(Doctorado en Estudios Fiscales)

1. Nombre de la
materia:
2. rea de formacin:

Principios Constitucionales de la Imposicin

rea de Formacin Bsica Comn Obligatoria

Asignatura
3. Modalidad:
4. Tipo:
a) Presencial
a)
Curso
X
b) Semi-presencial
b) Seminario
x
c) En lnea
c) Taller
d) Otro
d) Otro
________________________________
______________________________
5. Descripcin del programa:
El Seminario se enfoca a dar el sustento desde la perspectiva de las polticas
pblicas y el marco legal aplicable basado en los principios constitucionales de
la hacienda pblica en todas las etapas y mbitos de competencia de la
administracin de las finanzas pblicas.
6. Objetivos general:

Analizar la naturaleza, concepto y alcance de los principios de la

imposicin fiscal en cada una de las etapas del ciclo de las finanzas
pblicas en la administracin pblica.
Comprender el concepto, lmites y aplicacin de los principios de la
obligacin tributaria en el derecho mexicano y en comparacin con el
contexto internacional.
Valorar los cuerpos legales e instrumentos jurdicos fiscales vigentes a la
luz de los principios constitucionales de la materia en Mxico.

7. Contenido temtico general

1. Introduccin
1.1Principios generales del derecho
1.2Nuevo Sistema de Justicia
1.3Principios constitucionales rectores
1.4Control de convencionalidad y control difuso
1.5Mecanismos Alternativos de Solucin de Controversias
2. Principios de la imposicin
2.1Origen, naturaleza y concepto
2.2Principios presupuestario-fiscales
2.3Principios poltico-sociales
2.4Principios poltico-econmicos
2.5Principios constitucionales convergentes
3. Principios constitucionales y finanzas pblicas en Mxico

3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6

Correlacin del Poder Ejecutivo y el Legislativo

Planeacin del gasto pblico
Ingresos y egresos
Gestin y control presupuestal
Auditoria Superior de la Federacin
Comisin de Inspeccin y Vigilancia de la Auditoria Superior de la
Federacin
8. Bibliografa
1. Amezcua Gutirrez, Gustavo (2008) Estudio de Derecho Fiscal. Los principios
del derecho frente a la arbitrariedad fiscal. Mxico: Amezcua y Alvarez,
Abogados.
2. Arce y Flrez-Valds, Joaqun (1990) Los principios generales del derecho y su
formulacin constitucional. Espaa: Civitas
3. Crdenas Gracia, Jaime (2007) La argumentacin como derecho (2. reimp.)
Mxico: Instituto de Investigaciones Jurdicas-UNAM, pp. 103-154, extrado de
http://www.bibliojuridica.org/libros/libro.htm?l=1584, v.e. 12 de mayo de 2010.
4. Curiel Villaseor,
Universitaria.

Omar

(2001)

Principios

tributarios.

Mxico:

Lnea

5. Figueroa Neri, Aime (1992) De como el exceso de reformas fiscales en

Mxico genera inseguridad jurdica y otros perjuicios (el caso tapato),
Revista Jurdica Jalisciense, Instituto de Investigaciones Jurdicas, Universidad
de Guadalajara, nm. 4, pp. 157-242.
6. --- (1997) La obligacin de contribuir en las Constituciones mexicana y
espaola en Ars Iuris, de la Universidad Panamericana, nm. 17, pp. 105-127.
7. --- (2005) Tributos ambientales en Mxico, una revisin de su evolucin y
problemas en Boletn mexicano de derecho comparado, Instituto de
Investigaciones Jurdicas de la Universidad Nacional Autnoma de Mxico,
nm.
114,
pp.
991-1020,
disponible
en
http://www.juridicas.unam.mx/publica/rev/cont.htm?r=boletin, v.e. 12 de mayo
de 2010.
8. Garca Bueno, Marco Csar y Ros Granados, Gabriela (2008) Alcance de los
principios materiales de justicia tributaria en el sistema tributario mexicano: la
capacidad contributiva, la igualdad y la proporcionalidad tributaria en Ferrer
Mac-Gregor, Eduardo y Zaldvar Lelo de Larrea, Arturo (coord.) La ciencia del
Derecho Procesal Constitucional. Estudios en Homenaje a Hctor Fix-Zamudio
en sus cincuenta aos como investigador del derecho. T. XII, Ministerio
Pblico, Contencioso Administrativo y Actualidad Jurdica. Mxico: Instituto de
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9. Garca Canales, M. (1989) Principios generales y principios constitucionales
en Revista de Estudios Polticos (Nueva poca), nm. 64, Abril-Junio, pp. 131-

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10.Garca Novoa, Csar (2000) El principio de seguridad jurdica en materia
tributaria. Espaa: Marcial Pons.
11.Hallivis Pelayo, Manuel. L (2008) La interpretacin de la materia tributaria en
Mxico en Ferrer Mac-Gregor, Eduardo y Zaldvar Lelo de Larrea, Arturo
(coord.) La ciencia del Derecho Procesal Constitucional. Estudios en Homenaje
a Hctor Fix-Zamudio en sus cincuenta aos como investigador del derecho. T.
XII, Ministerio Pblico, Contencioso Administrativo y Actualidad Jurdica.
Mxico: Instituto de Investigaciones Jurdicas de la UNAM, pp. 481-514,
extrado de http://www.bibliojuridica.org/libros/6/2564/26.pdf, v.e. 12 de mayo
de 2010.
12.Neumark, Fritz (1994) Principios de la imposicin (2. ed.). Espaa: Instituto de
Estudios Fiscales.
13.Lpez Aylln, Sergio y Fierro, Ana Elena (2010) El ciclo del uso de los recursos
pblicos en el ordenamiento jurdico mexicano en Merino, Mauricio, Lpez
Aylln, Serio y Cejudo, Guillermo (coord.) La estructura de la rendicin de
cuentas en Mxico. Mxico: Instituto de Investigaciones Jurdicas de la UNAMCIDE, extrado de http://www.bibliojuridica.org/libros/6/2800/13.pdf, v.e. 12 de
mayo de 2010.
14.Ruz Lpez, Domingo (2009?) Los principios materiales de justicia tributaria
como derechos fundamentales de los contribuyentes en Mxico, extrado de
http://www.uad.edu.mx/CentroInv/Libros/articulo048.pdf, v.e. 12 de mayo de
2010.
15.Soberanes Fernndez, Jos Luis (1999) Los principios generales del derecho en
Mxico. Un ensayo histrico. Mxico: Miguel Angel Porra.
16.Suprema Corte de Justicia de la Nacin (2009) Introduccin a la retrica y la
argumentacin (5. ed.). Mxico: Suprema Corte de Justicia de la Nacin.
(Investigacin y redaccin a cargo de Dehesa Dvila, Gerardo) pp. 399-426.
17.Upegui Meja, Juan Carlos (2009) Principios constitucionales del derecho
tributario en Colombia y Mxico en Ros Granados, Gabriela (coord.) Reforma
hacendaria en la agenda de la reforma del Estado. Mxico: Instituto de
Investigaciones
Jurdicas
de
la
UNAM,
pp.
25-73,
extrado
de
http://www.bibliojuridica.org/libros/6/2724/5.pdf, v.e. 12 de mayo de 2010.
Documentos
18.Jurdico AFAE (s.f.) Principios constitucionales tributarios y principios
tributarios
constitucionalizados,
extrado
de
http://www.juridicoafae.com/pdf/afae6.pdf, v.e. 12 de mayo de 2010.
9. Elabor:

Dra. Aime Figueroa Neri

Doctora en Derecho Financiero y Tributario por la Universidad de Barcelona;
actualmente es investigadora del Dpto. de Polticas Pblicas del CUCEAUniversidad de Guadalajara y miembro del Sistema Nacional de
Investigadores. Sus lneas de investigacin y publicaciones se concentran en
la legislacin de las finanzas pblicas, fiscalizacin superior y fiscalidad
ambiental.
aimeefn@cucea.udg.mx

Hctor
Antonio
Emiliano
Ramrez/emilianomagallanes@hotmail.com

Magallanes