente Tribunal
_____________
______________
Ing. Oscar Mendoza Macas, Decano
Director de Tesis
VII
DECLARACIN EXPRESA
_______________________
Gissella Medina Barba
_______________________
Vernica Paguay Buestn
_______________________
Sandy Snchez Romn
VIII
INDICE GENERAL
CONTENIDOS
Dedicatorias
Agradecimientos
Tribunal de Graduacin
Declaracin Expresa
ndice General
ndice Tablas
ndice Grficos
ndice Figuras
ndice Anexos
I
IV
VII
VIII
IX
XII
XV
XVI
XVII
CAPITULO I.
1.1Introduccin..1
1.2 Resea Histrica: Mundial, Regional y Local ............................................ 5
1.3 Problema y Oportunidades ....................................................................... 6
1.4 Caractersticas del Producto o Servicio .................................................... 8
1.4.1 Preparacin ......................................................................................... 8
1.4.1.1 El Camarn ................................................................................. 8
1.4.1.2 El salmn .................................................................................... 9
1.4.1.3 La trucha ................................................................................... 10
1.4.2 Envasado ........................................................................................... 10
1.4.3 Almacenamiento ................................................................................ 12
1.5 Alcance .................................................................................................. 12
1.6 Objetivo general y Objetivos especficos.................................................. 15
1.6.1 Objetivo General ................................................................................ 15
1.6.2 Objetivos especficos ......................................................................... 15
CAPITULO II.
2. Estudio Organizacional ................................................................................ 16
2.1 Misin, Visin.......................................................................................... 16
2.2 Organigrama de la empresa ................................................................. 16
2.2.1 Factores Organizacionales.............................................................. 17
2.2.2 Descripcin del equipo de trabajo .................................................. 18
2.2.3 Organigrama .................................................................................. 19
2.3 Anlisis FODA ...................................................................................... 20
IX
CAPITULO III.
3.
3.2.1.1 Edificaciones.........75
3.2.1.2 Vehculos..76
3.2.1.3 Equipos y Maquinarias.....76
3.2.1.4 Utensilios e Implementos....78
3.2.1.5 Muebles y Enseres...81
3.2.2Activos Diferidos....83
3.2.2.2
Gastos de Constitucin..83
3.2.2.3
3.2.4
Financiamiento.84
3.2.4.1 Capital Social85
3.2.4.2 Endeudamiento85
3.3
3.3.2
3.4
Costos de Produccin..87
3.3.1.1
3.3.1.2
Materiales Directos....88
3.3.1.3
Materiales Indirectos.....89
3.3.1.4
XI
NDICE DE TABLAS
Captulo 1: Introduccin
Tabla 1.1 Presentacion de envases..11
XII
Captulo 3: Estudio
Econmico y Financiero
XIII
XIV
NDICE DE GRFICOS
XV
NDICE DE FIGURAS
Captulo 2: Introduccin
Figura No 2.1 Organigrama ................................................................................... 19
Figura No 2.2 Matriz Crecimiento - Participacin ................................................. 44
Figura No 2.3 Matriz de Implicacin de Foote, Cone y Belding ............................ 46
Figura No 2.4 Diagrama de Porter ......................................................................... 50
Figura No 2.5 Flujo del proceso productivo ........................................................... 56
Figura No 2.6 Logo. .............................................................................................. 58
XVI
INDICE ANEXOS
XVII
CAPTULO I
1.1 INTRODUCCIN
cambios,
ms
an
cuando
sus
productos
son
apetecidos
La
produccin
de
productos
ahumados
tanto
nacional
como
Con respecto a las cifras financieras del plan debemos anotar que
realizaremos un prstamo a una institucin financiera con el objetivo de
comprar los activos necesarios para el correcto funcionamiento de la planta.
Contaremos con gastos fijos que a medida que avanza el proyecto se
podrn conocer con claridad as como la evaluacin financiera de los
resultados que se obtendran tras la puesta en funcionamiento de la misma.
Vamos a escoger una tasa mnima atractiva de retorno con la cual nos
dar el valor de el VAN que ser importante frente a la inversin realizada.
Presentamos una idea innovadora que ofrece productos de alta calidad
enfocada a un segmento de mercado en crecimiento, donde se evaluarn los
rendimientos sobre la inversin y el nivel de riesgos que se espera sea
aceptable.
Realizando
11
fbricas
de
balanceado,
61
plantas
empacadoras,
60
pero
desde
una
perspectiva
diferente
la
tradicional,
espinas
estos
pescados
ahumados
conservan
10
Presentacin de envases
BANDEJAS
250 GRS
SALMON
CAMARON
TRUCHA
Elaborado por: Las autoras.
11
1.4.3 ALMACENAMIENTO
el marisco
1.5 ALCANCE
12
Esperamos determinar ese precio que sea factible a pagar para todo
ese mercado meta, es decir para aquellos mayoristas, minoristas, y
consumidores finales.
13
14
1.
2.
3.
4.
5.
15
CAPITULO II
2. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
2.1 MISION, VISION
16
Personal requerido
CARGO
No.
PUESTOS
Jefe Comercial
Jefe Financiero
Jefe de Produccin
Gerente General
Asistentes
Vendedores
Talento humano
Conserje
Guardin
TOTAL
17
1. GERENTE GENERAL
Estar a cargo de vigilar, supervisar y revisar todo el sistema de la
organizacin y los que estn a cargo de l, ejerzan su funcin eficazmente
17
4. JEFE DE PRODUCCIN
Supervisar todo el sistema relacionado con la elaboracin de los
productos ahumados, para llevar a cabo un sistema de calidad y eficiencia
dentro del esquema productivo de la empresa.
5. JEFE LOGSTICA
Estar encargado de supervisar toda el rea de distribucin para que
de esta manera pueda llevar un control y nuestro producto este siempre a la
disposicin del cliente, en el momento que lo pida.
6. VENDEDORES
Se encargarn de ofrecer el producto, de ayudar al cliente, guiarlo
para que est seguro de su eleccin.
18
7. CONSERJE
Estar a cargo de toda el rea de limpieza de la empresa, ya sea
dentro como fuera del negocio, vendiendo una imagen de pulcritud e higiene
al pblico.
8. GUARDIN
Su cargo estar dado en vigilar los departamentos, principalmente el
de produccin, la recepcin de la mercadera as como la bodega.
2.2.3 ORGANIGRAMA
Figura No 2.1
GERENTE
GENERAL
COMERCIAL
(comprasventas)
FINANCIERO
PRESUPUESTO
1 Contador (jefe)
1 Asistente
1 Jefe
1 Asistente
3 Vendedores
PRODUCCIN
1 Jefe
4 Talento
humano
LOGSTICA
(Distribucin)
1 Jefe
1 Asistente
1 Conserje
Guardin
1
Elaborado por: Las autoras.
19
1. FORTALEZAS:
Ofrecer
descuentos
en
productos
nuestros
consumidores.
2. OPORTUNIDADES:
diferenciado.
de mariscos ahumados.
domicilio.
producto.
20
producto.
3. DEBILIDADES:
21
z2( p q)
n =
e2
Donde:
22
n : Tamao de la muestra
z : 1,96 (con nivel de confianza del 95%)
Tabla 2.2
GENERO
Sector
Norte
Centro
Sur
Gnero
Masculino
Femenino
Recuento
% tabla
Recuento
% tabla
23
6,0%
184
47,8%
29
7,5%
103
26,8%
7
1,8%
39
10,1%
Total
Recuento
207
132
46
% tabla
53,8%
34,3%
11,9%
23
Grfico 2.1
Gnero
Masculino (16%)
Femenino (84%)
Tabla 2.3
Edad de individuos segun genero
Edad
18 a 25
26 a 35
36 a 45
46 a 64
65 en adelante
Total
Gnero
Masculino
Femenino
Recuento
% col.
Recuento
% col.
28
47,5%
104
31,9%
14
23,7%
64
19,6%
7
11,9%
111
34,0%
10
16,9%
42
12,9%
5
1,5%
59
100,0%
326
100,0%
Total
Recuento
132
78
118
52
5
385
% col.
34,3%
20,3%
30,6%
13,5%
1,3%
100,0%
24
Grfico 2.2
Edad
65 en adelante (1%)
46 a 64 (14%)
18 a 25 (34%)
36 a 45 (31%)
26 a 35 (20%)
25
1. Con
Tabla 2.4
Vlidos
Siempre
Ocasionalmente
Rara vez
Casi nunca
Nunca
Total
Frecuencia
92
180
71
35
7
385
Porcentaje
23,9
46,8
18,4
9,1
1,8
100,0
Porcentaje
vlido
23,9
46,8
18,4
9,1
1,8
100,0
Porcentaje
acumulado
23,9
70,6
89,1
98,2
100,0
Ocasionalmente (47%)
26
Grfico 2.4
Grado de Consumo
5
Consumo de pescado
2
Consumo de camarn
Grado
Consumo de calamar
1
Consumo de concha
0
Consumo de pulpo
Norte
Centro
Sur
Sector
27
Grfico 2.5
En este caso los resultados arrojo que 35% de las personas gasta de
$11-$20 mensualmente en su alimentacin en mariscos, el 34% gasta de
28
Porcentaje
acumulado
38,2
100,0
Grfico 2.6
Conocimiento de productos a base
de
mariscos ahumados
Si (38%)
No
(62%)
29
Edad
18 a 25
26 a 35
36 a 45
46 a 64
65 en
adelante
Total
327
100,0%
Total
Recuento
132
78
118
52
% col.
34,3%
20,3%
30,6%
13,5%
8,6%
1,3%
58
100,0%
385
100,0%
Grfico 2.7
SI (15%)
como resultado 327 personas desearan probar este producto mientras que
el resto no lo desean, contribuyendo as a nuestra obligacin a satisfacer sus
paladares, adems tenemos 272 las amas de casas contribuyen a aceptar
este producto en la mesa de sus hogares.
30
no compran
1 - 3 veces al mes
4 - 6 veces al mes
7 - 9 veces al mes
Total
Elaborado por: Las autoras
Grfico 2.8
No compran (15%)
mientras que en el
31
Aspectos de un Producto
Precio
Diseo
Sabor
Salud
Higiene
Calidad
Ninguna de las
anteriores
Otros
Recuento
%
Recuento
%
Recuento
%
Recuento
%
Recuento
%
Recuento
%
Recuento
%
Recuento
%
No
208
63,6%
293
89,3%
50
15,2%
203
61,9%
134
40,9%
125
38,1%
327
99,7%
328
100,0%
Si
119
36,4%
35
10,7%
278
84,8%
125
38,1%
194
59,1%
203
61,9%
1
,3%
Total
327
100,0%
328
100,0%
328
100,0%
328
100,0%
328
100,0%
328
100,0%
328
100,0%
328
100,0%
Grfico 2.9
Aspectos de un Producto
Filas
Valores-Porcentajes
300,00
200,00
Precio Recuento
Precio %
Higiene Recuento
Higiene %
Diseo Recuento
Diseo %
Sabor Recuento
Calidad Recuento
Calidad %
Ninguna de las anteriores Recuento
Sabor %
Salud Recuento
Salud %
Otros %
100,00
0,00
No
Si
Total
32
pues
Packed
Foods
No
Si
Don Diego
No
Si
Productos
Fernndez
No
Si
Otras
No
Si
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Norte
141
48,6%
30
83,3%
84
61,8%
87
45,8%
107
52,5%
64
52,5%
115
53,0%
58
52,3%
Sector
Centro
108
37,2%
6
16,7%
47
34,6%
67
35,3%
85
41,7%
29
23,8%
64
29,5%
50
45,0%
Sur
41
14,1%
5
3,7%
36
18,9%
12
5,9%
29
23,8%
38
17,5%
3
2,7%
Total
290
100,0%
36
100,0%
136
100,0%
190
100,0%
204
100,0%
122
100,0%
217
100,0%
111
100,0%
33
Grfico 2.10
0, 8
0, 6
0, 4
Packed Foods
Porcentajes
Don Diego
0, 2
Productos Fernndez
0, 0
Norte
Sector
Otras
Centro
Sur
de
ltimo el sur para esta marca de 190 personas, mientras que le sigue los
productos Fernndez con 122 personas y posteriormente las personas
prefieren otras marcas como Fritz que tambin ofrece este tipo de productos
y Juris.
34
Norte
Supermercados
No
Si
Tiendas
Barriales
No
Si
Centros
Comerciales
No
Si
Autoservicios
No
Si
Terminal y
Aeropuertos
No
Si
Otras
localidades
No
Si
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Recuento
% fila
Recuento
% fila
9
16,1%
164
60,3%
127
54,3%
46
48,9%
124
55,1%
49
47,6%
165
51,6%
8
100,0%
167
52,4%
6
66,7%
168
52,0%
5
100,0%
Sector
Centro
37
66,1%
77
28,3%
76
32,5%
38
40,4%
71
31,6%
43
41,7%
114
35,6%
111
34,8%
3
33,3%
114
35,3%
Sur
10
17,9%
31
11,4%
31
13,2%
10
10,6%
30
13,3%
11
10,7%
41
12,8%
41
12,9%
41
12,7%
Total
56
100,0%
272
100,0%
234
100,0%
94
100,0%
225
100,0%
103
100,0%
320
100,0%
8
100,0%
319
100,0%
9
100,0%
323
100,0%
5
100,0%
35
Grfico 2.11
Lugar de compra
1, 0
0, 8
Supermercados
0, 6
Tiendas Barriales
Porcentaje
0, 4
Centros Comerciales
Autoservicios
Terminal y Aeropuertos
0, 2
0, 0
Otras localidades
Norte
Centro
Sur
Sector
gran
medida
por
los
Supermercados
Centros
Comerciales
94 individuos los
prefieren as los del sector norte seguido los del sector centro.
10.- A travs de qu medio le gustara recibir informacin sobre este
nuevo producto?
Tabla 2.13
Medios de Comunicacin
Anuncios en revistas o
Vallas Publicitarias
prensa
Internet
Televisin
Radio
Recuento
% Recuento % Recuento % Recuento % Recuento %
No
271 82,9%
243 74,3%
257 78,6%
58 17,7%
243 74,3%
Si
56 17,1%
84 25,7%
70 21,4%
269 82,3%
84 25,7%
Total
327 100,0%
327 100,0%
327 100,0%
327 100,0%
327 100,0%
Elaborado por: Las autoras
36
Grfico 2.12
Medio de informacin
1,0
,8
,6
Anuncios en revistas
o prensa
Porcentaje
,4
Vallas Publicitarias
Internet
,2
Televisin
0,0
Radio
18 a 25
Edad
36 a 45
26 a 35
46 a 64
37
Camarn
250 gr
Etiquetas Frecuencias
Porcentaje
No
251
65.2
Si
76
19.7
84.9
Total
327
Perdidos en el
sistema
Total
58
385
100
No
199
51.7
Si
128
33.20
Total
327
84.9
Perdidos en el
58
15.1
sistema
Camarn
200 gr
Salmn 300
gr
Salmn 250
gr
Salmn 200
gr
Trucha
gr
Trucha
gr
300
200
Surtidos 250
gr
No
204
53.0
Si
123
31.9
Total
327
84.9
Perdidos en el
sistema
Total
58
15.1
385
100
No
255
66.2
Si
72
18.7
Total
327
84.9
Perdidos en el
sistema
Total
58
15.1
385
100
No
224
58.2
Si
103
26.8
Total
327
84.9
Perdidos en el
sistema
Total
58
15.1
385
100
No
249
64.7
Si
78
20.3
Total
327
84.9
Perdidos en el
sistema
Total
58
15.1
385
100
No
227
70.6
Si
55
14.3
Total
327
84.9
Perdidos en el
sistema
Total
58
15.1
385
100
No
223
57.9
Si
104
27.0
Total
327
84.9
Perdidos en el
sistema
Total
58
15.1
385
100
No
167
43.4
Si
160
41.6
Total
327
84.9
Perdidos en el
sistema
Total
58
15.1
385
100
38
Grafico 2.13
,7
camaron 250 gr
,6
camaron 200 gr
,5
salmon 300 gr
,4
salmon 250 gr
Porcentajes
salmon 200 gr
,3
trucha 300 gr
,2
trucha 250 gr
,1
trucha 200 gr
0,0
surtidos 250 gr
Norte
Centro
Sur
Sector
Elaborado por: Las
autoras.
39
Grfico 2.14
Valores -Porcentajes
300,0
No
Si
Total
200,0
100,0
0,0
Bandeja Recuento
Funda Plstico % Recipiente de Vidrio Recuento
Bandeja %
Cartn Recuento
Recipiente de Vidrio %
Funda Plstico Recuento
Cartn %
40
No eligio
145
44,3%
138
42,2%
145
44,3%
76
23,2%
132
40,4%
125
38,2%
139
42,5%
Total
327
100,0%
327
100,0%
327
100,0%
327
100,0%
327
100,0%
327
100,0%
327
100,0%
Grfico 2.15
Valores -Porcentajes
300,00
200,00
100,00
0,00
No eligio
Total
41
14. Partiendo del hecho de que el precio del producto coincide con su
disposicin de pago Lo adquirira?
Tabla 2.17
Disposicion a adquirir el producto
Vlidos
Perdidos
Total
Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Frecuencia
Porcentaje
139
36,1
42,5
42,5
148
38,4
45,3
87,8
39
10,1
11,9
99,7
1
327
58
385
,3
84,9
15,1
100,0
,3
100,0
100,0
Perdido
No, no lo compraria
Si, apenas salga al
Puede ser, tal vez l
42
para que ese tiempo no sea tan largo debido a que aquello implicara
muchos costos.
43
pertenece a la categora
Fuente:http://www.elprisma.com/apuntes/dministracin_de_empresas/matrizbostonconsultinggroup/
44
1.
2.
Cuadrante
de
afectividad.-
Este
describe
las
45
3.
4.
46
2.7.1. MICROSEGMENTACIN:
Tambin llamado micro entorno, establece los agentes ms cercanos a
la empresa que tienen influencia directa sobre la empresa, estas se dan
porque hay actividades comerciales ya sea con los proveedores, los clientes
y futuros clientes potenciales, en el cual la empresa puede intervenir para
que estos factores no afecten la estabilidad y propsito de la empresa. Por lo
que se define la cultura organizacional, estructura, organigrama de la
empresa naciente.
DEFINICIN DEL MERCADO META:
Luego de realizar la prueba piloto, nos enfocaremos en dos mercados
objetivos.
47
1) FUERZAS DEMOGRFICAS:
La densidad poblacional de Guayaquil en relacin a su ubicacin
geogrfica no tiene una distribucin homognea por clase social, segn su
nivel de ingresos econmicos por lo que en distintos sectores de la ciudad
podemos encontrar personas de distintos niveles de ingreso y por ende no
estaramos enfocados en un sector en particular, ubicando
nuestros
2) FUERZAS ECONMICAS
No hay monopolio en el sector de la comercializacin y venta de
productos ahumados lo puesto que la nica empresa que ofrece estos
productos como es Packet Food no es muy reconocida en el mercado local,
y su estructura es mas para incursionar en el extranjero por lo que es muy
difcil que pueda bajar los precios y de esta manera impedir que nosotros
ingresemos en el mercado. Tampoco nuestros competidores directos podrn
impedir nuestro ingreso al mercado, ya qu gracias al anlisis del mercado
basado en las encuestas podremos ingresar al mismo con precios bajos,
sujetos a
48
3) FUERZAS NATURALES:
Al ser nuestro producto de consumo humano y nuestra materia prima
obtenido directamente de la naturaleza podramos pensar que esta sera
una barrera ya que en 1999 la industria ecuatoriana sufri la enfermedad de
la mancha blanca que tuvo gran repercusin en el sector camaronero.
Aunque no se puede descartar externalidades como esta, pero para ingresar
en el mercado actualmente, no existiran barreras naturales ya que nosotros
no produciremos la materia prima sino la compraremos de nuestros
proveedores que sern las camaroneras de Muisne, Manab y Naranjal.
4) FUERZAS TECNOLGICAS:
Con
respeto
la
maquinaria
adecuada
para
la
produccin
5) FUERZAS POLTICAS:
La ley nos permite ser una empresa primaria, cumpliendo todas las
notificaciones y registros necesarios de constitucin.
6) FUERZAS CULTURALES:
Por tradicin, el camarn es parte del consumo de las y los
ecuatorianos e incluso fue alimento exclusivo de reyes aborgenes de las
culturas ancestrales de la costa e incluso del imperio Inca. Se presupone
que al alimentarse con mariscos se puede aumentar el lvido sexual por ser
considerados como afrodisacos. Adems de cierta renuencia por parte del
49
Figura No 2.4
COMPETIDORES POTENCIALES
Amenazas en el mercado de las empresas y marcas que podran
incursionar con la lnea de mariscos.
1.
2.
3.
4.
PROVEEDORES
CLIENTES
COMPETIDORES DIRECTOS
1. Alta amenaza de nuestra
competidora directa PACKET
FOODS, que comercializa y
exporta camarones ahumados a
la naranja.
2. Con empresas
dedicadas
al
procesamiento de
camarn
existe
bajo poder.
SUSTITUTOS
1.
2.
50
Proveedores
oferentes, en el pas hay 2.410 camaroneras por lo que contamos con varios
productores de la materia prima, por lo que no habra inconvenientes para la
adquisicin de la misma y podra resultar fcil obtener mejores precios.
Las zonas ms productoras se encuentran en Muisne (Esmeraldas) y
Cojimes (Manab) y Machala.
directa es la empresa
no ha incursionado
o al
Sustitutos
Entre los sustitutos tenemos otras lneas de ahumados como las carnes y
embutidos ahumados y los mariscos en general.
51
2.8.2 PRODUCTO
El mar ecuatoriano es considerado como uno de los ms privilegiados
por sus condiciones geogrficas y climatolgicas porque brinda una gran
variedad de riquezas de recursos acuticos de ms de 50000 especies de
52
a) Camarn
Nombre
1
Energa
Kcal
3
Protena
g
4
Grasa
g
5
Carbohidrato
g
8
Calcio
mg
9
Fsforo
mg
10
Hierro
mg
Camarones
78
17.8
0.2
117
263
0.1
b) Salmn
c) Trucha
La trucha es un pescado semigraso, dado que aporta en torno a 3
gramos de grasa por 100 gramos de carne. Contiene protenas de alto valor
53
54
Tabla 2.19
89,8
Protenas (g)
15,7
Grasas (g)
3,0
0,4
0,7
1,0
Hierro (mg)
1,0
Magnesio (mg)
28,0
Potasio (mg)
250
Fsforo (mg)
250
Cinc (mg)
0,8
B1 o tiamina (mg)
0,1
B2 o riboflavina (mg)
0,1
B3 o niacina (mcg)
5,1
Vitamina A (mcg)
14,0
mcg = microgramos
Fuente: http://pescadosymariscos.consumer.es/trucha/propiedades-nutritivas
55
56
Figura No 2.6
LOGO
la
publicidad
del
producto
tenemos
un
departamento
57
consumidor potencial).
Televisin
65%
Televisin y Canal Uno donde los costos oscilan entre los USD 90.68 hasta
2.622 los 30 segundos, estos costos dependen de acuerdo al rating del
programa.
58
Tabla 2.20
TELEVISIN
anuncios en 1 canal
15000
VALLA PUBLICITARIA
1 valla
500
120000
4000
15500
TOTAL ANUAL
Elaborado por: Las Autoras.
124000
3) MARKETING DIRECTO
DORADOS piensa crear una pgina web del producto indicando e
informando a nuestros consumidores potenciales sobre los beneficios que
esta ofrece. Adems incorporando un sitio donde se recepten cualquier clase
de dudas o inquietudes que ellos tuviesen respecto al producto,
respondiendo
2.8.4 PLAZA
Este producto ser distribuido a los comerciantes de artculos, a las
despensas ubicadas en el
59
El pago en lnea con tarjeta de crdito podra ser otra forma de pago esta se
podra realizar a travs del sistema de seguridad que trate de codificar sus
datos bancarios cuando son transmitidos por internet. El pago en efectivo
constituye otra facilidad de pago, as como los cheques cumpliendo con los
plazos de validez.
60
61
2.9
ESTUDIO TCNICO
Este estudio tiene por objetivo valorar las variables tcnicas del
proyecto para poner en pie el mismo, comenzando por la descripcin del
proceso productivo, hasta la formacin administrativa de la empresa con sus
respectivos estudios. Es importante conocer sobre esta informacin porque
la eficiencia de la produccin depende precisamente del proceso que se
utilice y el estudio que se pretende a analizar.
62
Figura No 2.5
FLUJO DEL PROCESO PRODUCTIVO
63
64
un
grosor
previamente
determinado
por
los
requisitos
del
-Envasado:
Colocar
al
producto
en
los
envases
indicados
anteriormente.
65
- Almacenamiento/Conservacin
Toda la produccin perfectamente envasada, etiquetada e identificada
permanecer, a la espera de su transporte hasta el punto de venta/cliente,
en cmara refrigerada a una temperatura de entre 0 y 5C, para los
productos refrigerados, y de -18C, para los productos congelados.
- Distribucin y Venta
Las cajas con los envases de DORADOS bajo el sello de la Calidad
Certificada, sern cargadas en camiones isotermos o furgonetas frigorficas
(que cumplan con lo establecido sobre normas de homologacin, ensayo e
inspeccin del acondicionamiento de vehculos de mercancas perecederas,
o normativa que lo sustituya) a una temperatura de 0-5 C, para los
productos refrigerados, y de -18 C, para los productos congelados, y
protegidas contra aplastamientos, roces o vibraciones.
66
A) Departamento de Procesamiento:
En este sitio est destinado para la recepcin, almacenamiento y
procesamiento de los mariscos, tendr suficiente iluminacin, adems
sistemas de ventilacin para mantener la calidad del aire en el interior del
local.
67
D) Cuarto de Ahumado
Permitir darles el sabor a humo a los mariscos. Aproximadamente
ser de 5 x 3 metros. Tendr un conducto que permitir la liberacin de
vapores. Adems 2 mesas.
E) Cuarto de Fileteado
Ayudar al corte de los mariscos porque se ofrecer un producto sin
piel y sin espinas, previamente una vez abierto, destripado, y cortado segn
el peso deseado por nuestros compradores. Este tendr una dimensin de 6
x 5 metros, adems 3 mesas y sillas.
F) Cuarto de Empacado
Este trabaja simultneamente con el cuarto de Fileteado, entonces una
vez llegue el marisco cortado ya medido segn su peso y listo para el
empaque se proceder a utilizar la selladora. Este tendr una dimensin de
6 x 7 metros.
H) Bodegas
En este sitio se ubicarn todos los utensilios que servirn para la
implementacin de los productos.
68
I) reas de oficina
Sitio diseado para recibir clientes, y llevar a cabo la contabilidad. El
jefe de oficina y las 3 asistentes trabajaran coordinadamente con el
departamento de ahumado y empacado.
J) Baos
Este sitio tendr 1 baos cmodo, con lavamanos y duchas para los
obreros. La dimensin es de 4 x 6 metros.
L) Vehculo
Este ser un Camin furgn trmico 2002 chevrolet NPR 71L tiene de
recorrido 166000km, matriculado 2009
69
CAPITULO III
Segn
datos
proporcionados
por
el
Instituto
Ecuatoriano
de
3744351
2286772
547721
100%
61,1%
75,40%
8,80%
84,20%
48.199,45
70
Aceptacin de la
Demanda mensual
al 50%
48575
Fuente: Encuestas
Elaborado por: Las autoras
24287,51406
71
Tabla 3.3
Demanda Anual
PRIMER AO
SEGUNDO AO
TERCER AO
CUARTO AO
QUINTO AO
18105,23775
18648,39488
19207,84673
19784,08213
20377,6046
18105,23775
18648,39488
19207,84673
19784,08213
20377,6046
18105,23775
18648,39488
19207,84673
19784,08213
20377,6046
18105,23775
18648,39488
19207,84673
19784,08213
20377,6046
18105,23775
18648,39488
19207,84673
19784,08213
20377,6046
18105,23775
18648,39488
19207,84673
19784,08213
20377,6046
18105,23775
18648,39488
19207,84673
19784,08213
20377,6046
18105,23775
18648,39488
19207,84673
19784,08213
20377,6046
18105,23775
18648,39488
19207,84673
19784,08213
20377,6046
18105,23775
18648,39488
19207,84673
19784,08213
20377,6046
18105,23775
18648,39488
19207,84673
19784,08213
20377,6046
18105,23775
18648,39488
19207,84673
19784,08213
20377,6046
223780,7386
230494,1608
237408,9856
244531,2552
mes 1
mes 2
mes 3
mes 4
mes 5
mes 6
mes 7
mes 8
mes 9
mes 10
mes 11
mes 12
DEMANDA TOTAL
217262,853
Fuente: Encuestas
Elaborado por: Las autoras
72
Tabla 3.4
PONDERACION POR
ESTACIONALIDAD
1 ER AO
2 AO
VENTA
3 AO
4 AO
5 AO
0,04
8690,51412 8951,229544
9219,76643
9496,35942
9781,25021
0,05
10863,1427 11189,03693
11524,708
11870,4493
12226,5628
0,05
10863,1427 11189,03693
11524,708
11870,4493
12226,5628
0,07
15208,3997
15664,6517
16134,5913
16618,629
17117,1879
0,08
17381,0282 17902,45909
18439,5329
18992,7188
19562,5004
0,09
19553,6568 20140,26647
20744,4745
21366,8087
22007,813
0,09
19553,6568 20140,26647
20744,4745
21366,8087
22007,813
0,09
19553,6568 20140,26647
20744,4745
21366,8087
22007,813
10
0,1
21726,2853 22378,07386
23049,4161
23740,8986
24453,1255
11
0,11
23898,9138 24615,88125
25354,3577
26114,9884
26898,4381
11
0,11
23898,9138 24615,88125
25354,3577
26114,9884
26898,4381
12
0,12
Total
100
1
Fuente: Encuestas
Elaborado por: Las autoras
26071,5424 26853,68863
217262,853 223780,7386
27659,2993
230494,161
28489,0783
237408,986
29343,7506
244531,255
Tabla 3.5
Asignacion de Demanda de productos segn las
preferencias de Consumidor
Camarn
0,45
Salmon
0,30
Trucha
0,25
1,00
Fuente: Encuestas
Elaborado por: Las autoras
73
Aos
Demanda Anual
2010
2011
2012
2013
2014
217263
223781
230494
237409
244531
Fuente: Encuestas
Elaborado por: Las autoras
3.2 INVERSIONES
74
Estos son bienes tangibles que tienen una vida til mayor a un ao y
que son susceptibles a la depreciacin. Entre ellos se encuentran la
edificacin, vehculos, equipos, muebles y enseres. Los activos fijos se
dividen en activos operativos, de administracin y ventas.
Tabla 3.8
Inversiones del Proyecto de Mariscos Ahumados
Activos Fijos
Edificaciones
$ 15.653,00
Vehculos
$ 16.000,00
Equipos y maquinarias
$ 20.056,50
Hornos Ahumadores
$ 11.137,50
Empacadoras
$
2.600,00
Selladoras
$
1.500,00
Balanzas electrnicas
$
119,00
Gas Industrial
$
200,00
Equipos de Refrigeracin
Utensilios e Implementos
Muebles y Enseres
Materiales de Oficina
Equipos de Oficina
Total de Activos Fijos
Elaborado por. Las Autoras
$
$
$
$
$
4.500,00
1.854,50
3.126,00
108,50
1.482,00
$
58.280,50
3.2.1.1 Edificaciones
75
3.2.1.2 Vehculos
Hornos Ahumadores
fabricado
76
Empacadoras
Selladoras
Balanzas Electrnicas
Equipos de refrigeracin
de
refrigeracin
para
baja
temperatura
con
unidad
Gas Industrial
77
PRECIO TOTAL AO
216
72
120
160
38
24
36
600
36
45
18
90
108
144
144
3,5
1854,5
Tinas
Gavetas
78
Bandejas
Platos
Termmetros
Tablas de picar
Cernideros de metal
79
Jarras
Gorros
Mandiles
Guantes
Tapa bocas
Los tapa bocas se los utilizarn durante todo el proceso, para asegurar
que los productos se encuentren higinicos. Se comprarn 72 a un precio
unitario de $2 por lo que da un total de $144.
Fsforos
80
Cantidad
3
2
3
13
2
13
2
38
Precio Total
360
240
450
91
930
195
860
3126
Escritorios
Mesas de reuniones
81
Tabla 3.12
Materiales de Oficina
MATERIALES DE OFICINA
RESMAS DE HOJAS LASER
ALMOHADILLA KORE
1,03
0,16
0,28
5,03
GOMA EGA 60 Gr
0,45
GRAPADORA MEDIANA
7,99
0,24
1,69
0,72
0,30
0,30
0,10
21,19
4
2
4
1
2
1
2
4
2
2
4
4
50
82,00
2,06
4,12
0,64
1,28
0,28
0,56
10,06
20,12
0,45
0,9
15,98
31,96
0,96
1,92
3,38
6,76
1,44
2,88
1,2
2,4
1,2
2,4
5
54,25
10
108,5
Tabla 3.13
Equipos de Oficina
Precio Unitario
Cantidad
Equipos de Oficina
Computadoras
Fax
Telefono
Total de Equipos de Oficina
Fuente: Elaborado por autoras
659
130
17
806
2
1
2
5
Precio Total
1318
130
34
1482
Computadoras
Se adquirirn dos computadoras cuyas caractersticas son Pentium V,
disco duro de 250 Gb y 3Gb de memoria RAM.
Fax
Se har uso de un fax para estar en mejor contacto con nuestros
clientes.
82
Telfono
Se adquirirn dos telfonos para habilitarlos en las respectivas reas
de la empresa.
TOTAL
Gastos de Constitucin
1789
1789,02
Gastos Preoperacionales
1500
1500
Gastos Operacionales
500
500
3789
3789,02
3.2.2.2
83
3.2.3
Capital de Trabajo
3.2.4 Financiamiento
Tabla 3.15
84
3.2.4.2 Endeudamiento
La deuda de proyecto llegara hasta $66885.69 que constituye el 75%
del financiamiento total. Para lo cual solicitaremos el prstamo a la CFN
donde las tasas que ofrecan eran atractivas (anexo) para una institucin
jurdica como la nuestra.
Tabla 3.16
Endeudamiento
$66.885,69
Capital Inicial
Periodo de Pago Anual
Numero Total de Cuotas
Tasa de Interes
5
5
10,50%
Donde la CFN nos poda financiar hasta el 75% por ser un proyecto
nuevo legalmente establecido en el pas. Se utilizar esta financiamiento
para la compra de activo fijos este son obras, maquinarias, equipos y una
85
PAGO
1
2
3
4
5
$17.870,22
$17.870,22
$17.870,22
$17.870,22
$17.870,22
$89.351,09
INTERES
AMORTIZACION
7023,00
5884,04
4625,49
3234,79
1698,08
$22.465,40
$10.847,22
$11.986,18
$13.244,73
$14.635,42
$16.172,14
$66.885,69
CAP. AMORTIZ
$10.847,22
$22.833,40
$36.078,13
$50.713,55
$66.885,69
SALDO
$66.885,69
$56.038,47
$44.052,29
$30.807,57
$16.172,14
$0,00
Amortizaciones
Para la amortizacin se consideraron como activos diferidos los gastos
Amortizacion
Gastos de Instalacion
Gastos Operativos
Gastos No operativos
TOTAL
Fuente: Regimen Tributario
Elaborado por: Las autoras
15653
500
1500
17653
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
3130,6
3130,6
3130,6
3130,6
3130,6
100
100
100
100
100
300
300
300
300
300
3530,6
3530,6
3530,6
3530,6
3530,6
86
3.3
Son aquellos costos que estn relacionados con los ingresos por
ventas, mano de obra directa e indirecta y que se cargan como gastos
cuando se reconoce el ingreso correspondiente
Total mensual
450
450
700
$ 900,00
$ 200,00
600
3300
Anual
5400
5400
8400
$ 10.800,00
$ 2.400,00
7200
39600
87
MATERIALES DIRECTOS
libras de producto final/ao
COSTOS
CONCEPTO
Bandejas
Bandejas plasticas
1,20 libra de camaron
entero de 14 gr
Total
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL AO
18105
217263
3621
43453
0,661375661
8147
97768
5388
64662
0,936948854
5432
65179
5089
61069
0,65
0,08
0,08
0,06
0,7164903
4526
18105
18105
18105
54316
217263
217263
217263
3243
1448
1448
1086
38917
17381
17381
13036
1,106743092
2,314814815
90526,18876
1086314,265
21325
255898
0,2
0,036743092
88
polietileno resistentes para empacar los filetes de los mariscos al vaco. Este
costo ser de $ 17381 anuales.
de especias como comino, ajo y sal. Este alio costar $17381 anual.
Utensilios e Implementos
Material de Combustion(Gas Industrial)
Total
Elaborado por: Las Autoras
Materiales Indirectos
Unidades Costo Unitario
241
95.97
12.0
50.00
253
145.97
Mensual
154.54
100.00
254.54
Utensilios e Implementos:
Material de Combustin:
89
Total mensual
250.00
200.00
450
Anual
3000.00
2400.00
5400
Cargo
Jefe de Produccion
Jefe de Distribucion
Asistente de Logistica y produccion
vendedores
Fileteador
Descabezadores
Total
Elaborado por: Las Autoras
Anual
5400
5400
8400
$ 10,800.00
$ 2,400.00
7200
39600
Amortizaciones
Son los cargos anuales para amortizar los activos diferidos como
gastos de constitucin, operacionales y preoperacionales. La reserva anual
por este concepto es de $ 3530,60.
Tabla 3.24
Amortizacion
Ao 1
Gastos de Instalacion
Gastos Operativos
Gastos No operativos
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
15653
500
1500
17653
Ao 2
3130.6
100
300
3530.6
Ao 3
3130.6
100
300
3530.6
Ao 4
3130.6
100
300
3530.6
Ao 5
3130.6
100
300
3530.6
3130.6
100
300
3530.6
90
Gastos administrativos
Corresponde a los sueldos y salarios de los jefes de las distintas
reas.
Tabla 3.25
GASTOS DE ADMINISTRACION
Concepto
CANTIDAD
1
1
1
2
1
6
Jefe Comercial
Jefe Financiero
Gerente General
Asistentes
Alquiler Edificacion
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION
MENSUAL
TOTAL MENSUAL
500
500
500
500
700
700
200
400
1500
1500
3400
3600
ANUAL
6000
6000
8400
4800
18000
43200
Gastos de ventas
Por concepto de la publicidad que se va a realizar, como en este caso
tenemos en televisin y vallas publicitarias, siendo un costo anual de
$124000.
Tabla 3.26
GASTOS DE VENTAS
Dias (1 mes y medio)
45
Concepto
TELEVISIN
VALLA PUBLICITARIA
TOTAL
Anuncios en 1 canal
15000
500
Dias (1mes)
30
10000
333
Meses (1ao)
12
120000
4000
15500
10333
124000
Gastos de Servicio
Corresponde al gasto que se incurre por concepto de servicios
bsicos, de seguridad, seguros y otros. El gasto es de $41400 anuales.
91
Tabla 3.27
GASTOS DE SERVICIO
Concepto
MENSUAL
SERVICIOS
Comunicaciones (incluye telefonos, celulares,e internet)
300
Electricidad (incluye consumo y mantenimiento)
2000
Consumo de Agua
850
Servicios de Seguridad
50
Seguro
250
Otros
Total gastos de servicios
3450
Elaborado por: Las Autoras
TOTAL MENSUAL
ANUAL
300
2000
850
50
250
3600
24000
10200
600
3000
3450
41400
Depreciaciones
La depreciacin de los activos fijos se realiz por el mtodo mas
utilizado es decir el mtodo de lnea recta y con este se supone que los
activos se usan ms o menos con la misma intensidad ao por ao, a lo
largo de su vida til; por tanto, la depreciacin peridica debe ser del mismo
monto. Este mtodo distribuye el valor histrico ajustado del activo en partes
iguales por cada ao de uso. Para calcular la depreciacin anual basta
dividir su valor histrico ajustado entre los aos de vida til. Dndonos como
una formula mostrada a continuacin
VALOR DE
COMPRA
VIDA CONTABLE
DEPREC.
ANUAL
AO
DEPREC.
DEPREC.
ACUMUL.
VALOR EN
LIBRO
$560,00
$1.000,00
$9.000,00
$72,00
10
10
10
10
56,00
100
900
7,2
5
5
5
5
280,00
500,00
4500,00
36,00
280,00
500,00
4500,00
36,00
$11.137,50
$2.600,00
$1.500,00
$119,00
$4.500,00
$16.000,00
$200,00
10
10
10
10
10
5
10
1113,75
260
150
11,9
450
3200
20
5
5
5
5
5
5
5
5568,75
1300,00
750,00
59,50
2250,00
16000,00
100,00
5568,75
1300,00
750,00
59,50
2250,00
0,00
100,00
72
48
90
18,2
186
39
172
5
5
5
5
5
5
5
360,00
240,00
450,00
91,00
930,00
195,00
860,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
1318,00
3
130,00
3
34,00
Valor de Salvamento
0,00
0,00
0,00
15344,25
360
240
450
91
930
195
860
5
5
5
5
5
5
5
1318
3
130
3
34
3
Depreciacin Acumulada
Fuente: Ley de Regimen Tributario
Elaborado por: Las autoras
439,333333
43,3333333
11,3333333
7388,05
92
Gastos Financieros
Los gastos financieros deben reconocer el gasto generado por el uso
de la deuda, es decir nicamente sus intereses. En nuestro caso consiste en
el pago de los intereses de la deuda contrada con la Corporacin Financiera
Nacional con el fin de financiar
93
De
este
saldo
deducimos
los
gastos
de
Ventas
gastos
UTILIDADES NETAS
Tabla 3.29
Ao
Valor
2010
11973.54
2011
17059.99
2012
22348.15
2013
27849.21
2014
33575.28
94
95
Detalle
Ingresos
Egresos
Costos de Venta
Coste de Fabricacin
Gasto Administrativo
Gastos de Servicios
Gasto de Venta y Publicidad
Flujo Operacional
Amortizacin Intangible
Depreciacin
Utilidad antes de Impuesto
25% Impuesto a la Renta
15% Participacin de
Trabajadores
Utilidad Neta
Depreciacin y Amortizacin
Intangible
Inversin Inicial
Valor de Salvamento
Capital de Trabajo
Recuperacin del Capital de
Trabajo
Flujo neto del proyecto
WACC
TIR
VAN
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
608860.64
627126.46
645940.25
665318.46
685278.01
571256.90
582136.60
593342.70
604884.98
616773.53
362656.90
373536.60
384742.70
396284.98
408173.53
208600.00
208600.00
208600.00
208600.00
208600.00
43200.00
43200.00
43200.00
43200.00
43200.00
41400.00
41400.00
41400.00
41400.00
41400.00
124000
124000
124000
124000
124000
37603.74
44989.85
52597.55
60433.48
68504.48
3530.60
3530.60
3530.60
3530.60
3530.60
7388.05
7388.05
7388.05
7388.05
7388.05
26685.09
34071.20
41678.90
49514.83
57585.83
6671.27291
8517.80097
10419.7249
12378.7065
14396.4576
4002.76375
5110.68058
6251.83493
7427.2239
8637.87454
16011.05
20442.72
25007.34
29708.90
34551.50
10918.65
10918.65
10918.65
10918.65
10918.65
-62069.52
15344.25
-23380.55
23380.55
-85450.07
26929.70
31361.37
35925.99
40627.55
9.35%
33.5%
75.154.83
96
84194.95
Esta tasa de descuento sirve para actualizar los flujos de caja de los
prximos 5 aos representa una medida de rentabilidad mnima que se
exigir al proyecto segn su riesgo. Y dado que para la ejecucin de este
proyecto es necesario pedir un prstamo al banco se lo calcula por el
mtodo del CAPM. La cual la calculamos con la siguiente formula
Donde:
Ri: Rentabilidad Exigida por el inversionista
rf: tasa libre de riesgo (tasa de los bonos de Tesoro americano a 5
aos)
b : beta de la empresa comparable de EEUU
rm: rentabilidad del mercado de mariscos ahumados de EEUU
RP ecu: Riesgo pas de Ecuador
Donde segn informacin obtenida hasta el 16 de febrero del 2010, la tasa
de los bonos del Tesoro Americano con un plazo de 5 aos se encuentra en
el 3.7%, la rentabilidad del mercado estadounidense de mariscos ahumados
es del 5.01% y el riesgo pas del Ecuador est ubicado en 818 puntos base.
En cuanto al beta escogido, se eligi las empresas ms representativas
estadounidense.
Tabla 3.31
Beta Coefficient
Market Cap (Billon)
CALCULO DE BETA
Hormel
Smithfield Brasil
Foods
Foods Inc. Foods
Corp HRL (SFD)
(BRFS)
TOTAL
0.44
2.08
1.61
0.35
5.63
2.78
22.08
30.49
Beta*(Mark Cap/Total
Mark
Elaborado por: Las Autoras.
0.081
0.1896
1.1659
1.4368
97
TMAR
Rf
B
3,7
1,4368
Rm
5.014
RP Ecu
(16/01/10)
8.18
Re
13.767971
Rk= 9.348%
98
99
La tasa Interna de Retorno es por definicin la tasa que hace que los
desembolsos sean iguales a los flujos futuros descontados. En otras
palabras equivale a hacer cero el VAN. La regla de decisin es que se
acepta el proyecto que su TIR sea igual o mayor que la TMAR.
26929.70
31361.37
35925.99
40627.55
84194.95
100
Tabla 3.34
Perodo (aos)
Saldo
Inversion
Flujo de
Caja
Rentabilidad Recuperacin
Exigida
Inversin
64087,55
5769,57
8823,555432
-3053,99
2
67141,54
3
65529,55
4
58407,46
5
44803,74
Elaborado por: Las Autoras.
10856,02
16144,18
21645,24
66096,10
9244,027786
9022,089213
8041,522411
6168,566266
1611,99
7122,09
13603,72
59927,53
anual
con
el
que
un
proyecto
cubrir
exactamente
los
correspondientes costos. Para ello hay que determinar cules son costos
fijos y cules son variables, en base a la sensibilidad que tengan a los
cambios de produccin:
Se determinaron como Costos Variables la mano de obra directa,
materiales
PE=(PV*Q)-(CV*Q)-CF
Donde:
CF son los costos fijos en dlares
CV son los costos variables en dlares
101
2,89
1,08137566
7805,9208
PE=(PV*Q)-(CV*Q)-CF
Q=
4315,4726
14966,8904
SALMON 250 GR
Precio Venta
Costo Variable
Costo fijos
2,89
1,35694885
7805,9208
PE=(PV*Q)-(CV*Q)-CF
Q=
5103,05451
TRUCHA 250 GR
Precio Venta
Costo Variable
Costo fijos
2,54
1,1364903
7805,9208
102
PE=(PV*Q)-(CV*Q)-CF
Q=
5548,36331
Tabla 3.36
SENSIBILIDAD DEL
COSTO DE VENTAS VAN
TIR
20%
102034,89
15%
57737,46
10%
13440,03
5%
30857,4
2%
57435,86
0%
75154,83
-5%
119452,26
Elaborado por: Las Autoras.
-11,0%
4,80%
19,50%
27,98%
33,5%
47,14%
RESULTADO
NO FACTIBLE
NO FACTIBLE
NO FACTIBLE
FACTIBLE LA INVERSION
FACTIBLE LA INVERSION
FACTIBLE LA INVERSION
FACTIBLE LA INVERSION
103
104
CONCLUSIONES
El
mercado
especficamente
el
de
comercializacin
camarn,
salmn,
de
mariscos
trucha
presenta
ahumados
grandes
Nuestros mercados objetivos, sern las familias de estrato socioeconmico medio y alto de Guayaquil.
105
106
RECOMENDACIONES
El xito del proyecto estar vinculado estrechamente con la vigilancia
constante de los procesos productivos, principal y especialmente la entrada
de la materia prima; por lo que nuestro proveedor debe estar en continua
capacitacin.
107
BIBLIOGRAFA
KOTLER, P.; ARMSTRONG, G. Fundamentos de Marketing. PrenticeHall, Mxico DF, sexta edicin 2002.
CORPORACION
DE
PROMOCIN
DE
EXPORTACIONES
www.financeyahoo.com.
www.forum.europea.eu.int/irc/sanco/vets/info/data/listes/table.html
www.ecuadorexporta.org
http://quito.olx.com.ec/empacadoras-al-vacio-iid-13300190
http://www.inec.gov.ec/web/guest/publicaciones/anuarios/cen_nac/pob
_viv
http://www.inec.gov.ec/web/guest/institucion/regionales/dir_reg_lit/est_
soc/enc_hog/con_vid?doAsUserId=aiOGCIz93f0%253D
http://bieec.epn.edu.ec:8180/dspace/bitstream/123456789/546/3/T104
69CAP6.pdf
http://www.conazofra.gov.ec/formulariosdocs/constructores.xls
http://www.cinticomp.com/principal/
http://ww1.elcomercio.com/noticiaEC.asp?id_noticia=322319&id_secci
on=1
http://www.pescalia.com/directorio.php?dato=0&sec=12&pag=7
108
ANEXOS
Anexo No 1
DETALLE
INGRESO
EGRESOS
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Material Directo
Material Indirecto
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Egreso Mensual
Ingreso Mensual
Egreso Mensual
Saldo Mensual
Saldo Acumulado
Flujo maximo Acumulado
Elaborado por. Las autoras
3300
3300
3300
450
450
450
17912,9 20471,8 23030,8
4323,1 4940,7 5558,3
7050,00 7050,00 7050,00
10333,3 10333,3 10333,3
43369,32 46545,89 49722,45
42620 48709 54797
43369,32 46545,89 49722,45
-749,07 2162,97 5075,00
-23380,55 -21217,58 -16142,58
3300
3300
450
450
23030,8 23030,8
5558,3 5558,3
7050,00 7050,00
10333,3 10333,3
49722,45 49722,45
54797 54797
49722,45 49722,45
5075,00 5075,00
-11067,57 -5992,57
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
60886
66975
66975
73063
3300
450
25589,8
6175,9
7050,00
10333,3
52899,02
60886
52899,02
7987,04
1994,47
3300
450
28148,8
6793,5
7050,00
10333,3
56075,59
66975
56075,59
10899,08
12893,55
3300
450
28148,8
6793,5
7050,00
10333,3
56075,59
66975
56075,59
10899,08
23792,63
3300
450
30707,7
7411,1
7050,00
10333,3
59252,16
73063
59252,16
13811,12
37603,74
109
Anexo No 2
Gastos de Constitucin
Constitucin de Compaas: tiempo de tramitacin y costos de constitucin.
Requisitos
Aprobacin de constitucin
Aprobacin de denomincin en la Superintendencia
Aporte en nmero: apertura de Cuenta de Integracin Capital en Banco (Capital mnimo US$800, 25% al
inicio)
Escritura Publica de Constitucion de Compaa
Retiro de fondos depositados en Cuenta de Integracin de Capital
Publicacin extracto (Valor mnimo)
Proceder a realizar los nombramientos correspondiente y a su respectiva inscriccion en el registro Mercantil
Certificacin municipal
Inscripcin cmara o gremio
Inscripcin y Aprobacin de Marca IEPI
Registro mercantil
Notara: anotacin marginal
SRI. Obtencin RUC (Provisional)
Inscripcin Historia Laboral IESS
Registro de Nombre Comercial
Certificado de Seguridad del Cuerpo de Bomberos en Guayaquil
Total aproximado
(-) Devolucin por Integracin de Capital
Total
Tiempo deTramitacion
1 semana laborable
1 da
1
2 da
1 dia
200,00
200,00
0,00
3 da
3 dia
30,00
12,00
1 da
1 da
1 da
4 horas
1 da
1 hora
1 da
8 meses
4 dias laborables
10-13 dias laborables
1 dia
0,00
63,00
0,00
61,82
11,20
0,00
0,00
50,00
80,00
1408,02
200,00
1208,02
Fuente: http://www.quito.gov.ec/invierta_quito/1conscompania.htm.
Elaborado por: Las Autoras
110
Anexo No 3
150,00
150,00
20,00
54,00
10,00
40,00
Inscripcin de contratos
Certificado concesin o registro derechos (emisin ttulos)
28,00
28,00
4,00
4,00
80,00
13,00
TOTAL
581,00
Costo Total US $
Gastos de Constitucin
$1.208,0
$581
$1.789,0
Gastos de Funcionamiento
TOTAL
Elaborado por: Las Autoras
Fuente: http://www.quito.gov.ec/invierta_quito/1conscompania.htm
Elaborado por: Las Autoras
111
Anexo No 4
Gastos operacionales
Software Contabilidad Monica 8.5
Total
500
500
Gastos Pre-operacionales
Consultores Autorizados para el programa Monica(Asesoria)
Total
1500
1500
112
Anexo No 5
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
608860,639 627126,458 645940,252 665318,46 685278,014
362656,90 373536,605 384742,703 396284,984 408173,533
246203,74 253589,85 261197,55 269033,48 277104,48
219518,65 219518,65 219518,65 219518,65 219518,65
41400,00
41400,00
41400,00
41400,00
41400,00
43200
43200
43200
43200
43200
3530,60
3530,60
3530,60
3530,60
3530,60
7388,05
7388,05
7388,05
7388,05
7388,05
124000
124000
124000
124000
124000
26685,09
34071,20
41678,90
49514,83
57585,83
6729,19
5637,88
4431,98
3099,47
1627,04
6729,19
5637,88
4431,98
3099,47
1627,04
19955,90
28433,32
37246,91
46415,36
55958,79
4988,97
7108,33
9311,73
11603,84
13989,70
2993,38
4265,00
5587,04
6962,30
8393,82
11973,54
17059,99
22348,15
27849,21
33575,28
113
Anexo No 6
FLUJO DE CAJA ACCIONISTA
Detalle
Ingresos
Egresos
Costos de Venta
Coste de Fabricacin
Gastos de servicio
Gasto Administrativo
Gasto de Venta y Publicidad
Flujo Operacional
Amortizacin Intangible
Depreciacin
Flujo no Operacional
Intereses sobe prstamos
Utilidad antes de Impuesto
25% Impuesto a la Renta
15% Participacin de Trabajadores
Utilidad Neta
Depreciacin y Amortizacin Intangible
Pago de Capital
Prestamo
Inversin Inicial
Valor de Salvamento
Capital de Trabajo
Recuperacin del Capital de Trabajo
Flujo neto del accionistas
TMAR (CAPM)
TIR
VAN
Ao 0
Ao 1
608860,64
571256,90
362656,90
208600,00
41400,00
43200,00
124000
37603,74
3530,60
7388,05
26685,09
6729,19
19955,90
4988,97471
2993,38482
11973,54
10918,65
17122,62
Ao 2
627126,46
582136,60
373536,60
208600,00
41400,00
43200,00
124000
44989,85
3530,60
7388,05
34071,20
5637,88
28433,32
7108,33031
4264,99819
17059,99
10918,65
17122,62
Ao 3
645940,25
593342,70
384742,70
208600,00
41400,00
43200,00
124000
52597,55
3530,60
7388,05
41678,90
4431,98
37246,91
9311,728656
5587,037193
22348,15
10918,65
17122,62
Ao 4
665318,46
604884,98
396284,98
208600,00
41400,00
43200,00
124000
60433,48
3530,60
7388,05
49514,83
3099,47
46415,36
11603,83953
6962,303718
27849,21
10918,65
17122,62
Ao 5
685278,01
616773,53
408173,53
208600,00
41400,00
43200,00
124000
68504,48
3530,60
7388,05
57585,83
1627,04
55958,79
13989,69842
8393,819055
33575,28
10918,65
17122,62
64087,55
-62069,52
15344,25
-23380,55
-21362,52
13,77%
60,074%
50.660,28
5769,57
10856,02
16144,18
21645,24
23380,55
66096,10
114
Anexo No 7
PASIVO
Prstamo
$ 23.381
$ 58.280,50
$ 20.057
$ 3.126 PATRIMONIO
$ 1.482 Capital Propio
$ 109
16000
$ 15.653
$ 1.855
$ 3.789
$ 1.789
$ 1.500
$ 500
$ 85.450
$ 62.070
$ 64.088
$ 21.363
$ 85.450
115
Anexo No 8
Asignacion de la
demanda Anual por
productos
Aos
Demanda Camaron
Demanda Salmon
Demanda Trucha
Total
Elaborado por: Las autoras
97768
65179
54316
217263
100701,332
67134
55945
223781
103722
69148
57624
230494
106834,044
71223
59352
237409
110039
73359
61133
244531
116
Anexo No 9
AOS
Precio Camaron
Demanda Camaron
Precio Salmon
Demanda Salmon
Precio Trucha
Demanda Trucha
1
2,89
97768
2,89
65179
2,54
54316
INGRESOS
2
2,89
100701,332
2,89
67134
2,54
55945
3
2,89
103722
2,89
69148
2,54
57624
4
2,89
106834,044
2,89
71223
2,54
59352
5
2,89
110039
2,89
73359
2,54
61133
Ingreso Camaron
Ingresos Salmos
Ingreso Trucha
282569,643
188145,638
138145,358
291046,733
193790,007
142289,719
299778,135
199603,708
146558,41
308771,479
205591,819
150955,162
318034,623
211759,573
155483,817
TOTAL INGRESOS
608860,639
627126,458
645940,252
665318,46
685278,014
117
Anexo No 10
Precio
CALCULO DEL PRECIO CAMARON 250 GR
Costos Variables
Costos Fijos
% Margen de Ganancias
Precio CAMARON 250 GR
PRECIO DE VENTA PROYECTADO
Elaborado por Las autoras
1,081
0,89821
0,460
2,89
2,89
1,35695
0,898
0,28
2,89
2,886605411
1,136
0,90
0,25
2,543377405
2,543377405
118
Anexo No 11
II.
FACILIDAD DE CRDITO
1.
2.
SEGMENTO
3.
MODALIDAD
4.
5.
6.
7.
8.
METODOLOGA DE RIESGOS
ACTIVIDADES FINANCIABLES
MONTO MNIMO FINANCIAMIENTO
MONTO MXIMO FINANCIAMIENTO
TASA
MONEDA
9.
10.
FINANCIAMIENTO CFN
1. CREDITO ASOCIATIVO
5-5-5
Crecer
Cultivos Permanentes
Persona natural, que cumpla con actividades
vinculadas con la cadena productiva a pequea
escala, con una unidad de negocio individual, sin
tiempo mnimo de funcionamiento, que forme
parte de un Grupo Asociativo con actividad
comn y que demuestre la propiedad del bien en
el cual va a realizar la inversin mediante la
presentacin del ttulo de propiedad respectivo. Si
el monto de crdito requerido por cada miembro
del GA supera los USD 10.000, el GA deber
estar organizado bajo la figura de asociaciones
de hecho o sociedades de derecho, segn lo
establecido por las leyes ecuatorianas.
Microempresa
a. Asociativo con entidad operadora
b. Asociativo directo a travs de la CFN, como Asociativo con entidad operadora
entidad operadora, en aquellas ciudades en
las que la Institucin cuente con oficinas.
MRPP-MC
Aplica mbito de accin completo de la poltica general, Captulo VIII, Literal A, numeral 7
500
5.001
500
5.000
20.000
20.000
5%
TPP-C
USD
a. Activos Fijos hasta 5 aos
b. Capital de Trabajo hasta 2 aos (en proyectos de emprendimiento puede ser hasta 3 aos, pero Activos Fijos hasta 10 aos
el pedido deber estar plenamente justificado y deber ser aprobado por el Comit Regional o
por una instancia superior de aprobacin)
a. Hasta el 90% para proyectos en marcha
Hasta el 90% para proyectos en marcha, incluido b. Hasta el 70% para proyectos nuevos
Hasta el 90% para proyectos en marcha
el seguro contra todo riesgo de los activos fijos.
c. Porcentajes incluyen el seguro contra todo
riesgo de los activos fijos.
119
Anexo No 12
Fuente: INEC
120
Anexo 13
Anexo No 13
Anexo No 14
Logo y Etiqueta del Producto
121
122
Anexo No 15
Canales de Distribucin
123