QUE SON LAS SOFOMES?

Las Sofomes son entidades financieras que, a travs de la obtencin de recursos mediante
el fondeo en instituciones financieras y/o emisiones pblicas de deuda, otorgan crdito al
pblico de diversos sectores y realizan operaciones de arrendamiento financiero y factoraje
financiero.
Las Sociedades Financieras de Objeto Mltiple (Sofomes) son sociedades annimas que
cuentan con un registro vigente ante la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de
los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef), y cuyo objeto social principal es la
realizacin habitual y profesional de una o ms de las actividades de otorgamiento de
crdito, arrendamiento financiero o factoraje financiero.
Los requisitos para su constitucin se encuentran definidos en el artculo 87-B y 87-K de la
Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito (LGOAAC), as como
en las disposiciones de carcter general que en su caso emita la Condusef.
Las Sofomes son entidades financieras que pueden ser "reguladas" o "no reguladas".
Sofomes "Reguladas"
Con la Reforma Financiera publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 10 de enero
de 2014, se incorporaron aqullas sociedades financieras que tienen vnculos patrimoniales
con sociedades financieras populares, sociedades financieras comunitarias o sociedades
cooperativas de ahorro y prstamo, en adicin a aquellas que mantienen vnculos
patrimoniales con Instituciones de Crdito. Adems, se agregan a este rgimen de entidades
reguladas, las Sofomes que para fondear sus operaciones emitan valores de deuda inscritos
en el Registro Nacional de Valores conforme a la Ley del Mercado de Valores.
Tambin son Sofomes "reguladas" las que, a pesar de no situarse en alguno de los supuestos
contemplados en el prrafo anterior, voluntariamente lo deseen y obtengan la aprobacin de
la Comisin Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), en los trminos establecidos en el
Artculo 87-C Bis 1 de la LGOAAC.
Estas sociedades deben agregar a su denominacin social la expresin "sociedad financiera
de objeto mltiple" o su acrnimo "Sofom", seguido de las palabras "entidad regulada" o su
abreviatura "E.R.", y estn sujetas a la supervisin de la CNBV y por la Condusef en las
atribuciones que la misma LGOAAC le confiere.
Asimismo, la LGOAAC (Artculo 87-D) especifica las disposiciones que por su propia
naturaleza les resultan aplicables a las Sofomes reguladas, de acuerdo al tipo de entidad
financiera con la cual tienen vnculo patrimonial y adquieren su carcter de reguladas.

Sofomes "No Reguladas"

Son aquellas que no se ubican en los supuestos sealados para identificar a las Sofomes
"reguladas", y deben agregar a su denominacin social la expresin "sociedad financiera de
objeto mltiple" o su acrnimo "Sofom", seguido de las palabras "entidad no regulada" o su
abreviatura "E.N.R.". Adems estn sujetas de la inspeccin y vigilancia de la CNBV, pero
exclusivamente para verificar el cumplimiento de las disposiciones preventivas de lavado
de dinero y financiamiento al terrorismo (Art. 95-Bis de la LGOAAC).
Las Sofomes "no reguladas" deben proporcionar la informacin o documentacin que les
requieran en el mbito de su competencia la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico
(SHCP), el Banco de Mxico, la Condusef y la CNBV, y pueden ser sancionadas en caso de
no proporcionarla dentro de los plazos que tales autoridades sealen, o cuando la presenten
de manera incorrecta.
QU SON LAS SOFOLES?
Las Sociedades Financieras de Objeto Limitado (Sofoles) eran entidades financieras
autorizadas por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, sujetas a la inspeccin y
vigilancia de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, que tenan por objeto captar
recursos provenientes de la colocacin de instrumentos inscritos en el Registro Nacional de
Valores y otorgar crditos para determinada actividad o sector.
Es importante sealar que a partir del 18 de julio de 2013, debido a la derogacin de los
apartados de la Ley que les daba origen, las sociedades financieras de objeto limitado
dejaron de ser consideradas entidades financieras autorizadas y reguladas en los trminos
de la Ley de Instituciones de Crdito y en consecuencia dejaron de ser supervisadas por la
CNBV.
Las Sofoles que decidieron continuar operando como entidades reguladas buscaron su
transformacin a alguna figura regulada y supervisada por la CNBV, antes de la fecha
referida.