FUNDACIN UNIVERSITARIA TECNOLGICO COMFENALCO

PROGRAMA DE CONTADURA PBLICA

GUA DE TRABAJO No. 3

ASIGNATURA: Formulacin y evaluacin de proyectos
TEMA: Estudio Tcnico
DOCENTE: Carlos Enrique Cardoso Heredia
Objetivos de la Unidad
General.
Explica los elementos para evaluar la viabilidad tcnica de un proyecto de inversin.
Especficos.
Al trmino de la unidad el estudiante estar en capacidad de:

Analizar los elementos que determinan la localizacin ms adecuada en base a

factores que condicionen su mejor ubicacin.
Realizar las estimaciones necesarias para definir el tamao y capacidad del
proyecto.
Proponer modelos de distribucin y diseo de las instalaciones.
Disear el presupuesto de inversin, dentro del cual queden comprendidos los
recursos materiales, humanos y financieros necesarios para su operacin.
Construir el cronograma de inversin de las actividades que se contemplan en el
proyecto hasta su puesta en marcha.
Proponer la estructura legal aplicable al proyecto.
Comprobar la viabilidad tcnica necesaria para la instalacin del proyecto en
estudio.

Objetivos del Estudio Tcnico

General:
Demostrar la viabilidad tcnica del proyecto que justifique la alternativa tcnica que mejor
se adapte a los criterios de optimizacin.
Especficos.

Determinar la localizacin ms adecuada en base a factores que condicionen su

mejor ubicacin.
Enunciar las caractersticas con que cuenta la zona de influencia donde se ubicar el
proyecto.
Definir el tamao y capacidad del proyecto.

Mostrar la distribucin y diseo de las instalaciones.

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Especificar el presupuesto de inversin, dentro del cual queden comprendidos los

recursos materiales, humanos y financieros necesarios para su operacin.
Incluir un cronograma de inversin de las actividades que se contemplan en el
proyecto hasta su puesta en marcha.
Enunciar la estructura legal aplicable al proyecto.
Comprobar que existe la viabilidad tcnica necesaria para la instalacin del
proyecto en estudio.

Generalidades
En el estudio tcnico se pretende resolver las preguntas referentes a dnde, cunto, cundo,
cmo y con qu producir lo que se desea, por lo que el aspecto tcnico-operativo
comprende todo aquello que tenga relacin con el funcionamiento y la operatividad del
propio proyecto.

En este orden de ideas, en secuencia lgica, una vez se ha definido qu producto o qu

servicio y las cantidades anuales que de ese producto se van a ofrecer con el proyecto, en el
estudio tcnico se deben resolver las siguientes preguntas:
i.
ii.
iii.
iv.
v.
vi.
vii.

Cmo se produce o comercializa ese bien o ese servicio?

Qu se necesita para producirlo o comercializarlo?
Cunto se necesita anualmente de cada cosa?
Cunto va a costar el montaje del proyecto?
Cunto va a costar anualmente producir o comercializar ese bien o ese servicio?
Dnde se va a localizar el proyecto?
Cuntas unidades del producto o nmero de usuarios mximo va a ser capaz de
producir o comercializar o atender al ao?

Las respuestas a las cinco primeras preguntas integran lo que generalmente se llama el
estudio de ingeniera del proyecto; la respuesta a la sexta pregunta el estudio de
localizacin y la respuesta a la ltima el estudio del tamao. En otras palabras, el estudio
tcnico de un proyecto incluye al menos estos tres tems.

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Y para elaborar cada uno de ellos es indispensable contar con la informacin cuantitativa y
cualitativa resultante del estudio de mercado, especialmente la relacionada con el mercado
para el proyecto (la cantidad del bien o del servicio proyectado para vender anualmente,
con una calidad determinada).
i

El objetivo del estudio

tcnico que se hace dentro de
la viabilidad econmica de un
proyecto,
es
netamente
Tamao
financiero. Es decir, calcula
los costos, inversiones y
beneficios derivados de los
Localizacin
aspectos tcnicos o de la
ingeniera del proyecto. Para
Ingeniera del
ello, en este estudio se busca
Proyecto
determinar las caractersticas
de la composicin ptima de
los recursos que harn que la
produccin de un bien o la
prestacin de un servicio se logre eficaz y eficientemente. Para esto, debern examinar
detenidamente las opciones tecnolgicas que es posible implementar, as como sus efectos
sobre las futuras inversiones, costos y beneficios. El resultado de este estudio puede tener
mayor incidencia que cualquier otro en la magnitud de los valores que se incluirn para la
evaluacin. Por tal motivo, cualquier error que se cometa podr tener grandes
consecuencias sobre la medicin de la viabilidad econmica.
Un proceso productivo bien definido permitir determinar los requerimientos de obras
fsicas, maquinaria y equipos, los recursos humanos y los recursos materiales, los cuales
debern ser cuantificados monetariamente para proyectar los flujos de caja que posibilitan
las evaluaciones posteriores. La cantidad de estos activos e insumos determinar la cuanta
de las inversiones iniciales y de reposicin, y los costos de operacin directa o indirecta
(como los de mantenimiento y seguros). La distribucin de los equipos en planta
determinar la inversin en construcciones para la fbrica, el bodegaje, los patios de
movimiento de carga y vehculos, etc.
Para la recoleccin de esta informacin es conveniente hacerlo a travs de unos formularios
denominados balances. Para simplificar, el ordenamiento de todo tipo de equipamiento se
denominar balance de equipos. Esta relacin puede utilizar un solo balance, sin embargo si
la estructura fsica del proyecto es muy compleja, se requerir que se utilicen varios
formatos. Lo importante es que se presente clara y concisa esta parte del proyecto. As, por
ejemplo, existirn balances de maquinaria de mantenimiento, de mobiliario de las bodegas,
de paoles de herramientas y de vehculos, entre muchos otros.
La conveniencia de separar la informacin se explica porque la gran diversidad de activos
que se podra requerir hace que muchas veces se omitan algunos que individualmente

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pueden no ser significativos, pero que sumados s lo son. Es frecuente, por ejemplo,
encontrar un excelente detalle del instrumental y el equipamiento mdico de una unidad de
atencin ginecolgica, donde se omite el telfono, las sillas o la computadora.
Un criterio es diferenciar entre equipos de carcter productivo, de oficina, de atencin al
pblico y de servicios (aseo, lavandera, mantenimiento o alimentacin).
4

Todos estos balances tienen la misma estructura y se componen de tres partes principales:
1. La identificacin de cada tem, su cantidad y su costo.
2. La vida til que permita estimar las inversiones de reposicin de cada activo.
3. El valor de liquidacin de cada activo al final de su vida til. Como se ver ms
adelante, podr haber consideraciones adicionales a las meramente tcnicas para
determinar la sustitucin de los activos, como las de carcter econmico o
comercial.
Bsicamente los balances que se manejan en esta etapa son:
a.
b.
c.
d.

Balance de equipos
Balance de obras fsicas
Balance de personal
Balance de insumos

a. Balance de equipos
La primera inversin que se debe calcular incluye a todos los activos fsicos necesarios para
asegurar el correcto funcionamiento del proyecto. En esta etapa no interesa definir si
convendr obtenerlos mediante una compra, un leasing o un arriendo normal, ya que su
objetivo es recolectar informacin. En caso de existir ms de una opcin tecnolgica de
solucin, se tendrn que elaborar balances diferenciados para cada una de ellas, con objeto
de evaluarlas econmicamente para optar por la ms conveniente. La estructura tpica de
este balance se muestra en la Tabla siguiente:
Balance de equipos
tem
Tractor TL80
Pulverizador
Arado de vertedera
Motobomba
Carro espaciador
Carro remolque
TOTAL

Cantidad
(Unds)
1
2
1
1
1
1

Costo
unitario ($)
$30.000
$400
$5.000
$1.200
$7.000
$3.000

Costo
total ($)
$30.000
$800
$5.000
$1.200
$7.000
$3.000
$47.000

Vida til
(aos)
8
4
10
6
8
8

Valor de
liquidacin ($)
$1.000
$100
$500
$2.000
$1.200
$200

Ingreso
Total ($)
$1.000
$200
$500
$2.000
$1.200
$200
$5.100

Las primeras dos columnas deben estar ntimamente relacionadas y explicadas en un anexo
o apartado especial donde se demuestre que, con esa configuracin de equipos y en la
cantidad ah sealada, es posible atender los niveles de operacin estimados. De igual

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manera, los antecedentes de costos de la tercera columna se deben respaldar con

cotizaciones o con la explicacin de la forma de clculo empleada. El total de la inversin
por tem se obtiene de multiplicar la segunda columna y la tercera.
En algunos casos, es posible usar un criterio distinto del tcnico para definir esa vida til: el
comercial; el contable y el econmico. Para efectos de este ejercicio, se utilizar el mtodo
contable.
Al final de su vida til, el activo puede tener algn valor, ya sea por la posibilidad de
venderlo o por la de usarlo en otra actividad. Aunque no es fcil establecer por anticipado
ese valor, es necesario asignarle un monto, ya que puede ser determinante en la
cuantificacin de los beneficios del proyecto.
A nivel de perfil o prefactibilidad simple, es usual considerar la suma de las inversiones
como un monto nico de desembolso inicial.
La mayora de las veces que se va a evaluar un proyecto, la tecnologa y la configuracin de
los equipos ya estn decididas. Sin embargo, es importante considerar una serie de
variables para asegurar una seleccin adecuada del equipo y del proveedor:

La identificacin de todos los proveedores pertinentes, para comparar las

cotizaciones y las calidades del servicio de venta y posventa.
Las caractersticas y dimensiones de los equipos, para determinar la viabilidad
tcnica de su instalacin en el lugar previsto o el requerimiento del espacio y la obra
fsica que se deber construir o reacondicionar.
Las capacidades de diseo, para no optar por un equipo sobre o subdimensionado,
que podra generar cuellos de botella o tener exceso de capacidad ociosa.
El grado de flexibilizacin del uso de los equipos, para adecuarse a niveles de
operacin y procesos cambiantes.
El nivel de especializacin y calificacin del personal, para estimar el costo de las
remuneraciones o la inversin en su capacitacin.
La tasa de crecimiento de sus costos mantenimiento y operacin y su vida til,
para determinar si conviene optar, por ejemplo, por una tecnologa ms cara pero
con un plazo de reposicin mayor.
La necesidad de equipos auxiliares.
El costo de instalacin y puesta en marcha.
Las garantas y el servicio tcnico de posventa.

b. Balance de obras fsicas

Conocidas la cantidad de equipos y su distribucin fsica ms adecuada, se pueden
determinar los requerimientos de espacios para su instalacin, as como los de los lugares
para bodegaje, salas de descanso o alimentacin para el personal, vas de trnsito, salas de
espera, baos, estacionamientos, casetas de vigilancia, etctera.

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Las bases de clculo de las reas construidas deben incluir tambin otros factores como los
siguientes:

rea de ingreso de proveedores.

Recepcin de materiales, volumen de maniobra, frecuencia de la recepcin,
exigencias para la manipulacin y formas de recepcin de los insumos.
Bodegaje para insumos generales y de aquellos productos o insumos que
requieran condiciones especiales de almacenamiento.
Servicios auxiliares como central de calefaccin, sala de mantenimiento interno
de equipos, cocina, baos, etctera.
Oficinas administrativas, salas de espera, central de datos y guardarropa del
personal, entre muchas otras dependencias.

La estructura de un balance de obras fsicas, que se usa a nivel de prefactibilidad, se

muestra en la Tabla siguiente. Solo con fines didcticos se ha simplificado la cantidad de
tems que suelen encontrarse en un proyecto, y su seleccin se ha hecho buscando la
diversidad ms que la coherencia. Obviamente, este balance debe ser realizado por un
experto y no por el evaluador, salvo que coincidentemente sea un experto en el tema.
tem
Edificio institucional
Estacionamientos
Bodegas
Caseta de vigilancia
Cercos
Accesos peatonales
Lavandera
TOTAL

BALANCE DE OBRAS FSICAS

Unidad de
Especificacin
Tamao
medida
tcnica
m2
Hormign
12.000 m2
m2
Hormign
2.600 m2
m2
Estructura
500 m2
metlica
unidad
Fibra de vidrio
2 unidades
ml * 2,20 m
Pandereta
220 ml
de alto
Caja 10
Baldosa
520 cajas
unidades
m2
Albailera
400 m2

Costo
unitario ($)
$20
$6
$16

Costo total
($)
$240.000
$15.600
$8.000

$60
$4

$120
$880

$2

$1.040

$9

$3.600
$269.240

La suma de los valores de la ltima columna corresponde a la inversin estimada en obras

fsicas o construcciones. Aquellas obras fsicas que se arrienden en vez de comprarse o
construirse no se incluyen en el balance anterior, sino que se incorporarn como gasto
operativo del proyecto.
c. Balance de personal
La forma ms eficiente de calcular el costo del recurso humano es desagregando al mximo
las funciones y tareas que se deben realizar en la operacin del proyecto, con objeto de
definir el perfil de quienes deben ocupar cada uno de los cargos identificados y de calcular
la cuanta de las remuneraciones asociadas con cada puesto de trabajo.
Para esto, lo usual es especificar todas las actividades productivas, las comerciales,
administrativas y de servicio.

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El balance de personal incorpora las estructuras de remuneraciones fijas, incluyendo

gratificaciones, leyes sociales, bonos de alimentacin y movilizacin, y costos de turnos
especiales. Como se muestra en la Tabla siguiente, este balance consta de cuatro columnas
que deben explicitar el cargo, la cantidad de puestos en cada cargo, la remuneracin
mensual unitaria de cada puesto y la remuneracin mensual total. La suma de los valores de
la ltima columna corresponde a la proyeccin de los costos en remuneraciones estimadas
para un ao con un nivel de actividad predeterminado.

Balance de personal
Cargo
Mdico
Enfermera
Kinesilogo
Terapeuta ocupacional
Nutricionista
Asistente social
Psiclogo
Tcnicos paramdicos
Chofer
Secretaria clnica
Auxiliar de servicio
Manipulador de alimentos
Auxiliar de portera

Nmero de puestos
2
2
4
5
1
1
1
7
2
2
5
1
1

Remuneracin mensual
Unitaria ($)
Total ($)
3.600.000
7200000
2.100.000
4200000
2.300.000
9200000
2.200.000
11000000
2.200.000
2200000
2.200.000
2200000
2.500.000
2500000
900.000
6300000
900.000
1800000
900.000
1800000
700.000
3500000
800.000
800000
700.000
700000
53.400.000
Total mensual
640.800.000
Total anual

d. Balance de insumos
La estimacin de los costos de los insumos que se utilizarn en el proceso de produccin,
embalaje, distribucin y venta tiene la dificultad de depender de la configuracin de los
tipos y de la cantidad de productos que se pronostique elaborar.
En una clnica, por ejemplo, un procedimiento que facilita estos anlisis es la construccin
de un balance de insumos mdicos, como el que se muestra en la Tabla siguiente, basado en
la confeccin de varios balances de insumos por tipo de prestacin, de manera tal que
posibiliten determinar el costo de los elementos empleados en cada prestacin, ya sea
individual o por grupo de pacientes. Estos, finalmente, se expresan en funcin del nmero
de prestaciones esperadas para cada ao en el balance total de insumos.
La siguiente es una estructura tpica de un balance de insumos (resumido e incompleto con
fines didcticos) que debe repetirse para cada tipo de prestacin que considere ofrecer un
proyecto de centro mdico. Como podr observarse en la Tabla siguiente, la informacin a
incluir en la primera columna y en la segunda corresponder a cada uno de los productos
que el proyecto pretende abarcar.

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Balance de insumos por examen urodinmico
Insumo
Cantidad
Costo Unitario
(Unidades)
($)
Catter doble lumen
Parches de electrodos
Bajada de suero
Jeringa 20 ml
Llave 3 pasos
Par de guantes estriles
Par de guantes procedimientos
Tubo Endogel
Agua biodestilada 500 ml
Catter
Mquina de afeitar desechable

1
3
1
1
1
1
3
1
2
1
1

$8.260
$220
$1.090
$880
$400
$140
$150
$2.030
$320
$6.440
$250
Total

Costo Total
($)
$8.260
$660
$1.090
$880
$400
$140
$450
$2.030
$640
$6.440
$250
$21.240

La suma de los valores de la ltima columna muestra costo variable total de cada insumo
por cada examen urodinmico. Repitiendo este cuadro, tantas veces como sea necesario
para poder precisar la magnitud del gasto en materiales de cada prestacin, se proceder a
elaborar el balance de insumos mdicos por ao, tal como se muestra en la Tabla siguiente,
aunque en muchos casos este se puede elaborar directamente, sin detallar el costo
especfico de cada tratamiento.
Balance de insumos mdicos para el total de exmenes
Examen
Atenciones por
Costo por
Costo anual
ao
atencin ($)
($)
520
$21.240
$11.044.800
Urodinmico
800
$19.880
$15.904.000
Gstrico
2.220
$14.350
$31.857.000
Dermatolgico
750
$22.200
$16.650.000
Ginecolgico
108
$27.640
$2.985.120
Endocrinolgico
160
$25.990
$4.158.400
Hematolgico
Total
$82.599.320

Como en los casos anteriores, el resultado de la suma de los valores de la ltima columna
expresar el costo anual del proyecto en insumos mdicos.
Obviamente, tambin se debern considerar todos los otros insumos de apoyo a la actividad
principal, como por ejemplo los de alimentacin, traslado de pacientes, aseo,
mantenimiento, lavandera y, como se ver ms adelante, los de oficinas administrativas y
los relacionados con la actividad comercial. Para cada una de estas reas se deber elaborar
el balance de insumos correspondiente.

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I.

Determinacin del tamao ptimo de la planta

El tamao de un proyecto muestra su relacin con el nmero

de unidades a producir, el nmero de consultas mdicas que
atender, la cantidad de empresas a las que prestar servicios
contables o el nmero de cursos a dictar en un periodo de
tiempo.

El tamao de un proyecto es su
capacidad instalada, y se expresa en
unidades de produccin por ao.

El estudio del tamao de un proyecto es fundamental para determinar el monto de las

inversiones y el nivel de operacin que, a su vez, permitir cuantificar los costos de
funcionamiento y los ingresos proyectados. Varios elementos se conjugan para la definicin
del tamao: la demanda esperada, la disponibilidad de los insumos, la localizacin del
proyecto, el valor de los equipos, etctera.
El resultado del estudio del mercado influye directamente sobre esta decisin, ya que ah se
determinaron los niveles ofrecidos y demandados que se esperan para el futuro, as como la
participacin de mercado que podra lograr el proyecto si realiza las acciones de marketing
adecuadas.
Las especificaciones tcnicas de los equipos que cumplen con los requerimientos para la
produccin pueden presentar tres caractersticas respecto del tamao:
1. Que la cantidad demandada total sea menor que la capacidad de produccin de la
tecnologa ms pequea existente en el mercado.
2. Que la cantidad demandada sea similar a la capacidad de produccin de alguna
tecnologa.
3. Que la cantidad demandada sea mayor que la capacidad de produccin de la
tecnologa disponible.
En el primer caso, se evaluar la conveniencia de tener una capacidad ociosa de
produccin, la que eventualmente podr, a futuro, ser ocupada si se proyecta un crecimiento
de la demanda. En el ltimo caso, se evaluarn las opciones de dejar demanda insatisfecha,
con el riesgo de bajar las barreras a la entrada de nuevos competidores, de comprar dos
unidades tecnolgicas aunque se genere capacidad ociosa que eleva las barreras a la entrada
de nuevos competidores, de contratar un segundo turno, de pagar sobretiempo al personal
para que con una unidad tecnolgica se cubran los requerimientos de produccin o de
externalizar la parte deficitaria del proceso.
El tamao de un proyecto corresponde a su capacidad instalada y se expresa en nmero de
unidades de produccin por ao. Se distinguen tres tipos de capacidad instalada.
1. Capacidad de diseo: es la misma capacidad proyectada y es la tasa de produccin
ideal para la cual se dise el sistema. Mxima produccin terica.
2. Capacidad del sistema: es la misma efectiva, y es la capacidad que espera alcanzar
una empresa segn sus actuales limitaciones operativas (personal y equipos).
Menor que la capacidad proyectada.

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3. Capacidad real: es la cantidad de producto terminado, horas trabajadas, etc., que

una lnea o planta de produccin logra realizar. sta se determina al final de la
produccin.
ii

De igual forma se puede hallar la tasa de utilizacin y la eficiencia. La primera es el

porcentaje alcanzado de la capacidad diseada (o proyectada), y se haya de la siguiente
forma:
Utilizacin = (salida real / cap. Diseada) x 100%
La eficiencia es el porcentaje de la capacidad efectiva alcanzada realmente. Y se calcula de
la siguiente forma:
Eficiencia = (salida real / cap. efectiva) x 100%
Para evaluar el proyecto, tanto la estimacin de los costos de funcionamiento como la de
los beneficios lo haremos calculado con base en la capacidad efectiva.
Aunque la demanda actual y proyectada es uno de los factores ms importantes en la
determinacin del tamao, deben tenerse en cuenta otros como el proceso tecnolgico, el
financiamiento y la estructura organizacional de apoyo existente o capaz de crearse.
En varios casos, podra observarse que un tamao mayor aunque tenga capacidad ociosa
inicial es ms rentable que un tamao menor que se vaya adecuando al crecimiento de la
demanda. Sin embargo, esto no significa que la decisin que se tome sea la que se muestra
como ms rentable, ya que esta podra no dar la opcin de revertir el proyecto si las cosas
no marchan como estaba previsto.
Factores que determinan o condicionan el tamao de una planta
En la prctica, determinar el tamao de una nueva unidad de produccin es una tarea
limitada por las relaciones recprocas que existen entre el tamao, la demanda, la
disponibilidad de las materias primas, la tecnologa, los equipos y el financiamiento. Todos
estos factores contribuyen a simplificar el proceso de aproximaciones sucesivas, y las
alternativas de tamao entre las cuales se puede escoger se reducen a medida que se
examinan los factores condicionantes mencionados, los cuales se analizan detalladamente a
continuacin:
a. El tamao del proyecto y la demanda
La demanda es uno de los factores ms importantes para condicionar el tamao de un
proyecto. El tamao propuesto slo puede aceptarse en caso de que la demanda sea
claramente superior. Si el tamao propuesto fuera igual a la demanda, no sera
recomendable llevar a cabo la instalacin, puesto que sera muy riesgoso.

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b. El tamao del proyecto y los suministros

El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un aspecto vital en el
desarrollo de un proyecto. Muchas grandes empresas se han visto frenadas por la falta de
este insumo. Para demostrar que este aspecto no es limitante para el tamao del proyecto,
se deber listar todos los proveedores de materias primas e insumos y se anotaran los
alcances de cada uno para suministrar.
c. El tamao del proyecto, la tecnologa y los equipos
Hay ciertos procesos o tcnicas de produccin que exigen una escala mnima para ser
aplicables, ya que por debajo de ciertos niveles, los costos seran tan elevados que no se
justificara la operacin de la planta.
Las relaciones entre el tamao y la tecnologa influirn a su vez en las relaciones entre
tamao, inversiones y costo de produccin. En efecto, dentro de ciertos lmites de
operacin y a mayor escala, dichas relaciones propiciaran un menor costo de inversin por
unidad de capacidad instalada y un mayor rendimiento por persona ocupada; lo anterior
contribuir a: disminuir el costo de produccin, aumentar las utilidades y elevar la
rentabilidad del proyecto.
d. El tamao del proyecto y el financiamiento
Si los recursos financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversin de la
planta de tamao mnimo es claro que la realizacin del proyecto es imposible. Si los
recursos propios y ajenos permiten escoger entre varios tamaos para producciones
similares entre los cuales existe una gran diferencia de costos y de rendimiento econmico,
la prudencia aconsejar escoger aquel que se financie con mayor comodidad y seguridad, y
que a la vez ofrezca, de ser posible, los menores costos y un alto rendimiento de capital.
e. El tamao del proyecto y la organizacin
Cuando se haya hecho un estudio que determine el tamao ms apropiado para el proyecto,
es necesario asegurarse que se cuenta con el personal suficiente y apropiado para cada uno
de los puestos de la empresa. Aqu se hace una referencia sobre todo al personal tcnico de
cualquier nivel, el cual no se puede obtener fcilmente en algunas regiones del pas.
II.

Localizacin ptima del proyecto

El objetivo general de este punto es, por supuesto, llegar a

determinar el sitio donde se instalar la planta.
iii

La localizacin que se elija para el proyecto puede ser

determinante en su xito o en su fracaso, por cuanto de ello

La localizacin ptima de un
proyecto es la que contribuye en
mayor medida a que se logre la
mayor tasa de rentabilidad sobre el
capital u obtener el costo unitario
mnimo.

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dependern en gran parte la aceptacin o el rechazo tanto de los clientes por usarlo
como del personal ejecutivo por trasladarse a una localidad que carece de incentivos para su
grupo familiar (colegios, entretenimiento, etc.), o los costos de acopia de la materia prima,
entre muchos otros factores. Uno fundamental consiste en considerar variables constitutivas
de ventajas competitivas con respecto a las caractersticas diagnosticadas para la futura
competencia.
La ubicacin ms adecuada ser la que posibilite maximizar el logro del objetivo definido
para el proyecto, como cubrir la mayor cantidad de poblacin posible o lograr una alta
rentabilidad. Aunque las opciones de localizacin pueden ser muchas, en la prctica estas
se reducen a unas pocas, por cuanto las restricciones y exigencias propias del proyecto
eliminaran a la mayora de ellas.
La seleccin de la localizacin del proyecto se define en dos mbitos: el de la macro
localizacin, donde se elige la regin o zona, y el de la microlocalizacin, que determina el
lugar especfico donde se instalar el proyecto.
Los principales factores que influyen en la ubicacin del proyecto son los siguientes:

Mercado que se desea atender, como por ejemplo hoteles de cinco estrellas en
sectores de altos ingresos, nuevos centros de atencin peditrica en comunas donde
la tasa de crecimiento de la poblacin infantil se proyecta como ms alta en el
futuro, cercana a las fuentes de abastecimiento, etctera.
Transporte y accesibilidad de los usuarios; por ejemplo, es ilgico ubicar un centro
maternal para familias de escasos recursos a 12 cuadras de distancia del paradero
ms cercano al transporte colectivo.
Regulaciones legales que pueden restringir la posibilidad de instalar una empresa en
una zona de exclusividad residencial o los planos reguladores municipales que
limitan la construccin en altura.
Aspectos tcnicos como las condiciones topogrficas, la calidad del suelo, la
disponibilidad de agua de riego, las condiciones climticas e, incluso, la resistencia
estructural de un edificio si se quiere instalar una maquinaria pesada en un piso alto.
Aspectos ambientales como restricciones a la evacuacin de residuos o a la cantidad
mxima de estacionamientos permitidos por las normas de impacto ambiental.
Podra darse el caso, por ejemplo, de que la mejor de las localizaciones, por precio,
ubicacin, caractersticas del terreno o accesos, se desestime si el costo de la
evacuacin de residuos fuese tan alto que optar por un terreno ms caro y
aparentemente menos atractivo haga ms rentable al proyecto.
Costo y disponibilidad de terrenos o edificaciones adecuados a las caractersticas
del proyecto.

En toda decisin de localizacin entran en juego factores a veces contrapuestos: los

dominantes (influyen directamente en la viabilidad econmica del proyecto), y los
preferentes o de carcter ms emocional. El que prima, desde el punto de vista del
evaluador, ser el que permita alcanzar el objetivo central de su trabajo: dar la mayor

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cobertura comercial, lograr la mayor eficiencia en el uso de los recursos o maximizar la

rentabilidad del inversionista.
Un efecto importante de la localizacin se da sobre el costo de los insumos necesarios para
atender los requerimientos de la produccin.
Existen diferentes mtodos para seleccionar la mejor alternativa de ubicacin, algunos
ms complejos que otros. Uno de los ms sencillos es el mtodo cuantitativo por puntos.
Mtodo cuantitativo por puntos
Consiste en asignar factores cuantitativos a una serie de factores que se consideran
relevantes para la localizacin. Esto conduce a una comparacin cuantitativa de diferentes
sitios. El mtodo permite ponderar factores de preferencia para el investigador al tomar la
decisin. Se sugiere aplicar el siguiente procedimiento para la jerarquizar los factores
cualitativos.
1) Desarrollar una lista de factores relevantes.
2) Asignar un peso a cada factor para indicar su importancia relativa (los pesos
deben sumar 1.00), y el peso asignado depender exclusivamente del criterio
del investigador.
3) Asignar una escala comn a cada factor (por ejemplo, de 0 a 10) y elegir
cualquier mnimo.
4) Calificar a cada sitio potencial de acuerdo con la escala designada y
multiplicar la calificacin por el peso.
5) Sumar la puntuacin de cada sitio y elegir el de mxima puntuacin.
Sitio A
Factor relevante
Materia prima disponible
Mano de obra disponible
Costo de los insumos
Costo de vida
Cercana del mercado
Suma

Peso
asignado
0,33
0,25
0,20
0,07
0,15
1,00

Calificacin
5,0
7,0
5,5
8,0
8,0

Calificacin
ponderada
1,650
1,750
1,100
0,560
1,200
6,260

Sitio B
Calificacin
4,0
7,5
7,0
5,0
9,0

Calificacin
ponderada
1,320
1,875
1,400
0,350
1,350
6,295

Suponga que se tienen los datos mostrados en la tabla anterior y se desea elegir entre los
sitios A y B.
Se escogera la alternativa B por tener la mayor puntuacin ponderada. La ventaja de este
mtodo es que es sencillo y rpido, pero su principal desventaja es que tanto el peso
asignado, como la calificacin que se otorga a cada factor relevante, depende
exclusivamente de las preferencias del investigador y, por tanto, podran no ser
reproducibles.

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Entre los factores que se pueden considerar para realizar la evaluacin, se encuentran los
siguientes:
1) Factores geogrficos, relacionados con las condiciones naturales que rigen en las
distintas zonas del pas, como el clima, los distintos niveles de contaminacin y
desechos, las comunicaciones (carreteras, vas frreas y rutas areas), etc.
2) Factores institucionales que se relacionan con los planes y las estrategias de
desarrollo y descentralizacin industrial.
3) Factores sociales, se relacionan con la adaptacin del proyecto al ambiente y a la
comunidad. Estos factores son poco atendidos, pero no menos importantes. En
especfico, se refieren al nivel general de los servicios sociales con los que cuenta la
comunidad, como escuelas (y su nivel), hospitales, centros de recreacin,
facilidades culturales y de capacitacin de empleados y otros.
Para llegar a construir esta tabla, se deben realizar una serie de determinaciones
previas que no se muestran. El mtodo que se emplea consiste en seleccionar todos
los sitios disponibles en un pas, regin o localidad, e ir eliminando algunos de ellos,
debido a la fijacin previa de estndares o condiciones mnimas para cada factor
considerado.
Por ejemplo, si la disponibilidad de materia prima es el factor ms importante, de
acuerdo con los criterios de quien toma la decisin, se debern considerar todas las
localidades que en un radio no mayor a 10 km, tengan disponible la materia prima
(criterio fijado por quien toma la decisin). () y as sucesivamente se va tomando
factor por factor.
Con esto se podrn eliminar cierto nmero de localidades, etc., siguiendo el mismo
mtodo hasta llegar a tener dos o mximo tres alternativas para hacer la
determinacin final.
4) Factores econmicos, que se refieren a los costos de los suministros e insumos en
esa localidad, como la mano de obra, las materias primas, el agua, la energa
elctrica, los combustibles, la infraestructura disponible, los terrenos y la cercana
de los mercados y la materia prima.
Existen otros mtodos que permiten determinar la ubicacin ptima para el proyecto, pero
para efectos de este curso solo se har reconocimiento de este.
III.

Ingeniera del proyecto

Desde la descripcin del proceso, adquisicin de equipo y maquinaria, y determinacin de

la distribucin ptima de la planta, hasta definir la estructura
Resuelve
todo
lo
jurdica y de organizacin que habr de tener la planta productiva,
concerniente a la instalacin
y el funcionamiento de la
planta.

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todo ello corresponde a lo que se denomina como ingeniera del proyecto.

a. El proceso de produccin:
Es el procedimiento tcnico que se utiliza en el proyecto para obtener los bienes y servicios
a partir de insumos, y se identifica como la transformacin de una serie de materias primas
para convertirla en artculos mediante una determinada funcin de manufactura.
En esta parte del estudio el investigador proceder a seleccionar una determinada
tecnologa de fabricacin. Se entender por tal al conjunto de conocimientos tcnicos,
equipos y procesos que se emplean para desarrollar una determinada funcin.
En el momento de elegir la tecnologa que se empleara, hay que tomar en cuenta los
resultados de la investigacin de mercado, pues esto dictara las normas de calidad y la
cantidad que se requieren, factores que influyen en la decisin.
Otro aspecto importante que se debe considerar es la flexibilidad de los procesos y de los
equipos para procesar varias clases de insumos, lo cual ayudara a evitar los tiempos
muertos y diversificar fcilmente la produccin en un momento dado.
Otro factor primordial, analizado a detalle, es la adquisicin de equipo y maquinaria, factor
en el que se consideran muchos aspectos para obtener la mejor opcin.
Tcnicas de anlisis del proceso de produccin
Ya que se ha descrito la manera en que se desarrolla el proceso productivo, viene una
segunda etapa en la que, en forma integral, se analiza el proceso o la tecnologa. La utilidad
de este anlisis es bsicamente que cumple dos objetivos: (a) facilitar la distribucin de la
planta aprovechando el espacio disponible en forma ptima, lo cual, a su vez, optimiza la
operacin de la planta (b) mejorando los tiempos y movimientos de los hombres y las
maquinas.
Para representar y analizar el proceso productivo existen varios mtodos. El empleo de
cualquiera de ellos depended de los objetivos del estudio. Algunos son muy sencillos, como
el diagrama de bloques, y hay otros muy completos, como el cursograma analtico.
Cualquier proceso productivo, por complicado que sea, puede ser representado por medio
de un diagrama para su anlisis.
Diagrama de flujo del proceso. Aunque el diagrama de bloques tambin es un diagrama de
flujo, no posee tantos detalles e informacin como el diagrama de flujo del proceso, donde
se usa una simbologa internacionalmente aceptada para representar las operaciones
efectuadas.
Dicha simbologa es la siguiente:
Operacin. Significa que se efecta un cambio o transformacin en algn componente
del producto, ya sea por medios fsicos, mecnicos o qumicos, o la combinacin de
cualquiera de los tres.

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Transporte. Es la accin de movilizar de un sitio a otro algn elemento en determinada
operacin o hacia algn punto de almacenamiento o demora.
Demora. Se presenta generalmente cuando existen cuellos de botella en el proceso y
hay que esperar turno para efectuar la actividad correspondiente. En otras ocasiones el
propio proceso exige una demora.
Almacenamiento. Tanto de materia prima, de producto en proceso o de producto
terminado.
Inspeccin. Es la accin de controlar que se efectu correctamente una operacin, un
transporte o verificar la calidad del producto.
Operacin combinada. Ocurre cuando se efectan simultneamente dos de las
acciones mencionadas.

Este mtodo es el ms usado para representar grficamente los procesos. Las reglas
mnimas para su aplicacin son:

Empezar en la parte superior derecha de la hoja y continuar hacia abajo, y a la

derecha o en ambas direcciones.
Numerar cada una de las acciones en forma ascendente; en caso de que existan
acciones agregadas al ramal principal del flujo en el curso de proceso, asignar el
siguiente nmero secuencial a estas acciones en cuanto aparezcan.
Introducir los ramales secundarios al flujo principal por la izquierda de este,
siempre que sea posible.
Poner el nombre de la actividad a cada accin correspondiente. En la figura se
muestra un diagrama de flujo.

b. Factores relevantes que determinan la adquisicin de equipo y maquinaria

Cuando llega el momento de decidir sobre la compra de equipo y maquinaria, se deben
tomar en cuenta una serie de factores que afectan directamente la eleccin. La mayora de
la informacin que es necesario recabar ser til en la comparacin de varios equipos y
tambin es la base para realizar una serie de clculos y determinaciones posteriores. A

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continuacin se menciona toda la informacin que se debe recabar y la utilidad que tendr
en etapas posteriores.
IT
a.
b.
c.
d.

Informacin requerida
Proveedor
Precio
Dimensiones
Capacidad

e.

Flexibilidad

f.

Mano de obra necesaria

g.

Costo de mantenimiento

h.

i.

Consumo
de
energa
elctrica, otro tipo de energa
o ambas
Infraestructura necesaria

j.

Equipos auxiliares

k.

Costo de los fletes y de

seguros
Costo de instalacin y puesta
en marcha
Existencia de refacciones en
el pas

l.
m.

Utilidad posterior
Es til para la presentacin formal de las cotizaciones.
Se utiliza en el clculo de la inversin inicial.
Dato que se usa al determinar la distribucin de la planta.
Es un aspecto muy importante, ya que, en parte, de l depende el
nmero de mquinas que se adquiera. Cuando ya se conocen las
capacidades disponibles hay que hacer un balanceo de lneas para
no comprar capacidad ociosa o provocar cuellos de botella, es
decir, la cantidad y capacidad de equipo adquirido debe ser tal que
el material luya en forma continua.
Esta caracterstica se refiere a que algunos equipos son capaces de
realizar operaciones y procesos unitarios en ciertos rangos y
provocan en el material cambios fsicos, qumicos o mecnicos en
distintos niveles. Por ejemplo, Cul es el grado de temperatura
en el que opera un intercambiador de calor? Cul es la distancia
entre las puntas en un torno? Cules son los dimetros mximos
y mnimos, con los que trabaja un torno?
Es til al calcular el costo de la mana de obra directa y el nivel de
capacitacin que se requiere.
Se emplea para calcular el costo anual del mantenimiento. Este
dato lo proporciona el fabricante como un porcentaje del costo de
adquisicin.
Sirve para calcular este tipo de costos. Se indica en una placa que
traen todos los equipos, para sealar su consumo en watts/hora.
Se refiere a que algunos equipos requieren alguna infraestructura
especial (por ejemplo, alta tensin elctrica), y es necesario
conocer esto, tanto para preverlo, como porque incrementa la
inversin inicial.
Hay maquinas que requieren aire a presin, agua fra o caliente, y
proporcionar estos equipos adicionales es algo que queda fuera
del precio principal. Esto aumenta la inversin y los
requerimientos de espacio.
Debe verificarse si se incluyen en el precio original o si debe
pagarse por separado y a cunto ascienden.
Se verifica si se incluye en el precio original y a cunto asciende.
Hay equipos, sobre todo los de tecnologa avanzada, cuyas
refacciones slo pueden obtenerse importndolas. Si hay
problemas para obtener divisas o para importar, el equipo puede
permanecer parado y hay que prevenir esta situacin.

c. Distribucin de la planta
Una buena distribucin de la planta es la que proporciona condiciones de trabajo aceptables
y permite la operacin ms econmica, a la vez que mantiene las condiciones ptimas de
seguridad y bienestar para los trabajadores.

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Los objetivos y principios bsicos de una distribucin de la planta son los siguientes:
a) Integracin total. Consiste en integrar en lo posible todos los factores que afectan la
distribucin, para obtener una visin de todo el conjunto y la importancia relativa de
cada factor.
b) Mnima distancia de recorrido. Al tener una visin general de todo el conjunto, se
debe tratar de reducir en lo posible el manejo de materiales, trazando el mejor flujo.
c) Utilizacin del espacio cubico. Aunque el espacio es de tres dimensiones, pocas
veces se piensa en el espacio vertical. Esta accin es muy til cuando se tienen
espacios reducidos y su utilizacin debe ser mxima.
d) Seguridad y bienestar para el trabajador. Este debe ser uno de los objetivos
principales en toda distribucin.
e) Flexibilidad. Se debe obtener una distribucin fcilmente reajustable a los cambios
que exija el medio, para poder cambiar el tipo de proceso de la manera ms
econmica, si fuera necesario.
i.

Estructura jurdica y organizacional de la empresa

Consultar material soporte en el curso de Moodle.

La organizacin en la empresa MC Graw Hill

Los organigramas

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Proyectos de Inversin. Nassir Sapag Chain. 2 Edicion

http://www.planning.com.co/bd/archivos/Julio2013.pdf
iii
Proyectos de Inversin. Nassir Sapag Chain. 2 Edicion
ii