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NDICE
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QU ES UN PRESUPUESTO? .......................................... 4
2.
3.
4.
C M O SE EL AB O R A EL PR E SU PU EST O ? ............................ 5
5.
6.
C U L ES SO N L O S I N G R ESO S EN EL PR ESU PU ES T O
G EN ER AL D EL EST AD O 2 0 1 1 ? ................................ .......... 8
7.
8.
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P re se nta ci n
Hacer accesible, clarificar y resum ir la volum inosa y com pleja
informacin que conforma la Ley de Presupuesto General del Estado es
necesario para que el ciudadano conozca elem entos importantes que se
inc lu yen en e lla, por es ta r azn, el Mini s ter io de Hac ienda a tr avs de la
Direccin General del Presupuesto ha elaborado la Gua del Presupuesto
General del Estado para el Ciudadano.
Esta gua pretende informar sobre el esfuerzo que realiza el gob ierno
por medio de sus instituciones, para la satisfaccin de las necesidades de
la poblacin, otorgando los bienes y servicios pblicos que se demandan,
financiados con ingresos pblicos que resultan ser escasos frente a las
ilimitadas necesidades sociales.
Para el ao de 2011 la Ley de Presupuesto General del Estado
asciende a US$ 4,503.5 millones, recursos que sern ejecutados por las
instituciones del Gobierno Central y orientados a satisfacer una gran
variedad de necesidades de la sociedad y dentro de las ms im portantes se
encuentran, educacin, salud, vivienda, carreteras, financiar recursos a los
municipios para el desarrollo local, construccin o reconstruccin de
infraestructura, seguridad pblica, e tc.
El documento expone en sus diferentes acp ites elementos
im portantes del proceso presupuestario y del contenido de la Ley de
Presupuesto, tales como los objetivos gubernamentales, montos de
as ignac iones pr es upues tar ias , c m o s e gas tar n y c ules s on los pr oyec tos
de inversin pblica a ejecutar, e ntre otros.
Es de mencionar que en el portal de Transparencia Fiscal que esta
contenido en la pgina web del Ministerio de Hacienda, el cual tiene como
objetivo mostrar a los diferentes usuarios el como se utilizan los recursos
del Estado, se puede encont rar informacin com plementaria a la presentada
en este documento la cual podra ser de utilidad para la realizacin de
diferentes trabajos de investigacin .
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1.
Q u e s un Pres upues t o?
Un Pr es u pu es t o p ar a c ua l q ui er i n d i vi d uo , e m pres a o go b i ern o es u n pl a n
de ac c i n q u e c on t ie n e las es t im ac i on es d e l os in gr es os y de l os g as t os to ta l es a
ob t en er y r ea l i za r d ur an t e un per od o d e t ie m po d et erm i na d o.
E n g en er a l, c ua n do u n a p ers on a a n a li za s us nec es i da d es i n di v i d ua l es o de
s u g ru p o f am il i ar qu e de b e s at is f ac er c on e l s a l ar io o i n gres os qu e o bt i en e, e n
es e m om en to d eb e es t a bl ec e r pr ior i d ad e s y tom a r dec is i on e s s ob re c u n t o
des t in ar p ar a a l im en t ac i n, r op a, tr a ns p or t e, e d uc ac i n, a l qu i l er , a gu a , en er g a
e lc tr ic a y o tr os ; po dr am os d ec ir q ue d ef i n e s u po l t ic a p r es up u es t ar ia , la c ua l
v a a ej ec u ta r por m ed i o d e un pres u pu es to .
A hor a b i en , q u s uc e d e s i s us in gr es os no s on s uf ic ie n tes p ar a t o do lo qu e
nec es it a o d es e a , Q u h ac er e nt o nc es ? , d e s de e l p u nt o d e v is t a de l c i ud a da n o,
pro b a bl em en te u ti l ic e par t e d e s us a h or r os s i d is po n e de e l l os , d es arr o l le
ac t i v i da d es a d ic io n a le s qu e s ea n r em un er a das , o s o l ic it e un pr s tam o e n un a
i ns t it uc i n b a nc ar i a . E l m is m o prob lem a l e oc urre al go b i ern o, c u a nd o p or l a
l im itac i n d e r ec ur s os n o p u ed e h ac er f rent e a l as d i v ers as n ec e s i d ad es
s oc ia l es . L o a nt er i or p ue d e o bs er v ars e e n l a s i g u ie nt e f i gur a .
ING R E SO S
G AST O S
S al ar i os , s u e l dos
y R em u n er ac i on es
Indiv iduo o
Fam il i a
A l im ent ac i n ,
rop a , tra ns po rt e,
ed uc ac i n,
v i v ie n da , s er v ic i os
bs ic os , etc .
G obi e rno
Es c ue l as ,
hos p it a l es ,
s eg ur i da d p bl ic a,
c arr et eras , e tc .
Im pues tos , t as a s ,
der ec h os , v e nt a
de bi e nes y
s er v ic i os , etc .
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2.
3.
4.
La L e y O r g n ic a d e A dm in is tr ac i n F i n anc i era d el Es ta d o e n s u ar t c u l o
28 , es t ab l ec e q ue es c om pet e nc ia de l M in is tro de H ac i e nd a e la b o rar la P o l tic a
Pr es u p ues t ar ia , es t i p u la n do a d em s , el i n ic io d e l pr oc es o d e f orm ul ac i n d el
pres u p ues to g ub er n a m enta l c ua n d o e l C o n s ej o d e M i n is tr os apr ue b a la P o l tic a
Pr es u p ues t ar ia .
La P o l t ic a Pr es up u es tar i a s e c o ns t i tu ye e n el i ns tr um en to p or m ed i o de l
c ua l s e es ta b l ec e n las or i e nt ac i on es , pr io ri d ad es y la es t im ac i n de l os rec urs os
d is p o ni b l es , l os t ec h os pr es u p ues t ari os ( l m ite d e g as t os q u e un a i ns ti t uc i n
pu e de te n er e n un pe r o d o) y l as d em s v ar i ab l es b s ic as e n l a as i gn ac i n de l os
rec u rs os . A d em s de b e i nc lu ir las n o rm as y l os pr oc e d im ie nt os q u e d eb e n ut i l i za r
y a p l i c ar las ins t it uc io nes en la f orm ul ac i n de l pr es u pu es t o i ns ti t uc io n al .
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E l P r es u pu es t o de l s ec t or P b l ic o s e e l ab or a c o n b as e a l a Po l t ic a
Pr es u p ues t ar ia , l a c ua l c o nt i en e l os l in e am ie nt os q ue or i e nt an la f orm ul ac i n d el
Pr es u p ues t o, e n f unc i n d e l a es tim ac i n d e i ng res os y d e g as t os a f in de
m ante n er el e q u il i b r i o p r es u pu es t ar i o . Es tos l i ne am ie n to s d eb er n s er
obs er v a dos po r c a da un a de l as i ns ti t uc io n es q u e c o nf orm an l a adm i n is tr ac i n
p b l ic a al m om ent o d e e l ab or ar e l Pr o ye c t o de Pr es u p ues to r es p e c ti v o .
La f or m u lac i n d e l P r es u p u es t o G e n era l d e l Es ta d o s e r e al i za baj o e l
enf oq u e d e Pr es up u es to p or r eas d e G es t i n . Las re as d e G es t i n c o ns t i tu ye n
l os gra n d es pr o p s it o s q u e de b e c um pl ir e l go b i ern o e n l a pr e s tac i n de los
s er v ic i os p b lic os y e n l a pr od uc c i n d e c i ert os b i en es d es t i n ad os a s a tis f ac er
l as n ec es i d ad es d e l a s oc i ed a d. Las r e a s de G es t i n q ue c o nf orm an la L e y
Pr es u p ues t o G e ner a l de l Es t ad o s o n l as s i g u ie nt es : ( V er A n ex o 1 )
Co n duc c i n A dm in is tr at i v a
A dm in is tr ac i n d e J us t ic ia y S e gur i d ad C i u da da n a
Des ar r o ll o Soc i a l
A po yo a l D es ar ro l l o E c on m ic o
De u da P b l ic a
O b l ig ac io n e s G e n era l e s d e l Es ta d o
Pr od uc c i n Em pres ar i a l P b l ic a
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PRESIDENTE
CONSEJO DE MINISTROS
INST ITUCIONES
SECTOR PBLICO NO
FINANCIERO
ASAMBLEA
LEGISLAT IVA
Prepara Poltica
Presupuestaria
Presenta Poltica
Presupuestaria a
Consejo de
Ministros
No Aprueba
Anlisis y
Aprobacin de
Poltica
Presupuestaria
Comunicacin de
Cifras Poltica
Presupuestaria
Si Aprueba
Prepara Proyecto
de Ley de
Presupuesto
Institucional
Anlisis e
Integracin de los
Proyectos de
Presupuesto
Institucional
No Aprueba
Anlisis y
Aprobacin
de Proyecto
de Ley de
Presupuesto
Si Aprueba
Analiza Proyecto
de Ley de
Presupuesto
Aprueba Proyecto
de Ley de
Presupuesto
Sanciona y Manda
a Publicar en el
Diario Oficial la
Ley de
Presupuesto
aprobada
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5.
De c o nf or m i da d a l a r tc u lo 3 8 d e l a L e y O rg n ic a de Adm i n i s trac i n
Fi na nc i er a d e l Es t a do , s i l a As am bl e a L e g i s l at i v a n o a pru e ba e l pro ye c to d e l e y
de pr es up u es t o y d e s a l ar i os e n e l pl a z o es t a bl ec i do , s e i ni c i ara e l n ue v o
ej erc ic i o f is c a l a p l ic a n do el pr es u pu es to d e l a o a nt er i or.
Cu a nd o L a Le y d e Pr es u p ues t o es apr o ba d a por la As am bl e a Le g is l a ti v a ,
e l M i nis t er io de Hac i e nd a em ite l a n orm at i v a res p ec t i v a a ef ec t o de r e al i za r los
aj us tes qu e s e an nec e s ar ios .
6.
Cul e s s on l os I ngr es os
G e ne ral del E st a do 20 11 ?
en
el
Pr es upues t o
3,461.4
76.8
A. Ingresos Tributarios
3,281.3
72.8
1,144.7
25.4
162.3
3.6
1,757.1
39.0
217.2
4.8
55.2
1.2
5.2
0.1
50.0
1.1
4.1
0.1
87.1
1.9
E. Transferencias Corrientes
33.7
0.8
I N G RE S O S DE C AP I TAL
65.8
1.5
A. Transferencias de Capital
58.6
1.3
7.2
0.2
834.1
18.5
142.2
3.2
4,503.5
100.0
INGRESOS CORRIENTES
2.
MONTO
FI N AN C I AM I E N TO
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T a ri fas
de l
7.
Cul e s s on l os Ga st os e n el Pr es upues t o G e ne ra l
de l E st a do 2 011 ?
Los G as t os q ue e l G o b ier n o Ce nt ra l pr o ye c t a r e al i za r d ur an te e l a o 2 0 11
as c ie n de n a U S $ 45 0 3 .5 m il l on es , d on d e l o s G as tos C orr i en t es c ons t i tu ye n e l
60 . 8%, l os G as t os de Ca p it a l e l 1 3. 7% , la s ap l ic ac io n es F in a nc i eras e l 20 .2 %,
l as Co nt r i b uc io n es Es pec i a les 3. 2% y e l Co s to Pre v is i on a l e l 2 .1 %.
G AS TO S CO R RI E N TE S
2,740.1
60.8
1,696.1
37.6
468.1
10.4
Transferencias Corrientes
575.9
12.8
618.6
13.7
166.0
3.7
2.
MONTO
G AS TO S DE C AP I T AL
Inversin en Activos Fijos
Inversin en Capital Humano
Transferencias de Capital
19.2
0.4
433.4
9.6
3.
AP L I C AC I O N E S FI N AN C I E R AS
907.6
20.2
4.
G AS TO S DE C ON TR I B U C I O NE S E S P E CI AL E S
142.2
3.2
5.
COSTO PREVISION AL
95.0
2.1
4,503.5
100.0
TOTAL
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10
c as o ,
l as
c o nt ri b uc io n es
e s pec i a les
ex is t e n t es
s on
l as
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11
8.
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12
Monto
53.5
rgano Legislativo
208.1
rgano Judicial
2,234.0
rgano Ejecutivo
102.1
Presidencia de la Repblica
Ministerio de Hacienda
55.1
41.3
145.8
15.5
Ministerio de Gobernacin
Ministerio de Justicia y Seguridad Pblica
315.8
Ministerio de Educacin
707.0
470.8
12.6
Ministerio de Economa
73.3
54.2
208.7
17.8
Ministerio de Turismo
14.0
60.9
Ministerio Pblico
Fiscala General de la Repblica
33.9
19.2
7.8
57.4
Otras Instituciones
Corte de Cuentas de la Repblica
34.8
14.9
0.8
1.4
5.5
65.6
1,272.5
Deuda Pblica
551.5
Transferencias Varias
4,503.5
Total General
en
el
nivel
de
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13
PROYECTO
MONTO
(US$ Mill.)
12.9
Programa
Espacios
Educativos
Agradables,
Armnicos y Seguros para el Sistema Educativo en
El Salvador.
7.5
0.2
0.1
Total
20.7
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14
Los pr oyec tos de inver s in a inic iar dur ante el 2011 s on:
PROYECTO
MONTO
(US$ Mill.)
23.6
Total
23.6
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15
PROYECTO
(US$ Mill.)
- Suministro
7.9
7.8
Internacional
para
el
Cumplimiento
de
la
1.0
la
Ley
0.2
Total
16.9
Pgina
16
de
Vivienda
de
Transporte
se
desarrollaran
las
siguientes
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17
MONTO
PROYECTO
- Programa
de
Rehabilitacin
y
Infraestructura Vial y Obra Pblic a.
(US$ Mill.)
Reconstruccin
de
20.6
Zonas
de
19.1
16.5
Alto
4.6
- Otros Proyectos
7.4
Total
68.2
M in i s t e rio d e Ag ri c u l tu ra y G a n a d e r a : U S$ 5 4 , 1 7 5 , 0 8 0 .
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18
PROYECTO
(US$ Mill.)
3.3
3.0
Programa de Reconstruccin
(PREMODER).
0.6
Rehabilitacin
Infraestructura
de
Riego
en
Cooperativas de la Zona Sur del Departamento de San
Vicente.
Modernizacin
Rural
0.5
Total
7.4
M in i s t e rio d e M ed i o Am b i e n t e y R e c u rs o s N a tu ra l e s : U S$ 1 7 , 8 3 4 , 2 9 0 .
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19
MONTO
PROYECTO
(US$ Mill.)
Programa
Fortalecimiento
para
la
Reduccin
Riesgos y Vulnerabilidad Socio ambiental .
0.4
0.2
6.0
de
3.8
Total
10.4
Pgina
20
contribuir
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21
PROYECTO
Construccin,
Reconstruccin
Centros de Recreacin Obrera.
(US$ Mill.)
Equipamiento
en
0.5
Total
0.5
del
Pgina
22
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23
ANEXOS
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24
AN E X O 1
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO: PRESUPUESTO POR REAS DE GESTIN 2011
(En millones de US dlares)
REA DE GESTIN
MONTO
400.4
8.9
rgano Legislativo
53.5
1.2
34.8
0.8
14.9
0.3
0.8
0.02
54.2
1.2
CONDUCCIN ADMINISTRATIVA
1.4
0.03
Ministerio de Hacienda
55.1
1.2
39.9
0.9
145.8
3.2
609.8
13.5
5.5
0.1
208.1
4.6
33.9
0.8
19.2
0.4
7.8
0.2
15.5
0.3
315.8
7.0
4.0
0.1
1,747.3
38.8
47.9
1.1
1.4
0.03
Ministerio de Educacin
707.0
15.7
440.6
9.8
12.6
0.3
Presidencia de la Repblica
Ministerio de Relaciones Exteriores
6.6
0.1
501.0
11.1
30.2
0.7
407.9
9.0
Ministerio de Economa
73.3
1.6
54.2
1.2
99.5
2.2
17.8
0.4
4.6
0.1
46.5
1.0
112.0
2.5
1,272.5
28.3
Ministerio de Turismo
Transferencias al Programa de Rehabilitacin del Sector Agropecuario , FEFE y Otros
Gastos de Contribuciones Especiales FOVIAL y Turismo
DEUDA PBLICA
Intereses de la Deuda Pblica
364.9
8.1
907.6
20.2
65.6
1.5
4,503.5
100.0
Pgina
25
AN E X O 2
Instituciones Incluidas en la Seccin A - Presupuesto General del Estado
1.
rgano Legislativo
2.
3.
4.
5.
Presidencia de la Repblica
6.
7.
Ministerio de Hacienda
8.
9.
10.
11.
rgano Judicial
12.
13.
14.
15.
Ministerio de Gobernacin
16.
17.
Ministerio de Educacin
18.
19.
20.
Ministerio de Economa
21.
22.
23.
24.
Ministerio de Turismo
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Universidad de El Salvador
10.
11.
12.
13.
30 Hospitales Nacionales
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
Pgina
26
23.
24.
25.
26.
Superintendencia General
27.
Superintendencia de Valores
28.
Superintendencia de Pensiones
29.
30.
31.
Superintendencia de Competencia
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
de Electricidad y Telecomunicaciones
2.
3.
4.
Pgina
27