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ALICORP S.A.A.

Estados Financieros Trimestrales - Individual

Balance General - Al 31 de Diciembre de 2009 (en miles de nuevos so

Cuenta
Activo
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Inversiones Financieras
- Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en
Ganancias y Prdidas
- Activos Financieros Disponibles para la Venta
- Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento
- Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Activos Biolgicos
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Inversiones Financieras
- Activos Financieros Disponibles para la Venta
- Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento
- Activos por Instrumentos Financieros Derivados
- Inversiones al Mtodo de Participacin
- Otras Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)


Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (neto)
Activos Biolgicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
Activos Intangibles (neto)
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Crdito Mercantil
Otros Activos
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (neto)
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Pasivos mantenidos para la Venta
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)
Total Pasivo No Corriente

Total Pasivo
Patrimonio Neto
Capital
Acciones de Inversin
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Diferencias de Conversin
Total Patrimonio Neto
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Firmado Digitalmente por:


Juan Christian Calle Mendez
CONTADOR

ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS MEDIANTE RATIOS:

I. RATIOS DE LIQUIDEZ:
Razon Corriente = Activo Corriente/Pasivo Corriente
Prueba Acida= (Activo Corriente - Inventario)/Pasivo
corriente
Prueba defensiva= Disponible / Pasivo Corriente

II. RATIOS DE ENDEUDAMIENTO (SOLVENCIA):


Endeudamiento = Deuda total (pasivos) /Total Activos
Solvencia = Patrimonio / Total Activos
Apalancamiento = Activos / Patrimonio
Apalancamiento = Pasivos o Deudas / Patrimonio
Cobertura Intereses: UAII / Intereses de la deuda

III. RATIOS DE GESTION O EFICIENCIA O INDICES DE ACTIVIDAD:


Rotacin de Inventario= Costo de ventas /Inventario
Retencin de Stock = 365 das /Rotacin de Inventario
Rotacin de Ctas x Cobrar = Ventas al credito/Ctas x
Cobrar
Periodo de Cobranza = 365 das / Rotacin Ctas x
Cobrar
Rotacin Cuentas por Pagar= Compras / Cuentas por
Pagar
Periodo de pago = 365 das / Rotacin Ctas x Pagar

Rotacin de Activos = Ventas / Activo Total

IV. RATIOS DE RENTABILIDAD:


Margen de ventas = Utilidad Neta / Ventas

Rendimiento sobre los Activos ROA= UAIDI/Activo Total


Rendimiento sobre Patrimonio ROE = Utilidad Neta /
Patrimonio

Individual

(en miles de nuevos soles)

Notas

31 de Diciembre
2009

31 de Diciembre
2008

65,321

24,893

4,110

52,512

4,110

52,512

382,693

417,163

8,645

37,840

23,960

71,325

387,957

533,495

6,483

6,258

14,030

17,730

893,199

1,161,216

664,197

561,108

2,001

1,798

658,692

555,406

3,504

3,904

609,254

588,025

75,339

76,840

265,427

267,788

8,582

8,612

1,622,799
2,515,998

1,502,373
2,663,589

3,093

2,425

265,256

591,011

237,435

267,788

24,537

45,196

83,245

20,505

12

27,269

5,738

11

51,017

73,670

691,852

1,006,333

309,601

266,716

42,673

54,501

10

13

330

2,190

352,604

323,407

1,044,456

1,329,740

14

847,192

847,192

14

7,388

7,388

14

35,918

23,461

14

46,226

37,468

24

24

534,794

418,316

1,471,542
2,515,998

1,333,849
2,663,589

14

Leslie Pierce Diez Canseco


GERENTE GENERAL
REPRESENTANTE LEGAL

31 de Diciembre

31 de Diciembre

2009

2008

1.29

1.15

0.73

0.62

0.09

0.02

0.42

0.50

0.58

0.50

1.71
0.71
#DIV/0!

2.00
1.00
2.89

MEDIANTE RATIOS:

DICES DE ACTIVIDAD:
5.54

4.54

65.94

80.42

7.93

7.49

46.04

48.74

9.045

9.042

40.35

40.37

1.21

1.17

7.2%

2.8%

8.7%

6.7%

14.9%

6.6%

Al no aparecer el monto de las ventas al


crdito se emplea las ventas en general

Al no aparecer el monto de las compras en


los EEFF se emplea el costo de ventas

COMENTARIOS

La capacidad de pago de la empresa ha mejorado el 2009 respecto al


2008. Favorece el crdito bancario
Ha mejorado la capacidad de pago de la empresa, sin considerar el
inventario. Pero an es menor que la unidad
Ha mejorado la capacidad de pago del disponible de la empresa para
atender el pasivo corriente.

Para el ao 2009, ha disminuido la participacin de la deuda en el


financiamiento del activo.
Para el ao 2009, se ha incrementado la solvencia de la empresa
Para el ao 2009, el apalancamiento financiero ha disminuido en la
empresa
Para el ao 2008, la empresa ha demostrado una buena capacidad de
pagar los interes de sus deuda con las utilidades que genera. Para el
ao 2009, no ha comprometido pagar intereses, por lo cual, mantiene
esa capacidad del 2008.

Para el ao 2009, la empresa ha incrementado la velocidad con la que


los inventarios se convierten en efectivo o ctas. X cobrar.
Para el ao 2009, la empresa ha reducido significativamente la
retencin del Stock en aproximadamente 15 das.
Para el ao 2009, la empresa ha incrementado la velocidad de las
cobranzas
Para el ao 2009, la empresa ha mejorado sus sitema de cobranzas,
habiendo reducido de 48 a 46 das, ganando aproximadamente 2 das.
Para el ao 2009, la empresapracticamente ha mantenido la velocidad
de pago a sus proveedores.
Para el ao 2009, la empresa practicamnete ha mantenido el periodo
de pago a sus proveedores en 40 das. Comparando con el periodo de
cobranza, al haber ste disminuido en dos das, la empresa para el ao
2009 ha presentado mayor liquidez.
Para el ao 2009, la empresa ha incrementado la capacidad de generar
ingresos con los activos que posee, favoreciendo a obtener mayor
rentabilidad.

para el ao 2009, la empresa ha demostrado de manera importante la


capacidad de generar utilidades como parte desus ventas, reflejando
haber incrementado la eficiencia operativa.
Para el ao 2009, la empresa ha incrementado la capacidad de generar
utilidades sobre el uso total de sus activos.
Para el ao 2009, la empresa ha incrementado significativamente,
respecto al ao 2008, la capacidad de generar utilidades por el capital
invertido por los accionistas.

ALICORP S.A.A.
Estados Financieros Trimestrales - Individual

Estado de Ganancias y Prdidas - Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2009 (en miles


Cuenta

Notas

Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales)

15

Otros Ingresos Operacionales


Total de Ingresos Brutos
Costo de Ventas (Operacionales)
Otros Costos Operacionales
Total Costos Operacionales
Utilidad Bruta
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Ganancia (Prdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa

15

Ingresos Financieros

16

Gastos Financieros

16

Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas por el Mtodo


de Participacin
Ganancia (Prdida) por Instrumentos Financieros Derivados
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la
Renta
Participacin de los trabajadores
Impuesto a la Renta

16

Utilidad (Prdida) Neta de Actividades Contnuas


Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuacin
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio
Utilidad (Prdida) por Accin
Utilidad (prdida) bsica por accin comn

17

Utilidad (prdida) bsica por accin de inversin


Utilidad (prdida) diluida por accin comn
Utilidad (prdida) diluida por accin de inversin
Utilidad (Prdida) Neta de Actividades Contnuas
Utilidad (Prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (Prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (Prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (Prdida) Diluida por Accin de Inversin

Firmado Digitalmente por:


Juan Christian Calle Mendez
CONTADOR

Lesl

RE

ividual

31 de Diciembre de 2009 (en miles de Soles)


Acumulado del 01 de Enero al
31 de Diciembre del 2009

Acumulado del 01 de Enero al


31 de Diciembre del 2008

3,033,743

3,124,150

3,033,743

3,124,150

-2,147,555

-2,421,239

-2,147,555

-2,421,239

886,188

702,911

-364,722

-350,176

-122,545

-109,415

310

443

-8,636

-13,891

390,595

229,872

15,112
-89,676
12,377

7,131

-44,532

22,050

373,552

169,377

-42,005

-23,936

-113,414

-62,038

218,133

83,403

839

4,179

218,972

87,582

0.256233

0.102485

0.256233

0.102485

0.256233

0.102485

0.256233

0.102485

0.256233

0.102485

0.256233

0.102485

0.256233

0.102485

0.256233

0.102485

Leslie Pierce Diez Canseco


GERENTE GENERAL
REPRESENTANTE LEGAL

ALICORP S.A.A.
Estados Financieros Trimestrales - Individual

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto - Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2009


Cuenta

Capital

Acciones de
Inversin

847,192

7,388

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

847,192

7,388

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2009

847,192

7,388

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2008


Ganancia (Prdida) por valor razonable de:
- Inmuebles, Maquinaria y Equipo
- Activos Financieros disponibles para la Venta
Ganancia (Prdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de
Inversin Neta en un Negocio en el Extranjero
Ganancia (Prdida) por Diferencias de Cambio
Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
Transferencias netas de Resultados no Realizados
Otras Transferencias netas
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Total de ingresos y gastos reconocidos
Efecto acumulado de Cambios en Polticas Contables y Correccin de Errores
Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el
perodo
Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el perodo
Nuevos Aportes de accionistas
Reduccin de Capital o redencin de Acc. de Inversin
Acciones en Tesoreria
Capitalizacin de partidas patrimoniales
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
Conversin a moneda de presentacin
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales

Ganancia (Prdida) por valor razonable de:


- Inmuebles, Maquinaria y Equipo
- Activos Financieros disponibles para la Venta
Ganancia (Prdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de
Inversin Neta en un Negocio en el Extranjero
Ganancia (Prdida) por Diferencias de Cambio
Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
Transferencias netas de Resultados no Realizados
Otras Transferencias netas
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Total de ingresos y gastos reconocidos
Efecto acumulado de Cambios en Polticas Contables y Correccin de Errores

Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el


perodo
Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el perodo
Nuevos Aportes de accionistas
Reduccin de Capital o redencin de Acc. de Inversin
Acciones en Tesoreria
Capitalizacin de partidas patrimoniales
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
Conversin a moneda de presentacin
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

847,192

7,388

Firmado Digitalmente por:


Juan Christian Calle Mendez
CONTADOR

Leslie Pierce Diez Cansec


GERENTE GENERAL
REPRESENTANTE LEGAL

Diciembre de 2009 (en miles de nuevos soles)


Capital adicional

Resultados no
realizados

42,340

Reservas Legales

25,366

Otras Reservas

24

Resultados
Acumulados

Diferencias de
conversin

384,836

-590

-590

87,582
-590

87,582

12,102

-12,102
-42,000

-18,289
0

23,461

37,468

24

418,316

23,461

37,468

24

418,316

202

202

218,972
202

218,972

8,758

-8,758
-95,000

12,255
35,918

eslie Pierce Diez Canseco


GERENTE GENERAL
REPRESENTANTE LEGAL

1,264
46,226

24

534,794

Total

1,307,146

-590

-590

87,582
86,992

-42,000

-18,289
1,333,849
1,333,849

202

202

218,972
219,174

-95,000

13,519
1,471,542

ALICORP S.A.A.

Estados Financieros Trimestrales - I

Estado de Flujo de Efectivo - Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2


Cuenta
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza (entradas) por:
Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales)
Honorarios y Comisiones
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de
Inversin)
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Regalas
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos (salidas) por:
Proveedores de Bienes y Servicios
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de
Financiacin)
Regalas
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de
Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Cobranza (entradas) por:
Prestamos a Partes Relacionadas
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta

de
de
de
de
de

Subsidiarias y otras Unidades de Negocios


Inversiones Financieras
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Activos Intangibles

Intereses y Rendimientos
Dividendos
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos (salidas) por:
Prestamos a Partes Relacionadas
Compra de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios
Compra de Inversiones Financieras

Notas

Compra de Inversiones Inmobiliarias


Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Desembolsos por Obras en Curso de Inmuebles, Maquinaria y
Equipo
Compra y desarrollo de Activos Intangibles
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de
Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Cobranza (entradas) por:
Aumento de Sobregiros Bancarios
Emisin y aceptacin de Obligaciones Financieras
Emisin de Acciones o Nuevos Aportes
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesorera)
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos (salidas) por:
Amortizacin o pago de Sobregiros Bancarios
Amortizacin o pago de Obligaciones Financieras
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesorera)
Intereses y Rendimientos
Dividendos Pagados
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de Actividades de Financiacin
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente de
Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y
Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el
Ejercicio
CONCILIACIN DE LA UTILIDAD NETA CON EL
EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE
OPERACIN
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Ms :

Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio


Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa
Desvalorizacin de Existencias
Fluctuacin del Valor de Activos Biolgicos
Depreciacin y Deterioro de Valor del Ejercicio
Amortizacin de Activos Intangibles
Amortizacin de Otros Activos
Provisiones
Prdida en Venta de Inversiones Financieras
Prdida por Instrumentos Financieros Derivados
Prdida en Venta de Inversiones Inmobiliarias
Prdida en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Prdida en Venta de Activos Intangibles
Gastos Financieros
Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas (neta
de dividendos recibidos en efectivo)
Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Fluctuacin del Valor de Activos Biolgicos
Utilidad en Venta de Inversiones Financieras
Ganancia por Instrumentos Financieros Derivados
Utilidad en Venta de Inversiones Inmobiliarias
Utilidad en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Utilidad en Venta de Activos Intangibles
Ingresos Financieros
Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas (neta
de dividendos recibidos en efectivo)
Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores
Otros
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS
ACTIVOS CORRIENTES Y PASIVOS CORRIENTES

(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales


(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar a Partes
Relacionadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
(Aumento) Disminucin en Activos Biolgicos
(Aumento) Disminucin de Activos no Corrientes mantenidos
para la Venta
(Aumento) Disminucin en Gastos Contratados por
Anticipado
(Aumento) Disminucin de Otros Activos
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar a Partes
Relacionadas
Aumento (Disminucin) de Impuesto a la Renta y Particip.
Corrientes
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminucin) de Provisiones
Aumento (Disminucin) de Pasivos mantenidos para la Venta
Cobros por:
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de
Inversin)
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Diferencia de Cambio
Pagos por:
Impuesto a la Renta y Participacin de los Trabajadores
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de
Financiacin)
Provisiones
Diferencia de Cambio
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de la Actividad de Operacin
Firmado Digitalmente por:
Juan Christian Calle Mendez
CONTADOR

Lesli

RE

inancieros Trimestrales - Individual


1 de Enero al 31 de Diciembre de 2009 (en miles de nuevos soles)
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de
2009

del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2008

3,520,930

3,563,240

1,833

1,867

520

324

172,226

45,496

-2,747,225
-211,731
-129,458

-3,241,567
-190,720
-102,125

-42,563

-36,471

-186,249

-92,575

378,283

-52,531

52
1,768

16,963

6,712
2,715

510

-3,953

-172,573

-235

-8,047

-77,929

-120,039

-18

-126

-70,888

-283,312

667
352,905

-8,603
-267,634

-266,967

344,302

40,428

8,459

24,893

16,433

65,321

24,892

218,972

87,582

3,110

10,351

37,561
7,638

28,834
21,209

10,131

9,349

155,419

85,973

-52

-954

-3,931

-12,377

-7,131

-11

-135

-16,654

-87,524

60,495

-39,960

145,538

-57,406

3,701

-5,001

-31,261

54,943

-202,973

-149,684

378,283

-52,531

Leslie Pierce Diez Canseco


GERENTE GENERAL
REPRESENTANTE LEGAL