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PERIODOS
ACTIVO
INMOVILIZADO
terrenos y construcciones
otro inmovilizado material
inmovilizado material
amotiz. Inmovilizado material
EXISTENCIAS
REALIZABLE
clientes
otro realizable
DISPONIBLE
caja
bancos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
RECURSOS PROPIOS
capital
reservas
perdidas y ganancias
otros recursos
ACREEDORES A LARGO PLAZO
deudas con entidades de crdito
otras deudas a largo plazo
ACREEDORES A CORTO PLAZO
proveedores
entidades de crdito
otras deudas a corto
TOTAL PASIVO
2009
2010
S/. 4,940.00
S/. 1,000.00
S/. 4,000.00
S/. 500.00
S/. 560.00
S/. 900.00
S/. 840.00
S/. 700.00
S/. 140.00
S/. 430.00
S/. 130.00
S/. 300.00
S/. 7,110.00
S/. 4,810.00
S/. 1,000.00
S/. 4,200.00
S/. 500.00
S/. 890.00
S/. 1,100.00
S/. 920.00
S/. 800.00
S/. 120.00
S/. 640.00
S/. 140.00
S/. 500.00
S/. 7,470.00
CUENTA DE RESULTADOS
INGRESOS
ventas
otros ingresos
CONSUMO
compras
variacion de existencia
GASTOS
gastos de personal
seguros sociales
servicios y suministros
tributos
otros gastos
GENERACION BRUTA DE FONDOS
gastos financieros
CASH FLOW
dotacin amortizaciones
RESULTADO DE EXPLOTACIONES
resultados extraordinarios
impuesto sobre beneficios
RESULTADO NETO
LISIS DE BALANCES
pregunta N1
PERIODOS
2011
2012
S/. 4,650.00
S/. 1,100.00
S/. 4,250.00
S/. 500.00
S/. 1,200.00
S/. 1,000.00
S/. 1,080.00
S/. 900.00
S/. 180.00
S/. 510.00
S/. 160.00
S/. 350.00
S/. 7,240.00
S/. 4,700.00
S/. 1,300.00
S/. 4,500.00
S/. 500.00
S/. 1,600.00
S/. 1,050.00
S/. 970.00
S/. 770.00
S/. 200.00
S/. 550.00
S/. 150.00
S/. 400.00
S/. 7,270.00
existencias
cliente
otro realizable
caja
bancos
Activo Corrientes 2011
existencias
cliente
otro realizable
caja
bancos
Activo Corrientes 2012
proveedores
entidades de crdito
otras deudas a corto
Pasivo Corrientes 2011
proveedores
entidades de crdito
otras deudas a corto
Pasivo Corrientes 2012
S/. 1,000.00
S/. 900.00
S/. 180.00
S/. 510.00
S/. 160.00
S/. 2,750.00
S/. 1,050.00
S/. 770.00
S/. 200.00
S/. 150.00
S/. 400.00
S/. 2,570.00
S/. 430.00
S/. 10.00
S/. 185.00
S/. 625.00
S/. 450.00
S/. 60.00
S/. 210.00
S/. 720.00
2011
4.40
anlisis
por cada U.M.de deuda la
2012
IS=
3.57
anlisis
por cada U.M.de deuda la
b) Prueba cida
anlisis
c) Liquidez Absoluta
LA=Caja y Bancos / Pasivo Corriente
2011
LA=
81.60
anlisis
La Empresa cuenta con u
2012
LA=
76.39
anlisis
La Empresa cuenta con u
2011
CNP=
2125.00
anlisis
la empresa cuenta con c
2012
CNP=
1850.00
anlisis
la empresa cuenta con c
2011
60.92
PPCP= 5.90909091
2012
RCP=
51.10
PPCP= 7.04545455
2011
RCB=
34.64
anlisis
La Empresa cuenta con l
2012
RCB=
33.56
anlisis
La Empresa cuenta con l
RTA=
2011
0.75
anlisis
por cada unidad invertid
2012
RTA=
0.82
anlisis
por cada unidad invertid
RAF=
2011
1.16
anlisis
se est colocando en el m
2012
RAF=
1.27
anlisis
se est colocando en el m
ao
EC=Pasivo Total/Patrimonio
EC=
2011
1.41
Anlisis
Significa que por cada UM
2012
1.38
EC=
Anlisis
b) Razn de Endeudamiento
ao
RE=Pasivo Total/Activo Total
RPC=
2011
1.00
Anlisis
el 100% de los activos t
2012
RPC=
1.00
Anlisis
el 100% de los activos t
2011
0.49
Anlisis
el 49% representa las de
2012
RE=
0.43
Anlisis
el 43% representa las de
2011
0.29
Anlisis
Existe una deuda a largo
2012
RPCT=
0.25
Anlisis
Existe una deuda a largo
2011
0.15
Anlisis
Por cada U.M. de inversi
2012
RP=
0.15
Anlisis
Por cada U.M. de inversi
REI=
2012
0.1094
Anlisis
Por cada U.M. invertida lo
2011
0.73
Anlisis
la empresa est colocand
2012
RAT=
0.81
Anlisis
la empresa est colocand
d) Margen Bruto
ao
MB=Ventas - Costo de lo Vendido /Ventas
MB=
2011
0.51
Anlisis
las ganancias son el 51%
2012
MB=
0.47
Anlisis
las ganancias son el 47%
e) Margen Neto
ao
MN=
2011
0.15
Anlisis
por cada UM que vende l
2012
0.13
Anlisis
por cada UM que vende l
2011
3.85
Anlisis
La capacidad de la empr
2012
MO=
3.19
Anlisis
La capacidad de la empr
cada U.M.de deuda la empresa cuenta con el respaldo de 4.4 UM para pagarlo
cada U.M.de deuda la empresa cuenta con el respaldo de 3.57 UM para pagarlo
ido a que el balance no cuenta con inventario los resultados de la prueba cida
igual al de los Indicadores de solvencia en ambos aos
Empresa cuenta con una liquidez de 81,6% para asumir gastos a corto plazo.
Empresa cuenta con una liquidez de 76,39% para asumir gastos a corto plazo.
anlisis
nuestro ratio esta a una razon lenta por lo que se esta aprovechando al maximo el credit
anlisis
nuestro ratio siguen aumentando por lo que se esta desaprovechando nuestro credito
cada unidad invertida se est obteniendo una ganancia de 0.75 sobre la inversin efectuada
cada unidad invertida se est obteniendo una ganancia de 0.82 sobre la inversin efectuada
nifica que por cada UM. De capital invertido por el propietario existe 1,41 UM. De capital invertido de terceros o
nifica que por cada UM. De capital invertido por el propietario existe 1,38 UM. De capital invertido de terceros o
9% representa las deudas a largo plazo con repecto al capital aportado por los dueos
3% representa las deudas a largo plazo con repecto al capital aportado por los dueos
te una deuda a largo plazo de la empresa equivalente al 29% del capital de la empresa.
te una deuda a largo plazo de la empresa equivalente al 25% del capital de la empresa.
cada U.M. de inversin de capital de la empresa se genera una ganancia anual de 15, 00% a favor del propietar
cada U.M. de inversin de capital de la empresa se genera una ganancia anual de 15, 00% a favor del propietar
cada U.M. invertida los activos produjeron un rendimiento de 10.98% sobre la inversin
cada U.M. invertida los activos produjeron un rendimiento de 10.94% sobre la inversin
apacidad de la empresa para gastos inmediatos es de 3,85 UM. Por cada UM de deuda de la empresa.
apacidad de la empresa para gastos inmediatos es de 3,19 UM. Por cada UM de deuda de la empresa.
n efectuada
n efectuada
deuda de la empresa.
deuda de la empresa.
Se cuenta con los siguientes datos: Se pide elaborar el presupuesto de caja para los mes
siendo las ventas en Febrero de S/ 745,000 y en Marzo S/ 885,000, por lo que se pronost
Noviembre y 1,300,00 para Diciembre; donde el 60% de las ventas se han hecho al cont
crdito a 60 das a cobrar.
Las compras de la empresa durante los mismos meses representa el 75% de las ventas;
al mes siguiente de la compra y el 15% restantes dos meses despus del mes de compr
(alquiler) por mes S/ 90,000, sueldos y salarios el 20% de sus ventas mensuales, en May
compra al contado 10 Anaqueles que hace un total de S/. 35,900, por concepto de intere
amortizaciones de S/.36,000 respectivamente.
VTAS. PRONOSTICADAS
VTAS. AL CONTADO (%)
CTAS POR COBRAR
UN MES (%)
DOS MESE (%)
OTRAS ENTRADAS EFEC.
TOTAL ENTRADS EFEC.
Compras (%vtas)
Compras al contado (%)
Pagos
Un Mes (%)
Dos Meses (%)
Dividendos
Sueldos Y Salarios %
Arrendamientos
Impuestos
Compra Activos
Intereses
Fondo de amort.
Acciones
Total Desembolsos
223,500
167,625
PRESUPUESTO DE CAJA
financiamiento para que el saldo minimo de caja sea de 25000
ABRIL
MAYO
TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO
916,000
973,500
(-) TOTAL DE DESEMBOLSO
1,379,838
1,468,000
FLUJO NETO DE EFECTIVO
-463,838
-494,500
(+) SALDO INICIAL EN CAJA
223,500
-240,338
SALDO FINAL EN CAJA
-240,338
-734,838
(+) FINANCIAMIENTO
265,338
759838
SALDO FINAL CON FINANCIAMIENTO
25,001
25,001
senta el 75% de las ventas; 55% de las compras se pagan al contado y el 30% se pagan
despus del mes de compra, en Abril se pagan S/ 325,000 por dividendos, por arriendo
s ventas mensuales, en Mayo y Junio se pagan impuestos por S/ 395,000, en Abril se
900, por concepto de intereses en Abril, Mayo, Junio se pagan S/. 22,000 y
S DE EFECTIVO
ABRIL
MAYO
JUNIO
960,000
995,000
1,300,000
576,000
597,000
780000
265,500
74,500
288,000
88,500
298,500
96,000
916,000
973,500
1,174,500
OS DE EFECTIVO
ABRIL
MAYO
JUNIO
720,000
746,250
975,000
396,000
410,438
536,250
199,125
83,813
325,000
192,000
90,000
216,000
99,563
223,875
108,000
199,000
90,000
395,000
260,000
90,000
395,000
35,900
22,000
36,000
22,000
36,000
22,000
36,000
1,379,838
1,468,000
1,671,125
JUNIO
1,174,500
1,671,125
-496,625
-734,838
-1,231,463
1256463
25,001
Aos
PAAG(inflacin)
Costo Histrico
A x Inflacin
Total
Dep. periodo
Dep. acumulada
A x Inflacin
Total
1
1.20%
S/.
120,000
1440
121,440
12144
12144
2
3
2.30%
2.50%
S/.
S/.
121,440
124,233
2793.12
3105.828
124,233
127,339
12423.312 12733.8948
12144 24846.624
279.312 -12112.7292
24846.624 25467.7896
120000 x 1 ao =
9 aos
4
3%
S/.
127,339
3820.16844
131,159
13115.911644
25467.7896
-12351.877956
26231.823288
13,333
5
3.10%
S/.
131,159
4065.93261
135,225
13522.5049
26231.8233
-12709.3184
27045.0098
6
3.40%
S/.
135,225
4597.65167
139,823
13982.2701
27045.0098
-13062.7397
27964.5401
7
3.80%
S/.
139,823
5313.26263
145,136
14513.5963
27964.5401
-13450.9438
29027.1927
8
3.90%
S/.
145,136
5660.30257
150,796
15079.6266
29027.1927
-13947.5661
30159.2532
9
3.50%
S/.
150,796
5277.86931
156,074
15607.4135
30159.2532
-14551.8397
31214.827