Universidad Tecnolgica de Panama

Economa para Gerentes

Instituciones Financieras Internacionales (IFIS)

IFIS
Fondo Monetario Internacional
(FMI)
Banco Interamericano de
Desarrollo (BID)
Banco Mundial (BM)

Fecha de
Fundacin

Objetivos

Pases

Financiamiento

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Economa para Gerentes

Acuerdos de Basilea

Acuerdo de Basilea
I Acuerdo

Que busca?

Cuando comenzaron?

El objetivo inicial fue frenar la

disminucin del capital de estas entidades
y ofrecer reglas del juego claras para la
banca internacional. Para ello, se
estableci un marco simple de medicin en
el que se asignaban categoras de
ponderacin de riesgos a todos los activos
de los bancos (0, 20, 50 o 100%) segn el
riesgo crediticio del prestatario. Esta
metodologa fijaba la capitalizacin de los
bancos en un mnimo de 8% sobre activos
ponderados por riesgo (crdito, mercado y
tipo de cambio sumados) y su sencilla
aplicacin permita medir la solidez de los
bancos en valores fcilmente identificables
y comparables. Hasta principios de los
noventa el acuerdo logr su objetivo
primario al detener la reduccin de la
capitalizacin.

Se public en 1988.
Este
marco
fue
introducido
progresivamente no slo en los pases
miembros del G10, sino prcticamente en
todos los pases que tenan bancos
internacionalmente activos.

Proceso de Supervisin:
Los bancos deben contar con procesos
para establecer el nivel de capital

Como nacen? O Porque comenzaron?

El Comit de Basilea tuvo su origen a raz

de la crisis financiera originada por el
cierre del Bankhaus Hersttat en Alemania
en 1974. Dicho banco fue cerrado por el
banco central alemn, el Bundesbank, por
sus importantes prdidas derivadas de sus
operaciones en moneda extranjera.
Como consecuencia de tal cierre
intempestivo,
la
liquidacin
y
compensacin de un nmero considerable
de operaciones internacionales qued sin
realizarse porque el Chase Manhattan,
banco corresponsal del Herstatt en EEUU,
se rehus a cumplir con rdenes de pago y
cheques girados contra la cuenta de dicho
banco. Estas difciles circunstancias por
poco condujeron al colapso del sistema de
pagos estadounidense y del sistema
financiero internacional.
En dicho contexto, y con el propsito de
restaurar la confianza y estabilidad del
sistema financiero internacional, los
gobernadores y presidentes de los bancos
centrales de los pases que conformaban el

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II Acuerdo

asociado con su perfil de riesgo y

las estrategias para
mantenerlo
a
niveles adecuados.
Los supervisores deben revisar y
evaluar los procedimientos de los
bancos y las estrategias para cumplir
con los requerimientos de capital.
Los supervisores deben procurar que
las entidades operen con niveles de
capital por encima de los mnimos
requeridos.
Los supervisores deben tener la
capacidad
para
intervenir
anticipadamente con el fin de prevenir
que los niveles de capital de las
entidades caigan por debajo de los
mnimos requeridos.

G10 establecen el Comit de Supervisin

Bancaria de Basilea encargado de
desarrollar principios y reglas apropiadas
sobre prcticas de regulacin y supervisin
de los mercados bancarios internacionales
que eviten la ocurrencia de crisis similares
en el futuro.
El comit de Basilea Coordina la
distribucin
de
las
competencias
supervisoras
entre
las
autoridades
nacionales, a fin de garantizar una
supervisin eficaz de las actividades
bancarias.

La meta general de Basilea II es promover Evaluado desde 1999. Publicado en Junio Con el advenimiento de los derivados y de
la capitalizacin adecuada de los bancos y 2004.
las mejoras en la gestin de portafolios, el
estimular mejoras de la gestin de riesgos,
acuerdo de Basilea I fue perdiendo
fortaleciendo as la estabilidad del sistema
vigencia y se hicieron evidentes sus
financiero.
limitaciones, entre ellas, no considerar la
El nuevo Acuerdo est basado en tres
diversificacin de cartera. Las distorsiones
pilares que permitirn a los bancos y a
surgan de la forma arbitraria en que se
sus supervisores evaluar mejor los
fijaban las ponderaciones de riesgo, lo que
riesgos a los que se enfrentan en su
indujo al menor costo y a un mayor uso del
actividad:
crdito interbancario y a la canalizacin de

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Economa para Gerentes

Fijacin de unos requerimientos de

capital mnimo, en donde se permiten
distintas
opciones
de
distinta
complejidad, que se adecuan a las
caractersticas y circunstancias de cada
entidad.
Proceso desarrollado por la entidad
para determinar la adecuacin de su
capital a los riesgos asumidos y
revisin por el supervisor de dicho
proceso y medidas prudenciales de los
supervisores.
Transparencia en la informacin
facilitada al mercado para que ste
pueda ejercer su funcin de disciplina.

Basilea II pretende alinear el clculo de los

requerimientos de capital de los bancos
con las mejores y ms avanzadas prcticas
de gestin de los riesgos y de esta forma
contribuir a una mayor estabilidad del
sistema financiero internacional.
III Acuerdo

fondos a pases de la Organizacin

para la Cooperacin
y
Desarrollo
Econmico. Adems, la permanencia de
8% de capitalizacin durante todo el ciclo
econmico ya era criticada desde
entonces.10 Los miembros del Comit de
Basilea reconocieron ciertas deficiencias
del acuerdo y decidieron revisar su
estructura e incorporar los modelos de
portafolio de riesgo en los requerimientos
de capital