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CURSO DE ADMINISTRAO
EMPRESA RECICLE
Ribeiro Preto - SP
2014
FLAVIO EDUARDO ROSA
Relatrio tcnico-cientfico
apresentado ao Centro
Universitrio Baro de Mau,
como pr-requisito para a
obteno do grau de Bacharel
em Administrao.
Ribeiro Preto - SP
2014
Autorizo a reproduo e divulgao total ou parcial deste trabalho, por
qualquer meio convencional ou eletrnico, para fins de estudo e pesquisa, dede que
citada a fonte.
P728p
Examinador:_________________________________________________
Centro Universitrio Baro de Mau
Examinador:_________________________________________________
Centro Universitrio Baro de Mau
Examinador:_________________________________________________
Centro Universitrio Baro de Mau
Mdia: _________
AGRADECIMENTOS
Deus, sempre em primeiro lugar, por ter nos dado sade e fora para
superar as dificuldades.
Aos nossos familiares, pelo amor, incentivo e apoio incondicional.
A esta Instituio de Ensino, seu corpo docente, direo e administrao
que oportunizaram a janela que hoje vislumbramos um horizonte superior, gerado pela
confiana no mrito e tica aqui presentes.
Aos nossos orientadores Prof. Ms. Cyro de Almeida Durigan e Prof. Dr.
Guilherme Augusto Malagolli, pelo suporte no pouco tempo que lhes couberam,
pelas suas correes e incentivos.
Aos Prof. Alex Ferreira e Evelyn Scaramal Raphalosky, que de forma
imprescindvel, nos auxiliou no desenvolvimento do Plano de Recursos Humanos.
E a todos que direta ou indiretamente fizeram parte de nossa formao, o
nosso muito obrigado.
em
equipe
ganhamos campeonatos."
(Michael Jordan)
inteligncia
RESUMO
Trata-se de um trabalho de concluso de curso, para obteno do grau de
Bacharel em Administrao, cujo objetivo apresentar uma proposta de servios
direcionados limpeza (conservao de patrimnio) e portaria, visando o
desenvolvimento em conjunto a empresa contratante, assim como condomnios
residenciais e comerciais, atravs da prestao de servios com qualidade,
eficincia e sustentabilidade. Para objetivar o atendimento adequado, a RECICLE
busca o aperfeioamento e atualizao das tcnicas de acordo com cada contrato,
promovendo treinamentos constantes aos seus colaboradores e valorizando o
capital humano da empresa. Alm da prestao de servios de limpeza e portaria, a
RECICLE oferece servios administrativos para condomnios (e tambm para as
empresas que no possuem), alm de oferecer os servios de coleta seletiva,
gerenciando os resduos slidos de maneira mais adequada e sustentvel. A regio
de Ribeiro Preto (SP) foi escolhida para sediar as atividades da RECICLE pois
uma rea em constante desenvolvimento, sendo considerado um polo tecnolgico
regional carente de mo de obra qualificada para prestar este tipo de servio,
favorvel para a proposta diferenciada da empresa.
Palavra-chave: Prestao de servios. Treinamento. Reciclagem. Limpeza. Portaria.
LISTA DE TABELAS
TABELA 1 Capital inicial investido .......................................................................... 23
TABELA 2 Custos fixos mensais ............................................................................ 37
TABELA 3 Despesas operacionais mensais .......................................................... 38
TABELA 4 Rateio dos custos totais (MOB + CF). .................................................. 38
TABELA 5 Definio do preo de venda. ............................................................... 39
TABELA 6 Percentual de desconto em condio da reciclagem. ........................... 39
TABELA 7 Custos com o plano de marketing......................................................... 42
TABELA 8 Cenrio pessimista (0% de lucro). ........................................................ 49
TABELA 9 Cenrio intermedirio (15% de lucro). .................................................. 49
TABELA 11 Custos com o plano de recursos humanos. ........................................ 65
TABELA 12 Investimento Inicial ............................................................................. 66
TABELA 13 - Contas a receber Clculo do prazo mdio de vendas ...................... 67
TABELA 14 - Contas a pagar Clculo do prazo mdio de pagamentos ................. 67
TABELA 15 - Clculo da necessidade lquida de capital de giro em dias ................. 67
TABELA 16 Caixa Mnimo ...................................................................................... 68
TABELA 17 Capital de giro ..................................................................................... 68
TABELA 18 Investimentos pr-operacionais .......................................................... 68
TABELA 19 Investimento Total............................................................................... 69
TABELA 20 Estimativa do faturamento mensal da empresa .................................. 69
TABELA 21 Estimativa dos custos de comercializao .......................................... 70
TABELA 22 Estimativa do custo com a depreciao .............................................. 71
TABELA 23 Salrios e encargos. ........................................................................... 71
TABELA 24 Frias, dcimo terceiro, benefcios e uniformes. ................................ 71
TABELA 25 Estimativa custos fixos mensais ......................................................... 72
TABELA 26 DRE Demonstrativo de Resultados. (mensal) ................................. 72
TABELA 27 DRE Demonstrativo de Resultados. (anual) .................................... 73
LISTA DE QUADROS
QUADRO 1 Estudo dos principais concorrentes .................................................... 30
QUADRO 2 Preo do material reciclado (tonelada / R$) ........................................ 35
QUADRO 3 Anlise SWOT detalhada da RECICLE .............................................. 44
QUADRO 4 Etapas e responsveis pela execuo (RH) ....................................... 56
LISTA DE FIGURAS
FIGURA 1 Fatores que agregam importncia na deciso do cliente...................... 24
FIGURA 2 Consideram importantes os servios de limpeza. ................................. 25
FIGURA 3 Consideram importantes os servios de portaria. ................................. 26
FIGURA 4 Interesse em contratar servios da RECICLE com a coleta seletiva. ... 27
FIGURA 5 Anlise de mercado (Concorrente X Cliente). ....................................... 29
FIGURA 6 Perfil de RSU produzido nas grandes cidades brasileiras. ................... 36
FIGURA 7 Layout da sede. .................................................................................... 46
FIGURA 8 Organograma da empresa. ................................................................... 51
FIGURA 9 Fluxograma de atividades para recrutamento e seleo. ..................... 58
10
SIGLAS E ABREVIATURAS
BNDES Banco Nacional do Desenvolvimento
CBO Conselho Brasileiro de Ocupaes
CCT Conveno Coletiva de Trabalho
CETESB Companhia de Tecnologia de Saneamento Ambiental
CNAE Classificao Nacional de Atividades Econmicas
COFINS - Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social
Competncia perodo do exerccio da folha de pagamento
CF Custos fixos mensais
CPP - Contribuio Patronal Previdenciria
CSLL - Contribuio Social sobre o Lucro Lquido
FIRJAN - Federao das Indstrias do Rio de Janeiro h
- horas
IBGE Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica
ICMS - Imposto sobre Circulao de Mercadoria e Prestao de Servios
IDH - ndice de Desenvolvimento Humano
INSS Instituto Nacional do Seguro Social
IRPJ - Imposto de Renda Pessoa Jurdica
IRRF Imposto de Renda Retido na Fonte
ISO International Organization for Standardization
ISS - Imposto Sobre Servios
MOB Mo de obra
MTE. Ministrio do Trabalho
PIB - Produto Interno Bruto
PIS - Programa de Integrao Social
Qtd. Abreviao de quantidade
RH RECURSOS HUMANOS
RSU Resduos slidos urbanos
SWOT - Strengths, Weaknesses, Opportunities and Threats
Unit. Abreviao de unitrio
11
SUMRIO
INTRODUO ...............................................................................................................13
1. APRESENTAO DA EMPRESA..............................................................................15
1.1 A Empresa..................................................................................................................15
1.2 Objeto.........................................................................................................................17
1.3 Objetivo......................................................................................................................17
1.4 Justificativa.................................................................................................................17
1.5 Misso, viso e valores da empresa..........................................................................19
2 PRINCIPAIS PONTOS DO PROJETO.........................................................................20
2.1 Dados dos empreendedores e atribuies................................................................20
2.2 Dados do empreendimento........................................................................................21
2.3 Setores de atividade...................................................................................................22
2.4 Forma jurdica............................................................................................................22
2.5 Enquadramento tributrio...........................................................................................22
2.6 Capital social ............................................................................................................23
3. ANLISE DE MERCADO............................................................................................24
3.1 Estudo dos clientes....................................................................................................24
3.2 Estudo dos concorrentes .........................................................................................30
4 PLANO DE MARKETING.............................................................................................33
4.1 Principais servios oferecidos:...................................................................................33
4.2 Preo..........................................................................................................................37
4.3 Estratgias promocionais...........................................................................................40
4.4 Custos do plano de marketing .................................................................................42
5 PLANEJAMENTO ESTRATGICO..............................................................................43
5.1 Anlise SWOT............................................................................................................43
5.2 Detalhamento das aes estratgicas.......................................................................45
6. PLANO OPERACIONAL.............................................................................................46
6.1 Arranjo fsico...............................................................................................................46
6.2 Capacidade produtiva ..............................................................................................47
7. PLANO DE RECURSOS HUMANOS.........................................................................51
7.1 Organograma da empresa.........................................................................................51
7.2 Descrio dos cargos.................................................................................................53
7.3 Recrutamento e Seleo............................................................................................56
7.4 Normas legais............................................................................................................59
7.5 Treinamentos..............................................................................................................61
7.6 Avaliaes de desempenho.......................................................................................63
7.7 Marketing interno........................................................................................................64
7.8 Terceirizaes............................................................................................................64
7.9 Custos do plano de RH ............................................................................................65
8. PLANO FINANCEIRO.................................................................................................66
8.1. Investimentos............................................................................................................66
8.2. Capital de giro...........................................................................................................67
8.3 Investimentos pr-operacionais.................................................................................68
8.4 Investimento total.......................................................................................................69
8.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa........................................................69
8.6 Estimativa dos custos de comercializao................................................................70
8.7 Estimativa do custo com depreciao.......................................................................71
12
13
INTRODUO
O Projeto Empresarial RECICLE tem por objetivo desenvolver uma
empresa prestadora de servios de limpeza (conservao de patrimnio) e portaria,
direcionada aos condomnios comerciais e residenciais, proporcionando maior
comodidade ao cliente e trabalhando em conjunto a importncia da coleta seletiva
para o meio ambiente.
Situada no interior do Estado de So Paulo, Ribeiro Preto (SP) foi
escolhida como sede para as atividades da RECICLE, por ser uma regio em
constante desenvolvimento no setor imobilirio, com inmeros condomnios
residenciais e empresariais em construo que apresentam-se como clientes em
potencial devido ao clima predominantemente seco que enfrenta problemas como
queimadas e poeiras em excesso na regio.
Ribeiro Preto (SP) tambm conhecida como Cidade modelo por
conta de sua estrutura, segundo estimativa do IBGE divulgados em 2014, a
populao de Ribeiro Preto (SP) seria de 658.059 habitantes, possuindo o 31
maior PIB do pas - 0,45% do total do PIB da nao, contabilizando em
R$18.498.185.000,00 com IDH elevado 0,855, o 6 maior do estado de So Paulo
(INSTITUTO BRASILEIRO DE GEOGRAFIA E ESTATSTICA, 2014).
Segundo o ndice FIRJAN de Desenvolvimento Municipal (2012),
Ribeiro Preto (SP) estava na 6 posio no Estado de So Paulo e no Brasil, no
que se refere a desenvolvimento municipal, objetivando analisar trs vertentes
bsicas primordiais, como Emprego & Renda, Educao e Sade.
Contudo, a mo de obra na regio no est devidamente qualificada,
sendo necessrio prepar-la para atender de maneira diferenciada com mtodos e
procedimentos atualizados.
Segundo o IBGE (2008), um diferencial importante para a empresa o
trabalho com os resduos slidos urbanos. Segundo dados apontados pela Pesquisa
Nacional de Saneamento Bsico, no Brasil apenas 49,2% dos municpios destinam
seus rejeitos em aterros 27,7% aterros sanitrios e 22,5% aterros controlados
contra
50,4%
dos
que
dispem
em
lixes.
(PESQUISA NACIONAL DE
14
15
1. APRESENTAO DA EMPRESA
A RECICLE uma empresa prestadora de servios direcionados
limpeza (conservao de patrimnio e asseio), portaria e servios administrativos de
condomnios.
O foco da empresa a consolidao da excelncia no atendimento ao
cliente com a coleta seletiva e a limpeza verde (tambm conhecido como Green
Cleaning, que significa limpar de maneira mais consciente, sem desperdcios e
reduo de produtos qumicos na composio dos produtos de limpeza), alm de
promover a qualificao e reconhecimento aos colaboradores da empresa.
1.1 A Empresa
A RECICLE uma empresa que busca oferecer os servios de limpeza
e portaria, assim como os servios administrativos de condomnios, de uma maneira
bem especfica, zelando pela qualidade a atualizao constante de seus
colaboradores. Segundo Dave Urlich (1998):
O diferencial competitivo para as empresas se constituem de seu capital
humano e intelectual, uma vez que o capital humano a fonte de criao e
de inovao. As pessoas compem a riqueza e o poder das organizaes.
As mquinas trabalham, mas no inventam. O recurso financeiro poder,
mas no inova. Na era da informao, o conhecimento o recurso
organizacional mais importante das organizaes.
16
1.2 Objeto
Direcionada aos condomnios residenciais e empresariais, visando
atender uma demanda constantemente em crescimento. A empresa RECICLE foca
na prestao de servios de limpeza (conservao de patrimnio) e portaria,
17
1.3 Objetivo
O objetivo deste projeto elaborar um plano de negcios voltados para
a prestao de servios de limpeza (conservao de patrimnio), portaria e servios
administrativos de condomnios com o diferencial da coleta seletiva, que podero ser
oferecidos junto s mediaes da cidade de Ribeiro Preto (SP).
Neste projeto sero especificados os seguintes objetivos:
Estimar receitas;
1.4 Justificativa
O presente projeto justifica-se pela relao de custo e benefcio proposto
pela empresa e perceptvel pelo cliente, onde prope-se o fornecimento de uma mo de
obra devidamente qualificada a um custo reduzido.
Segundo dados apontados pela Federao Nacional das Empresas de
Servios de Limpeza Ambiental (FEBRAC, 2011), o setor de prestao de servios
de limpeza e conservao possui cerca de 13 mil empresas, que faturam R$ 32
bilhes ao ano, gerando e mdia 1,6 milho de empregos diretos.
Atualmente existe uma grande preocupao, no somente com o
ambiente interno da empresa, mas tambm um fator externo que tem sido cobrado
constantemente das organizaes e condomnios em atividade. A sustentabilidade
ambiental e limpeza verde, fatores que afetam diretamente na imagem da empresa.
De acordo com o decreto da Poltica Nacional de Resduos Slidos no
captulo III, Seo I, art. 25 (2010):
18
Esta lei estabelece que os municpios devero traar planos e metas que
viabilizem a extino de lixes fora dos padres ambientais, alm de incentivar a
utilizao da coleta seletiva como um meio para reduzir a quantidade de RSU
descartado de maneira incorreta.
A ideia da RECICLE trabalhar com a qualidade na prestao de
servios de limpeza, portaria e administrao de condomnios, em conjunto pratica
da coleta seletiva como benefcio para o prprio cliente, minimizando custos e
agregando valores.
1.5.2 Viso:
A RECICLE uma empresa que busca ser lder neste ramo de atividade
19
1.5.3 Valores:
Comprometimento com os servios prestados, tica, integridade,
respeito ao meio ambiente e principalmente a valorizao do ser humano.
A empresa RECICLE zela pela economia verde e inclusiva, destacando
a atuao central na cadeia de valores onde o foco est direcionado, no somente
aos processos produtivos, mas tambm com a maximizao dos recursos naturais
disponveis, promoo de empregos mais dignos e crescimento em conjunto
empresa. Promovendo dilogos constantes com todos os colaboradores da
empresa.
2.1.1 Scios
Scio 1: Flvio Eduardo Rosa
Endereo: Trav. Pedro de Toledo
Cidade: Ribeiro Preto (SP)
Perfil: Experincia na rea comercial no seguimento varejista,
relacionamento direto ao cliente e gesto de pessoas.
Atribuies do scio rea Comercial: Responsvel pela captao de
novos clientes; apresentar os conceitos, bem como o diferencial de atuao da
empresa; proporcionar a visualizao das atividades da empresa aos clientes e
propor os servios prestados com confiabilidade; tambm fica destinado a tarefa de
negociao com clientes referente aos produtos inclusos de acordo com cada
pacote de servios contratados, tendo em vista a especificidade de cada contrato.
20
21
22
Valor (R$)
25.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
% de participao
25
25
25
25
23
TOTAL
Fonte: Autoria prpria.
100.000,00
100
3. ANLISE DE MERCADO
Esta etapa no projeto representa a parte mais importante para a proposta
de servios oferecidos pela RECICLE, pois com esta anlise possvel definir o
mercado que dever ser direcionado s aes estratgicas da empresa.
Condomnios residenciais.
Condomnios empresariais.
Administradoras de condomnios.
24
Muito Importante
35%
30%
30%
25%
20%
16%
10%
14%
13%
15%
9%
11%
5%
2%
5%
0%
QualidadeCordialidade
Atendimento
PontualidadeConfiana
Preo
Coleta Comodidade
Seletiva
25
60%
53%
50%
44%
40%
30%
20%
10%
2%
1%
0%
Muito importante
Importante
Pouco Importante
Indiferente
50%
42%
40%
30%
20%
7%
10%
1%
0%
Muito importante
Importante
Pouco Importante
Indiferente
26
Pouco Importante
5%
Indiferente
29%
Importante
45%
Muito importante
0%
21%
10%
20%
30%
40%
50%
27
os
procedimentos
administrativos,
isentando
parcialmente
responsabilidade
burocrtica do cliente
3.1.3 Localizao
A
RECICLE
iniciar
suas
atividades
atendendo
condomnios
28
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
0
10
20
30
40
50 60
70
80
90
100
29
Pratika
3
R$ 3.765,00
Mensalmente
Ribeiro Preto
(SP)
Limpeza, portaria
e conservao
Terceirizao
Atendimento e
qualidade
30
Fraquezas:
Empresa 2: Pratika
Rua Visconde de Abat, 322 - Bairro Jardim Sumar
Foras:
Fraquezas:
31
32
4 PLANO DE MARKETING
Aps analisar o mercado, possvel mensurar um plano de marketing
com estratgias, aes e os custos que viabilizam o alcance de metas e objetivos
almejados pela RECICLE.
reas externas:
Condomnios
residenciais
compostos
por
casas:
limpeza
33
vidros
externos,
pisos
pavimentados,
4.1.3 Portaria
A prestao dos servios de portaria, visa o atendimento formal, controle
de entradas e sadas, registro de visitantes e ronda local.
Alguns exemplos de contratos seriam:
34
Crato (CE)
150
250
180
2000
700
Horizonte (CE)
1800
1500
550
Goinia (GO)
320
300
270
3000
30
500
Vrzea Grande
280
200
200
2300
10
800
(MT)
Itabira (MG)
540
490
400
3000
260
1362
Cruzeiro dOeste
2300
460
460
280
950
(PN)
Canoas (RS)
420
450
160
2600
60
400
Porto Alegre (RS)
370
440
160
2200
40
300
Ribeiro Pires
510
530
320
2700
50
800
(SP)
So Paulo (SP)
490
530
500
2800
180
1700
Mdia
393
406
427
2440
90
806
Fonte: CEMPRE Compromisso Empresarial Para Reciclagem (2010).
Longa
Vida
700
150
700
1700 320
PET
1400
200
2400
1700
150
1900
1750
160
180
1800
400
1850
1590
250
226
35
36
4.2 Preo
4.2.1 Definio dos custos fixos mensais
Na tabela 2 foram estimados os custos fixos mensais para a prestao
de servios de acordo com o cenrio intermedirio (ver captulo 6.2).
TABELA 2 Custos fixos mensais
Descrio
gua
Aluguel
Combustvel
Depreciao
Divulgao
Marketing interno
Energia eltrica
Exames admissionais
Honorrios do contador
IPTU
Manuteno dos equipamentos
Material de escritrio
Material de limpeza
Motorista
Pr-labore
Telefone
Treinamentos
Total
Fonte: Autoria prpria.
Custo Total
Mensal (em R$)
350,00
1.200,00
700,00
525,83
4.000,00
500,00
150,00
505,92
900,00
85,00
100,00
100,00
30,00
2.696,88
6.000,00
160,00
1.000,00
19.003,63
%
1,84
6,31
3,68
2,77
21,05
2,63
0,79
2,66
4,74
0,45
0,53
0,53
0,16
14,19
31,57
0,84
5,26
100
37
Porteiro
(12h/36h)
4
3.455,20
8.673,14
12.128,34
3.032,09
Serv. Adm.
Total
Cond.
1
22
863,80
19.003,63
1.836,06
39.599,44
2.699,86
58.603,06
2.699,86
Impostos: 17,94%
38
Custo fixo
(unit. R$)
1(DV+IMP+ML)
2.545,55
2.795,78
3.032,09
2.699,86
0,6506
0,6506
0,6506
0,6506
Preo de
venda
(unit. R$)
3.912,62
4.297,24
4.660,44
4.149,81
Desconto
12,55
11,43
10,54
11,84
39
40
Patrocnios:
Futuramente,
quando
empresa
possuir
41
poder
ser
realizada
em
eventos
Responsvel pela
Ao
Diretor Comercial
Diretor Financeiro
Diretor Comercial
Diretor Comercial
Diretor Comercial
Diretores Comercial e
Financeiro
Total
Fonte: Custos estimados com oramentos e valores de mercado.
Custo da
Ao
35,00
500,00
250,00
100,00
1.200,00
1.915,00
4.000,00
42
5 PLANEJAMENTO ESTRATGICO
5.1 Anlise SWOT
Ter um bom planejamento estratgico importante para que os objetivos
e metas da empresa sejam alcanados, com a finalidade de atentar-se as
circunstncias do mercado e analisar como a empresa est em relao aos seus
concorrentes.
A partir das pesquisas e estudos realizados, pode-se constatar que os
clientes em geral buscam principalmente por qualidade nos servios que busca o
atendimento diferenciado, eles expem suas ideias e exigem que suas necessidades
sejam atendidas, caso contrrio sua fidelizao torna-se algo difcil de ser
conquistado.
Sendo assim a RECICLE elaborou um planejamento estratgico que
busca uma melhoria contnua em suas atividades, desde o treinamento adequado de
todos os colaboradores at a avaliao da satisfao dos clientes.
Com isso possvel tornar-se uma empresa em destaque neste ramo,
com
profissionais
qualificados,
consequentemente
servios
oferecidos
com
qualidade, alm de prezar pela sustentabilidade, fator que nos dias atuais tambm
tem sido levado em considerao e assim a marca RECICLE ser reconhecida.
Um dos mtodos utilizados para analisar a posio da RECICLE em
relao aos fatores externos a anlise Swot, determinando suas foras e fraquezas,
assim como as oportunidades e as ameaas da RECICLE.
43
conforme quadro 3:
QUADRO 3 Anlise SWOT detalhada da RECICLE
FORAS
Treinamento de mo de obra
Coleta seletiva
Atendimento diferenciado ao
cliente
Valorizao das pessoas
Prestao de servios
administrativos - Limpeza Verde
OPORTUNIDADES
Contribuir para minimizao dos
impactos ambientais causados
pela m destinao dos resduos
slidos urbanos
Demanda do mercado
Polticas Favorveis (incentivo)
FRAQUEZAS
No possuir certificao ISO-9001
Nova no mercado
Rotatividade de colaboradores
Escassez
de
mo de
obra
qualificada
AMEAAS
Rivalidade da Concorrncia /
Marcas consolidadas
Preo praticado pelo concorrente
Legislao trabalhista
Inflao
Inadimplncia
44
45
6. PLANO OPERACIONAL
6.1 Arranjo fsico
A figura 7 representa o layout ideal para as atividades da sede
administrativas da RECICLE. Com este arranjo fsico ser possvel realizar treinamentos
e coordenar os servios prestados.
FIGURA7
Layout da sede
.
46
Entre outros.
Condomnios empresariais:
Entre outros.
47
Empresa:
Entre outros
48
6.2.2 Projees
A meta inicial da empresa trabalhar com o cenrio intermedirio
conforme descrito na tabela 9, que agrupa os trs exemplos de contratos conforme
citado acima. O cenrio intermedirio a empresa ter capacidade de atender at 12
prdios residenciais e 1 prdio comercial de mdio porte.
TABELA 8 Cenrio pessimista (0% de lucro).
Auxiliar de
Porteiro
Projeo
limpeza
comercial
Colaboradores (Qtd.)
10
2
Preo de venda
3.912,62
4.297,24
A Faturamento
39.126,23
8.594,48
B Impostos
7.019,25
1.541,85
C Comisso
782,52
171,89
D - Faturamento Lq. (A-B31.324,46
6.880,74
C)
E - CF Operacionais
16.817,52
3.863,97
F - Lucro Bruto (D-E)
14.506,95
3.016,77
G Custos Fixos Mensais
11.178,60
2.235,72
Lucro Lquido (F-G)
3.328,34
781,05
Fonte: Autoria prpria.
Serv. Adm.
Total
%
Condom.
1
13
4.149,81
4.149,81
51.870,52 100
744,48
9.305,57 18
83,00
1.037,41 2
3.322,34
41.527,54 80
1.836,06
1.486,27
1.117,86
368,41
22.517,54 43
19.009,99 37
19.003,63 37
6,37
0
Total
22
90.075,41 100
16.159,53 18
1.801,51 2
72.114,38 80
39.599,44 44
32.514,94 36
19.003,63 21
13.511,31 15
49
Serv.
Adm.
Total
%
Condom.
20
6
4
2
32
3.912,62 4.297,24 4.660,44 4.149,81
78.252,46 25.783,44 18.641,78 8.299,61 130.977,30 100
14.038,49 4.625,55 3.344,34 1.488,95 23.497,33 18
1.565,05
515,67
372,84
165,99
2.619,55
2
Auxiliar Porteiro Porteiro
limpeza comercial (12h/36h)
8.673,14
6.251,47
3.672,13
2.972,54
57.572,19
47.288,23
44
36
11.877,27
3.563,18
2.375,45
1.187,73
19.003,63
15
17.136,63
5.487,14
3.876,02
1.784,82
28.284,61
22
50
51
Contabilidade
Terceirizada
Financeiro
Operaes
Recrutador
Motorista
Superviso de
Serv. Gerais
Superviso
Portaria
Administrador de
Recursos Humanos Condominios
Externo
Vendedor Interno /
Auxiliar de limpez
Porteiro
52
Comercial
Diretoria
Descrio Sumaria (Segundo MTE):
Fiscalizam a guarda do patrimnio e exercem a observao de fbricas,
armazns, residncias, estacionamentos, edifcios pblicos, privados e
outros
estabelecimentos,
inclusive
comerciais,
percorrendo-os
sistematicamente e inspecionando suas dependncias, prevenir perdas,
evitar incndios e acidentes, entrada de pessoas estranhas e outras
anormalidades; controlam fluxo de pessoas, identificando, orientando e
encaminhando-as para os lugares desejados; recebem hspedes em hotis;
acompanham pessoas e mercadorias; fazem manutenes simples nos
locais de trabalho.
53
comunicativas. Trabalham seguindo normas de segurana, higiene,
qualidade e proteo ao meio ambiente.
Competncias:
Responsabilidade,
ateno,
agilidade,
comprometimento e sigilo.
Principais atividades
Reabastecer
sabonetes.
os
banheiros
com
papel
higinico,
toalhas
54
55
7.2.2 Porteiro
Funo: Autorizar ou no a entrada de pessoas no condomnio ou
prdio. Percorrendo-os sistematicamente e inspecionando suas dependncias,
prevenir perdas, evitar incndios e acidentes, entrada de pessoas estranhas e outras
anormalidades;
controlam
fluxo
de
pessoas,
identificando,
orientando
Principais atividades
56
7.2.3 Motorista
Funo: Transporte dos colaboradores e todas as demais atividades
que
necessitem de transporte; efetuam pagamentos e recebimentos; trabalham seguindo
normas de segurana, higiene, qualidade e proteo ao meio ambiente.
Identificao do cargo
Ttulo: Motorista
rea/Departamento: Operacional / Operaes
Reporta-se a: Diretor de Operaes
Complexidade da atividade: Mdia
Pr-requisitos
Principais atividades
57
Perodo de
Aprovao
04 dias
02 dias
06 dias
03 dias
02 dias
10 dias
27 dias
58
59
Divulgao em
jornais
Banco de dados
Anlisede perfil
Agendamento de
entrevistas
Realizao de
entrevistas
Reprovado
Anlise /
Contratao
Aprovado
Treinamento
60
Ainda de acordo com a CCT vigente, ser pago aos porteiros que
trabalharem de acordo com suas escala no perodo das 22:00 horas as 05:00 horas,
o adicional de 30%, sobre o valor de hora de trabalho normal.
61
7.4.7 Escalas
Auxiliares de Limpeza
Ser firmado contrato de trabalho com jornada de trabalho de
220hora/ms, sendo estas horas distribudas de acordo com a necessidade do
cliente contratante, estas horas sero estabelecidas em horrio comercial.
62
Porteiros
Podero ser firmado contrato de trabalho com os porteiros de acordo
com a necessidade do cliente contratante. Os porteiros podero trabalhar em horrio
comercial, com jornada de 200 hora/ms, sendo estas horas distribudas de acordo
com a necessidade do cliente contratante.
Poder ser firmado contrato de trabalho com jornada 12/36 (doze horas
consecutivas por 36 de descanso). Sendo proibidas as horas extras para os
contratos firmados com esse tipo de jornada, de acordo com o Ministrio do
Trabalho e Emprego, a CCT vigente informa: No ser permitido em nenhuma
hiptese a extrapolao das 12 horas trabalhadas, sob pena de descaracterizao
do regime desta escala.
Porteiro: R$ 957,18
7.5 Treinamentos.
Um diferencial da empresa a aplicao de treinamentos, atualizao
63
8h - Apresentao da RECICLE.
64
ser que
o cliente
demande de
alguma
Dentro
desse
perodo,
enquadram-se
os
colaboradores
65
7.8 Terceirizaes
Para os processos de admisso e demisso, ser contratado os
servios
de um contador ou uma empresa que terceiriza este tipo de servio.
Os servios que sero contratados so:
66
Responsvel pela Ao
Diretor RH
Diretores RH e Financeiro
Diretores RH e Financeiro
Diretores RH e Financeiro
Total
Fonte: Custos estimados com oramentos e valores de mercado.
Custo da
Ao
505,92
900,00
1.000,00
500,00
2.905,92
67
68
8. PLANO FINANCEIRO
O plano financeiro da RECICLE projeta o investimento ideal para que as
propostas da empresa sejam praticadas conforme planejado. Nele foram descritos
os custos fixos, variveis, custos operacionais, resultados de viabilidade, entre
outros.
8.1. Investimentos
De acordo com os preos aplicados no mercado, pode-se mensurar o
investimento inicial da RECICLE na tabela 12.
TABELA 12 Investimento Inicial
A Mquinas e equipamentos
Descrio
1
2
3
4
5
6
7
Armrio alto
Armrio baixo
Cadeira ergonmica com braos e rodzios
Cadeira escolar com apoio de brao
Estante de ao
Mesa
Mesa reunio
SUB-TOTAL (B)
C- Veculos
Descrio
Qtd.
3
4
4
1
3
6
6
Qtd
2
2
4
4
1
4
1
Qtd
1
Valor
Unitrio
240,00
870,00
250,00
200,00
340,00
320,00
450,00
Valor
Unitrio
350,00
200,00
150,00
60,00
180,00
180,00
350,00
Valor
Unitrio
17.320,00
SUB-TOTAL (C)
Total
720,00
3.480,00
1.000,00
200,00
1.020,00
1.920,00
2.700,00
11.040,00
Total
700,00
400,00
600,00
240,00
180,00
720,00
350,00
3.190,00
Total
17.320,00
17.320,00
SUB-TOTAL
69
70
E - Subtotal 2
Necessidade lquida de capital de giro em dias
(Item C - E)
Fonte: Autoria prpria.
11 dias
19 dias
R$
19.003,63
39.599,44
58.603,06
1.953,44
19 dias
37.115,27
R$
37.115,27
37.115,27
71
Valor (R$)
1.835,00
5.000,00
6.835,00
%
65,16
9,54
20,70
4,61
100,00
72
1. Impostos
Impostos Federais
SIMPLES - Alquota
8,97
IRPJ - Imposto de Renda Pessoa Jurdica
0,89
PIS - Programa de Integrao Social
0,29
COFINS - Contribuio para o Financiamento da
2,03
Seguridade Social
IPI - Imposto sobre produtos Industrializados
CSLL - Contribuio Social sobre o Lucro Lquido
1,89
Impostos Estaduais
ICMS Imposto sobre Circulao de mercadorias
e servios
Impostos Municipais
ISS Imposto sobre Servios
3,87
Subtotal 1
17,94
2. Gastos com vendas
Comisses
2,00
Propaganda
Taxa de administrao do carto de crdito
Subtotal 2
TOTAL (Subtotal 1 + 2)
Fonte: Autoria prpria.
2,00
19,94
Faturamento Custo
Estimado
Total
( R$)
(R$)
90.075,41
90.075,41
90.075,41
8.079,76
801,67
261,22
90.075,41
1.828,53
90.075,41
1.702,43
90.075,41
90.075,41
3.485,92
16.159,53
90.075,41
-
1.801,51
-
90.075,41
90.075,41
1.801,51
17.961,04
73
6.1.A Veculos
TOTAL
Fonte: Autoria prpria.
17.320,00
3.464,00
288,67
525,83
Qtd.
A - Auxiliar de Limpeza
B - Porteiro
C - Porteiro c/ adicional
D - Adm. de condomnios
Total
Fonte: Autoria prpria.
15
2
4
1
22
Salrio
base
810,00
957,18
1.100,76
903,76
Encargos Encargos
sociais
sociais
(%)
(R$)
41,07
332,67
41,07
393,11
41,07
452,08
41,07
371,17
Salrios +
encargos
(Total)
17.140,01
2.700,59
6.211,35
1.274,93
27.326,88
Cargo
Qtd.
A - Auxiliar de Limpeza
B - Porteiro
C - Porteiro c/ adicional
D - Adm. de condom.
15
2
4
1
1.428,33
225,05
517,61
106,24
1.428,33
225,05
517,61
106,24
3.429,60
457,28
914,56
228,64
1.800,00
240,00
480,00
120,00
Total
22
2.277,24
2.277,24
5.030,08
2.640,00
8.206,27
1.163,38
2.461,79
569,13
12.400,5
6
74
Descrio
Custo Total
Mensal (em R$)
350,00
1.200,00
700,00
525,83
4.000,00
500,00
150,00
505,92
900,00
85,00
100,00
100,00
30,00
2.696,88
6.000,00
160,00
1.000,00
19.003,63
1,84
6,31
3,68
2,77
21,05
2,63
0,79
2,66
4,74
0,45
0,53
0,53
0,16
14,19
31,57
0,84
5,26
100
gua
Aluguel
Combustvel
Depreciao
Divulgao
Marketing interno
Energia eltrica
Exames admissionais
Honorrios do contador
IPTU
Manuteno dos equipamentos
Material de escritrio
Material de limpeza
Motorista
Pr-labore
Telefone
Treinamentos
Total
Fonte: Autoria prpria.
Total
90.075,41
16.159,53
1.801,51
72.114,38
39.599,44
32.514,94
19.003,63
13.511,31
100
18
2
80
44
36
21
15
Total
75
A Faturamento
1.080.904,97
100
B Impostos
193.914,35
18
C - Comisso
21.618,10
865.372,52
80
E - CF Operacionais
475.193,26
44
390.179,26
36
228.043,51
21
162.135,75
15
76
9. INDICADORES DE VIABILIDADE
9.1 Ponto de equilbrio
Analisar o ponto de equilbrio (em R$) possibilita definir um valor
mnimo
que permita que a RECICLE cumpra com seus deveres sem que tenha prejuzo,
mesmo que no obtenha lucro.
9.2 Lucratividade
Para definir qual o percentual de ganho que a RECICLE obter com
este
projeto empresarial, foi necessrio relacionar o lucro lquido com a receita total
estimada pela empresa.
9.3 Rentabilidade
A rentabilidade uma varivel que possibilita definir a velocidade do
77
78
CONCLUSO
A empresa RECICLE um empreendimento lucrativo e rentvel, pois de
acordo com a anlise dos indicadores econmicos, o investimento inicial que de
R$ 100.000,00 apresentou um resultado mensal no lucro lquido de 15%, totalizando
R$ 13.511,31 mensais, alm de apresentar uma taxa de rentabilidade de 13,51% ao
ms e com prazo de retorno do investimento em 7 meses, constatando que o
investimento vivel economicamente.
As estratgias, tanto no Plano de Marketing como no Plano de
Recursos Humanos so necessrias para o desenvolvimento das atividades da
RECICLE com xito, pois os diferenciais oferecidos pela empresa possibilitam um
aumento na percepo pelo cliente com a relao entre custo e o benefcio.
O resultado positivo deve-se ao planejamento adequado de acordo com
as anlises de mercado, concorrncia, localizao, e os estudos individuais
apontados neste projeto, tornam a RECICLE um empreendimento competitivo e
inovador.
79
REFERNCIAS
AMBIENTE BRASIL. Estatsticas de reciclagem Lixo. Disponvel em: <
http://ambientes.ambientebrasil.com.br/residuos/estatisticas_de_reciclagem/estatistic
as_de_reciclagem_-_lixo.html>. Acesso em: 14 de out. de 2014.
AREA 61. Piso salarial para a classe de agentes de conservao e asseio,
porteiros e assistente administrativo de condomnios 2012. Disponvel em:
<www.area61.com.br/salarios/piso-salarial-2012-2013-tabela-salarial/>. Acesso em
03 out 2012.
CEMPRE, Compromisso Empresarial para Reciclagem Preo do material
reciclado. Disponvel em: <http://www.cempre.org.br/servicos_mercado.php>.
Acesso em 14 de out. 2014.
CERTO, Samuel C.; PETER, Paul J. Administrao Estratgica: Planejamento e
implantao da estratgia. So Paulo: Makron Books, 1993.
CETESB, Companhia Estadual de Tecnologia de Saneamento Ambiental. Inventrio
Estadual de Resduos Slidos Urbanos. Disponvel em: <http://www.
cetesb.sp.gov.br/userfiles/file/residuos-solidos/residuosSolidos2013.pdf>. Acesso em
14 de out. 2014
FEBRAC. Pesquisa FEBRAC 2011. Disponvel em: <http://www.febrac.org.br/
arquivo/aforcadosetor.pdf >. Acesso em 01 mai. 2014.
IBGE, Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica. Censo demogrfico 2013 2014. Disponvel em: <http://www.ibge.com.br/home/>. Acesso em 14 de out. 2014.
IFDM, ndice FIRJAN de Desenvolvimento Municipal. Diagnstico dos municpios
do Pas 2012. Disponvel em: <http://www.firjan.org.br/data/pages/2C908CE9237B
362E01237FF32CF92410.htm>. Acesso em: 15 de abr. 2013.
KOTLER, Philip. Administrao de Marketing:
implementao e controle. So Paulo: Atlas, 2000.
Anlise,
planejamento,
80
81
Condomnios residenciais.
Condomnios empresariais.
Administradoras de condomnios.
Resultado:
1 - Quantas pessoas tem em seu condomnio ou empresa?
45%
40%
39%
35%
30%
25%
19%
20%
16%
15%
15%
11%
10%
5%
0%
1 a 100
101a 200
201a 300
301a 400
acima de 400
82
53%
50%
44%
40%
30%
20%
10%
2%
1%
0%
Muito importante
Importante
Pouco Importante
Indiferente
50%
42%
40%
30%
20%
7%
10%
1%
0%
Muito importante
Importante
Pouco Importante
Indiferente
4 Por qual motivo voc contrataria uma empresa prestadora de servios de LIMPEZA?
83
40%
34%
35%
29%
30%
26%
25%
20%
15%
11%
10%
5%
0%
0%
Qualidade
Tempo
Mo de obra
Custo
Outro:
46%
45%
40%
35%
29%
30%
25%
21%
20%
15%
10%
4%
5%
0%
0%
Qualidade
6
[Qualidade]
Tempo
Mo de obra
Custo
Outro:
84
Pouco Importante
4%
Indiferente
20%
Importante
46%
Muito importante
0%
30%
10%
20%
30%
40%
50%
Pouco Importante
7%
Indiferente
27%
Importante
50%
Muito importante
0%
8
[Atendimento]
16%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
85
Pouco Importante
3%
Indiferente
24%
Importante
49%
Muito importante
0%
24%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Pouco Importante
7%
Indiferente
30%
Importante
Muito importante
0%
10
[Confiana]
53%
10%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
86
Pouco Importante
3%
Indiferente
25%
Importante
45%
Muito importante
0%
27%
10%
20%
30%
40%
50%
Indiferente
10%
Importante
33%
Muito importante
0%
56%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
87
Pouco Importante
5%
Indiferente
29%
Importante
45%
Muito importante
0%
21%
10%
20%
30%
40%
50%
[Importante]
Pouco Importante
Indiferente
20%
32%
44%
Muito importante
4%
0%
88
10%
20%
30%
40%
50%
89
90
No
13%
67%
Sim
20%
0%
10%
20%
No sei informar
6%
91
30%
40%
50%
60%
70%
No
64%
Sim
0%
80%
30%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
ou
empresa
possui
uma
ADMINISTRADORA
No sei informar 3%
No
11%
Sim
0%
86%
20%
40%
60%
80%
100%
92
No sei informar0%
No
14%
Sim
86%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
De 1 a 100
101 a 200
201 a 300
301 a 400
Acima de 400
41 % acham importante
2 % pouco importante
1 % indiferente
93
Mais uma vez, podemos afirmar que temos campo pra mais esse
servio
de terceirizao junto a nossa empresa, j que mais de 90% afirma que segurana e
94
35 % menor custo
26 % qualidade no atendimento
28% mo-de-obra
95
47 % muito importante
30 % importante
19 % indiferente
4% pouco importante
51 % importante
26 % indiferente
16 % muito importante
7 % pouco importante
50 % importante
24 % muito importante
23 % indiferente
% pouco importante
53 % importante
29 % indiferente
96
11 % muito importante
7 % pouco importante
45 % importante
28 % muito importante
24 % indiferente
% pouco importante
Podemos concluir que temos uma taxa baixa de pessoas que pouco se
importam com a questo da confiana. Isso pode ser explicado pelo fato de muitas
pessoas no se relacionarem com assuntos do condomnio. Assim, desde j temos
que analisar essas pessoas com uma participao mais efetivas e mostrando a elas
nosso propsito.
Preo
57 % muito importante
32 % importante
10 % indiferente
1 % pouco importante
44 % importante
30 % indiferente
21 % muito importante
% pouco importante
97
43 % importante
33 % indiferente
20 % pouco importante
%muito importante
30 % pontualidade
29 % atendimento
29 % confiana
12 % preo e qualidade
Os trs quesitos mais apontados esto ligados entre si, j que com
falta
de atendimento e pontualidade, a confiana no servio pode ir por gua a baixo,
mesmo no sendo levado em considerao por algumas empresas. Diante desse
cenrio, nossa empresa deve trabalhar no sentido de evitar esses incidentes, j que
temos que oferecer atendimento de qualidade para conquistar a confiana de nosso
empregador.
98
seu
condomnio
ou
empresa
trabalha
com
produtos
de
limpeza
biodegradveis?
66 % no trabalham
21 % trabalham
13 % no sabem informar
O nmero alto dos que no trabalham pode ser explicado pela falta de
conhecimento das pessoas em relao aos produtos ou at mesmo onde
conseguilos. importante tambm a questo da conscincia verde. Temos de
mostrar o valor desse servio e tambm o que ele representa ao meio ambiente e
para a prpria empresa ou condomnio. Esses produtos podem ser especficos para
cada servio e sendo usados adequadamente pelos colaboradores resultar em
economia e tambm afetar positivamente a questo de custo para os
empregadores.
99
86 % possui
11 % no possui
% no soube informar
100
Respostas abertas:
isso
com
uma
prestadora
qualificada
transparente.
Qualidade no atendimento
Qualidade e empenho no servio prestado, atualmente no
tenho no condomnio onde moro
O custo elevado
101
102
Nota Final:
Nome do Avaliado:
Cargo:
Registro funcional:
Diretoria / Gerencia:
Nome do Avaliador:
Data
da
Avaliao:
Cargo:
Pontos
-5
- 10
- 15
Pontos
-5
-10
- 15
103
DIMENSO
INSTITUCIONAL
Caractersticas
que
agregam
valor
e
contribuem para
o
desenvolvimento
Da Autarquia
ENGAJA
MENTO
INSTITU
CIONAL
compro
metido
com
Program
as
e
Projetos
Institucio
nais,
cumpre
normas
legais e
metas
estabele
cidas e
tem
responsa
bilidade
e
cuidado
no
tratamen
to
do
patrimni
o
do
SAAE
Atibaia e
utiliza
o
racional
de seus
recursos.
104
ORIENTA
O
PARA
RESULTA
DOS
Concentr
a-se nos
compro
missos
de
desempe
nho,
contribui
ndo com
ideias e
sugeste
s
para
obteno
de
resultado
s
satisfatr
ios,
sempre
tendo
em vista
as metas
estabele
cidas.
CAPACID
ADE DE
ANLISE
/SOLU
O DE
PROBLE
MAS
Tem
capacida
de para
refletir e
compree
nder
assuntos
relativos
a
sua
rea de
105
atuao,
estabele
cendo
critrios
para
enfrentar
desafios
e
solucion
ando os
problem
as.
SEGURA
NA NO
TRABAL
HO
Conhece
as
normas
bsicas
de
seguran
a e age
de forma
a evitar
acidente
s.
Faz
uso
adequad
o
dos
equipam
entos de
proteo
, quando
necessr
io.
RESPON
SABILID
ADE
Percebe
a
importn
cia
de
suas
funes
na
106
estrutura
de
funciona
mento
do SAAE
Atibaia,
compro
metendo
-se com
seu
trabalho,
sendo
respons
vel pelo
que faz.
DIMENSO FUNCIONAL Caractersticas que geram impacto nos processos e formas de
trabalho.
QUALIDADE E PRODUTIVIDADE
Realiza suas tarefas de forma completa, precisa e criteriosa, atendendo
aos padres de qualidade e produtividade esperados.
HABILIDADE TCNICA
Conhece os procedimentos, normas e padres internos necessrios
para exercer suas atividades.
DISPOSIO PARA O TRABALHO
Tem interesse, entusiasmo e determinao na execuo de suas
atividades. proativo.
ENGAJAMENTO PROFISSIONAL
Cumpre a jornada de trabalho pr-estabelecida tanto no aspecto horrio
como em frequncia, de forma a desenvolver plena e satisfatoriamente
suas atribuies. Estar e ser presente.
TRABALHO EM EQUIPE
Interage com os demais membros da equipe e sabe ouvir e respeitar
posies contrrias. Busca alternativa e exerccio de atitude cooperativa.
CAPACIDADE DE DECISO
Assume decises dentro de seus limites, no comprometendo o
andamento do trabalho, nem gerando constrangimento entre os colegas.
CAPACIDADE DE LIDAR COM NOVAS SITUAES
Adota atitudes cabveis, mesmo frente a situaes mais complexas e
distintas de sua rotina.
ATENDIMENTO AO CLIENTE
Estabelece contatos pessoais, buscando atender s expectativas e
necessidades dos clientes internos e/ou externos.
DIMENSO INDIVIDUAL Caractersticas que aparecem nas atitudes, comportamentos e
107
so um diferencial do colaborador.
ATUALIZAO
Preocupa-se com seu desenvolvimento profissional, tomando para si a
responsabilidade de manter-se atualizado.
FLEXIBILIDADE / ADAPTABILIDADE
Reage positivamente a mudanas necessrias e tem facilidade de
adaptao para utilizao de novos mtodos, procedimentos e
estratgias.
RELACIONAMENTO INTERPESSOAL
Tem maturidade, estabilidade e inteligncia emocional no relacionamento
com seus pares, superiores, colaboradores e com o pblico.
.
A
MODALIDADE:
Interno Informtica
Externo Administrativo
Gerencial
Outros. Especifique: