RelatorioContas2014 PDF

Relatrio e Contas 2014
PRINCIPAIS INDICADORES
SUMRIO EXECUTIVO
APRESENTAO DO BCI
10
Marcos Histricos
10
A Identidade do BCI
10
Estrutura Societria
11
rgos Sociais
13
Rede de Distribuio
14
Recursos Humanos
15
Reputao e Reconhecimento
25
ENQUADRAMENTO MACRO ECONMICO
26
Economia Internacional
26
Economia Moambicana
28

ESTRATGIA E NEGCIO 36
Comunicao 36
Responsabilidade Social
37
reas de Negcio
40
Tecnologia 47
Canais Electrnicos
48
ANLISE FINANCEIRA
52
Resultados e Rentabilidade
54
Anlise do Balano
61
Proposta de Aplicao de Resultados
70
Referncias 71

PRINCIPAIS INDICADORES
Em Base Individual
Valores em MT 103
Principais Indicadores de Gesto (BCI)
Activo Total (Lquido)
Volume de Negcios
Crdito a Clientes (Bruto)
Crdito com recursos consignados
2010
2011
2012
2013
2014
Var. (%)
Var. (%)
2012-2013
2013-2014
20,67%
21,05%
16,04%
63,88%
18,73%
25,51%
34,97%
11,76%
47.088.221
64.735.161
30.803.584
0
50.694.282
70.217.843
30.070.376
2.704.359
68.094.227
87.701.777
32.170.872
5.358.787
82.167.820
106.160.935
37.330.998
8.781.755
97.555.962
133.242.849
50.386.991
9.814.204
33.931.577
37.443.108
50.172.118
60.048.182
73.041.654
19,68%
21,64%
2.547.266
3.077.796
3.904.268
4.789.376
5.869.913
22,67%
22,56%
32,49%
27,25%
26,42%
31,94%
27,56%
26,33%
30,22%
28,18%
27,25%
28,90%
28,20%
28,37%
29,66%
28,46%
26,82%
-1,32 pp
0,02 pp
1,12 pp
0,77 pp
0,26 pp
-1,54 pp
3.220.028
2.053.975
1.104.085
916.847
3.922.121
2.537.292
1.146.223
945.161
4.371.027
2.872.471
1.520.733
1.293.282
5.191.286
3.483.047
1.679.924
1.420.545
6.665.615
4.245.552
1.913.719
1.425.720
18,77%
21,26%
10,47%
9,84%
28,40%
21,89%
13,92%
0,36%
2,24%
34,27%
7,36%
12,26%
2.869.392
22.671.913
1,93%
33,61%
7,94%
13,07%
3.349.813
23.664.003
2,18%
37,05%
7,63%
10,92%
3.598.409
27.306.960
1,89%
32,68%
7,56%
9,23%
4.494.541
35.115.798
1,59%
26,75%
7,48%
8,64%
3.925.793
41.316.666
-0,29 pp
-4,37 pp
-0,08 pp
-1,69 pp
24,90%
28,60%
-0,30 pp
-5,93 pp
-0,08 pp
-0,59 pp
-12,65%
17,66%
1,02%
140,48%
1,05%
204,97%
0,81%
198,33%
2,83%
66,10%
2,33%
122,74%
2,02 pp
-132,23 pp
-0,50 pp
56,64 pp
N. de Agncias
N. de ATMs
N. de POS
N. de Colaboradores no final do perodo
N de Clientes
95
220
1.365
1.344
261.519
120
294
2.460
1.703
409.379
128
320
3.862
1.906
563.595
133
336
4.694
2.121
775.984
168
477
6.303
2.456
1.036.313
3,91%
5,00%
21,54%
11,28%
37,68%
26,32%
41,96%
34,28%
15,79%
33,55%
Volume de Negcios por Colaborador

Produto Bancrio por Colaborador
Custos de Estrutura/Produto Bancrio
Custos com Pessoal/Produto Bancrio
Custos de Funcionamento/Produto Bancrio
48.166
2.396
63,79%
26,85%
59,42%
41.232
2.303
64,69%
28,38%
59,52%
46.014
2.293
65,72%
30,49%
59,12%
50.052
2.448
67,09%
32,01%
58,97%
54.252
2.714
63,69%
29,07%
58,04%
8,78%
6,73%
1,38 pp
1,51 pp
-0,14 pp
8,39%
10,89%
-3,40 pp
-2,93 pp
-0,93 pp
Recursos de Clientes
Situao Lquida2
Quota de Mercado no Crdito a Clientes

Quota de Mercado em Depsitos
Quota de Mercado em Activos
Rendimentos Operacionais (Produto Bancrio)
Encargos Administrativos 3
Resultados Antes de Impostos
Lucro Lquido
Rendibilidade do Activo Total Mdio (ROAA)
Rendibilidade dos Capitais Prprios Mdios (ROEA)
Rcio Capital / Activos
Rcio de Solvabilidade4
Fundos Prprios 5
Activos Ponderados pelo Risco
Crdito Vencido (a mais de 90 dias)6

Cobertura do Crdito Vencido pela Imparidade de crdito
Recursos de Clientes: no Inclui as Obrigaes BCI.

Situao Lquida: inclui Capital Social, Reserva legal, Reservas de Reavaliao e Aces Prprias.
3
Encargos Administrativos: inclui Gastos com Pessoal, Gastos Gerais Administrativos e Amortizaes do Exerccio.
4
Rcio de Solvabilidade: diferentemente dos anos anteriores, o Rcio de Solvabilidade foi calculado, em 2013 e 2014, com base na metodologia imposta pelas
regras de Basileia, que pressupem um maior rigor no controlo dos nveis de adequacidade do capital das instituies.
5
Fundos Prprios at 2013 calculados com base no Aviso n 05/GBM/2007 do Banco de Moambique. Em 2014 os Fundos Prprios foram calculados com Base
nas Regras de Basileia II.
6
Crdito Vencido calculado com base no normativo de Basileia nos anos 2013 e 2014.
1
2

Crescimento, Rendibilidade, Solidez 2010-2014

Activo Lquido (109 MT)
Volume de Negcios (109 MT)
97,6
+20,0%
133,2
+19,8%
82,2
68,1
87,7
50,7
47,1
Dez-10
Dez-11
70,2
64,7
Dez-12
106,1
Dez-13
Dez-14
Dez-10
Dez-11
Dez-12
Dez-13
Crdito Bruto (109 MT) Depsitos (109 MT)

60,2
73,0
+18,2%
+21,2%
46,1
37,5
37,4
33,9
Dez-10
Dez-11
Dez-12
60,0
50,2
32,8
30,8
Dez-14
Dez-13
Dez-14
Dez-10
Dez-11
Dez-12
Dez-13
Dez-14
Resultado Antes de Impostos (109 MT) Lucro Lquido (109 MT)
+14,7%
+11,7%
1.913,7
1.420,5
1.425,7
Dez-13
Dez-14
1.293,3
1.679,9
1.520,7
1.104,1
1.146,2
Dez-10
Dez-11
Dez-12
Dez-13
Dez-14
916,8
945,2
Dez-10
Dez-11
Dez-12

Fundos Prprios (106 MT)1

+8,2%
4.494,5
3.925,8
3.598,4
3.349,8
Rcio de Solvabilidade (%)2

12,3
-8,4%
13,1
10,9
9,2
2.869,4
Dez-10
Dez-11
Dez-12
Dez-13
Dez-14
Dez-10
Dez-11
Dez-13
-8,3%
37,1
33,6
2,2
32,7
2,2
1,9
1,9
26,8
Dez-10
Dez-14
ROEA (%) ROAA (%)

-6,0%
34,3
Dez-12
8,6
Dez-11
Dez-12
Dez-13
Dez-14
1,6
Dez-10
Dez-11
Dez-12
Dez-13
Dez-14
N Agncias N ATMs
120
128
477
168
15,3%
+21,3%
133
294
95
320
336
Dez-12
Dez-13
220
Dez-10
Dez-11
Dez-12
Dez-13
Dez-14
Dez-10
Dez-11
Dez-14
N POS N Clientes
6.303
+46,6%
1.036
+41,1%
4.694
3.862
564
2.460
409
262
1.365
Dez-10
776
Dez-11
Dez-12
Dez-13
Dez-14
Dez-10
Dez-11
Dez-12
Dez-13
Dez-14
undos Prprios at 2013 calculados com base no Aviso n 05/GBM/2007 do BdM. Em 2014 os Fundos Prprios foram calculados com Base nas Regras de
F
Basileia II
2
Rcio de Solvabilidade: diferentemente dos anos anteriores, o Rcio de Solvabilidade foi calculado, em 2013 e 2014, com base na metodologia imposta pelas
regras de Basileia, que pressupem um maior rigor no controlo dos nveis de adequacidade do capital das instituies.
1

SUMRIO EXECUTIVO
No obstante a instabilidade poltica que caracterizou o pas a partir da segunda metade do ano 2013 e que se traduziu
num ambiente deprimido de negcios nalguns sectores, a actividade econmica manteve-se robusta em 2014, com um
crescimento favorvel e significativo dos principais indicadores de actividade e um nvel de inflao baixa, e com o Produto
Interno Bruto a manter um forte crescimento, em linha com a mdia acima de 7,00% dos ltimos 10 anos. O Banco Central
destacou-se nesta envolvente macroeconmica, atravs da implementao e coordenao de um conjunto de medidas de
poltica monetria, fiscal e cambial visando assegurar a estabilidade do sistema financeiro e a regulao da liquidez para
nveis apropriados em conformidade com as necessidades de suporte ao crescimento econmico no pas.
No que respeita ao sistema financeiro, importa destacar a transio, no princpio do ano de 2014, para o segundo acordo
de Convergncia Internacional de Mensurao de Capital e Padres de Capitais (Basileia II). Esta transio imps um importante ajustamento das normas que regulam o funcionamento das instituies de crdito, criando maior estabilidade no
sector financeiro, incluindo o reforo dos seus capitais mnimos e a adopo de metodologias adequadas para o clculo dos
requisitos de capitais para a cobertura do risco de crdito, bem como a incorporao dos riscos operacional e de mercado.
Inserido nesta conjuntura, o BCI procurou responder de forma adequada dinmica da economia, dando nfase particular ao
apoio aos agentes econmicos e aos seus clientes, a par com uma monitorizao estreita do binmio preo/risco de crdito
ao nvel das suas operaes activas, com um rigoroso acompanhamento das taxas de juro activas e passivas, e ainda, com
um rgido controlo de custos.
No final do ano, o Banco apresentou um desempenho notvel e sinais claros de consolidao da slida estrutura financeira
que foi sendo edificada ao longo dos anos mais recentes o que pode ser atestado pelos principais indicadores financeiros e
de actividade que a seguir se apresentam:
Resultados e Rendibilidade
Em 2014, o BCI registou um desempenho positivo, traduzido numa evoluo favorvel do Produto Bancrio (MT+1.474,33
milhes; +28,40%) que, em conjunto com os Outros Rendimentos, foi suficientemente elevado para compensar o crescimento esperado dos Custos de Estrutura e da Imparidade de Crdito. O crescimento registado na Imparidade representa
um esforo de provisionamento determinado por uma poltica de maior prudncia de gesto de risco, por forma a dar maior
cobertura a eventuais adversidades da envolvente econmica e financeira.
Neste contexto, no final do exerccio o Banco atingiu um Resultado Antes de Imposto de MT 1.913,72 milhes, que corresponde a um de crescimento de 13,92% (MT +233,79 milhes) quando comparado com o montante de MT 1.679,92
milhes registado no perodo homlogo. Esta evoluo positiva espelha a capacidade que o banco tem tido de expandir
vigorosamente a sua actividade nos ltimos anos, ao mesmo tempo que melhora os indicadores de robustez financeira e de
rentabilidade.
O Resultado Antes de Imposto foi impulsionado pelo bom desempenho do Produto Bancrio, nomeadamente a Margem
Financeira que cresceu MT 942,41 milhes (+33,76%), atingindo o montante de MT 3.733,70 milhes e a Margem Complementar, que registou um incremento de MT 531,92 milhes (+22,16%), fixando-se em MT 2.931,92 milhes.
O crescimento da Margem Financeira reflexo, por um lado, do comportamento do volume de negcios e da carteira de
activos financeiros e, por outro, do efeito da descida gradual das taxas de juro de operaes com clientes, acompanhando
a trajectria da descida das taxas de referncia do mercado com impacto no muito atractivo no diferencial entre as taxas
mdias de operaes activas e passivas. Entretanto, a mesma continuou a ser penalizada pelo estreitamento de spreads
causado pela forte concorrncia nos segmentos com melhor perfil de risco.
Em contrapartida, o desempenho positivo da Margem Complementar est relacionado com a concretizao de significativos
ganhos em Operaes Financeiras, que registaram um crescimento de 37,49% (MT +397,26 milhes), fixando-se em MT
1.457,03 milhes no final de 2014. A rubrica de Servios e Comisses contribuiu igualmente de forma relevante para o montante da Margem Complementar, ao atingir MT 1.278,19 milhes, o que corresponde a um incremento de MT 191,65 milhes
(+17,64%). As comisses geradas pelo negcio da Banca electrnica constituram um importante factor de destaque dentro
desta rubrica, na medida em que o seu contributo para o valor total de comisses situou-se em 47,49%, ligeiramente acima
de 46,89% registado em 2013.
O Resultado Antes de Imposto alcanado em 2014 foi penalizado pelo elevado volume de imparidades de crdito constitudas (MT+307,05 milhes; +64,20%), que visavam melhorar os indicadores de risco e de provisionamento do banco. A assuno destes custos permitiu elevar o valor da imparidade acumulada para nveis consistentes com o significativo crescimento

que se verificou na Carteira de Crdito. Adicionado a estes factores, destacou-se um inevitvel crescimento dos Gastos com
Pessoal (MT +276,46 milhes; +16,64%) que explicado pelo aumento do nmero mdio de colaboradores (+228) para fazer
face expanso verificada e pelos ajustamentos salariais incontornveis, decorrentes de uma maior competitividade no mercado laboral. Destacou-se igualmente um notvel aumento dos Gastos Administrativos em 37,92% (MT +530,96 milhes),
em parte devido ao aumento dos custos com rendas, decorrente, por um lado, da alienao estratgica de edifcios subsidiria IMOBCI, e por outro, abertura de um conjunto de agncias em espaos no prprios. Igualmente contriburam para
o crescimento dos gastos administrativos diversos custos directamente associados expanso da rede comercial do banco,
como o caso da segurana e vigilncia, conservao e reparao, deslocaes e estadias. Outros gastos que apresentaram
incrementos a destacar so os honorrios com consultoria e as despesas com formao.
O Resultado Lquido do banco cifrou-se em MT1.425,72 milhes. Relativamente aos anos anteriores, o mesmo foi penalizado
pelo pagamento de uma taxa de Imposto sobre o Rendimento de 32%, em resultado do fim de vigncia do benefcio fiscal
de 50% de que o Banco gozava at ao exerccio de 2013. No perodo homlogo o resultado lquido do banco situou-se em
MT 1.420,55 milhes.
Operaes Financeiras
Os Resultados em Operaes Financeiras registaram um crescimento de 37,49% (MT +397,26 milhes), atingindo um montante de 1.457,03 milhes em 2014. Este desempenho resultou do aumento do volume de transaces efectuadas, as quais
foram impulsionadas, em grande medida, pelo incremento do volume de importaes e de exportaes, e pela capacidade
de comprar moeda que o banco apresentou ao longo do ano, que por sua vez permitiu compensar a reduo dos spreads
praticados. Os favorveis resultados das Operaes Financeiras proporcionaram a manuteno da sua importncia na estrutura de resultados do banco, tendo o seu peso sobre o Produto Bancrio, passado de 20,41% em 2013 para 21,86%
(+1,44pp) em 2014.
Comisses
Em 2014, as Comisses Lquidas registaram um incremento de MT 191,65 milhes (+17,64%) ao se saldarem em MT 1.278,19
milhes que compara com MT 1.086,54 milhes apurados em 2013. Este desempenho reflexo da expanso significativa da
actividade do banco que se traduziu no aumento da carteira de clientes e do volume de transaces. Para alm do impacto
das transaces da banca electrnica e dos proveitos de anuidades dos cartes, salienta-se o contributo favorvel das
Comisses de Garantias e Avales, Transferncias de Valores e Prestao de Servios.
As comisses de Banca Electrnica atingiram MT 656,52 milhes em 2014, o que compara com MT 533,46 milhes alcanados em 2013. Para alm do crescimento do nmero de clientes, favoreceram este resultado os significativos investimentos
levados a cabo pelo banco na expanso da rede de ATMs e de POS, e ainda o desenvolvimento de uma gama variada de
produtos ligados a Canais Electrnicos. As comisses relacionadas com operaes de Crditos Documentrios fixaram-se
em MT 77,32 milhes em 2014, que compara com MT 50,28 milhes atingidos em 2013 (MT +27,04 milhes; +53,78%). Esta
evoluo foi suportada pelo crescimento da actividade creditcia do BCI nesta componente do negcio.
Activos Totais
O Activo Lquido do BCI, no final de 2014, ascendeu a MT 97,56 mil milhes, que representa um incremento de MT 15,39
mil milhes (+18,73%) relativamente ao ano anterior. Este resultado deveu-se, em grande medida, evoluo favorvel do
Crdito a Clientes (MT +14,09 mil milhes; +30,55%), e das Aplicaes em Instituies Financeiras (MT +2,60 mil milhes;
+36,06%).
A estrutura do Balano evidencia que o Banco detm adequados nveis de liquidez, na medida em que cerca de 60,26%
dos activos formado pelo Crdito e 32,54% pelo agregado de Activos Financeiros, Aplicaes em Instituies de Crdito e
Disponibilidades, sendo o Activo Total financiado maioritariamente (em cerca de 82,40%) por Capitais Prprios e Depsitos
de Clientes.
Volume de Negcios
O Volume de Negcios aumentou em MT 27,08 mil milhes (+25,51%) atingindo um montante de MT 133,24 mil milhes em
2014, em resultado do aumento dos Recursos de Clientes na ordem de MT 12,99 mil milhes (+21,64%) e do Crdito concedido a Clientes em MT 14,09 mil milhes (+30,55%). Este crescimento permitiu consolidar a posio do BCI como o 2 maior
banco do pas, com uma quota de mercado ao nvel do Volume de Negcios de 28,99% (28,50% em 2013).

O significativo crescimento verificado nos recursos totais de clientes (Depsitos de Clientes e Obrigaes emitidas pelo
Banco) permitiu atingir o montante de MT 73,96 mil milhes, contra MT 60,97 mil milhes em 2013 (+21,31%). Este resultado reflecte o esforo do aumento da oferta e da diversificao de produtos e da fidelizao da relao com os clientes e
alargamento da sua base, com especial incidncia no segmento Retalho. Outra componente que foi relevante como fonte de
financiamento para o banco a dos Recursos Consignados. Os mesmos registaram um crescimento de MT 1,05 mil milhes
at Dezembro de 2014, quando comparado com o perodo homlogo (+11,66%). Esta variao traduz o aumento dos desembolsos efectuados ao longo do ltimo ano ao abrigo linha de financiamento EUR 300 mios da CGD/Tesouro.
Por seu turno, o crescimento do Crdito a Clientes teve maior incidncia na colocao ao segmento Retalho, sendo que, o
forte dinamismo comercial desenvolvido nesta rea de negcio e a manuteno de taxas de juro competitivas propiciaram a
consecuo dos nveis de crdito alcanados. Esta evoluo favorvel permitiu o alcance pelo BCI, pela primeira vez historicamente, de uma posio de liderana no que respeita quota de mercado do Crdito a Clientes (quota de 29,66% contra
29,57% do banco posicionado em 2 lugar). Num ambiente de intensa concorrncia, o banco no s manteve firme a posio
de destaque que ocupou nos anos mais recentes como ainda registou um crescimento de 0,76 pontos percentuais face aos
28,90% de quota de mercado detidos no fecho do exerccio 2013.
Qualidade da Carteira de Crdito

O rcio de crdito vencido a mais de 90 dias fixou-se em 2,33%, nvel inferior aos 2,83% alcanados em 2013. Por outro
lado, o rcio de crdito vencido a prazo at 90 dias situou-se em 2,44% (contra 3,07% registados em 2013). O montante de
imparidade acumulada ascendeu a MT 1.415,59 milhes no final de 2014 (MT +566,25 milhes; +66,67% face ao registado
em 2013). Com esta evoluo, a cobertura do crdito vencido por imparidades fixou-se em 122,74%.
Rcio de Transformao
Em 2014, registou-se uma elevao do Rcio de Transformao do Banco como resultado do crescimento verificado na
captao de crdito, que foi superior expanso dos recursos. Quando medido pelo quociente entre o crdito bruto e os
depsitos totais de clientes, o Rcio de Converso situou-se em 82,42% (contra 76,79% registados em 2013). Expurgando
o efeito dos Recursos Consignados e do Crdito concedido com Recursos Consignados, o Rcio de Converso fixou-se em
68,98%, significativamente acima do nvel de 62,17% alcanado em 2013. Entretanto, considerando os recursos totais de
clientes, incluindo os valores das obrigaes BCI o rcio de converso de 68,13% (acima de 61,23% observado em 2013).
Capital e Solvabilidade
Em 2014 os rcios de capital mantiveram-se em nveis confortveis reafirmando assim a solidez do balano do Banco. Neste
perodo os Capitais Prprios ascenderam a MT 7,30 mil milhes, o que corresponde a um aumento de MT 1,09 mil milhes
(+17,48%) relativamente a Dezembro de 2013. O incremento nesta rubrica deveu-se essencialmente ao aumento da Reserva
Legal em MT 213,08 milhes e das Outras Reservas no valor de MT 936,12 milhes, fruto da incorporao de 75% do Resultado Lquido do exerccio anterior.
O Rcio de Solvabilidade situou-se em 8,64%. Relativamente ao ano transacto verificou-se uma reduo de 0,59pp, no Rcio
de Solvabilidade. O mesmo foi calculado, para os 2 anos, com base no normativo de Basileia II o qual pressupe critrios
mais rigorosos na definio dos requisitos de capital e de medidas de controlo de risco das instituies.
Custos de Estrutura e Cost-to-Income

O Banco continuou, em 2014, a desenvolver um conjunto de iniciativas tendentes conteno de custos e consecuo
de ganhos de eficincia por via da optimizao de processos, reviso de contractos e seleco criteriosa dos fornecedores
de bens e servios. No obstante, verificou-se um aumento de 37,92% nos Gastos Gerais Administrativos, atingindo MT
1.931,03 milhes no final de 2014, valor que se afigura coerente com a elevada expanso do nvel de actividade verificada no
decurso do ano. Por outro lado, os Gastos com Pessoal observaram um crescimento natural e incontornvel, decorrente, por
um lado, do aumento do quadro de colaboradores para fazer face ao crescimento do banco (+335, atingindo 2.456 colaboradores no final de 2014) e, por outro, aos processos de reenquadramento salarial visando garantir nveis de competitividade
e de equidade adequados face evoluo do mercado. O objectivo proteger o capital humano da elevada volatilidade que
se assiste no momento, causada pelas polticas de recrutamento agressivo levadas a cabo, principalmente, pelos bancos
recentemente estabelecidos.
O aumento total dos custos de estrutura saldou-se em 21,89% (MT +762,51 milhes) face a 2013 com um contributo de MT

+276,46 milhes de Gastos com Pessoal, MT +530,96 milhes de Gastos Gerais Administrativos e MT -44,92 milhes de
Amortizaes e Depreciaes, ascendendo a rubrica a um valor total de MT 4.245,55 milhes. A reduo dos custos com
amortizaes derivou alienao estratgica de alguns imveis subsidiria IMOBCI e da alterao das estimativas de vida
til do software, de 3 para 5 anos.
Base de Clientes
Concretizando o maior crescimento do nmero de clientes de todos os tempos, em 2014, o BCI ultrapassou a fasquia dos
1.000.000 (um milho) de clientes. A captao de 260.329 clientes num s ano, perfazendo 1.036.313 (+33,55% face ao ano
anterior) no s demonstrou que com o empenho e dedicao de todos os colaboradores possvel concretizar e ultrapassar objectivos comerciais ambiciosos, como tambm provou que este Banco cada vez mais apresenta solues que vo ao
encontro das necessidades das populaes e merece a confiana dos clientes.
Rede de Distribuio
Durante o ano de 2014, o BCI reforou a sua presena em alguns dos principais centros urbanos e corredores de desenvolvimento, procedendo abertura de 37 agncias novas, das quais 17 se localizam em zonas rurais e recnditas do pas.
A abertura de balces nas zonas rurais enquadra-se, nos esforos do banco em responder ao apelos lanados pelo Banco
de Moambique, no sentido dos Bancos Comerciais estenderem os servios financeiros s zonas menos favorecidas economicamente. Com a concretizao deste objectivo, o BCI demonstra, uma vez mais, o seu firme compromisso em contribuir
para que as populaes localizadas em zonas recnditas possam ter acesso a servios financeiros e possam canalizar as
suas poupanas ao sistema bancrio, contribuindo deste modo para o crescimento econmico do pas.
Com mais 37 unidades, a rede de agncias do BCI passou a ser composta, em 31 de Dezembro de 2014, por um total de
168 balces. Esta estrutura representava 30,80% do total da rede do sistema bancrio em Moambique. Para alm da
presena fsica ao longo do territrio nacional, o BCI tem desenvolvido uma abordagem multicanal na sua relao com os
clientes, sendo de destacar, o crescimento significativo da rede de caixas automticas (ATMs) e do parque de POS. Foram
colocados, no perodo em anlise, 141 novas ATMs, representando um acrscimo de 41,96% do parque total. No que tange
s POS, registou-se um crescimento do parque de 34,28%, a nvel nacional, passando o Banco a dispor de um total de 6.303
unidades. Destaca-se o crescimento do parque de POS das provncias da Zambzia, Niassa e Cabo Delgado com variaes,
respectivamente, na ordem de 74,67%, 64,52% e 57,45%.
Recursos Humanos
Em 31 de Dezembro de 2014 faziam parte do quadro global do BCI 2.456 colaboradores, mais 335 relativamente a 2013.
Reflectindo polticas que privilegiam elevados nveis de servio ao cliente, o que configura enfoque na rede comercial de
agncias, a maioria do efectivo concentra-se na rea comercial, num total de 1.601 colaboradores (65,20%).
No contexto da valorizao do capital humano e do seu reconhecimento como factor determinante para o desenvolvimento
estratgico da empresa, foi reiterada a implementao de prticas de recursos humanos sustentadas num paradigma de
orientao para o cliente externo, destacando-se neste quadro a implementao de um sistema de incentivos para a rea
comercial, que permite de forma objectiva o reconhecimento das melhores performances no cumprimento dos objectivos de
negcio definidos.
No domnio da formao, foi dado incio implementao do Modelo de Gesto do Conhecimento, instrumento que orienta
toda a actividade formativa do BCI. H ainda a registar a implementao de um Programa Especial de Estgios Externos,
orientado a proporcionar oportunidades de integrao sustentada no mercado de trabalho a estudantes finalistas e recmgraduados do ensino superior.
Tecnologia
O banco continuou a investir de forma sustentada em tecnologias e sistemas mais avanados de suporte ao negcio, tendo
simultaneamente mantido a aposta na implementao de uma estrutura organizacional funcional, adequada necessidade
de resposta crescente exigncia dos clientes por mais e melhores servios. A nvel aplicacional, foi dado arranque ao
projecto de upgrade do sistema core do Banco no primeiro trimestre de 2014. Esta iniciativa, alm de traduzir-se num maior
conjunto de benefcios e funcionalidades nas vrias vertentes do negcio face ao sistema actual, ir permitir acompanhar
as tendncias tecnolgicas em termos de desenvolvimento aplicacional. Merece especial destaque o desenvolvimento aplicacional verificado na plataforma de FrontEnd Bancrio que permitiu disponibilizar aos balces uma nova aplicao para
todas as operaes de caixa e outra para tratamento integral electrnico dos processos de crdito ao consumo. Estas novas
aplicaes vieram permitir uma maior celeridade e resposta ao negcio.

Distines
O BCI recebeu no ano 2014, a distino O Banco do Ano 2014, atribuda pela The European East Africa Awards, reflectindo
o relevante contributo dado pela instituio para o desenvolvimento do pas. Neste mesmo ano o BCI recebeu tambm os
Prmios da PMR Africa 2014 O Melhor Banco Comercial de Particulares e O Melhor Banco Comercial de Empresas; da Global
Banking & Finance review O Melhor Banco Comercial Moambique 2014, (pelo 2 ano consecutivo); e O Melhor Banco Comercial Moambique 2014, pelo 4 ano consecutivo pela prestigiada revista World Finance.
APRESENTAO DO BCI
Marcos Histricos
1996 F
undao do BCI como um Banco de Investimentos designado AJM Banco de Investimentos, com um capital de 30
Milhes de Meticais, subscrito e realizado principalmente por investidores moambicanos. A designao inicial foi
alterada em Junho do mesmo ano para Banco Comercial e de Investimentos, SARL, mantendo-se as actividades circunscritas na rea da Banca de Investimentos.
1997 N
o dia 18 de Abril a estrutura accionista do BCI foi modificada com a entrada da Caixa Geral de Depsitos, depois de
um aumento de capital de 30 Milhes de Meticais para 75 Milhes de Meticais. A CGD assumiu uma participao de
60,00%. Dos restantes 40,00%, a SCI Sociedade de Controlo e Gesto de Participaes, SARL, a empresa que agrupava a maior parte dos investidores iniciais, assumiu 38,63%, e os restantes 1,37% foram distribudos por pequenos
accionistas. A 24 de Abril, o BCI comeou a operar como Banco Comercial atravs da sua Agncia Pigalle.
2003 E
m Dezembro o BCI fundiu-se com o Banco de Fomento (BF) atravs da integrao de todos os activos do BF no BCI
e da extino do BF. De seguida o Banco adoptou a designao comercial BCI Fomento. Esta situao tornou possvel
a entrada de um novo grande accionista, o Grupo BPI, com 30% das aces.
2007 E
m Novembro a estrutura accionista do BCI foi alterada com a sada do Grupo SCI e a entrada do Grupo INSITEC, com
18,12% das aces. A participao da CGD passou para 51,00% e a do Grupo BPI passou para 30,00%.
A Identidade do BCI
A Nossa Misso
Contribuir activamente para o desenvolvimento econmico e social de Moambique, criando Valor e gerando Satisfao para
Clientes, Accionistas, Colaboradores, Parceiros e Comunidade em geral, de modo socialmente responsvel e sustentvel.
A Nossa Viso
Ser um Banco de cultura moambicana e uma referncia para o sistema financeiro no espao da frica Subsariana, ao nvel
da aplicao das melhores prticas, da competitividade, da inovao e da qualidade de servio, visando alcanar a liderana
do mercado nacional.
10

Valores do BCI
Proximidade. Queremos estar cada vez mais prximos dos nossos Clientes e potenciais Clientes, atravs de uma rede de
pontos de venda capilar nos principais centros urbanos e presente nas zonas rurais;
Acessibilidade. Queremos disponibilizar permanentemente canais de acesso simples e fceis de utilizar, permitindo a cada
Cliente escolher o mais adequado a si, em cada momento;
Qualidade. Queremos oferecer um nvel de servio adequado a cada Segmento, promovendo, aferindo e melhorando a
satisfao dos Clientes;
Simpatia. Queremos ser reconhecidos pelo elevado profissionalismo, cordialidade e simpatia dos nossos Colaboradores;
tica e Transparncia. Queremos sempre agir com integridade, honestidade e transparncia para a preservao dos interesses do Banco, dos nossos Clientes.
Estrutura Societria
No ano 2014 no se verificaram alteraes na estrutura accionista do BCI. Assim, em 31 de Dezembro de 2014 o capital
social era detido por 3 grandes investidores institucionais (99,12%) e vrios pequenos investidores (0,88%).
0,88%
Outros (privados
e empregados)
18,12%
Insitec
Investimentos
51,00%
Grupo CGD
30,00%
Grupo
BPI
O valor do capital social era, em 31 de Dezembro de 2014, representado por Trezentos Milhes de aces, com o valor nominal de Dez Meticais cada uma, repartindo-se do seguinte modo:
Valores em Meticais
Grupo CGD
N de
Aces
153.000.000
% Participao
no Capital
51,00
Grupo BPI
90.000.000
30,00
900.000.000
INSITEC Investimentos
54.360.000
18,12
543.600.000
2.640.000
0,88
26.400.000
300.000.000
100
3.000.000.000
Accionista
Outros (privados e empregados)

TOTAL
Montante do Capital
1.530.000.000
11
A Caixa Geral de Depsitos o principal Grupo financeiro em Portugal, com presena em mais de 20 pases na Europa,
Amrica, frica e sia. Fundada em 1876, a CGD integralmente detida pelo Estado Portugus. Em 31 de Dezembro de 2014
a CGD apresentava um capital social de 5.900 milhes de Euros e detinha 720 agncias em Portugal e 9.660 empregados. O
grupo desenvolve as suas principais actividades nas reas de Banca Universal, Banca de Investimento, Corretagem e Capital
de Risco, Imobiliria, Seguros, Gesto de Activos e Crdito Especializado. No ano de 2014 a CGD registou um resultado
lquido negativo de 348 milhes de euros, o que representa uma melhoria em cerca de 40% da sua rendibilidade face ao
ano anterior (resultado negativo de 578,9 milhes de euros em 2013). Esta melhoria verificou-se num contexto de reforada
liquidez e de favorveis nveis de adequao dos capitais prprios.
O Grupo BPI liderado pelo Banco BPI - o terceiro maior grupo financeiro privado portugus. A sua actividade enfoca na
banca de empresas e de retalho e na prestao de servios de banca de investimento e de gesto de activos. Os dois mercados principais so Portugal, um mercado desenvolvido e concorrencial onde o BPI detm uma forte posio competitiva,
e Angola, uma economia emergente que tem registado um crescimento forte e sustentado ao longo dos ltimos anos e onde
o BPI, atravs da participao no Banco de Fomento de Angola, detm uma posio de liderana no mercado. No ano 2014,
a rede de distribuio do BPI era composta por um total de 871 Agncias e 8.697 colaboradores e um capital social de 2.061
milhes de euros. Em 31 de Dezembro de 2014 o BPI registou um resultado lquido negativo consolidado de 161,6 milhes de
euros devido ao impacto negativo de custos e perdas no recorrentes na actividade domstica, num total de 264,3 milhes
de euros. Excluindo estes resultados no recorrentes, registou-se um lucro lquido consolidado de 102,6 milhes de euros.
A Insitec Investimentos uma empresa moambicana, resultante da fuso das empresas (i) SCI Sociedade de Controlo
e Gesto de Participaes Financeiras, (ii) Energia Capital (Moambique) e (iii) Insitec Holding. A mesma detida, na sua
maioria, pelo Grupo Insitec. Este grupo de elevada referncia em Moambique congrega na sua estrutura trs sub-holdings:
a Insitec Imobiliria, a Insitec Investimentos e a Insitec Constri. Em Maio de 2011, a Insitec adquiriu a totalidade do capital
da Ceta, SA, a maior empresa de engenharia e de construo civil de Moambique. Esta aquisio consolidou a posio da
Insitec no ramo da construo e da imobiliria e est em linha com a estratgia da companhia de dotar a sub-holding Insitec
Constri de um crescimento slido, criterioso e consistente com as oportunidades do mercado. A Ceta, SA, agora gerida pela
Insitec, desenvolve as suas actividades em todo o territrio nacional e tem na sua carteira de negcios a responsabilidade
pela construo e reparao de estradas de todo o pas.
12

rgos Sociais
A composio dos rgos sociais do BCI a seguinte:
Mesa de Assem bleia Geral
Conselho Fiscal
Presidente
Benjamim Adelino Costa de Pinho
Presidente
Antnio Manuel de Carvalho Ferreira Vitorino
Secretrios
Idlia Abdul Remane Magane
Hernni Loureiro
Vogais
Vitor Lilaia da Silva
Yasmeen Mohamadrashid Sulemane
Conselho de Adm inistrao

Presidente
Celso Ismael Correia ( 1)
Vice-Presidentes
Nuno Maria Pinto de Magalhes Fernandes Thomaz
Paulo Alexandre Duarte de Sousa
Pedro Simes Almeida Bissaia Barreto
Vogais
Joo Nuno Palma
Jos Carlos Athaide dos Remdios Furtado
Lus Filipe Costa Reis Marques de Aguiar
Pedro Ferraz Correia dos Reis
Maria Celeste Ferreira Lopes Cardona
Nelson Sebastio Muianga
Manuel Jorge Mendes Soares ( 2)
Com isso Executiva
Presidente
Administradores
Lus Filipe Costa Reis Marques de Aguiar
Manuel Jorge Mendes Soares
1
2
Renunciou ao cargo de Presidente do Conselho da Administrao em 19 de Janeiro de 2015

Nomeado em 08 de Abril de 2014
Dimenso do BCI
O crescente nvel de actividade do BCI, associado ao esforo desenvolvido no sentido de diversificar a sua presena no
territrio nacional e alargar a oferta de produtos aos seus clientes, reflectiram-se na consolidao do seu posicionamento no
mercado como o 2 maior Banco do pas. No final do ano 2014 a carteira de crdito do Banco representava 29,66% do total
do sistema, o que colocou a instituio na liderana deste segmento de negcio pela 1 vez. Esta evoluo foi impulsionada
pelo crescimento significativo da carteira de crdito registado durante o exerccio, na ordem de 29,87%. Face ao final do ano
anterior a quota do crdito registou um crescimento de 0,77 pontos percentuais.
Por outro lado, o Banco ocupou a 2 posio ao nvel das quotas de mercado dos Depsitos e dos Activos, tendo atingido
28,46% e 26,82%, respectivamente. No que respeita aos activos, o BCI liderou o mercado durante grande parte do ano, ao
manter a 1 posio durante 9 meses consecutivos, de Janeiro a Setembro de 2014. Com uma quota de 26,82% no fecho do
ano, o Banco registou uma reduo de 1,55pp de quota face ao ano anterior.
Quotas de Mercado em 31 de Dezembro de 2014
Fonte: Banco de Moambique, Dezembro 2014
Em termos globais, a posio actual do BCI no mercado satisfatria atendendo intensa concorrncia que caracteriza o
sistema financeiro presentemente, nomeadamente posturas comercialmente agressivas por parte dos novos operadores
bancrios no mercado, intensificao por parte da concorrncia na expanso das redes de Agncias bancrias e sofisticao
dos produtos e servios por parte dos operadores tradicionais.
13

Em 2014, o BCI continuou a investir no crescimento da sua rede de ATMs e POS, reforando os seus canais de banca automtica como alicerce fundamental da sua estratgia comercial. Reflectindo a aposta na expanso da Banca Electrnica,
o banco terminou o ano com 477 ATMs e 6.303 POS, representando um peso de 36,64% (31,17% em Dez-13) e 42,91%
(40,01% em Dez-13) respectivamente, sobre o total de rede de ATMs e POS do sistema bancrio moambicano.
Evoluo das Quotas de Mercado
Volume de negcios
Depsitos
Crdito
Activos
Agncias
ATMs
28,50%
71,50%
100%
28,99%
71,01%
100%
28,20%
71,80%
100%
28,46%
71,54%
100%
28,90%
71,10%
100%
29,66%
70,34%
100%
28,37%
26,82%
25,38%
74,62%
100%
68,83%
31,17%
63,36%
36,64%
59,99%
40,01%
42,91%
2013
100%
100%
67,19%
32,81%
POS
71,63%
73,18%
2014
57,09%
100%
100%
100%
100%
100%
Outros Bancos
Fonte: Banco de Moambique. As quotas de Mercado de Agncias, ATMs e POS foram calculadas pelo BCI com base na informao do Banco de Moambique sobre
os dados do sistema financeiro, disponvel em www.bancomoc.mz
Conforme mostrado, e no obstante a forte concorrncia que caracteriza o sistema bancrio moambicano correntemente,
o Banco apresentou uma variao positiva na grande maioria dos indicadores, tendo registado contraco apenas na quota
de mercado dos Activos.
Rede de Distribuio
A estratgia de expanso da Rede de Distribuio, como forma estrutural de potenciar o crescimento, de melhorar a qualidade de atendimento e as condies de acesso da populao aos servios bancrios, manteve-se como um epicentro de
actuao do BCI. Neste contexto, o BCI teve, em 2014, um registo nunca alcanado desde a sua existncia, abrindo num
nico exerccio econmico 37 Agncias novas, sendo, 28 Agncias Tradicionais e 9 Centros Exclusivos. No mesmo perodo,
o Banco encerrou duas agncias, consideradas no sendo estratgicas, uma na Provncia de Gaza e outra em Maputo.
No processo de expanso da rede de agncias, importa destacar a nfase que o Banco deu s Zonas Rurais, onde foram
instalados 17 balces (31% do total instalado em 2014). Uma vez mais, o Banco responde assim positivamente aos apelos do
Banco Central no sentido dos Bancos Comerciais estenderem os servios financeiros Zonas Rurais do pas e contribuindo
deste modo para uma maior bancarizao da economia.
As Zonas Rurais que passaram, em 2014, a beneficiar de uma representao comercial do BCI so: Marrupa, Ribue, Chita,
Macomia, Maganja da Costa, Metangula, Mutarara, Mopeia, Moamba, Malema, Mecanhelas e Mossurize.
O crescimento continuado da rede de agncias atesta a relevncia da poltica de proximidade e de cobertura geogrfica nacional para o Banco. Com a instalao destas Agncias o BCI demonstra a sua contribuio no processo de bancarizao e
suporte ao crescimento da economia nacional, permitindo, entres vrios benefcios, a reduo significativa dos riscos que os
comerciantes corriam no processo de transporte de valores da zona rural para a cidade.
14

Rede de Distribuio de Agncias do BCI
26,32%
(+35 Balces)
168
128
7
133
6
21
1
7
146
115
118
35
Dez.12
Dez.13
Dez-14
Centros BCI Exclusivo
Agncias Tradicionais, Private e Bancos Mveis,
Centros Corporate
Variao Absoluta - Agncias Novas
No final de Dezembro de 2014, a rede de distribuio de Agncias do BCI passou a ser composta por um total de 168
Agncias das quais 143 do Tipo Tradicional, 21 Centros Exclusivos, 2 bancos mveis, 1 Centro Corporate e 1 private, reflectindo um crescimento lquido de 35 balces (26,32%) e representando um contributo de 32,81% sobre o total da rede
de agncias do mercado bancrio nacional.
Recursos Humanos
No quadro das orientaes estratgicas, a Gesto de Recursos Humanos caracterizou-se, no exerccio de 2014, pela criao
de polticas e instrumentos que potenciam o desenvolvimento de uma forte cultura organizacional, tendo por base a qualificao das lideranas, a gesto do conhecimento, o envolvimento e valorizao das pessoas, suportado por um eficaz sistema
de comunicao e de gesto orientado para a excelncia.
No domnio da Comunicao Interna, no sentido da promoo de um maior alinhamento dos colaboradores, com a estratgia
do aumento do seu sentido de pertena, de compromisso e de partilha para com a organizao, de registar a implementao de diversas iniciativas das quais se releva o Concurso Interno de Ideias visando estimular a criao e apresentao de
ideias originais e inovadoras, envolvendo os colaboradores nos processos de mudana da organizao. Destaca-se ainda a
criao de um espao de discusso de temas relevantes da vida do Banco, as Conversas Daqui, de realizao peridica e em
formato de palestras abertas a todos os colaboradores, com participao permanente da gesto de topo.
No contexto da valorizao do capital humano e do seu reconhecimento como factor determinante para o desenvolvimento
estratgico da empresa, foi reiterada a implementao de prticas de recursos humanos sustentadas num paradigma de
orientao para o cliente externo, permitindo a continuidade dos processos de avaliao do potencial interno, recrutamento
de novos colaboradores, formao profissional, avaliao de desempenho e resultado, bem como uma maior aproximao
dos sistemas de compensao s necessidades dos colaboradores, destacando-se neste quadro a implementao de um
sistema de incentivos para a rea comercial, que permite de forma objectiva o reconhecimento das melhores performances
no cumprimento dos objectivos de negcio definidos.
A permanente preocupao pelos factores de apoio ao nvel social e pessoal materializou-se pela melhoria das condies de
assistncia mdica e medicamentosa e do engajamento dos colaboradores em aces de solidariedade e responsabilidade
social, como vector de envolvimento da massa humana interna e traduo na prtica dos valores da empresa.
A nvel do vector formao, foi dado incio implementao do Modelo de Gesto do Conhecimento, instrumento que orienta toda a actividade formativa do BCI. H ainda a registar a implementao do Programa Especial de Estgios Externos,
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orientado a proporcionar oportunidades de integrao sustentada no mercado de trabalho a estudantes finalistas e recm-graduados do ensino superior.
Em 31 de Dezembro de 2014 faziam parte do quadro global do BCI 2.456 empregados, o que constituiu um crescimento de
15,79% relativamente a 2013. Reflectindo polticas que privilegiam elevados nveis de servio ao cliente e, portanto, enfoque
na rede comercial de agncias, a maioria do efectivo concentra-se na rea comercial com 1.601 colaboradores (65,19%) em
contraposio aos 855 elementos afectos aos servios centrais (34,81%).
Distribuio por rea Funcional
rea de Suporte e Apoio

855
34,81%
1.601
rea Comercial
65,19%
O rcio n de colaboradores por agncia posicionou-se, a 31 de Dezembro de 2014, em 15 contra os 14 registados em 2013,
resultado de uma maior alocao de recursos humanos para potenciar um melhor servio, minimizando os tempos de espera
nas agncias. Na distribuio de colaboradores por gnero acentua-se a prevalncia do gnero feminino, sendo a distribuio de 49,55% para o masculino e 50,45% para o feminino.
Distribuio por Gnero
Feminino
50,45%
1.239
1.217
Masculino
49,55%
A poltica de concesso de bolsas de estudos continua a contribuir para o aumento do nmero de quadros com qualificao
superior e para a consolidao do desempenho por via do desenvolvimento e aperfeioamento das competncias pessoais
e profissionais. Com referncia a 31 de Dezembro de 2014, 29,89% de colaboradores apresentam habilitaes acadmicas
iguais ou superiores ao nvel de Bacharelato, continuando a maioria dos colaboradores a ser representada por aqueles que
concluram o nvel mdio (67,83%).
16

Distribuio por Habilitaes Acadmicas
2.121
TOTAL
1 Ciclo a Tcnico Bsico
2.456
57 (2,69%)
56 (2,28%)
1.434
199
Tcnico Mdio
232
(9,38%)
(9,45%)
456
Licenciatura
Mestrado
(58,39%)
141 (6,65%)
140 (5,70%)
Bacharel
Ps- Graduao
(57,80%)
1.226
2 Ciclo SNE
(21,50%)
547 (22,27%)
18
21
24
26
(0,85%)
(0,86%)
2013
2014
(1,13%)
(1,06%)
(%) Peso sobre o Total
Os indicadores de composio etria e da antiguidade de colaboradores continuam a revelar uma massa de trabalhadores
predominantemente jovem e em fase de crescimento profissional, reflectindo a aposta numa camada etria nova e disponvel
para os desafios de um mercado exigente e de natureza dinmica. Com efeito, 63,76% dos colaboradores apresenta idade
igual ou inferior a 30 anos.
Distribuio Etria do Efectivo 2013 vs 2014
2013
2014
Peso (%)
Peso (%)
% Acumulado
At 25 anos
512
24,1%
569
23,2%
23,2%
de 26 a 30 anos
859
40,5%
997
40,6%
63,8%
de 31 a 35 anos
421
19,8%
507
20,6%
84,4%
de 36 a 40 anos
174
8,2%
210
8,6%
93,0%
de 41 a 45 anos
75
3,5%
86
3,5%
96,5%
Superior a 45 anos
80
3,8%
87
3,5%
100,0%
2.121
100,0%
2.456
100,0%
TOTAL
Os dados relativos distribuio por antiguidade indicam que, a 31 de Dezembro de 2014, 70,40% dos colaboradores apresentavam at 4 anos de trabalho no BCI, o que traduz o efeito da expanso da rede de agncias nos ltimos anos, que criou
oportunidades de emprego a jovens moambicanos.
17

Distribuio do efectivo por Antiguidade 2013 vs 2014
2.121
TOTAL
2.456
222 (10,5%)
234 (9,5%)
Mais de 10 anos
de 8 a 10 anos
de 5 a 7 anos
(4,6%)
142 (5,8%)
97
296
(14,0%)
351
de 2 a 4 anos
(14,3%)
871 (41,1%)
973 (39,6%)
2013
2014
Menos de 2 anos
635 (29,9%)
756 (30,8%)
A responsabilidade social, enquanto valor que acompanha o quotidiano dos colaboradores, traduziu-se, em 2014, num conjunto diverso de actividades, das quais se destacam, pela sua relevncia e impacto, a melhoria das condies no apoio
assistncia mdica e medicamentosa. Registou-se em 2014 o apoio a um total de 4.228 beneficirios, entre colaboradores
e respectivo agregado familiar.
Em ateno melhoria do bem-estar e da sade dos colaboradores, foram lanadas as bases para o alargamento do portflio de provedores de servios de sade no sentido do acesso a assistncia mdica em condies de atendimento preferencial aos empregados e seu agregado familiar.
Ainda, a este nvel, de relevar a realizao, pelo 3. ano consecutivo, de uma feira de sade, com integrao de uma vasta
srie de iniciativas relacionadas com a doao de sangue, a medio de indicadores de sade geral (tenso arterial, ndice
de glicmia, peso, ndice de massa corporal), a testagem voluntria do HIV, aconselhamento nutricional, sade oral, planeamento familiar, despiste do cancro da mama e prtica de exerccio fsico.
Complementarmente, no mbito da promoo do bem-estar e sade em geral, os colaboradores afectos s reas regionais
onde o Banco est representado, em articulao directa com os hospitais e entidades locais, mobilizaram-se em torno de
mais uma aco social de doao de sangue, contando-se 424 participaes, contra 310 registadas em 2013.
Tambm neste domnio, os filhos dos colaboradores tiveram o seu espao especial a propsito da comemorao do dia mundial da criana e o dia da criana africana, com a realizao de um evento ldico e de convvio que envolveu no total 1.462
crianas, acompanhadas pelos respectivos pais, colaboradores do BCI.
De salientar ainda a continuidade no apoio financeiro aos empregados, em condies preferenciais, para diversas finalidades,
nomeadamente, habitao, sade, formao e consumo.
Atraco, Motivao e Reconhecimento

A marca BCI e a sua imagem de instituio financeira slida e orientada ao desenvolvimento dos moambicanos, continua a
ser a principal fonte de recrutamento e atraco de novos candidatos, registando-se em 2014 um total de 34.805 candidaturas.
No quadro de expanso da rede de agncias, as fontes de recrutamento utilizadas foram, para alm da disponibilizada
atravs do site do BCI onde est disponvel um espao para as candidaturas espontneas de todos os interessados, a colocao de anncios, em particular nas zonas provinciais, numa articulao prxima com as autoridades de emprego locais
18

contribuindo para uma maior eficcia e celeridade no suprimento e gesto dos lugares em aberto. Neste domnio, manteve-se
a orientao pela identificao de quadros locais, conhecedores da realidade e do contexto local, promovendo, para alm
do papel econmico intrnseco das novas unidades de negcio estabelecidas, um papel social fundamental na promoo do
emprego e qualificao profissional.
Em 2014 o BCI reforou a sua relao com as Instituies de Ensino Superior, dando incio um Programa Especial de Estgios
com o objectivo de proporcionar aos estudantes graduados ou em fase de concluso dos cursos um primeiro contacto com
o mercado de trabalho, facilitando activamente a aquisio de competncias tcnicas em complemento s aprendizagens
obtidas no percurso acadmico e potenciando uma melhor preparao para o mercado de trabalho. Com efeito, 25 jovens
estudantes de diferentes reas de conhecimento integraram o programa de estgios de durao de 6 meses.
Por inerncia da aplicao dos pressupostos vertidos nos modelos de carreiras, particularmente em relao aos princpios
de progresso profissional e respectivos critrios, 631 colaboradores viram actualizado o seu nvel de carreira, com impacto
directo na remunerao e 86 colaboradores foram alvo de uma requalificao funcional como reconhecimento das suas reais
competncias.
No mbito dos processos regulares de promoes por mrito e requalificao funcional que tiveram lugar em 2014, foi
abrangido um total de 1.850 colaboradores que conheceram alterao do seu nvel remuneratrio e/ou uma valorizao na
componente varivel da sua remunerao pelo mrito demonstrado no exerccio das suas funes.
O processo de participao nos lucros abrangeu, em 2014, 2.074 empregados que beneficiaram da atribuio de prmio,
sinnimo da relevncia do seu contributo para os resultados do Banco.
Reteno de Talentos
A continuidade da aposta nos quadros internos do Banco representou, em 2014, uma taxa de progresso de 15,69%, com
355 colaboradores a comprometerem-se com um novo desafio profissional na sua carreira, assumindo novas funes em
consonncia com o projecto estratgico do Banco.
A mobilidade interna, como forma de dar a conhecer aos colaboradores novas realidades dentro do prprio Banco, associada, em muitos casos, a uma mudana geogrfica atravs da colocao noutras agncias do pas, constitui-se tambm
como uma oportunidade de carreira nica, permitindo registar 271 transferncias internas em 2014, que em alguns casos
significaram tambm progresso na carreira.
No sentido da promoo da melhoria contnua das competncias individuais, maximizao do potencial, valorizao pessoal
e profissional dos colaboradores, foi desenvolvido, em 2014, um projecto de identificao de recursos crticos e de elevado
potencial no sentido de desenvolver as suas competncias, identificar necessidades de formao ou reorientao, e potenciar o crescimento profissional desses recursos.
Formao Profissional
A gesto da actividade formativa manteve foco na concretizao das directrizes orientadoras do plano estratgico, tendo por
base o Modelo de Gesto do Conhecimento e da Formao, instrumento vital para a implementao do plano estratgico
do Banco.
O exerccio de 2014 registou um total 4.552 participaes de colaboradores em actividades de formao atravs da frequncia de 608 aces. O volume de formao atingiu 154.608 horas de formao, o que representa um crescimento de 38,54%
face a 2013.
Indicadores Globais
N de Participaoes
N de Aces
Volume de Horas
2013
2014
3.994
4.552
333
608
111.596
154.608
19

Do volume de formao registado, 84.720 horas (54,80%) correspondem a aces de formao destinadas preparao de
novos colaboradores para o exerccio de futuras funes, sobretudo na rede comercial de agncias, e 69.888 horas (45,20%)
traduzem o tempo investido em aces de formao de continuidade destinadas ao reforo e consolidao das competncias de colaboradores j em exerccio de funes.
A concretizao de toda esta actividade formativa, permitiu obter um turn-over formativo de 2,01 e 63 horas de formao por
colaborador.
O volume da actividade formativa profissional para a rea comercial ascendeu, em 2014, a 42.189 horas de formao, o
equivalente a 60,37% do volume de horas de formao profissional, reflectindo assim, em particular, a qualificao dos
quadros das agncias tendo em vista a melhoria contnua da qualidade do atendimento e do servio prestado aos clientes.
Os servios centrais registaram um volume de horas de formao de 27.699, correspondente a 39,63%, destacando-se a
continuidade de programas interdepartamentais de desenvolvimento de competncias e do programa de liderana com
inteligncia emocional.
Volume de Formao profissional por rea Funcional
Servios Centrais
39,6%
27.699
42.189
rea comercial
60,4%
Ainda no mbito da formao profissional e no que se refere aos domnios de conhecimento, a formao qualificante, enquanto formao de cariz estruturante e focalizada em matrias directamente relacionadas com o negcio bancrio, absorveu 2.445 participaes (58,23% da actividade total), enquanto ao nvel da formao capacitante, vocacionada aquisio
de conceitos e ao domnio de instrumentos e ferramentas de suporte, se registaram 1.754 participaes (a que correspondem
41,77%).
As funes mais operacionais e com responsabilidades comerciais mantiveram-se como os principais alvos das intervenes
formativas, em consonncia com as linhas estratgicas definidas, no sentido de um maior enfoque no desenvolvimento de
competncias comerciais e gesto de clientes.
20

Participantes por Funes
Total 2014
4.199
1.809 (43,1%)
Administrativo
Coordenao
Direco
328
220 (5,2%)
1.267 (30,2%)
Gerncia
Gestor de Clientes
Tcnico
(7,8%)
318
(7,6%)
257 (6,1%)
Mediateca
Integradas na sua estrutura orgnica, o BCI dispe de trs Mediatecas nas cidades de Maputo, Beira e Nampula, que oferecem aos estudantes, professores, quadros tcnicos de empresas e da administrao pblica e funcionrios do sector
financeiro, uma biblioteca informatizada e multimdia, um espao de leitura, uma videoteca e um espao destinado ao processamento de documentos em formato digital e ao acesso Internet. A Mediateca de Maputo conta ainda com um espao
para eventos onde tm lugar vrias aces de cariz cultural, com destaque para exposies de obras de arte e lanamento
de obras literrias.
No contexto da Responsabilidade Social Corporativa do BCI, durante o ano de 2014 foram realizadas na Mediateca de Maputo 18 exposies de arte, sendo de destacar as seguintes:

Exposio de Fotografia Edgar Cardoso Vida e Obra, da empresa Edgar Cardoso Moambique;
Exposio de Pintura Retratos de Mil Gotas de Sonho, de Joo Timane;
Exposio de Pintura As Imbatveis, de Silvrio Sitoe;
xposio dos Alunos do Colgio Arco-ris Colgio Arco-ris: Um Encontro entre Amizade, Progresso e Saber, do
E
Colgio Arco-ris;
Exposio Anual da ENAV Desenvolver Saberes, Escola Nacional de Artes Visuais.
Exposio de Arte Contempornea Lugar Comum, Jorge Dias.
A Mediateca de Maputo acolheu ainda outros 12 eventos, dos quais se destacaram 4 lanamentos de obras literrias patrocinadas pelo BCI, nomeadamente: Marrabenta, de Rui Laranjeira, O Leo, a Mulher e a Criana de Ftima Langa, Photar
Moambique, de Paulo Alexandre e O Meu Livro de Pensamentos, de Victor Hugo Mendes.
Ao longo de 2014, as Mediatecas registaram a entrada de 78.022 utentes, tendo sido, 41.269 em Maputo, 24.938 na Beira e
11.815 em Nampula.
21

Distribuio por Re gio dos Ute nte s da M e diate ca
Entradas
M aputo
Be ira
Nampula
Total
Nmero de Utentes
41.269
24.938
11.815
78.022
Percentagem
52,89%
31,96%
15,14%
100%
Mdia Diria
145,51
87,45
41,05
91,34
Em relao ao ano anterior, as Mediatecas registaram um aumento de 9,53% na frequncia de utentes, ao receberem mais
6.786 utentes. As ilustraes que se seguem indicam o perfil dos utentes que frequentaram as Mediatecas durante o ano de
2014.
Utentes Mediateca: Distribuio Etria
Distribuio Etria
71.236
Total
Menores de 15 anos
78.022
+9,5%
750
438
De 16 aos 20 anos
12.387
15.074
24.651
De 21 aos 25 anos
25.571
17.735
De 26 aos 30 anos
17.354
15.713
Maiores de 31 anos
2013
2014
19.585
Utentes Mediateca: Distribuio Geogrfica

Distribuio Geogrfica
71.236
Total
78.022
42.036
Maputo
41.269
28.092
Beira
Nampula
22
24.938
1.108
11.815
2013
2014
+10%

Em funo dos dados obtidos, podemos concluir que a maioria dos utentes situa-se na faixa etria dos 21 aos 30 anos, representando cerca de 42.925 utentes (55,02% do total). Os utentes so maioritariamente da cidade de Maputo.
Utentes Mediateca: Distribuio por Nvel Acadmico, Ocupao e Gnero
Nvel Acadmico
+9,5%
78.022
42.371
2013
2014
49.340
15.445 16.285
71.236
Superior
13.420
Mdio
1.649
Bsico
Ocupao
58.472 63.615
12.764 10.831
Estudantes
3.576
Trabalhadores
Outra
Gnero
51.125
24.725
2013
2014
Masculino
46.511
26.897
Feminino
Os estudantes continuam a ser o maior nmero dos utilizadores da Mediateca, totalizando 63.615 o que corresponde a uma
percentagem de cerca de 81,53% dos quais 49.340 (63,24%) so estudantes do ensino superior. Os utentes so maioritariamente do gnero masculino (65,53%).
Biblioteca
As reas da Biblioteca contm, entre outros, os seguintes temas: Finanas e Sistema Financeiro, Gesto, Economia, Direito,
Informtica, Cultura Geral e Obras de Referncia. Cerca de 51.817 utentes solicitaram os servios deste espao, correspondendo a 66,41%, seguindo-se a rea de informtica com 18.114 utentes (23,22%), 8.075 utentes (10,35%) tiveram acesso
aos Jornais e Revistas nacionais e estrangeiras que versam sobre temas tcnicos e assuntos gerais e 16 utentes (0,02%)
utentes solicitaram os servios de videoteca.
23

Exposies
N
Data
Evento
Abril, 09 a 19
Maio, 7 a 17
Maio, 20 a 30
Exposio de Fotografia 'Edgar Cardoso - Vida e Obra'
Edgar Cardoso Moambique
Junho, 17 a 28
Exposio de Pintura 'Retratos de Mil Gotas de Sonho'
Joo Timane
Julho, 16 a 26
Exposio de Pintura 'Renascer'
Albino Edgar e Antnio Silimo
29 Julho a 2 de Agosto
Exposio de Fotografia 'Photar Moambique'
Paulo Alexandre
Agosto, 06 a 16
Exposio de Pintura 'Reflexo Monocroltica'
Virglio Tamele
Agosto, 20 a 30
Exposio de Pintura 'As Imbatveis'
Silvrio Sitoe
Setembro, 2 a 13
Exposio dos Alunos do Colgio Arco-ris 'Colgio ArcoColgio Arco-ris

ris: Um Encontro entre Amizade, Progresso e Saber'
10
Setembro, 16 a 27
Exposio Anual da ENAV 'Desenvolver Saberes'
Escola Nacional de Artes

Visuais
11
Outubro, 01 a 11
Exposio de Pintura 'Fluxus Colante'
Nuno Fulane
12
Outubro, 14 a 24
Exposio de Pintura 'Vuvuzela'
Srgio Lus Caixote
13
Outubro, 27 a Novembro, 01
Exposio de Trabalhos Manuais 'Preservar o Meio

Ambiente Reciclando'
Instituto Nlia
14
Novembro, 05 a 15
Exposio de Pintura 'Procurando o Recomeo'
Lus Neto
15
Novembro, 19 a 29
Exposio de Pintura 'Hoyo-Hoyo Walekaya'
Jimmy Ndlovu
16
Dezembro, 02 a 15
Exposio de Arte Contempornea 'Lugar Comum'
Jorge Dias
17
Dezembro, 16
Exposio dos Trabalhos Manuais dos Alunos do Colgio

Amo Arte
Nyamunda
18
Dezembro, 26 a Janeiro 05
Exposio do Patrimnio Artstico do BCI
Exposio de Cermica 'Entre Memrias, Nostalgias e

Morfologias'
Exposio de Pintura, Escultura, Cermica, Instalao
'Nstovelo'
Artista / Protagonista
Luis Muingua
Associao Cultural Lhuvuka
Arte (ACLA)
Mediateca
Lanamento de Livros patrocinados pelo BCI
24
Data
Ttulo
Autor/a(s)/Intervenientes
18 de Fevereiro Lanamento do Livro sobre Marrabenta
Rui Laranjeira
06 de Maro
Lanamento do Livro 'O Leo, a Mulher e a Criana'
Ftima Langa
29 de Julho
Lanamento do livro 'Photar Moambique'
Paulo Alexandre
18 de Novembro Lanamento do livro 'O Meu Livro de Pensamentos'
Victor Hugo Mendes

Outros Eventos
N
Data
Ttulo
Autor/a(s)/Intervenientes
30 de Janeiro
Entrega do Prmio Literrio BCI - AEMO
BCI /AEMO
21 de Fevereiro
Dra. Isabel Corte-Real (Conservadora da

Mesa Redonda sobre Gesto de Coleces - Patrimnio
Fundao Caixa Geral de Depsitos Artstico
Culturgest) / Mediateca
20 de Maro
Conferncia sobre Responsabilidade Social de

Empresas Moambicanas e Estrangeiras
Universidade Catlica de Moambique Centro de Pesquisa Konrad Adenauer
13 de Junho
Palestra para os Trabalhadores da Bollor Africa

Logistics Mozambique, SA.
Bollor Africa Logistics Mozambique
31 de Julho
Conferncia de Imprensa BCIMMA 2014
BCI/DDB
29 de Setembro
Apresentao dos nomeados para o BCIMMA 2014
BCI/DDB
20 de Novembro
Lanamento de CD (contendo peas de teatro

radiofnico) e Homenagem a Abdil Juma (produtor de
teatro radiofnico da Rdio Moambique
Associao Cultural Nkaringanarte
12 de Dezembro
Assinatura do Protocolo para patrocnio ao livro de

Oldemiro Belchior 'Financiamento PME'
BCI/Oldemiro Belchior
Reputao e Reconhecimento
Ao longo de 2014, o BCI voltou a ser distinguido por diversas entidades internacionais e nacionais. Estas distines materializaram o reconhecimento inequvoco do sucesso da estratgia de crescimento e desenvolvimento do Banco nas suas
diversas reas de actuao. Entre as vrias distines atribudas, destacam-se as seguintes:

O Melhor Banco do ano 2014 atribudo pelo The European East Africa Awards
O Melhor Banco Comercial de Particulares e O Melhor Banco Comercial de Empresas pela PMR Africa 2014
Melhor Banco Comercial Moambique 2014, pelo segundo ano consecutivo, pela Global Banking & Finance
O
Review
O Melhor Banco Comercial Moambique 2014, pelo quarto ano consecutivo, pela revista World Finance
25

ENQUADRAMENTO MACRO ECONMICO
Economia Internacional
Em 2014, a conjuntura macroeconmica caracterizou-se por um crescimento econmico abaixo das expectativas nos principais blocos mundiais, segundo estimativas do Fundo Monetrio Internacional (FMI). Este facto sugere que estas economias
podero apresentar uma recuperao mais lenta do que o inicialmente previsto. De acordo com a mesma fonte, este comportamento reflexo da conjugao de factores como: (i) o abrandamento da actividade econmica nos EUA e no Reino Unido;
(ii) a estagnao do crescimento na Zona Euro (contraco da produo na Itlia, ausncia de crescimento na Frana e um
fraco crescimento na Alemanha); (iii) o crescimento mais lento na Amrica Latina, em particular no Brasil; (iv) uma reduzida
actividade econmica na Rssia e na Comunidade dos Estados Independentes, resultante de uma queda considervel do
investimento e da sada de capitais; (v) o agravamento da recesso econmica no Japo; (vi) a fraca actividade econmica
na China; (vii) o aumento das tenses geopolticas no Oriente Mdio, e entre a Rssia e a Ucrnia; e (viii) a queda acentuada
do preo do petrleo.
Em consequncia deste cenrio, as perspectivas em relao evoluo da economia global so pouco optimistas, impactando negativamente no nvel de confiana, na demanda e no crescimento actual. Como tal, o crescimento observado em
2014 esteve abaixo das projeces inicialmente efectuadas pelo FMI, tendo sido revisto para baixo, de 3,6% para 3,3% e
projectado 3,5% para 2015, conforme a publicao World Economic Outlook na sua edio de Janeiro de 2015.
De acordo com a mesma publicao, as economias desenvolvidas podero ter crescido 1,8% em 2014 (contra 1,3% registado em 2013), projectando-se um crescimento de 4,4% para os mercados emergentes (face a 4,7% em 2013) e 0,8% para
o agregado das economias do bloco Euro (acima do nvel de -0,5% alcanado em 2013).
Por seu turno, na frica sub-sahariana o crescimento poder manter-se forte e em linha com as projeces do FMI para 2014,
tendo se estimado um crescimento de 4,8% (contra 5,2% registados em 2013), embora as perspectivas possam variar entre
os pases. Contudo, dentre as principais economias deste bloco, destaca-se uma queda no crescimento da economia SulAfricana, podendo o seu PIB ter-se situado em torno de 1,4% em 2014, nvel consideravelmente abaixo dos 2,2% alcanados
em 2013.
Assim, as projeces de crescimento econmico global avanadas pelo Banco Mundial apontam para um crescimento de
2,6% em 2014 (2,5% em 2013). Para 2015 prev-se um crescimento mundial moderado na ordem de 3,0%,ligeiramente
abaixo das previses do FMI (3,5% para 2015). Entretanto, estas perspectivas podero ser afectadas pela queda da procura
externa e pelas consequncias do conflito entre a Rssia e a Ucrnia, que tem afectado sobretudo as economias do centro
da Europa, numa altura em que a procura interna desses pases j evidencia indcios de retoma (baixa inflao e queda do
desemprego) e retornam intenes de investimentos suportados por rentabilidades elevadas e balanos saudveis no sector
empresarial.
Todavia, apesar das espectativas pouco optimistas reveladas no primeiro semestre de 2014, registou-se uma ligeira melhoria
nas tendncias de crescimento na segunda metade do ano, como resultado de uma recuperao mais forte do que o esperado da economia dos EUA e da queda do preo do petrleo. Em contrapartida, espera-se um crescimento mais lento na
Zona Euro e no Japo, cujo desempenho econmico foi aqum das expectativas. Entre os principais mercados emergentes,
o crescimento dever manter-se elevado nos pases emergentes da sia, com uma modesta desacelerao na China, uma
acelerao na ndia e um crescimento moderado no Brasil e na Rssia.
26

Evoluo do PIB Mundial 2013-2014
8,5
2013
8,0
2014
7,4
7,5
7,0
6,5
5,8
6,0
5,5
4,8
5,0
4,4
4,5
4,0
3,5
3,3
3,0
2,6
2,4
2,5
2,8
2,8
2,7
2,4
1,8
2,0
1,5
1,2
0,8
1,0
0,5
0,1
0,0
frica Sub-Sahariana
Norte de frica e Mdio Oriente
Amrica Latina e Caribe
Europa Central e Oriental
India
China
Economias Emergentes
Outras Economias Desenvolvidas
Canad
Reino Unido
Japo
Zona Euro
EUA
Economias Desenvolvidas
Economia Mundial
-0,5
Fonte: FMI, World Economic Outlook Update, Janeiro 2015
Por outro lado, em 2014, o nvel de inflao permaneceu muito baixo nas economias avanadas, estimando-se que esta
tenha-se fixado em mdia, volta de 1,4% (contra 1,2% registado em 2013). Este comportamento da inflao pressupe que
muitas dessas economias apresentaram um abrandamento na actividade econmica e desvios substanciais de produo.
Informaes sobre a inflao nos EUA apontam para um abrandamento nos ltimos meses, situando-se em torno de 0,8%
em 2014 (o segundo nvel mais baixo nos ltimos 50 anos), nvel inferior a 1,5% registado em 2013. Por seu turno, a Zona Euro
registou uma deflao na ordem de 0,2%, significativamente inferior a 1,4% observado em 2013. No Japo, a inflao anual
acelerou para 2,4% em 2014 (contra 0,5% em 2013), como reflexo do aumento dos impostos sobre o consumo. Entretanto,
nos mercados emergentes e em desenvolvimento, a inflao poder ter reduzido para 5,5% em 2014 (face a 5,9% observado
em 2013). Neste bloco de pases a queda da inflao explicada pela reduo dos preos de commodities, em especial dos
bens alimentares, que tem um peso elevado nas cestas de ndice de preos ao consumidor destes pases.
EUA
Em 2014, a taxa de crescimento do PIB dos EUA fixou-se em 2,4%, nvel ligeiramente acima de 2,2% registado em 2013.
O baixo crescimento econmico dos EUA explicado pelo declnio da produo no primeiro trimestre do ano, resultante do
inverno rigoroso e de uma correco do inventrio, bem como por uma queda significativa no nvel de exportaes aps
o rpido crescimento registado no quarto trimestre de 2013. Entretanto, a economia americana registou uma recuperao
acima do esperado na segunda metade do ano, como resultado da queda do preo do petrleo e do crescimento robusto do
mercado de trabalho, bem como da melhoria das suas condies, com destaque para a criao de mais de 200 mil empregos
por ms no primeiro semestre do ano (o melhor registo dos ltimos 10 anos).
Neste contexto, as previses do FMI para 2015 e 2016 sugerem que o crescimento econmico nos EUA ultrapasse 3%, em
virtude de uma acelerada recuperao da economia, resultante da adopo de uma poltica monetria acomodativa e de
condies financeiras favorveis, aliada reduo da carga fiscal e do fortalecimento dos balanos das famlias. Concorrem
27

igualmente para esta previso, a existncia de um mercado imobilirio saudvel, o aumento da procura domstica apoiada
por preos mais baixos do petrleo e um crescimento do emprego cada vez mais forte.
ZONA EURO
De acordo com o FMI a taxa de crescimento estimada do PIB situou-se em torno de 0,8% em 2014, significativamente
superior ao nvel de contraco de -0,5% registado em 2013. Neste bloco econmico so visveis as dificuldades de uma
recuperao mais energtica. Os indicadores de actividade econmica evidenciam que as principais economias deste bloco
registaram sinais de estagnao econmica, sendo em particular, a regresso da produo industrial, elevadas taxas de desemprego, conjugados com uma inflao em constante queda (cada vez mais prxima de zero e longe do objectivo de 2% do
Banco Central Europeu). Com vista a estimular o crescimento econmico e incentivar a acelerao dos preos neste bloco
de pases, o Banco Central Europeu anunciou um conjunto alargado de medidas, com destaque para a reduo das taxas
directoras, cujo objectivo flexibilizar o crdito, melhorar as condies de concesso de emprstimos e aumentar liquidez
no sistema. Estas medidas devem ser acompanhadas por reformas estruturais, medidas de consolidao fiscal e por uma
poltica monetria acomodativa. Com estas medidas de poltica, espera-se que o PIB recupere at a um nvel de 1,2% em
2015 e 1,4% em 2016.
ECONOMIAS EMERGENTES
De acordo com especialistas em anlise econmica, as economias emergentes tero crescido de forma modesta no segundo
semestre de 2014, como resultado da forte demanda domstica, bem como da recuperao da demanda externa associada
a um crescimento mais rpido nas economias avanadas. Segundo o FMI, o crescimento da economia neste bloco econmico situou-se na ordem de 4,4% em 2014, nvel ligeiramente abaixo dos 4,7% observados em 2013, como resultado do fraco
desempenho na primeira metade do ano e de factores estruturais.
Neste bloco de pases, as projeces apontam para uma desacelerao da actividade econmica na China, em resultado de
um fraco desempenho econmico e da queda do investimento no terceiro trimestre do ano. Contudo, a adopo de medidas
de polticas de incentivo actividade econmica, com destaque para a reduo de impostos para as pequenas e mdias empresas e os investimentos em infra-estrutura contriburam para a recuperao da economia chinesa, permitindo o alcance da
meta do PIB de 7,4% em 2014. Em contrapartida, em outros pases emergentes e em desenvolvimento da sia como a ndia
e alguns pases da Africa Subsaariana, provvel que o crescimento se mantenha forte, sustentado em parte, por condies
financeiras favorveis e pela adopo de polticas macroeconmicas amplamente acomodativas. Neste contexto, espera-se
um crescimento nestas economias praticamente estvel em 2015, na ordem de 4,4%.
Economia Moambicana
No obstante a instabilidade poltica que caracterizou o pas a partir da segunda metade do ano 2013 e que se traduziu num
ambiente deprimido de negcios nalguns sectores, a actividade econmica em 2014 manteve-se robusta com crescimento
elevado e inflao baixa, com o PIB a manter um forte crescimento, em linha com a mdia de 7,4% dos ltimos 10 anos. O
dinamismo da economia moambicana constitui reflexo de uma forte actividade em todos os sectores, e da continuidade
de um conjunto de projectos de investimento em vrias reparties da economia, particularmente nas Indstrias extractivas,
construo, transportes e comunicaes, comrcio e a expanso do sector financeiro.
Contudo, as perspectivas de crescimento da economia de Moambique esto acompanhadas de riscos, de certa forma
devido forte interligao entre o desenvolvimento econmico do Pas e a rentabilidade dos megaprojectos, e por via disso, ao risco do declnio do preo dos produtos primrios nos mercados mundiais, particularmente do carvo, incerteza
relativamente aos grandes projectos de Gs Natural Liquefeito (GNL) e possvel concorrncia neste sector. Os obstculos
das fracas infra-estruturas e a susceptibilidade de ocorrncia de cheias tambm influenciam negativamente o desempenho
econmico do Pais.
O recente acordo de Cessao das hostilidades conseguido em Setembro de 2014 entre as duas principais foras partidrias
foi um marco importante para restaurar a estabilidade poltica que abriu caminho para a realizao das eleies presidenciais
e parlamentares que tiveram lugar em 15 de Outubro de 2014. Depois de um perodo tenso e de tumultos, as eleies decorreram com normalidade tendo sido ganhas pelo candidato presidencial da Frelimo Filipe Jacinto Nyusi. A estabilidade poltica
conseguida contribuiu para um bom andamento da actividade econmica nos finais de 2014.
28
No que concerne s polticas econmicas para 2014 e para 2015, o FMI advertiu as autoridades moambicanas sobre a necessidade de manter os esforos no incremento da receita e de abrandar o crescimento da despesa pblica, incluindo a dos
salrios da funo pblica, bens e servios e investimento, melhorando simultaneamente a eficincia dos gastos, de modo a
preservar a sustentabilidade de dvida a mdio prazo.

Neste contexto, o FMI considera que os principais desafios de curto prazo para Moambique passam pela continuidade do
crescimento econmico, a sustentabilidade oramental e da dvida. As reformas bsicas devem incluir a melhoria na gesto
dos Impostos, o prosseguimento das reformas na gesto das finanas pblicas, reforo da capacidade institucional para
assegurar a transparncia na gesto dos investimentos pblicos e na contraco de emprstimos, e melhorias no ambiente
de negcios e no desenvolvimento do sector financeiro.
O ambiente de negcios em Moambique est a melhorar gradualmente, sendo contudo ainda necessrio criar-se um ambiente mais propcio para a actividade empresarial privada. Segundo dados divulgados pelo Banco Mundial, a posio de
Moambique no ndice Doing Business do Banco Mundial melhorou de 142 em 2014 para 127 (de um total de 189) em 2015,
o que representa o maior avano do pas nos ltimos anos, como resultado de melhorias nas reas de abertura de empresas,
emisso de alvars de construo e registo de propriedades.
Evoluo do PIB em Moambique
B MT
600
11,0 %
526,0
20
470,0
450
300
385,0
7,4
424,0
7,1
15
7,4
7,4
10
150
2011
2012
2013 Est.
2014 Proj.
Evoluo do PIB Nominal (Bilies de MT)

Taxa de crescimento do PIB real
Fonte: FMI, Relatrio n 15/12, Janeiro 2015
A posio externa de Moambique continua a caracterizar-se por um elevado dfice de conta corrente, que no entanto registou uma reduo, de acordo com dados divulgados pelo FMI, que do conta que no primeiro semestre de 2014 o dfice da
conta corrente diminuiu 15% em relao ao perodo homlogo de 2013, em consequncia do abrandamento das actividades
de investimento dos megaprojectos. As receitas de exportao registaram um decrscimo de 8,4%, devido queda dos
preos das matrias-primas, incluindo o alumnio e o carvo.
O elevado dfice continua a resultar de um aumento das importaes associados ao desenvolvimento dos megaprojectos,
que reflecte a incapacidade da produo interna para fazer face s necessidades de consumos destes investimentos. Por
outro lado, o dfice continua a ser, fundamentalmente, financiado por meio dos fluxos de Investimento Directo Estrangeiro
(IDE), na sua maioria para os megaprojectos, e que colocam Moambique num dos pases africanos que recebe os maiores
fluxos destes investimentos.
29

Sistema Financeiro Moambicano
Para assegurar a estabilidade da economia e o fortalecimento do sistema financeiro em Moambique o Banco de Moambique apostou, para 2014, no aumento da oferta de moeda e de crdito ao sector privado. Apesar do abrandamento da poltica
monetria por parte da Autoridade Monetria, a evoluo das taxas de juro aplicadas pelas instituies financeiras nas suas
operaes de crdito com os clientes no tm acompanhado a tendncia de queda da taxa de referncia do Banco Central,
isto , as taxas de emprstimos ainda continuam muito acima das taxas de referncia.
O sistema financeiro em Moambique transitou no princpio do ano de 2014 para o segundo acordo de convergncia internacional de mensurao de capital e padres de Capitais (Basileia II). A transio imps o ajustamento das normas que
regulam o funcionamento das instituies de crdito, criando maior estabilidade no sector financeiro, incluindo o reforo dos
seus capitais mnimos e a adopo de metodologias adequadas para o clculo dos requisitos de capitais, no que concerne
cobertura do risco de crdito e para a incorporao dos riscos operacional e de mercado.
de destacar, ainda, que foi anunciado no princpio do ano pelo Banco de Moambique uma nova medida, segundo a qual
todas as transaces de ttulos e valores ao nvel da Bolsa de Valores de Moambique (BVM) passaro a ser efectuadas de
forma electrnica. Esta medida surge como reflexo do desenvolvimento do mercado de capitais moambicano nos ltimos
anos cujo funcionamento , actualmente, decretado pelo Regulamento Interno da Bolsa de Valores de Moambique e ainda
pelo Cdigo do Mercado de Valores Mobilirios, aprovados, respectivamente, pelo Decreto n. 45/07, de 30 de Outubro, e
pelo Decreto-lei n. 4/2009, de 24 de Julho (Decreto-lei n. 4/2009).
Depsitos e Crdito
At ao ms de Dezembro de 2014, o fluxo de crdito disponibilizado pelo sistema bancrio economia obteve um crescimento, quando comparado com o ano passado. Nesta data, o sistema bancrio concedeu MT 42.922 milhes contra MT
33.833 milhes concedidos em igual perodo no ano passado.
Com efeito, at ao final do ms de Dezembro de 2014, o saldo do crdito ao sector privado situou-se em MT 194.585,40
milhes, valor que corresponde a um crescimento de 28,30% em termos acumulados, e em termos homlogos, dos quais
80,00% representa o crdito em Moeda nacional e os restantes 20,00% em moeda estrangeira. Relativamente composio
do crdito por sectores de actividade, destacam-se como sectores que mais beneficiam do crdito: particulares, o comrcio,
a construo e os transportes e comunicao, que absorvem 24%, 14%, 8% e 4% respectivamente do total do crdito. O
restante crdito foi direccionado indstria a qual se evidenciam os sectores da electricidade, gua, alimentar e bebidas. O
aumento do crdito nestes sectores compatvel com o desempenho destes no crescimento do PIB, o que sugere que a
banca nacional tem estado a desempenhar um papel preponderante no financiamento ao crescimento econmico.
Evoluo do Crdito e Depsitos
240.000
240.000
200.000
200.000
160.000
160.000
120.000
120.000
80.000
80.000
40.000
40.000
0
Dez-11
Crdito Total
Dez-12
Dez-13
Crdito em Moeda Nacional

Crdito em Moeda Estrangeira
Fonte: Banco de Moambique Dezembro 2014
30
Dez-14
0
Dez-11
Dez-12
Depsitos Totais
Dez-13
Dez-14
Depsitos em Moeda Nacional

Depsitos em Moeda Estrangeira

Por moeda, ao longo do ano, o crdito mais expressivo foi da componente moeda nacional, que cresceu em 37.824 milhes
de meticais, fazendo com que o seu peso total de crdito aumentasse 240 pontos bases, para 79,72%.
O crescimento do crdito economia est em linha com a dinmica da actividade econmica e com as orientaes do Banco
de Moambique, que tm estimulado os bancos comerciais a reduzirem os custos de financiamento ao sector privado e, por
esta via, concederem mais crdito.
Em relao aos Depsitos, no final de Dezembro de 2014, o saldo situou-se em MT 237.016 milhes, representando um
incremento acumulado e homlogo de 22,36% respectivamente.
Evoluo do Crdito e dos Depsitos no Sistema Bancrio Moambicano
2010
2011
2012
92.372
116.018
98.252
126.326
117.830
166.351
151.663
2013
193.711
194.585
2014
237.016
Crditos
Depsitos
Fonte: Banco de Moambique Dezembro 2014
Taxas de Juro
As taxas de referncia do Banco de Moambique mantiveram-se estveis at ao terceiro trimestre de 2014, nomeadamente,
a Facilidade Permanente de Cedncia (FPC) e a Facilidade Permanente de Depsito (FPD) em 8,25% e 1,50%, respectivamente, como forma de manter e estimular o crescimento econmico. Posteriormente, em Novembro de 2014, o Banco de
Moambique deliberou reduzir a taxa de Facilidade Permanente de Cedncia de 8,25% para 7,5% e manteve inalteradas as
taxas da FPD em 1,5% e das Reservas Obrigatrias em 8,0%.
As taxas de juro dos Bilhetes de Tesouro registaram pequenos acrscimos, face ao perodo homlogo, nas maturidades de
91 dias, 182 dias e 364 dias respectivamente, fixando-se em 5,37%, 6,64% e 7,25%. Por seu turno, a taxa mdia das permutas de liquidez entre as instituies de crdito registou uma reduo de 0,3 pontos percentuais situando-se em 3,11%.
31

Taxas de Juro
Taxa de
referncia
8,25%
7,50%
1,50%
1,50%
7,20%
7,25%
6,62%
6,57%
Bilhetes de
Tesouro
5,37%
5,23%
Dez-13
Jan-14
Fev-14
Mar-14
Abr-14
91 Dias
Mai-14
182 Dias
Jun-14
Jul-14
364 Dias
Ago-14
Set-14
FPD
Out-14
Nov-14
Dez-14
FPC
Fonte: Banco de Moambique
Taxas de Cmbio
A taxa de cmbio do Metical face s moedas dos seus principais parceiros comerciais permaneceu estvel na generalidade
em 2014, no obstante a repentina depreciao da moeda local com relao ao Dlar Americano nos dois ltimos meses do
ano e uma valorizao frente ao rand sul-africano. Os cmbios do final de 2014 indicam uma evoluo estvel do Metical com
relao ao Dlar Americano e ao Euro.
A estabilidade das taxas de cmbio ao longo do ano de 2014, deveu-se ao aumento da disponibilidade de divisas no mercado cambial, aps o aumento do Investimento Directo Estrangeiro. O Banco de Moambique continuou a garantir que
houvesse divisas disponveis para a importao dos bens essenciais, como combustveis, alm de suavizar volatilidades
temporrias do cmbio.
Em 31 de Dezembro de 2014 o Dlar Americano estava cotado em 33,60, que comparado ao cmbio de 30,08 referente ao
fecho do ano anterior significou uma depreciao de 3,52 Meticais (11,70%).
Evoluo dos Cmbios
41,43
40,84
33,60
30,08
2,85
Dez-13
2,90
Jan-14
Fev-14
Mar-14
Abr-14
Mai-14
USD/MZN
Fonte: Banco de Moambique
32
Jun-14
ZAR/MZN
Jul-14
Ago-14
EUR/MZN
Set-14
Out-14
Nov-14
Dez-14

Inflao
Em 2014, o Banco de Moambique prosseguiu com uma poltica monetria prudente, mas activa. Apesar da conjuntura internacional adversa, a inflao manteve-se sob controlo em nveis baixos, com a mdia anual a situar-se, no fim do ano, em
2,29%, abaixo da meta inicial do Banco Central de uma inflao abaixo dos 6,00%.
O ano comeou com alguma presso sobre o ndice de Preos ao Consumidor (IPC), tendo este indicador registado uma
acelerao at ao ms de Abril, evidenciando uma variao acumulada de 4,03%.
A trajectria da inflao no primeiro trimestre de 2014, reflectiu, para alm dos factores sazonais, nomeadamente, a ocorrncia de chuvas e a subida dos preos das propinas e dos materiais escolares, o efeito do agravamento do nvel geral de preos
na economia sul-africana, conjugado com a depreciao nominal do metical face ao Dlar dos EUA e ao Rand. A inflao
iniciou com uma desacelerao no ms de Maio, altura em que comeou a registar variaes mensais negativas, tendncia
que permaneceu at ao fecho do ano 2014. Esta evoluo fez com que a inflao anual se situasse em 1,10% em Dezembro
de 2014, e a taxa mdia em 2,29%.
Evoluo da Inflao
5%
4%
3%
2,29%
2%
1,10%
1%
0,64%
0%
Dez-13
Jan-14
Fev-14
Mar-14
Abr-14
Mai-14
Jun-14
Jul-14
Ago-14
Set-14
Out-14
Nov-14
Dez-14
-1%
-2%
Variao mdia 12 meses
Variao Homloga (%)
Variao Acumulada (%)
Variao Mensal (%)
Fonte: INE e Banco de Moambique, Dezembro 2013 a Dezembro 2014
O comportamento da inflao nos ltimos meses do ano explicado pela estabilidade do Metical no mercado cambial
domstico, que sustentada por uma adequada disponibilizao de divisas pelo Banco de Moambique. Por outro lado,
concorreram igualmente para a estabilidade de preos em 2014, a coordenao das polticas monetria e fiscal, visando a
regulao da liquidez em nveis adequados para sustentar o crescimento econmico. Aliado a estes factores destacou-se a
maior oferta de produtos alimentares, com realce para as frutas e vegetais e a queda dos preos de mercadorias no mercado
internacional, num contexto em que os preos dos produtos administrados no foram alterados.
Moambique Versus Pases da Regio

Os pases da frica Subsariana continuaram a registar um elevado crescimento econmico em 2014, estimando-se que
esta regio econmica tenha alcanado um PIB de 4,8%, ligeiramente abaixo de 5,2% registado em 2013. Neste mbito,
Moambique contribuiu com a mais elevada taxa de crescimento econmico de toda a regio Austral, com um PIB estimado
em 7,4% em 2014, ligeiramente acima de 7,1% registado em 2013 e consideravelmente acima da taxa de 4,8% estabelecida
como meta para os pases da frica Subsariana.
33

Moambique Versus Pases da Regio
Moambique Vs Pases da Regio
(%)
8,0
2014
2013
7,0
6,0
5,0
4,0
3,0
2,0
1,0
frica do Sul
Madagscar
Zimbabwe
Maurcias
Botswana
Nambia
Angola
Zmbia
Moambique
0,0
Fonte: FMI, World Economic Outlook (WEO) Update, Outubro 2014 e Janeiro 2015
O forte desempenho da economia moambicana em 2014 sustentado pela dinmica dos sectores da indstria extractiva,
construo, transporte e comunicao e tambm pelo desenvolvimento dos megaprojectos que devero continuar a gerar
benefcios indirectos no desempenho da actividade econmica nacional. Em contrapartida, a economia Sul-Africana registou
um abrandamento no seu ritmo de crescimento, como resultado de tenses industriais, que levou a greves prolongadas,
baixo nvel de confiana, de investimento, reduo do consumo interno, atrasos na fixao de lacunas de infra-estruturas,
restries de electricidade, reduo das exportaes de produtos minerais e depreciao da moeda. Em consequncia deste
cenrio, o PIB reduziu de 2,2% em 2013 para 1,5% em 2014, prevendo-se que o mesmo recupere apenas at ao nvel de
2,1% em 2015.
De acordo com o FMI, pases como a Zmbia e a Nambia tero apresentado uma relativa estabilidade nas suas taxas de
crescimento do PIB em 2014, com um PIB estimado em 6,5% e 4,3% respectivamente (contra 6,7% e 4,3% observados em
2013), taxas estas inferiores a 7,4% do PIB moambicano.
A expanso do PIB da frica Subsariana dever situar-se na ordem de 4,9% em 2015 e aumentar ligeiramente at uma taxa
de 5,2% em 2016.
As previses do BPI referenciadas na publicao Estudos Econmicos e Financeiros na sua edio de Outubro de 2014
consideram que a actividade econmica na Africa Subsariana manteve-se slida na primeira metade do ano, suportada por
fortes investimentos pblicos e privados. Entretanto, este desempenho ofuscado pela dramtica situao na Guin, Libria,
e Serra Leoa, onde o actual surto de bola exige um custo humano e econmico elevado. Por outro lado, em alguns pases,
incluindo Gana e, at recentemente, a Zmbia, os desequilbrios macroeconmicos resultaram em presses sobre a taxa de
cmbio e sobre o nvel de inflao.
34

PIB Moambique Vs PIB frica Sub-sahariana e frica do Sul em 2014
9,0
8,0
7,4
7,0
6,0
4,8
5,0
4,0
3,0
1,4
2,0
1,0
0,0
-1,0
-2,0
2006
2007
2008
Moambique
2009
2010
frica Sub-Sahariana
2011
2012
2013
2014
frica do Sul
Fonte: FMI, World Economic Outlook Update, Janeiro 2015
Informaes do INE apontam para um comportamento diferenciado do nvel de inflao anual nas economias da SADC em
2014, tendo a generalidade dos pases registado um abrandamento da inflao anual, com a excepo de pases como Malawi (24,3%), Zmbia (9,3%), Madagscar (6,6%), Angola (6,3%) e frica do sul (6,0%), em que registou-se um incremento
neste indicador. Em contrapartida, de acordo com a mesma fonte, a inflao mais baixa foi registda em pases como Botswana (4,4%),Lesotho (3,7%),Moambique (1,9%) e Maurcias (0,5%).
Perspectivas Econmicas para Moambique

As perspectivas econmicas de Moambique continuam favorveis, prevendo-se que o desempenho continue a ser elevado e robusto, reflexo do boom nos sectores da indstria Transformadora, Construo, Transportes e Comunicaes, mas
tambm pelo desenvolvimento dos megas projectos que devero continuar a gerar benefcios indirectos no desempenho da
actividade econmica.
Segundo FMI, nos prximos cinco anos a expanso da rede ferroviria tambm permitir um aumento de produo e das
exportaes de carvo. Prev-se que a implementao de projectos como infra-estruturas, desenvolvimento da liquefaco
de gs natural, a actividade relacionada com os transportes e comunicaes e com a construo e o forte desempenho contnuo em outros sectores mantenham o crescimento econmico acima de 7,00%.
Entretanto, com o cenrio de cheias que decorre desde o incio de 2014, o Fundo Monetrio Internacional (FMI) refora a sua
posio de rever de 7,5% para 7,0% a previso da taxa de crescimento do ano 2015 em Moambique, baseado nos efeitos
destas sobre os sectores de telecomunicaes e transportes, energtico e de agricultura, este ltimo com um peso de 25%
na produo total do Pas e do qual depende cerca de 80% da populao moambicana.
No que concerne a outros riscos para Moambique, destacam-se choques exgenos como choques nos preos das matrias-primas e na procura mundial pelos seus principais produtos de exportao ou importao (carvo, gs, combustveis),
bem como riscos de financiamento dos megas projectos. Alm dos riscos destacados h que mencionar os riscos provenientes dos investidores, tenses polticas, fragilidades em matria de governao e os riscos fiscais decorrentes das empresas
pblicas e parceiras pblico-privadas (PPP). Por sua vez, prev-se uma ligeira acelerao da inflao mdia, para cerca de
4,6%, e da inflao homloga, para cerca de 6%, em linha com o objectivo de mdio prazo de 5 a 6% ao ano. Os principais
factores so o fortalecimento do USD nos mercados internacionais, face retoma emergente da economia Americana, as
presses inflacionrias na regio e a poltica oramental expansionista.
35

ESTRATGIA E NEGCIO
No ano 2014, com a implementao do Plano Estratgico para o trinio 2013-2015 designado Mais BCI, iniciado no segundo
semestre de 2013, o BCI deu continuidade s linhas de actuao definidas, com principal destaque para:

Aumento da carteira de Clientes, na captao de mais de 250.000 novos Clientes;
xpanso da rede Comercial, com a abertura de 37 novas Agncias e Centros BCI Exclusivo e, melhor adequao e
E
capacitao da rede existente, com a renovao das infra-estruturas nas Agncias actuais, o que permitiu terminar
o ano com 168 unidades de negcio, a maior rede comercial em Moambique;
Manuteno de uma oferta global integrada, orientada por segmentos, competitiva e promotora de cross-selling;
Forte desenvolvimento do Sistema Integrado de Informao de Gesto;
eforo do investimento na rea de Recursos Humanos ao nvel de dotao de competncias e na definio de

R
Estratgia integrada de Gesto do conhecimento e Comunicao interna;
Lanamento de um Sistema de Objectivos e Incentivos Comerciais;
ontinuao da melhoria dos processos de gesto, visando a racionalizao dos custos e a maximizao dos
C
proveitos, com o objectivo de melhorar a rentabilidade e a eficincia organizacional;
eforo da poltica de celebrao de Protocolos com diversas Instituies pblicas e privadas, e aumento da eficR
cia da Gesto, ao nvel das condies de controlo e respectiva dinamizao.
Assistiu-se ainda a uma redefinio da estrutura Organizativa da Rede Comercial, nomeadamente a reviso dos modelos de
Segmentao e de Ateno, com destaque para a passagem das Pequenas e Mdias Empresas (PME) para os Centros BCI
Exclusivo, garantindo um nvel de ateno diferenciado e mais ajustado s necessidades das PME.
Comunicao
Comunicao Interna
Em 2014 foi lanada a 1. Edio do Programa de Ideias no BCI, que veio desenvolver prticas de criatividade, fomentar
a coeso de equipa e a competio saudvel no seio da marca BCI, dentro dos valores partilhados para a manuteno e
consolidao de uma Cultura Organizacional forte que nos caracteriza. Com este Programa, pretendeu-se tambm dinamizar
solues que promovam impacto no negcio, no cliente e na imagem do BCI cuja implementao se torne vivel, e estejam
em alinhamento com os objectivos do Banco.
Foram apresentadas ideias originais e inovadoras, por parte dos colaboradores, com propostas de solues e melhoria nas
reas de:

Meios de Pagamento e Canais no presenciais;

Produtos e Servios;
Servio / Atendimento ao Cliente;
Comunicao de Imagem de Marca;
Organizao e Mtodos;
Sistemas de informao e Suporte Operacional.
A participao excedeu as expectativas para o primeiro ano. Apuradas as ideias vencedoras, procedeu-se divulgao e
atribuio dos prmios no Evento Final do Ano Festa Famlia BCI, permitindo o amplo reconhecimento dos proponentes
que mais se destacaram.
Em 2014, foram publicadas com periodicidade trimestral as edies 14. a 17. do Boletim Informativo ns BCI, primando
novamente pela crescente inovao no estilo grfico. Todas as edies, nas componentes editoriais e grfica, foram produzidas pela Direco de Marketing do BCI, em colaborao com outras reas do Banco sempre que a componente editorial
assim o exigiu, para informar a todos os Colaboradores sobre as principais iniciativas, actividades e campanhas em curso,
destacando os aspectos essenciais e de interesse geral.
36

Comunicao Externa
Em 2014, o BCI lanou as primeiras newsletters electrnicas, dirigidas para os principais Segmentos de Clientes: BCI Corporate, BCI Private, BCI Exclusivo e BCI Universal, as quais apresentam a oferta especfica de cada um destes Segmentos,
bem como, temas transversais. O envio feito electronicamente, com uma periodicidade mensal. Desta forma, o BCI passou
a ter um meio de comunicao dirigida e mais directa com os Clientes, j utilizada em muitos Bancos de referncia ao nvel
internacional.
Durante o ano, deu-se, igualmente, continuidade ao desenvolvimento do Programa de Satisfao e Qualidade, que teve incio
em 2009, com vista a aferir regularmente a satisfao dos Clientes e a qualidade dos servios prestados face s expectativas
dos mesmos, avaliar a Notoriedade da Marca, a monitorizao da presena e comunicao do BCI nos mdia locais e Clipping de notcias, e ainda a auditoria ao cumprimento das normas e procedimentos internos de operao, atendimento e venda. Para este efeito, foram realizados estudos de acompanhamento de Sistema de Gesto de Filas de Espera, desenvolvido
o Estudo do Cliente Mistrio BCI e efectivada a contratao de um servio de Monitoria dos Media e Clipping de Notcias.
O Estudo de acompanhamento do Sistema de Gesto de Filas de Espera (SGFE), iniciado em 2013, encontra-se em 2014
instalado em 12 Agncias do Banco e o Corporate TV em 6 Centros BCI Exclusivo e no Centro BCI Private de Maputo, proporcionando uma melhor experincia aos Clientes e consequentemente maior satisfao, obtendo ganhos de conforto para
quem atendido e de produtividade para quem atende. A informao estatstica sobre o Atendimento est disponvel e pode
ser consultada, em cada Agncia, em tempo real, pelo rgo de Gerncia.
O Estudo de Cliente Mistrio BCI, com enfoque principal nos Centros BCI Exclusivo, mas tambm nas Agncias Universais,
teve como objectivo avaliar o grau de cumprimento dos Padres Operacionais, Relacionamento com o Cliente, Imagem e
Ambiente nas Unidades de Negcio do BCI atravs de visitas regulares de profissionais, no identificados, que efectuaram a
verificao e controlo dos elementos em anlise, interpretando a percepo de Clientes reais do banco.
A realizao das visitas mistrio esteve a cargo de uma equipa de Clientes mistrio, devidamente seleccionados e preparados
para o efeito atravs de um briefing, onde foram avaliadas as Dimenses de Servio: Tempo de Espera; Acolhimento; Identificao das Necessidades do Cliente; Produtos e Servios; Concretizao da Venda; Fecho; Imagem; e Avaliao Global.
O Estudo de Cliente Mistrio foi dividido em vagas (4 vagas durante 1 ano), em cada uma das quais se procurou explorar uma
vertente do negcio do BCI: Crdito; Leasing; Depsitos a Prazo; e Cartes; que abrangeram mais de dois teros do total de
Agncias Universais, e todos os Centros BCI Exclusivo, contemplando mais de 800 visitas mistrio.
Deu-se continuidade Monitoria dos Media e Clipping de Notcias, que permitiu o envio dirio de sumrios executivos de
notcias aos quadros do Banco sobre a actividade do BCI, e da Economia em geral e, simultaneamente dispor de relatrios
mensais de avaliao.
Responsabilidade Social
O compromisso com valores da Responsabilidade Social Corporativa parte integrante da estratgia de actuao do BCI no
mercado. Em 2014, o reflexo deste posicionamento ficou patente no desenvolvimento de diversas iniciativas que, envolvendo
Clientes, Accionistas, Colaboradores, Parceiros e Comunidades, foram direccionadas para as reas da Cultura, Desporto,
Educao, Sade e Promoo de Valores Sociais e de Cidadania, com o objectivo de criar Valor e Satisfao para as
Comunidades, conforme plasmado na Misso do Banco.
A crescente adeso dos Clientes iniciativa lanada em 2013, que permite ao BCI reforar o seu apoio a Instituies de Solidariedade Social atravs de um Fundo de Responsabilidade Social que alimentado sempre que os titulares do Carto de
Dbito daki do preferncia a este carto nos seus pagamentos em POS, em montante equivalente a 0,10% da transaco,
sem quaisquer custos para os seus titulares, traduziu-se na oferta de donativos monetrios que se revelaram determinantes
para a prossecuo das aces de assistncia humanitria conduzidas pelas seguintes entidades e Projectos:

entro de Acolhimento Rainha da Paz e Orfanato Mundo dos Mais Pequenos, na Provncia de Tete, que actua
C
no acolhimento e proteco de crianas em situao social vulnervel;
asa do Gaiato, no distrito de Boane, Provncia de Maputo. Fundada em 1991, alberga actualmente cerca de 150
C
crianas e jovens, tendo ao longo dos 23 anos da sua existncia acolhido mais de 1.000 crianas da rua, proporcionando-lhes a oportunidade de estudar, dotando-as assim de ferramentas e oportunidades de integrao social;
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ssociao Esmabama, sedeada na Cidade da Beira, Provncia de Sofala, desenvolve, desde 1992, actividades
A
de resposta s necessidades bsicas de cerca de 40.000 pessoas carenciadas oriundas de 4 comunidades do Sul
da Provncia Estaquinha, Machanga, Barada e Magunde, nos distritos de Buzi, Chibabava e Machanga. Centra a
sua aco no apoio a iniciativas de desenvolvimento local sustentvel nas reas da Educao, Sade e Gerao de
Renda, com particular relevncia para a criao de condies que garantam uma alimentao equilibrada e reforada, importante para o crescimento das crianas;
0. Gala Beneficente da TVM um dos maiores eventos de filantropia em Moambique, organizado pela TVM em
1
parceria com o Gabinete da Esposa do Presidente da Repblica e a Cruz Vermelha de Moambique. Na edio de
2014, o BCI integrou um grupo de Parceiros da Sociedade Civil que promoveu a angariao de cerca de dez milhes
de meticais em Pemba, provncia de Cabo Delgado, canalizados para as crianas de Metuge, naquela Provncia, no
investimento em iniciativas em prol da melhoria das suas condies de vida;
ERCI Maputo Associao Nacional para a Educao e Reabilitao de Cidados Inadaptados, organizao
C
sem fins lucrativos criada em 2002 por pais e profissionais de sade moambicanos, na Cidade de Maputo, desenvolve actividades no mbito do acolhimento de crianas e jovens com deficincias motoras e de desenvolvimento
que, pela sua condio, no podem ser acomodados pelo sistema de educao pblica de Moambique. O BCI deu
um apoio financeiro para a construo de instalaes prprias, de maior capacidade e dotadas de servios de apoio
especializado para as crianas e as suas famlias;
ervios de Pediatria do Hospital Geral da Machava, em Maputo, atravs da doao mensal de leite infantil, uma
S
prtica que se repete h mais de 3 anos, com assinalvel adeso dos Colaboradores, que se tem revelado determinante para reduzir os nveis precrios de desnutrio que afecta grande parte das crianas lactentes internadas
nesta unidade hospitalar, contribuindo, por conseguinte, para a melhoria significativa da eficcia do tratamento das
crianas mais fragilizadas.
Cultura
Reconhecendo o papel importante da rea da Cultura como um dos pilares da sua bem-sucedida estratgia de actuao
e posicionamento em Moambique, o BCI encetou, em 2014, aces de apoio a algumas das principais realizaes socioculturais do Pas, como parceiro activo dos esforos de valorizao e preservao do patrimnio artstico e identitrio de
Moambique.
O apoio VIII Edio do Festival Nacional da Cultura, realizado na Provncia de Inhambane sob o lema Unidade na Diversidade Cultural, Inspirao para a Construo da Moambicanidade e do Desenvolvimento, foi uma das expresses mais
visveis desse compromisso.
O Prmio BCI Literatura 2013, uma iniciativa do BCI em parceria com a AEMO Associao dos Escritores Moambicanos, realizou, em 2014, a sua IV edio. Este galardo, que j se tornou uma referncia nacional no panorama literrio, visa
promover a valorizao e divulgao da literatura moambicana atravs do reconhecimento das melhores obras editadas em
territrio nacional, de 1 de Janeiro a 31 de Dezembro do ano civil anterior, por autores nacionais. De entre dezenas de obras
de poesia, recenso crtica, romance e novela, o escritor Ungulani Ba Ka Khosa, com a obra Entre as Memrias Silenciadas,
foi proclamado vencedor desta Edio, juntando-se a Joo Paulo Borges Coelho (O Olho de Hertzog, 2010); Adelino Timteo
(Dos Frutos do Amor e Desamores At Partida, 2011); e Eduardo White, (O Libreto da Misria, 2012), igualmente laureados
com este galardo.
Na msica, o BCI associou-se, uma vez mais, ao Projecto BCI Mozambique Music Awards (BCI MMA), como Parceiro de
Referncia, uma iniciativa que tem como principal objectivo fornecer uma plataforma internacional aos artistas locais sobre
a qual os mesmos podem ser conhecidos, avaliados e apreciados pela sua contribuio indstria musical moambicana.
Em 2014, o BCI MMA contou com a adeso crescente de vrios patrocinadores e parceiros, o que reflecte a plena aceitao
e credibilidade junto do meio artstico, da crtica e do pblico em geral.
O apoio ao Festival da Marrabenta, Gala Ngoma Moambique 2014, ao Festival de Timbila Msaho 2014e aos Festivais de Vero realizados nas Praias de Zalala, Tofo, Barra, Xai-Xai e Lago Niassa, eventos com larga participao popular,
reflecte, de igual modo, o elevado sentido de compromisso com a valorizao das potencialidades artsticas, na vertente da
msica tradicional e ligeira, aliando-as promoo do Turismo e da Diversidade nas comunidades onde o BCI actua.
De igual modo, reconhecendo a relevncia e mrito do seu contributo formao e divulgao dos valores culturais do Pas,
o BCI renovou o apoio de longo termo que concede Companhia Nacional de Canto e Dana, Fundao Malangatana
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Valente Ngwenya e Direco de Cultura da Universidade Eduardo Mondlane entidade gestora do rico e diversificado
esplio do Museu Nacional da Moeda, Museu da Histria Natural, Fortaleza de Maputo, Museu de Arqueologia, Museu de
Geologia, Museu de Patologia e Herbanrio.
Foi tambm assegurado um patrocnio mecentico Escola Nacional de Msica, que permitir equipar a mais antiga instituio de ensino desta Arte com novos instrumentos musicais para a prossecuo da sua actividade, bem como disponibilizar
bolsas de estudo para a formao de estudantes seleccionados com base no seu talento e que no disponham de meios
para suportar os custos inerentes frequncia de cursos naquele estabelecimento.
Desporto
A funo social do Desporto, como actividade indutora da coeso, da consolidao da Cidadania e do Desenvolvimento
Social, suscitou a manuteno da aposta do BCI no apoio a iniciativas e entidades de credibilidade reconhecida nesta rea.
Assim, o apoio Federao Moambicana de Futebol foi renovado e reforado, em termos temporais e de investimento,
o que permitiu a esta entidade responder a parte significativa das necessidades decorrentes da massificao desta modalidade, com particular enfoque para a formao de agentes desportivos e para a participao da Seleco Nacional de Futebol
em diversas competies oficiais.
Com o Comit Olmpico de Moambique (COM) foi estabelecido um Acordo de Parceria que tem por objectivo assegurar o
apoio do BCI s aces definidas no seu Plano Estratgico Rio 2016, visando a preparao e qualificao de atletas moambicanos com vista a participar nos Jogos Olmpicos do Rio de Janeiro 2016.
A conquista do Bi-Campeonato Nacional de Futebol pela equipa principal da Liga Desportiva de Maputo confirma, uma
vez mais, o acerto da aposta na parceria desportiva que esta colectividade mantm com o BCI no mbito da sua Poltica de
Responsabilidade Social. Nesta competio, a maior e mais meditica prova do calendrio futebolstico de alta competio
em Moambique, o BCI assegurou, igualmente, apoios s equipas do Clube Desportivo da Costa do Sol e do Grupo Desportivo Txtil do Pungu.
Uma das formas mais visveis da Parceria que o BCI desenvolve com a Universidade A Politcnica traduz-se no contributo
que o Banco tem prestado na promoo do Desporto, atravs da criao de condies para a prtica de vrias modalidades
desportivas de salo, nomeadamente o Basquetebol, Voleibol, Futsal e Andebol. Em 2014, para alm do reforo do investimento financeiro concedido ao Clube Desportivo da Universidade, esta parceria permitiu a alocao de verbas significativas
para a construo de 2 complexos desportivos nos novos Plos Universitrios inaugurados nas Provncias de Nampula e Tete.
Pelo 5. ano consecutivo, o BCI foi o Patrocinador Oficial do Projecto Locomotiva de Esperana, uma realizao anual do
Clube Ferrovirio de Maputo que consiste na realizao de torneios de futebol, durante as frias escolares, com o intuito
de promover a ocupao de crianas oriundas de bairros perifricos da Cidade de Maputo, servindo, de igual modo, para
o provimento de futuros atletas com elevado potencial ao seu programa de formao em futebol naquela agremiao desportiva. O sucesso e popularidade do Projecto permitiram, em 2014, a mobilizao de mais de 600 crianas, de ambos os
sexos, com idades compreendidas entre os 9 e 13 anos de idade.
Educao
Neste ano, o BCI concretizou diversas iniciativas de incentivo e premiao ao mrito e excelncia de Estudantes, como corolrio da frequncia de Cursos Mdios e Superiores nas principais Universidades e Institutos Politcnicos do Pas. A integrao
de jovens graduados em projectos de estgio curricular e enquadramento profissional em diversas reas de trabalho no BCI
constituiu parte integrante da estratgia de apoio a este sector.
Incluso Social e Cidadania

O ano de 2014 foi tambm marcado pela adeso do BCI ao Clube Empresarial da Gorongosa, uma comunidade empresarial moambicana criada com o intuito de congregar recursos no esforo de promover a restaurao do Parque Nacional
da Gorongosa (PNG), o maior espao de conservao da biodiversidade em Moambique e um dos maiores do mundo. A
contribuio do BCI foi canalizada para o Projecto de Educao das Crianas Vulnerveis que habitam o interior e a periferia do Parque, vivendo em condies muito precrias, que visa capacitar este segmento populacional para o exerccio de
novas profisses, ajudando os seus membros a desenvolver as suas prprias actividades produtivas e de gerao de renda,
afastando-os de prticas que poderiam pr em risco os recursos naturais do Parque e a comprometer o seu futuro.
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REAS DE NEGCIO
Banca de Retalho
Principais Iniciativas e Campanhas
Campanha V ao Mundial com o BCI - Mundial FIFA Brasil 2014
Logo no incio do ms de Janeiro de 2014, o BCI lanou a Campanha de Dinamizao Comercial do Cartes de Crdito VISA
e dos POS BCI, V ao Mundial com o BCI, dirigida aos Clientes Particulares titulares de um Carto de Crdito VISA e aos
Clientes Empresa, titulares dos POS BCI. Os Objectivos passaram essencialmente pelo aumento das emisses de cartes
de crdito, a diminuio da taxa de inactividade e o aumento da frequncia de facturao. Os vencedores do concurso usufruram de prmios, que deram direito a assistir a jogos do Campeonato do Mundo com toda a comodidade e segurana
oferecidas pelo BCI. O Banco organizou ainda a deslocao de uma Comitiva essencialmente formada por Clientes de
Grandes Empresas, da Direco de Negcio Institucional, parceiros relevantes e quadros das reas associadas ao projecto.
Os resultados foram muito satisfatrios, tendo sido possvel colocar, de 1 de Janeiro a 31 de Maro, 3.611 novos Cartes de
Crdito VISA, e um total de 504 novos POS.
Campanha Pagamentos Credelec

O lanamento do servio de compra de recargas Credelec, atravs de diversos canais electrnicos do BCI, foi suportado por
uma Campanha publicitria e promocional, dinamizada durante todo o ano de 2014, com a realizao de 12 sorteios mensais.
No total, foram sorteados 120 Clientes BCI e utilizadores dos Canais BCI Directo (BCI Directo ATM, BCI Directo Mobile e Tako
Mvel), que compraram recargas Credelec atravs do BCI. Cada sorteio apurou 10 vencedores, para a oferta de recargas
Credelec no valor de 12 Mil Meticais, tendo o resultado aumentado exponencialmente o volume de operaes e de valores
transaccionados nestes canais.
Campanha de Dinamizao de Crdito Pessoal - Smartphones e Tablets Samsung

De 10 de Fevereiro a 31 de Dezembro de 2014, o BCI financiou a aquisio de Smartphones e Tablets, da prestigiada marca
Samsung, comercializados pela Moambique Representaes MOREP, atravs de Crdito Pessoal, dirigida de forma transversal a todos os Clientes. Pretendeu-se aumentar a quota de mercado do BCI em Crdito Pessoal e a taxa de penetrao
de Crdito Pessoal nos Clientes Particulares e Empresas. Esta Campanha contribui igualmente, para o BCI reforar a sua
imagem como um Banco inovador e moderno.
Campanha O melhor vem daqui Cliente 1 Milho

Foi a Campanha de dinamizao comercial do ano, com enfoque nos Clientes Particulares, novos e actuais, assente na premiao por via de um sorteio, no final da Campanha, de uma casa de valor at 4 Milhes de Meticais e de outros dois prmios
em valores monetrios. Para alm do acesso ao sorteio, os novos Clientes Particulares puderam beneficiar de condies especiais e atractivas na adeso aos diversos produtos e servios disponibilizados pelo BCI, no momento da abertura de conta.
Na sequncia desta Campanha publicitria, O melhor vem daqui, foi atingido o grande marco de um milho de Clientes.
Dinamizao dos Depsitos BCI Directo - Festival Rock In Rio Lisboa 2014
De 26 de Maro a 23 de Abril, decorreu a Campanha de dinamizao dos Depsitos a Prazo subscritos exclusivamente
atravs do Canal BCI Directo eBanking, com oferta promocional de bilhetes para o Festival Rock In Rio Lisboa 2014, abrangendo exclusivamente o Depsito BCI Directo e o Depsito Renda Mensal BCI Directo.
Campanha Mundial de Basquetebol Snior Feminino Turquia 2014

Pela primeira vez, Moambique ficou apurado para o Mundial de Basquetebol Snior Feminino, evento que se realizou em
Ankara, capital da Turquia, entre 27 de Setembro a 5 de Outubro de 2014. Nesse mbito, o BCI lanou uma Campanha de
Dinamizao de Crdito Pessoal BCI, em parceria com a Agncia de Viagem Muhimbi frica Turismo, Lda. e a Federao
Moambicana de Basquetebol, com vista a financiar a aquisio de Pacotes de Viagem ao Mundial de Basquetebol Snior
Feminino Turquia 2014.
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Campanha de Dinamizao de Crdito Pessoal - Smart TV Samsung
Em parceria com a empresa ProComputers, o BCI financiou a aquisio dos ltimos modelos de Smart TVs e LED TVs da
prestigiada marca Samsung, dirigidos aos Clientes dos Segmentos BCI Private, BCI Exclusivo e BCI Universal. Nesta Campanha, o BCI foi promotor e financiador em condies especiais, cabendo Empresa ProComputers, assegurar perante o
BCI e o Cliente, todas as obrigaes referentes aos aparelhos comercializados, sua comercializao e distribuio.
Para o BCI, o desenvolvimento desta soluo contribuiu para aumentar a quota de mercado do BCI em Crdito Pessoal,
atravs de um maior volume de financiamentos concedidos a Clientes BCI, aumentando a taxa de penetrao de Crdito
Pessoal nos Clientes destes Segmentos, promovendo a fidelizao, a lealdade actuais Clientes. A Campanha, contribuiu
igualmente para reforar a notoriedade e o posicionamento do Banco, melhorando a imagem do BCI nos atributos, inovao,
modernidade e orientao para o Cliente.
Campanha PlayStation 4 com o financiamento daqui

O BCI lanou, em Outubro, a Campanha de dinamizao de Crdito Pessoal para aquisio de consolas PlayStation 4 na
Minerva. A oferta foi dirigida aos Clientes Particulares do BCI residentes em Maputo, Matola, Beira e Nampula, especialmente
os que tivessem sob sua responsabilidade menores/jovens potenciais utilizadores de consolas. O BCI, financiou um kit composto por consola Sony Playstation 4 de 500 GB e um jogo escolha do Cliente. O custo da consola para os Clientes BCI,
representava um desconto de cerca de 10%, em relao ao preo de venda ao pblico.
Campanha de Poupana Deposita a tua confiana no BCI

O BCI associou-se ao Banco Central de Moambique, desde a primeira hora, na dinamizao de iniciativas alusivas ao Dia
Mundial da Poupana celebrado a 31 de Outubro. Reforando o posicionamento como o Banco da Poupana, que temos
vindo a consolidar ao longo dos ltimos anos, o BCI, lanou uma Campanha Deposita a tua confiana no BCI, associada
ao Dia Mundial da Poupana, com enfoque em novos produtos, como o Depsito BCI Directo-Dia Mundial da Poupana e
o Plano Poupana Habitao BCI, e nos produtos da Oferta Permanente, como a Conta Futuro BCI e a Conta Poupana
BCI.
Rede de Parcerias - Cartes de Dbito e de Crdito BCI

No mbito da nova metodologia de acompanhamento das Parcerias, delinemos uma estratgia com o intuito de reforar a
publicidade nos canais/meios Facebook, ATM, Folhetos, Internet e Intranet. A comunicao da Rede de Parcerias permitiu
dar a conhecer a mais Clientes sobre as vantagens/descontos oferecidos pelas lojas parceiras do BCI.
Iniciativas orientadas para o Subsegmento BCI Universitrio

Financiamento para aquisio de Computadores Portteis
No mbito da dinamizao de Crdito Pessoal para a aquisio de Produtos No Bancrios, o BCI lanou uma Campanha
de financiamento, em condies especiais, para a aquisio de Laptops comercializados pela Empresa TRIANA, dirigida
para estudantes, docentes e funcionrios da Universidade Politcnica e do Instituto Superior de Comunicao e Imagem de
Moambique.
Com esta iniciativa, o BCI reforou o posicionamento no Segmento Universitrio, contribuindo para que seja cada vez mais o
preferido por esse pblico e aumentou o volume de financiamentos, a quota de mercado do BCI em Crdito Pessoal, diversificando o Crdito por uma maior base de Clientes.
Participao no Festival Cultural Universitrio
O BCI patrocinou o Festival Cultural Universitrio, um evento que visa criar interaco entre a Comunidade Universitria da
UEM, outras instituies de Ensino Superior, e com a sociedade no geral. O evento bienal e contempla as categorias de
dana, msica e instrumentos tradicionais, gastronomia, literatura, moda e mascote, a serem apresentadas por grupos de
estudantes nacionais e estrangeiros por via das associaes provinciais e regionais de estudantes.
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Dinamizao Comercial das Solues BCI Universitrio
No quadro da dinamizao comercial das Solues BCI Universitrio, o BCI emitiu mais 7 mil Cartes BCI Universitrio
para os estudantes de vrias instituies de ensino superior. Para o efeito foram deslocadas equipas para as Universidades
Eduardo Mondlane, Instituto Superior de Tecnologias e Gesto, Universidade de Lrio, Universidade Politcnica e Instituto
Superior de Transportes e Comunicao.
Iniciativas orientadas para o Subsegmento BCI Jovem
Com o objectivo de apoiar a Rede de Retalho na concretizao dos seus Objectivos Comerciais e fomentar a venda cruzada,
atravs da colocao de servios de banca electrnica, o Banco lanou uma Campanha de dinamizao comercial da Oferta
BCI Jovem (Conta Crescer BCI, Carto t-se, BCI Directo Mobile e BCI Directo eBanking), com a oferta promocional de
brindes BCI. O Segmento-alvo principal desta Campanha foi composto pelos actuais e potenciais Clientes BCI, com idades
compreendidas entre os 14 e 20 anos.
Participao no Primeiro Festival do Panda
Em Novembro, o BCI patrocinou o Primeiro Festival do Panda, decorrido em Maputo, durante dois dias. O evento, onde
estiveram mais de 10 mil pessoas, constituiu uma oportunidade para a colocao e a promoo de produtos e servios destinados aos vrios Segmentos de Clientes. Ainda associado a esta iniciativa, o BCI ofereceu bilhetes para a todos Clientes
que aderiram ao carto t-se, Conta Crescer BCI Conta Futuro BCI e aos participantes dos passatempos publicados
no Facebook.
Iniciativas orientadas para o Segmento BCI Exclusivo

Durante o ano de 2014, no segmento BCI Exclusivo foram realizadas diversas aces de dinamizao comercial das Solues
BCI Exclusivo, que agregam um conjunto de produtos e servios em condies diferenciadas, visando satisfazer as principais
necessidades deste Segmento, com foque, para a continuidade do Projecto de Promoo de Produtos No Bancrios (PNB),
assente na colocao de Crdito Pessoal, nomeadamente:
Campanha Silver
Tratou-se de uma Campanha de dinamizao comercial de Crdito Pessoal, assente na promoo de Produtos No Bancrios
de luxo e de glamour, direccionados aos Clientes do Segmento BCI Exclusivo, que teve a durao de 4 meses. A Oferta destacou produtos de moda de uso pessoal em Prata e em Ouro, nomeadamente colares, pulseiras, pendentes e botes de punho.
Esta Campanha teve como objectivos estratgicos aumentar a quota de mercado em Crdito Pessoal, atravs de um maior
volume de financiamentos a Clientes do Segmento BCI Exclusivo, aumentando a taxa de penetrao de Crdito Pessoal
neste segmento, assegurando igualmente a diversificao da concesso de Crdito Pessoal por uma maior base de Clientes,
de baixo risco, promovendo deste modo a fidelizao, a lealdade (confiana e recomendao a terceiros) e a rendibilidade
dos actuais Clientes BCI Exclusivo.
Campanha de Dinamizao Comercial do Carto BCI Exclusivo

Esta Campanha teve como objectivo incentivar a utilizao do Carto de Dbito BCI Exclusivo e, desta forma, aumentar a
facturao do mesmo, apoiando em simultneo a Rede Comercial no esforo de captao de novos Clientes. Direccionada
para os actuais e potenciais Clientes titulares do Carto de Dbito BCI Exclusivo, o BCI props-se com esta Campanha assegurar a reduo a taxa de Inactividade do Carto e aumentar o nmero de titulares, consolidando o hbito de pagamento com
o Carto BCI Exclusivo, que um carto de dbito concebido para corresponder s expectativas dos Clientes BCI Exclusivo,
com uma imagem e nveis de servio diferenciados.
Campanha de Dinamizao Comercial dos Carto BCI Gold

Com o objectivo de incentivar a adeso e a utilizao do Carto BCI Gold, no segmento BCI Exclusivo, foi lanada uma Campanha de dinamizao comercial do Carto BCI Gold com a Oferta de brindes (CD Duplo Msica de Moambique Coleco
de Ouro). Com esta Campanha, o BCI props-se aumentar o nmero de Clientes BCI Exclusivo titulares do Carto BCI Gold,
consolidar nos Clientes BCI Exclusivo a preferncia pelo pagamento com o Carto BCI Gold, assim como reduzir a taxa de
Inactividade deste Carto de Crdito no Segmento BCI Exclusivo.
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Abertura de mais 9 Centros BCI Exclusivo
Ainda em 2014 o Segmento BCI Exclusivo contou com a abertura de mais 9 Centros BCI Exclusivo, terminando o ano
com um total de 21 Centros BCI Exclusivo em todo o pas. Os Centros BCI Exclusivo, so espaos dedicados exclusivamente
aos Clientes BCI Particulares e PME, oferecendo um nvel de ateno diferenciado, com Gestores de Clientes que procuram
responder atempada e proactivamente s necessidades dos Clientes, aumentando a satisfao dos mesmos.
Iniciativas orientadas para o Segmento BCI Negcios

Linha de Crdito BCI Negcios 2014
Com o objectivo de assegurar que as PME continuem a ter acesso s diversas solues de financiamento com condies especiais e atractivas, o BCI disponibilizou, a partir de Abril de 2014, 5 mil milhes de Meticais, atravs de uma linha de crdito
bonificada composta por quatro produtos, nomeadamente, a Conta Corrente Caucionada (CCC) PME, o Financiamento de
Curto/Mdio Prazo PME, e o Desconto de Livranas e Leasing. O anncio desta linha foi feito durante a cerimnia de lanamento da 3. Edio do Programa 100 Melhores PME.
Linha de Crdito BCI Negcios Mulher Empreendedora

Posicionando-se como o parceiro das Empresrias em Nome Individual e das PME geridas por Mulheres, o BCI lanou a
Linha de Crdito BCI Negcios Mulher Empreendedora, no montante de 250 Milhes de Meticais, com condies especiais
para as Clientes deste Subsegmento, que visou suportar as necessidades de apoio tesouraria e ao investimento.
O Subsegmento BCI Negcios Mulher Empreendedora, foi criado com o objectivo de promover uma abordagem diferenciada
ao empreendedorismo feminino, oferecendo uma ampla Rede Comercial e Gestores especializados no acompanhamento
e dinamizao comercial deste importante segmento de mercado, assente no desenvolvimento de uma relao de grande
proximidade.
3. Edio do Prmio 100 Melhores PME

Pelo terceiro ano consecutivo, o BCI participou no Prmio 100 Melhores PME, como alto patrocinador desta iniciativa do Ministrio da Indstria e Comrcio (MIC), atravs do Instituto de Promoo das Pequenas e Mdias Empresas (IPEME) e da Sociedade Independente de Comunicao (SOICO), com total exclusividade no sector financeiro. O patrocnio do BCI reforou,
uma vez mais, o seu compromisso e posicionamento como o parceiro certo das PME em Moambique, oferecendo produtos
e servios que respondem s necessidades das PME, de forma a contribuir para o seu desenvolvimento, e permitir alcanar
padres mundiais de competitividade, garantindo maior reputao no desenvolvimento das suas actividades, e contribuir
deste modo, para a criao de riqueza, de mais emprego e bem-estar social em Moambique.
Campanha de Dinamizao Carto Crdito BCI Negcios Mulher Empreendedora

Com o objectivo de incentivar a adeso e a utilizao do Carto BCI Negcios Mulher Empreendedora, foi realizada a Campanha de Dinamizao Comercial do respectivo Carto com oferta de Brindes (Bloco de Notas com manufactura em capulana).
Com esta iniciativa, o BCI pretendeu consolidar nas Clientes a preferncia pelo pagamento com o Carto BCI Negcios Mulher
Empreendedora, promovendo deste modo a adeso e a reduo da taxa de Inactividade. O Carto de Crdito BCI Negcios
Mulher Empreendedora um meio de pagamento dirigido s Empresrias em Nome Individual, assim como s Micro Empresas e PME geridas por Mulheres, que simplifica a satisfao das necessidades de financiamento tesouraria das empresas.
DESK Especializados
Com o amadurecimento do mercado, as necessidades dos Clientes e as exigncias tendem a aumentar e o Banco cresce
e acompanha em todas as suas etapas. Neste sentido, o BCI encetou este ano o desenvolvimento de modelos de ateno
especializados para os principais sectores da economia, tendo iniciado pelo Agronegcio.
Solues BCI Agro - destinadas s empresas do ramo da agricultura, da agro-indstria e da indstria alimentar, as Solues
BCI Agro oferecem uma gama de servios ajustados a toda a cadeia de valor deste sector e um Desk especializado, com
uma equipa de especialistas com conhecimento do mercado nacional e internacional e as competncias indispensveis para
propor solues de apoio gesto e expanso dos seus projectos.
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Linha de Crdito BCI Negcio Jovens Empreendedores
Tendo em conta o posicionamento estratgico do BCI e o reconhecimento da importncia dos Jovens no desenvolvimento
socioeconmico do Pas, o Banco lanou a Linha de Crdito BCI Negcios Jovens Empreendedores, no valor global de 150
Milhes de Meticais, com condies especiais para os Jovens Empresrios em Nome Individual e PME geridas por Jovens.
A Linha BCI Negcios Jovens Empreendedores, oferece solues exclusivas para Apoio Gesto corrente, Tesouraria e ao
Investimento. Esta Oferta surgiu no mbito da assinatura do Protocolo de Parceria entre o BCI e a Associao Nacional dos
Jovens Empresrios (ANJE), celebrado na sequncia da 2 Conferncia Nacional do Empreendedorismo.
Dinamizao do Carto de Crdito BCI Negcios Jovens Empreendedores ANJE

No mbito da assinatura do protocolo de Parceria entre o BCI e a ANJE, foi lanado o Carto de Crdito BCI Negcios
Jovens Empreendedores - ANJE, um Carto que veio reforar a Oferta de Meios de Pagamentos disponibilizados pelo BCI
para o Segmento Empresas em Moambique. semelhana do Carto BCI Negcios e BCI Negcios Mulher Empreendedora, o Carto BCI Negcios Jovens Empreendedores-ANJE um Carto de Crdito, associado ao conceito e imagem BCI
Negcios, mas especialmente dirigido aos Jovens Empresrios membros da ANJE.
O Carto BCI Negcios Jovens Empreendedores ANJE, a opo certa para uma gesto verdadeiramente autnoma do
dia-a-dia do Negcio dos Jovens Empresrios, garantindo o apoio tesouraria e ao pequeno investimento, assegurando a
disponibilidade permanente de um limite de crdito para as Empresas atravs de Pagamento em Terminais de Pagamento
Automtico (POS), Levantamento a Crdito - Cash Advance (ATM) e Compras On-line.
Iniciativas orientadas para o Segmento BCI Private

Cheques BCI Private
Foi lanado o Cheque BCI Private, destinado exclusivamente aos Clientes deste Segmento, com o qual o BCI passou a
oferecer mais um servio de qualidade e excelncia, que refora o carcter diferenciador da Oferta BCI Private, com valor
acrescido para os Clientes, promovendo a fidelizao, a lealdade (confiana e recomendao a terceiros) e a rendibilidade
dos actuais Clientes. Os Cheques BCI Private, apresentam as mesmas caractersticas funcionais dos Cheques tradicionais,
mas tm uma imagem prpria, de prestgio, alinhada com a dos materiais de comunicao do Segmento BCI Private, e neles
foi introduzido um destacvel que permite fazer o controlo pessoal de todos os Cheques passados. Foi ainda introduzida
uma fita hologrfica, que oferece mais segurana a estes novos Cheques, reforando assim o posicionamento do BCI como
um Banco de Prestgio, centrado no Cliente, elevando o potencial de ganhos de notoriedade e imagem para o Banco nos
atributos de inovao, modernidade e orientao para o Cliente.
Dinamizao Carto de Dbito BCI Private e Carto de Crdito BCI Private Platinum
Para incentivar a preferncia pela utilizao dos Cartes BCI Private, e BCI Private Platinum, e desta forma aumentar a sua
utilizao, apoiando em simultneo a Rede Comercial no esforo de captao de novos titulares, levou-se a cabo uma Campanha de dinamizao comercial e incentivo utilizao destes Cartes. Esta aco permitiu diminuir a taxa de inactividade,
aumentar a taxa de penetrao sobre o universo de Clientes e aumentar o seu grau de satisfao.
Servio de Cofres BCI Private

No mbito da diversificao da oferta de servios financeiros, o BCI lanou, em Outubro, o Servio de Aluguer de Cofres
dirigido aos Clientes BCI Private, residentes em Maputo, colocando disposio dos Clientes um total 240 Cofres de Segurana, de diferentes dimenses, para a guarda de jias, documentos e valores. O Servio de Cofres veio enriquecer a Oferta
de Produtos e Servios para o Segmento BCI Private antecipando as necessidades dos Clientes.
Campanha de dinamizao de Crdito Pessoal - Servio de Mesa ndico da Vista Alegre

Numa parceria com a Vista Alegre, o BCI realizou uma Campanha de financiamento para aquisio de servio de mesa tambm designado ndico, desenhado exclusivamente para o BCI, com imagens e cores que identificam o nosso Pas, numa
edio especial de apenas 50 coleces, com vista a promover uma maior colocao de crdito e dirigida apenas a Clientes
do Segmento Private.
44

Revista Villas & Golfe Moambique
Em 2014, foi assegurada a participao do BCI na revista Villas & Golfe, atravs da publicao de anncios e artigos sobre
produtos e servios virados para Clientes de gama mdia-alta e alta, pblico-alvo da revista. A Villas & Golfe uma revista
de life style que apresenta o que melhor se faz ao nvel nacional e internacionalmente. A concretizao desta parceria, permitiu reforar o posicionamento do BCI como Banco de Prestgio, centrado no Cliente, elevando o potencial de ganhos de
notoriedade.
Banca de Empresas e Institucional

Iniciativas orientadas para o Segmento BCI Corporate
BCI Directo eBanking Empresas
O BCI procurou fomentar o prerio mais atractivo deste Servio BCI Directo eBanking, que permite aos Clientes consultar e
movimentar todas as suas contas e aplicaes atravs de qualquer computador ou outros aparelhos com acesso Internet.
Pagamento a Fornecedores
Foi assegurada a introduo de melhorias no Servio de Processamento de Salrios e concebido o Servio de Pagamento a
Fornecedores, trazendo valor acrescentado oferta de Servios de Pagamentos a Empresas.
Campanha Carto Dbito BCI Empresas

Com o lanamento nos ltimos anos de Cartes inovadores destinados especificamente para o Segmento Empresas, o BCI
detm a oferta mais completa do mercado em meios de pagamento. Visando incentivar a adeso e a utilizao dos Cartes
de Dbito BCI Empresas, foi desenvolvida uma campanha de dinamizao assente na oferta de um kit com caneta + pen
drive a todos os Clientes domiciliados em Centros BCI Exclusivo e BCI Corporate, que aderiram ao Carto de Dbito BCI
Empresas, durante o perodo de Campanha (prmio directo, sem sorteio).
Outras Iniciativas
50. Edio da FACIM 2014
Em ano de jubileu da Feira Internacional de Maputo FACIM 2014, que decorreu pela 4. vez em Ricatla Distrito de Marracuene, de 25 a 31 de Agosto, o BCI marcou uma forte presena, tendo garantido o patrocnio do pavilho central de Moambique. O tema central da comunicao do Banco nesta edio foi a Campanha de Captao de Clientes O melhor vem
daqui. No interior do pavilho, o BCI ocupou uma posio privilegiada entrada do mesmo, com um stand moderno que mais
uma vez evidenciou a sua oferta multi-segmento, conciliando um espao de atendimento BCI Universal, para atender principalmente os Clientes do Retalho, e um espao para atender os Clientes BCI Exclusivo e as Pequenas e Mdias Empresas.
O stand apresentou uma novidade relativamente s participaes mais recentes, expondo um balco que permitiu realizar
movimentos de caixa e abertura de contas. Adicionalmente, o BCI voltou a disponibilizar aos visitantes da Feira, uma cabine
com duas ATMs, localizada numa rea prxima aos restaurantes.
Para reforar ainda mais a presena institucional do Banco na 50. Edio da FACIM, o BCI tambm esteve presente no
Pavilho da Agricultura com um stand modular, onde foram apresentadas as Solues BCI Agro, posicionando-se como o
parceiro ideal para as Empresas do sector agrcola e de agro-processamento em Moambique. O lanamento desta Oferta
foi feito, coincidentemente, no Dia da Agricultura nesta Feira.
Renovao de Parceria com o IPEME

O BCI renovou a Parceria com o IPEME, assegurando a continuidade de apoio para a expanso e instalao de Centros de
Orientao aos Empresrios (COrE), reforando deste modo o posicionamento do BCI como o Banco de referencial das PME
em Moambique, o Banco que proporciona as melhores solues de negcio do Mercado para este importante segmento
empresarial, contribuindo assim, para o crescimento da economia do pas.
45

Renovao de Parceria com a CTA
O BCI e a CTA (Confederao das Associaes Econmicas), reafirmaram, em 2014, uma parceria iniciada em Agosto de
2010, atravs da identificao de novas reas de cooperao.
Feira Tektnica 2014

semelhana dos anos anteriores, o BCI patrocinou e participou na Feira Tektnica 2014 atravs de um stand conjunto com
a Caixa Geral de Depsitos (CGD), que teve como principal objectivo a dinamizao de produtos e servios ao nvel do Negcio Imobilirio do Grupo, e tambm pelo patrocnio do jantar de gala e dos prmios s empresas e profissionais que mais
se destacam neste sector.
Feira da Mulher e da Criana

Em Abril, o Banco participou na Feira da Mulher e da Criana, organizada pelo Instituto para a Promoo de Exportaes,
nas instalaes da FACIM.
Protocolo de Parceria com a Ordem dos Mdicos

Na sequncia da relao de parceria entre o BCI e o Ministrio da Sade (MISAU), foi assinado entre o BCI e a Ordem
Moambicana dos Mdicos (OrMM) um Protocolo que considera a disponibilizao de um conjunto de Produtos e Servios
aos membros da OrMM, com destaque para condies especiais no acesso ao crdito, como a criao de dois cartes de
crdito, nomeadamente Carto BCI Gold e BCI Classic OrMM, com a componente identificao dos Associados desta
Ordem.
Protocolo de Parceria com a Federao Moambicana de Empreiteiros (FME)

No mbito da relao de parceria com a Federao Moambicana de Empreiteiros (FME), foi assinado um Protocolo Financeiro e de Cooperao, cujo objectivo foi de apoiar os Empreiteiros nacionais membros da FME, atravs de condies
especiais de financiamento de apoio Tesouraria e ao Investimento, que passaram a ter acesso em condies preferenciais
ao financiamento para as suas actividades de empreiteiros.
Protocolo de Parceria com Cmara de Comrcio Brasil Moambique

Com o objectivo de assegurar uma maior relao entre ambos os pases, em 2014, o BCI e a CCIABM assinaram um memorando de entendimento, permitindo ao BCI, apoiar o desenvolvimento das actividades da CCIABM em Moambique e no
Brasil, assegurando simultaneamente, a divulgao da imagem do Banco, como a instituio que apoia a fomentao de
negcios entre Brasil e Moambique.
2 Edio da Conferncia Nacional do Empreendedorismo

No mbito da relao de parceria entre o BCI e a Associao Nacional de Jovens Empresrios (ANJE), iniciada a 26 de Abril
de 2011, o BCI participou na 2 edio da Conferncia Nacional de Empreendedorismo e em simultneo com a 2 Edio
da Feira do Empreendedor, assente sob o lema Tudo para voc abrir ou melhorar o seu negcio. A participao do Banco
nestes eventos, foi assegurada na qualidade de expositor e de orador no painel de debates sobre o apoio e financiamento s
Pequenas e Mdias Empresas (PME).
Centros Automticos
Com o crescimento do nmero de Clientes e com a necessidade cada vez maior de estar perto do seu Banco, o BCI abriu 3
Centros Automticos, que so espaos que acomodam exclusivamente entre 4 a 6 ATMs, disponveis 24 horas por dia, um
conceito mais arrojado que o espao tradicional de ATM remota.
46

BCI Directo App
Em finais de 2013 o BCI disponibilizou aos Clientes Particulares um novo modo de ir ao Banco, atravs de um aplicativo
intuitivo disponvel para Tablets e Smartphones com sistema Android e IOS, o qual foi apelidado de Ir ao BCI ficou agora
ainda mais fcil. Em Maro de 2014, o BCI alargou este novo canal aos Clientes Empresa, permitindo que estes escolham o
melhor modo de contacto com o seu banco, e que possam acompanhar as suas contas, fazer pagamentos e toda a gesto
do seu dia-a-dia, quando e onde quiserem, com toda a comodidade, segurana e rapidez. O BCI destacou-se ainda por ser
a primeira instituio moambicana a desenvolver e disponibilizar um aplicativo para Windows8.
BCI Directo eBanking

Para melhor servir os seus Clientes, o BCI melhorou e criou novas funcionalidades dentro do canal BCI Directo eBanking, permitindo que os utilizadores possam usufruir mais e melhor deste canal, destacando-se, para as Empresas, a possibilidade de
efectuar o pagamento a vrios fornecedores atravs de uma nica operao, permitindo a disponibilizao de comprovativos
singulares. Ainda no mbito deste servio, foram lanadas vrias campanhas de incentivo poupana, permitindo a consulta,
adeso e subscrio de forma simples e segura.
Lanamento da plataforma ANSAMO

Em Julho do corrente ano, foi assinado um protocolo pblico, com vista ao lanamento de uma plataforma concebida para
promover e facilitar a realizao de operaes entre bancos do Grupo Caixa Geral de Depsitos na regio da frica Austral,
constituda pelos Bancos Caixa Geral Totta em Angola, Mercantile Bank na frica do Sul e BCI em Moambique. O Grupo
Ansamo, o nico que oferece uma rede de servios financeiros entre Angola, frica do Sul e Moambique, atravs de uma
plataforma interligada capaz de acompanhar os seus clientes, tanto instituies como indivduos, nas suas actividades entre
estes mercados, assegurando nveis de servio, prerio e condies privilegiadas que o tornam particularmente competitivo
nas operaes financeiras entre estes mercados. O Grupo dispe no s de uma plataforma slida entre estes trs pases,
como de uma ligao privilegiada com as operaes do Grupo Caixa Geral de Depsitos em Portugal. No contexto actual,
em que as trocas comerciais entre os quatro pases observam uma crescente dinamizao, esta plataforma apresenta-se
como particularmente relevante para empresas e indivduos que se movimentam nestes mercados.
TECNOLOGIA
Ao nvel aplicacional, foi dado o arranque do projecto de upgrade do sistema core bancrio no primeiro trimestre de 2014.
Esta iniciativa, alm de se traduzir num maior conjunto de benefcios e funcionalidades nas vrias vertentes do negcio
face ao sistema actual, ir permitir acompanhar as tendncias tecnolgicas em termos de desenvolvimento aplicacional. Ao
mesmo tempo, o FrontEnd Bancrio e a adopo de metodologias mais geis possibilitaram o desenvolvimento de novas
funcionalidades e melhorias aplicacionais, como o caso do processo de crdito ao consumo em que a massificao da sua
utilizao no Banco no decorrer do ano, permitiu uma maior celeridade e resposta ao negcio.
No que respeita infra-estrutura tecnolgica, a concluso do investimento iniciado em 2013 relativo redundncia da rede de
comunicaes permitiu obter maiores resultados ao nvel do desempenho e na disponibilidade na rede bancria de agncias,
mesmo em cenrios de crise causados pelas condies ambientais do Pas. A componente de segurana continuou a ser
alvo de investimentos em vrias vertentes: equipamentos, aplicaes prprias, reforo de controlo de acessos e sensibilizao a colaboradores e clientes.
Ao nvel da governao de sistemas de informao, foram revistas as metodologias de desenvolvimento aplicacional de
acordo com as melhores prticas internacionais, bem como definida a metodologia de gesto de risco em sistemas de informao. Por ltimo, face s exigncias de governao em tecnologias de informao impostas pelo Banco Central, foram
implementados procedimentos, normativos e tecnologias que possibilitaram ir de encontro aos requisitos legais.
47

2013
Capacidade de processamento Sistema Central (CPW)
2014
37.400
37.400
94.593.279
121.209.955
Computadores pessoais por colaborador
98,10%
98,60%
Colaboradores com acesso ao correio electrnico interno
98,10%
98,60%
Colaboradores com acesso Intranet
100%
100%
Colaboradores com acesso Internet
98,10%
98,60%
Transaces financeiras processadas
CANAIS ELECTRNICOS
No ano de 2014 o BCI registou uma forte expanso ao nvel dos Canais Electrnicos disponibilizados aos seus clientes Particulares e Empresas. Verificou-se um alargamento do parque de ATMs e do parque de Terminais de Pagamento Automtico
(POS), bem como um aumento expressivo de novos utilizadores nos Canais de Internet Banking, Mobile Banking e Contact
Center BCI.
O crescimento observado ao nvel do nmero de transaces e volumes transaccionados atravs da utilizao dos canais
electrnicos revela que o cliente BCI mais autnomo e melhor orientado para as novas tecnologias e refora a confiana
deste na qualidade e diversidade da oferta inovadora de servios que o BCI disponibiliza.
O lanamento do BCI Directo APP para os sistemas operativos iOS (para iPhone e iPad) e Windows 8 (para PC e Tablets),
disponvel para Particulares e Empresas veio complementar a oferta do mesmo servio para o sistema operativo Android
(Smartphones). Desta forma, o BCI tornou-se no primeiro e ainda nico Banco nacional a oferecer um aplicativo para banca
mvel suportado numa gama bastante variada de sistemas operativos.
Ao nvel dos Meios de Pagamento, consolidou-se a utilizao dos cartes BCI nas suas diversas gamas de comercializao
e pelos vrios segmentos de clientes.
A diversificao da oferta de Cartes BCI (Cartes de Dbito, Cartes de Crdito e Cartes Pr-pagos) reconhecida como
a mais diversificada do mercado e resulta do adequado processo de segmentao de clientes e parcerias desenvolvidas com
entidades de forte relevncia sectorial. No mbito do relacionamento desenvolvido com a VISA e Mastercard, garantiu-se
acompanhamento prximo, alinhamento de estratgias, formao e treino, com destaque na rea das disputas e regularizaes de transaces.
Em adio, a Segurana e Preveno Fraude mereceram especial ateno, pela importncia no acrscimo de confiana
por parte dos clientes e utilizadores relativamente aos servios prestados. Nesta medida, o BCI prosseguiu no processo de
utilizao da tecnologia Chip EMV, no reforo e sofisticao dos processos de monitorizao e preveno de fraude em
Cartes e POS, bem como na instalao de protectores de teclado nas ATMs. Nas reas relevantes de Procedimentos e
Segurana, apostou-se na divulgao da informao a prestar ao crescente universo de utilizadores dos Canais Electrnicos
e Meios de Pagamento.
ATMs
No ano de 2014 a rede de caixas automticas (ATMs) do BCI expandiu-se significativamente. Foram colocadas 141 novas
mquinas, representando um acrscimo de 41,96% do parque. Acresce ainda a renovao do parque instalado atravs da
substituio de 30 ATMs. No perodo, o nmero de operaes realizadas nos ATMs do BCI cresceu 22,30%. Importa destacar a nfase que o Banco deu as Zonas menos favorecidas economicamente, tendo instalado 126 ATMs (26,42% do total
instalado em 2014).
48

Crescimento do Parque e do Nmero de
Operaes
Parque de ATMs por Provncia
Maputo Provncia
29
Gaza
23
28
2013
12
14
25
Zambzia
+22,3%
+60%
40
36
Nampula
2014
N de Transaces
24
31
Tete
C. Delgado
+42,0%
+141%
27
32
Sofala
Niassa
70
157
22
23
Inhambane
Manica
Parque Efectivo
111
Maputo Cidade
50
7
10
20
22
2013
2014
2013
2014
POS
Em 2014 o BCI prosseguiu na expanso da sua rede de POS, tendo-se registado um crescimento do parque de 34,28%, a
nvel nacional. Tal expanso foi impulsionada pelo aumento mdio verificado nas provncias na ordem dos 48,00%. Destacase o crescimento do parque de POS das provncias da Zambzia, Niassa e Cabo Delgado com variaes, respectivamente,
na ordem dos 74,67%, 64,52% e 57,45%. No que se refere s Zonas Rurais, o Banco instalou 1.241 POS (19,69% do total
instalado em 2014).
Evoluo do Parque de POS
+34%
2013
2014
A aceitao elevada de cartes das Redes Ponto 24, VISA e Mastercard para pagamentos atravs dos POS BCI evidencia
a confiana da maioria dos comerciantes e clientes neste canal, a qual resultou num crescimento assinalvel ao nvel do
nmero e volume de transaces efectuadas nos terminais BCI.
Internet Banking e Contact Center

No canal Internet Banking, registou-se um aumento considervel de novos utilizadores. At Dezembro de 2014 foram contabilizados 58.495 contratos, facto que representa um aumento de 39,87% face ao ano anterior. Verificamos assim uma consolidao progressiva do eBanking ao nvel dos utilizadores Particulares e Empresas. Registou-se igualmente um aumento do
volume de transaces em 102,40%. Este incremento demonstra, de igual modo, a elevada confiana que os nossos clientes
depositam neste canal para executar as suas transaces.
49

Evoluo do crescimento de contractos
de Internet Banking
+40%
Volume Transaccionado Internet

Banking
+102%
58.495
41.821
2013
2014
2013
2014
O lanamento do BCI Directo APP para os sistemas operativos iOS e Windows 8 veio complementar a verso Android lanada no final de 2013, alargando-se assim a oferta da APP do BCI maioria dos sistemas operativos que equipam os smartphones e tablets do mercado. Esta realidade veio proporcionar um aumento considervel de novos utilizadores neste canal,
registando-se elevadas taxas de adeso.
Em Dezembro de 2014 foram contabilizados mais de 7.000 utilizadores deste inovador servio. O Contact Center BCI continuou a afirmar-se como um canal de elevada procura por parte dos clientes, tendo-se verificado em 2014 um incremento
do nmero de chamadas recebidas e tratadas em 114,00%.
A plataforma de suporte do Contact Center BCI tem cumprido tambm o objectivo de operacionalizar iniciativas com origem
em diversas unidades e direces do BCI.
BCI Mobile e Tako Mvel

A aposta na tecnologia USSD, materializada nos servios BCI Mobile e Tako Mvel, tem vindo a revelar-se determinante dada
a elevada procura pelo mercado de solues de banca no presencial simples, com custos reduzidos e acesso universal. O
crescimento do nmero e volume de transaces em ambos os servios assinalvel. O BCI Mobile cresceu 99,12% no que
respeita ao nmero de transaces e 177,32% em volume transaccionado. O Tako Mvel cresceu 184,77% em nmero de
transaces e 212,00% em volume transaccionado.
50

Evoluo do Crescimento do BCI Mobile
Meios de pagamento (cartes de dbito e de crdito)

Na rea de Cartes, o BCI prosseguiu com a disponilizao da mais completa e segmentada oferta de cartes do mercado
(dbito, crdito e pr-pagos).
Manteve-se a aposta em solues customizadas de meios de pagamento dirigidas a diferentes segmentos e diversos sectores de actividade, consubstanciando-se tal aposta no lanamento do Carto de Crdito da Ordem dos Mdicos de Moambique (verses Visa Gold e Visa Classic), assim como o Carto de Crdito BCI Negcios Jovens Empreendedores, lanado
em parceria com a ANJE (Associao Nacional dos Jovens Empresrios)
O BCI lanou em adio a nova verso do Carto de Dbito dirigido ao Segmento Universitrio - carto BCI EU. Este carto,
que utiliza uma imagem apelativa e incorpora funcionalidades especialmente desenhadas para este segmento, contribui para
o reforo da forte aposta que o BCI tem realizado no Segmento Universitrio.
Os aspectos associados Segurana dos Meios de Pagamento constituem uma prioridade pelo que em 2014 prosseguiu-se com o esforo de incluso da tecnologia Chip EMV nos cartes BCI, verificando-se assim que o parque de cartes do
BCI est equipado com as mais avanadas solues de segurana internacionais. O BCI reforou tambm a monitorizao
e preveno de fraude, a qual suportada em sistemas de controlo automatizados, operados por equipas especializadas na
interpretao e anlise de dados.
No que se refere base efectiva de cartes BCI, verificou-se um crescimento de 21,21%. A confiana e a fidelidade que os
clientes revelaram em relao a estes meios de pagamento, permitiu, em 2014, o incremento de 60,89% no nmero total de
transaces. No que se refere ao volume transaccionado, tal incremento foi de 53,09%.
Parque de Cartes
Volume Transaccionado
+21,2%
+53,1%
2013
2014
2013
2014
N de Transaces
+60,9%
2013
2014
51

ANLISE FINANCEIRA
No obstante as hostilidades polticas a nvel nacional e os riscos acrescidos de uma perspectiva global de incertezas, caracterizada pelo abrandamento da recuperao da economia mundial e pela queda dos preos das principais mercadorias
no mercado internacional, a evoluo da economia moambicana no ano de 2014 foi caracterizada por progressos considerveis ao nvel dos principais indicadores macroeconmicos, nomeadamente:
I. Crescimento econmico, de cerca de 7,40% no ano 2014, com um importante contributo do sector dos Servios
Financeiros (29,60%), da Indstria Extractiva (13,00%), e da Indstria Transformadora (11,30%);
II. D
escida do nvel de crescimento do ndice de Preos ao consumidor, com uma taxa de inflao anual de 1,10% para
2014, significativamente abaixo dos 2,96% verificados em 2013;
III. Taxa de cmbio relativamente estvel, no obstante a desvalorizao cambial do metical face ao dlar nos dois ltimos meses de 2014.
Nesta conjuntura, foi igualmente relevante o papel do Banco de Moambique atravs da implementao e coordenao de
um conjunto de medidas de poltica monetria, fiscal e cambial visando a regulao da liquidez para nveis apropriados para
suportar o crescimento econmico.
Perante o cenrio supra mencionado, o BCI procurou responder de forma adequada aos principais desenvolvimentos da sua
envolvente macroeconmica, com nfase particular no apoio aos seus clientes, a par com uma monitorizao rigorosa do binmio preo/risco de crdito ao nvel das suas operaes activas, com um forte acompanhamento das taxas de juro activas e
passivas, e ainda, um rigoroso controlo de custos. Estes factores permitiram um desempenho final favorvel e a consolidao
da robustez da estrutura financeira da instituio que foi sendo edificada ao longo dos anos mais recentes. Importa referir os
principais factores que afectaram a actividade do banco no exerccio findo:

lteraes legais derivadas da introduo e entrada em vigor de novos avisos do Banco de Moambique, nomeadaA
mente, respeitante ao Crdito Vencido (Aviso emitido em Dezembro de 2013, com efeitos a 1 de Janeiro 2014) que
impe o registo da totalidade das prestaes vincendas como crdito vencido a partir do 1 dia de incumprimento
de alguma prestao de capital e/ou juros. O Aviso anterior considerava apenas como Crdito Vencido as prestaes em mora h mais de 30 dias, no sendo incluidas as prestaes vincendas.
anuteno, at Outubro de 2014, das taxas directoras do Banco de Moambique, nomeadamente a Facilidade
M
Permanente de Cedncia (FPC) em 8,25% e a Facilidade Permanente de Depsitos em 1,50%. Em Novembro de
2014, o Comit de Poltica Monetria do Banco de Moambique decidiu reduzir a taxa de Facilidade Permanente
de Cedncia de 8,25% para 7,50% e manteve inalteradas as taxas de FPD (1,50%) e das Reservas Obrigatrias
(8,00%);
elhoria das taxas de remunerao dos Bilhetes face ao perodo homlogo, nas maturidades de 91 dias, 182 dias
M
e 364 dias, respectivamente, fixando-se em 5,37% (5,23% em Dez-13), 6,64% (6,60% em Dez-13) e 7,25% (7,20%
em Dez-13). A taxa de remunerao mdia obtida pelo BCI na sua carteira de BTs situou-se em 6,91% (versus
6,77% em 2013);
Depreciao do Metical mais acentuada do que inicialmente previsto, registada nos ltimos dois meses do ano;
Intensificao da agressividade comercial por parte dos bancos recentemente estabelecidos, nomeadamente no
que se refere captao de negcio, com impacto no custo do funding e no estreitamento das margens;
Instabilidade do quadro de Colaboradores do BCI, o que teve impacto nos custos com pessoal;
eforo da posio do BCI no mercado bancrio moambicano, medido pela forte expanso da rede comercial do
R
BCI, em todas as provncias incluindo distritos rurais, atravs da abertura de 37 novas agncias, durante o ano de
2014;
iderana no desenvolvimento dos canais electrnicos (ATMs, POS, BCI Directo eBanking, BCI Directo Mobile, BCI
L
Directo App e Tako Mvel) que potenciou o reforo da sua competitividade no mercado.
A gesto prudente do negcio e dos riscos a ele associados permitiram ao BCI minorar os efeitos dos factores acima referidos e assegurar a concretizao de resultados alinhados com as previses delineadas ao abrigo do plano estratgico em
curso. Dentre os feitos financeiros do banco no ano agora findo destacam-se:
52

onsolidao da solidez financeira, com o rcio de solvabilidade a fixar-se em 8,64% (9,23% em 2013)3, o que
C
permitiu cumprir com o requisito mnimo de capital fixado pelo Banco de Moambique, de 8,00%. Com a metodologia imposta pelas regras de Basileia II o clculo do Rcio de Solvabilidade passou a basear-se em critrios mais
rigorosos em 2014.
umento do Volume de Negcios em MT 27,08 mil milhes (+25,51%) atingindo MT 133,24 mil milhes, por
A
via do incremento dos Recursos de Clientes em MT 12,99 mil milhes (+21,64%) e do Crdito concedido a Clientes (MT+14,09 mil milhes;+30,55%). O expressivo crescimento da carteira de Crdito conferiu ao BCI a primeira
posio no mercado, com uma quota de 29,66% (28,90% em Dez-2013). Ao nvel do Volume de negcios, o Banco
ocupou a 2 posio, com uma quota de 28,99% (28,50% em 2013).
umento do Produto Bancrio em 28,40% (MT +1.474,33 milhes) impulsionado sobretudo por um crescimento
A
significativo da Margem Financeira que registou um crescimento de MT +942,41 milhes (+33,76%), atingindo o valor de MT 3.733,70 milhes no final do ano. A Margem Complementar teve, igualmente, um contributo considervel,
tendo registado uma variao de MT 531,92 milhes (+22,16%), e fixando-se em MT 2.931,92 milhes.
elhoria dos nveis de liquidez, que permitiu cumprir com grande parte dos compromissos financeiros junto de
M
instituies e parceiros diversos.
eforo expressivo dos nveis de imparidade, num total de MT 785,31 milhes, sendo MT 762,00 milhes para
R
Crdito e MT 23,31 milhes para Outros Activos. Com este reforo, o valor de imparidade do Balano atingiu a cifra
de MT 1.415,59 milhes, passando assim a cobrir 122,74% do Crdito Vencido a mais de 90 dias.
Com a consecuo dos resultados e desempenho referidos, o Banco reforou a sua robustez financeira, o que permite ampliar o seu poder de interveno no mercado, para alm de reafirmar o seu posicionamento competitivo e aumentar a sua
credibilidade junto de clientes, parceiros, accionistas e pblico em geral.
(Milhares de Meticais)
Variveis
Dez.13
Dez.14
Activos Totais
Crdito a Clientes (Bruto)1
82.167.820
Crdito a Particulares
Variao
Absoluta
Relativa
97.555.962
15.388.142
18,73%
46.112.753
60.201.194
14.088.441
30,55%
10.593.231
2.512.726
8.073.798
46.461.464
3.146.499
1.455.844
15,93%
540.239
27,39%
Crdito a Empresas
Outros
9.137.387
1.972.487
7.164.900
36.043.869
931.496
Depsitos de Clientes
60.048.182
73.041.654
12.993.472
21,64%
35.205.741
23.917.499
924.942
45.294.162
27.742.682
4.810
10.088.421
28,66%
3.825.183
15,99%
-920.131
-99,48%
1.679.924
1.913.719
233.795
13,92%
259.379
487.998
228.620
88,14%
1.420.545
1.425.720
5.175
0,36%
Habitao
Outros Crditos a Particulares
Ordem
A Prazo
Outros
Resultado Antes de Imposto
Imposto Sobre o Rendimento
Resultado Lquido
1
908.898
12,69%
10.417.594
28,90%
2.215.003
237,79%
Crdito a Clientes : Inclui Crdito concedido com b ase em Recursos Consignados, num total de MT 9.814.203,82 milhares
Outros: inclui Juros a receb er, crditos e juros vencidos e comisses associadas ao custo amortizado
3R
cio de Solvabilidade de 11,87% no exerccio 2013 quando aplicada a metodologia de clculo que vigorou at 31 de Dezembro de 2013. O rcio de 9,23% foi
calculado para 2013 usando o critrio em vigente em 2014, apenas para efeitos de comparao
53

Os Activos totais registaram um aumento de 18,73%, merecendo maior destaque o Crdito a Clientes, que apresentou um
crescimento de MT 14,09 mil milhes (+30,55%). Os Depsitos de Clientes aumentaram 21,64%, mantendo desta forma a
consistente tendncia de ascenso que se vem registando ao longo dos exerccios mais recentes. O peso dos depsitos a
prazo sobre a carteira total registou um decrscimo face ao perodo homlogo (Dez-14: 37,98%; Dez-13: 41,00%), contudo,
continua elevado. A intensa concorrncia na captao de depsitos, aliada ao elevado nvel de concentrao da carteira do
BCI tem sido dos maiores inibidores dos esforos de reduo do custo de funding do banco.
Resultados e Rentabilidade
O negcio do Banco registou um desempenho positivo, traduzido numa evoluo favorvel do Produto Bancrio (MT
+1.474,33 milhes; +28,40%) que, em conjunto com os Outros Rendimentos, foi suficientemente elevado para compensar o
crescimento esperado dos Custos de Estrutura e da Imparidade de Crdito. Verificou-se no exerccio, um crescimento significativo do valor de Imparidade, o que representa um esforo de provisionamento determinado por uma poltica de maior prudncia de gesto de risco, por forma a dar maior cobertura a eventuais adversidades da envolvente econmica e financeira.

O Resultado Antes de Imposto atingiu, no final do exerccio 2014, o montante de MT 1.913,72 milhes, correspondendo a
um crescimento de 13,92% (MT +233,79 milhes) quando comparado com o montante de MT 1.679,92 milhes registado no
perodo homlogo. Esta evoluo positiva foi consistente com a tendncia recente do banco e foi ao encontro das projeces
da gesto.
(Milhes de Meticais)
+13,9%
1.914
1.680
Dez.13
Dez.14
Os Resultados do Banco foram favorecidos pelo bom desempenho da Margem Financeira (MT +942,41 milhes; +33,76%)
e da Margem Complementar (MT +531,92 milhes; +22,16%). A evoluo da Margem Financeira reflectiu, por um lado, o
comportamento do volume de negcios e da carteira de activos financeiros e, por outro, a relativa estabilidade da descida
gradual das taxas de juro de operaes com clientes, acompanhando a trajectria das taxas de referncia do mercado com
impacto no muito atractivo no diferencial entre as taxas mdias de operaes activas e passivas. A mesma continuou a ser
penalizada pelo estreitamento de Spreads causado pela forte concorrncia nos segmentos com melhor perfil de risco.
No que tange Margem Complementar o desempenho positivo atribuvel realizao de significativos ganhos em Operaes Financeiras, que registaram um crescimento de 37,49% (MT +397,26 milhes) cifrando-se em MT 1.457,03 milhes
no final de 2014. Os resultados Lquidos de Taxas e Comisses contriburam igualmente de forma relevante para o nvel de
Margem Complementar alcanado no montante de MT 1.278,19 milhes, correspondendo a um crescimento de MT 191,65
milhes (+17,64%). Destaca-se nesta rubrica a parcela de comisses geradas pelo negcio da Banca electrnica, cujo contributo no valor total de comisses situou-se em 47,49% (46,89% em 2013).
O Resultado Antes de Imposto no montante de MT 1.913,72 milhes foi, penalizado por:
54

levado volume de imparidades de crdito constitudas no exerccio (MT+307,05 milhes; +64,20%) com o objectivo
E
de melhorar os indicadores de risco e de provisionamento do banco e de melhor acautelar eventuais situaes de
cobranas difceis. A assuno destes custos permitiu elevar o valor da imparidade acumulada para nveis consistentes com o significativo crescimento que se verificou na Carteira de Crdito;
rescimento dos Gastos com Pessoal (MT +276,46 milhes; +16,64%) que explicado pelo aumento do nmero
C
mdio de colaboradores (+228) e pela actualizao da tabela salarial anual, bem como pelos ajustamentos salariais
incontornveis, decorrentes de uma maior competitividade no mercado laboral; e um notvel aumento dos Gastos
Administrativos (MT +530,96 milhes; +37,92%), explicado, principalmente por um aumento das Rendas e Alugueres, e por honorrios com consultorias.
Resultado Lquido
No final do exerccio econmico de 2014 o banco atingiu um Resultado Lquido de MT 1.425,72 milhes, que corresponde
a uma taxa de crescimento de 0,36% (MT +5,2 milhes) quando comparado com o montante de MT 1.420,55 milhes
registado no perodo homlogo. O Resultado Lquido foi penalizado pelo pagamento de uma taxa de Imposto sobre o Rendimento de 32,00% (16,00% em 2013 e anteriores, em resultado de benefcio fiscal concedido pelas autoridades fiscais para
o perodo at 2013).
Resultado Lquido
488,0
259,4
1.679,9
Dez-13
Resultado Antes Gasto de Imposto

de Imposto
1.913,7
1.420,5
Resultado
Lquido
Resultado Antes
de Imposto
Dez-14
Gasto de
Imposto
1.425,7
Resultado
Lquido
55

Composio do Resultado Lquido
(Valores em Milhes de Meticais)
Variaes
2013
2014
2.791
Margem Financeira
3.734
2.400
Margem Complementar
2.932
Abs.
+942
+33,8
+532
+22,2
Gastos com Pessoal
-1.661
-1.938
+276
+16,6
Outros Gastos Administrativos
-1.400
-1.931
+531
+37,9
-45
-10,7
-144
-32,1
+334
+70,1
+234
13,9
+229
+88,1
+5
+0,4
Amortizaes e Depreciaes
-421
-377
449
305
Outros Rendimentos
Provises e Imparidade de Crdito
-477
-811
1.680
1.914
Gastos de Impostos
Resultado Lquido
-259
-488
1.421
1.426
A evoluo dos indicadores apresentados espelha que o banco expandiu vigorosamente a sua actividade, e por conseguinte
fortificou a sua estrutura financeira.
Margem Financeira
A Margem Financeira cifrou-se em MT 3.733,70 milhes em 2014, que compara com MT 2.791,29 milhes em 2013 (+33,76%).
A mesma foi influenciada pelo aumento dos custos dos juros de depsitos e de recursos de instituies financeiras, associados ao crescimento do volume de depsitos e das linhas de crdito externas, como fonte de captao de fundos para o
banco.
A evoluo da Margem Financeira beneficiou do crescimento do volume de activos remunerados superior expanso dos
passivos remunerados, com maior destaque para a carteira de Crdito a clientes, e ainda da melhoria das taxas mdias de
remunerao dos Activos Financeiros, com maior relevo para os Bilhetes de Tesouro (BTs), que vm registando uma tendncia de subida desde o incio do ano. Em termos de taxas mdias, registou-se uma melhoria de 6,91% relativamente mdia
registada em 2013 (6,77%). Mesmo tendo o banco reduzido o volume de investimentos em ttulos, os juros obtidos cresceram em 43,92% (MT +354,75 milhes).
A expanso do crdito foi penalizada pela contraco das taxas mdias de crdito, entre 2013 e 2014, no obstante o Banco
ter prosseguido com a implementao de iniciativas enfocadas na dinamizao da concesso de crdito aos projectos economicamente viveis, sendo de realar o apoio s pequenas e mdias empresas no acesso s linhas de crdito visando o
incentivo ao investimento e ao empreendedorismo.
O custo dos Recursos de Clientes foi de MT 2,73 mil milhes, sendo de destacar a reduo homloga de 0,22pp na taxa
mdia dos depsitos, que alterou de 4,47% para 4,25%.
56
Reflectindo a variao dos volumes mdios das carteiras de crdito e de depsitos, por um lado, e a evoluo das taxas de
juro, por outro, os juros lquidos de crdito apresentaram um aumento de 30,41% (MT +722,17 milhes).
Uma anlise da variao da Margem Financeira a partir da desagregao por efeitos do volume e de taxa, permitiu constatar
que a evoluo registada resulta, essencialmente, do rendimento proporcionado pelo efeito volume, que foi bastante superior
ao efeito taxa, com excepo do efeito preo dos Activos Financeiros e em menor proporo das Aplicaes em Instituies
de Crdito.
Margem Financeira
5,7%
5,0%
+33,8%
3.734
2.791
Dez-13
Dez-14
Taxa de Margem Financeira

Margem Financeira
Como corolrio das alteraes, que, por fora da evoluo do negcio e de variveis conjunturais diversas, se registaram na
estrutura de activos e passivos, a Taxa de margem financeira situou-se em 5,67%, que compara com 4,97% em 2013.
Comisses Lquidas
Reflectindo a expanso significativa da actividade, que se reflectiu no aumento do nmero de clientes e do volume de transaces em 2014, o crescimento das Comisses Lquidas ascendeu a 17,64%, ao se saldar em MT 1.278,19 milhes que
compara com MT 1.086,54 milhes apurados em 2013. Para alm do impacto das transaces de banca electrnica e dos
proveitos de anuidades dos cartes, salienta-se o contributo favorvel das rubricas das Garantias e Avales, as Transferncias
de Valores e as comisses cobradas pela Prestao de Servios Bancrios.
Comisses Lquidas
20,9%
19,2%
+17,6%
1.278
1.087
Dez-13
Dez-14
Comisses Lquidas/PB
Comisses Lquidas
57

Resultados em Operaes Financeiras
Os resultados em Operaes Financeiras, que correspondem, essencialmente aos ganhos nas transaces de compra e
venda de moeda estrangeira realizadas pelo Banco, fixaram-se em MT 1.457,03 milhes no exerccio findo em 31 de Dezembro de 2014, apresentando um crescimento expressivo de 37,49%. Esta evoluo resultou do aumento do volume de transaces efectuadas, o qual foi impulsionado, especialmente, pelo incremento dos volumes de importaes e de exportaes e
pela capacidade de comprar moeda que o banco apresentou ao longo do ano. O aumento significativo dos volumes transaccionados permitiu compensar a reduo dos spreads praticados.
Resultados de Operaes Financeiras
21,9%
20,4%
+37,5%
1.457
1.060
Dez-13
Dez-14
Resultado em Operaes Financeiras/PB

0
Resultado em Operaes Financeiras
Os favorveis resultados das operaes financeiras proporcionaram a esta componente de negcio a manuteno da sua importncia na estrutura de resultados do banco, ao registar um peso sobre o Produto Bancrio, de 21,87% (20,41% em 2013).
Custos de Estrutura
Prosseguindo o plano estratgico aprovado para o perodo de 2013-2015, o qual mantm como um dos vectores principais
de actuao o aumento da base de Clientes e do Volume de Negcios Unitrio, e por conseguinte, a criao das condies
necessrias para dar suporte a este crescimento, as diversas linhas de aco que foram levadas a cabo neste mbito implicaram um agravamento dos custos de estrutura.
Assim, os Custos de Estrutura registaram um crescimento de 21,89%, que proporcionalmente foi inferior ao incremento do
Produto Bancrio (+28,40%), causando assim uma melhoria do rcio Cost-to-Income em 3,40pp, que se fixou em 63,69%,
nvel significativamente melhor que o do perodo homlogo, que foi 67,09%.
O aumento dos Custos de Estrutura foi influenciado pelos aumentos de 37,92% nos gastos gerais administrativos e de
16,64% nos gastos com pessoal, como resultado das iniciativas que tm vindo a ser implementadas no banco, visando no
s a racionalizao e conteno de custos, mas tambm ao alargamento da rede de distribuio bem como da melhoria
e modernizao de vrias reas de apoio ao negcio, o que implicou um aumento de 335 colaboradores, o equivalente a
+15,79%. Note-se que o banco teve um registo nunca alcanado desde a sua existncia abrindo num s ano 37 agncias,
passando a contar com 168 balces.
58

Custos de Estrutura
Variao
Dez.13
Dez.14
Gastos com Pessoal
1.661.476
1.937.936
276.459
16,64%
Gastos Gerais Administrativos
1.400.073
1.931.035
530.961
37,92%
Custos de Funcionamento
3.061.550
3.868.970
807.421
26,37%
421.497
376.582
-44.915
(10,66%)
Custos de Estrutura
3.483.047
4.245.552
762.505
21,89%
Produto Bancrio
5.191.286
6.665.615
1.474.329
28,40%
67,09%
63,69%
(3,40pp)
32,01%
29,07%
(2,93pp)
26,97%
28,97%
2,00pp
8,12%
5,65%
(2,47pp)
Amortizaes
Cost-To-Income
1
Rcio GP / Produto Bancrio

2
Rcio GGA / Produto Bancrio

Rcio Amortizaes/ Produto Bancrio
1
2
Absoluta
Relativa
GP - Gastos com Pessoal

GGA - Gastos Gerais Administrativos
O menor nvel de amortizaes do exerccio (-10,66% face a 2013) resultou, em parte, da alienao de imveis registada
durante o exerccio, e da alterao da estimativa de vida til dos activos intangveis, nomeadamente o software, de 3 para 5
anos.
A melhoria do indicador de eficincia (Custos de Estrutura em percentagem do Produto Bancrio ou Cost-to-Income), o
reflexo do impacto das iniciativas que tm vindo a ser implementadas pelo Banco no sentido de melhorar os sistemas de
conteno de custos e incrementar a eficincia, por um lado, e aumentar os proveitos bancrios, por outro.
Custos de Estrutura em % do Produto Bancrio
-3,4pp
MT 106
67,1
63,7
6.666
5.191
4.246
3.483
Dez-13
Custos de Estrutura
Dez-14
Produto Bancrio
Cost-to-Income
59

No obstante o esforo de conteno dos custos de estrutura, de se esperar que o rcio Cost-to-Income continue elevado
no mdio prazo, em resultado dos investimentos avultados que o Banco tem em curso e do crescimento da actividade.
Gastos com Pessoal

Os Gastos com Pessoal situaram-se em MT 1.937,94 milhes em 2014, o que compara com MT 1.661,47 milhes em 2013,
equivalente a uma variao homloga de 16,64%. A evoluo dos gastos com pessoal, por forma a ir de encontro ao projecto
de expanso da actividade, foi determinada pelo reforo do quadro de colaboradores, que registou em 2014 um aumento
lquido de 335 colaboradores, o equivalente a +15,79%, para fazer face ao alargamento da rede de balces e adequao
dos servios centrais, fixando-se em 2.456 colaboradores. Contribuiu igualmente para o agravamento dos custos com pessoal a actualizao da tabela salarial anual, bem como os ajustamentos salariais incontornveis, decorrentes de uma maior
competio no mercado laboral. No obstante, foi possvel ao Banco obter um custo de Recursos Humanos controlado e
dimensionado s necessidades operativas.
Gastos com Pessoal
Dez.13
Dez.14
Retribuio dos rgos de Gesto e de Fiscalizao
99.402
Retribuies dos Empregados
Variao
Absoluta
Relativa
90.948
(8.454)
(8,5%)
1.414.285
1.693.144
278.859
19,7%
Encargos Sociais Obrigatrios
64.126
73.026
8.900
13,9%
Outros Custos com Pessoal
83.663
80.817
(2.845)
(3,4%)
1.661.476
1.937.936
276.459
16,6%
Total
Gastos Gerais Administrativos

Os gastos gerais administrativos totalizaram MT 1.931,03 milhes em 2014, registando desta forma um aumento de 37,9%
face aos MT 1.400,07 milhes observados em 2013, e reflectem, sobretudo, os maiores custos com as rubricas Rendas,
Segurana, Deslocaes, Conservao e Reparao de Agncias e de Equipamento, servios de consultoria, Judiciais, Contencioso e Notariado, Recrutamento de Pessoal, e Informtica, associados ao crescimento do nvel de actividade. De referir
que maior parte destes custos reflecte a presena fsica do Banco ao longo do territrio nacional, onde o BCI reforou a sua
representatividade em alguns dos principais centros urbanos e corredores de desenvolvimento. Por outro lado, a alienao
de parte dos seus edifcios IMOBCI justifica o significativo aumento de custos com rendas e deslocaes.
A evoluo acima referida foi parcialmente amenizada pela conteno de custos alcanados em gastos associados a comunicaes e despesas de expedio, canais electrnicos e cartes, bem como a poupanas conseguidas nos gastos com
economato, transporte de valores e outros servios especializados.
Embora em extenso reduzida, os Gastos Gerais Administrativos foram tambm afectados pela depreciao do Metical face
ao Dlar Americano e ao Euro atendendo a que parte significativa dos Fornecimentos e Servios de Terceiros est contratada
em moeda externa.
No obstante o aumento verificado no rcio Gastos Gerais Administrativos sobre Produto Bancrio, de 26,97% em 2013 para
28,98% em 2014, as iniciativas em curso no banco que visam assegurar a maximizao da eficincia em termos de custos
administrativos esto a surtir os efeitos desejados.
Amortizaes
As amortizaes do exerccio totalizaram MT 376,58 milhes em 2014, o que significou uma diminuio face a 2013 (MT44,92 milhes; -10,66%), beneficiando da reduo verificada nas rubricas de imveis, onde parte destes foi alienado
IMOBCI, e de software, onde foi alterada a estimativa de vida til de 3 para 5 anos, o que permitiu aliviar o aumento na rubrica
obras em edifcios arrendados.
60

Reforo Lquido de Imparidade de Crdito
O crescimento da carteira de crdito, aliado identificao de operaes que, numa ptica prudencial, requeriam um provisionamento maior que o existente, ditou a necessidade de um reforo de imparidades substancialmente superior que o do
ano anterior, o qual ascendeu a MT 762,00 milhes.
Assim, no final do ano o banco manteve um nvel bastante mais confortvel de cobertura de crdito vencido pela imparidade,
de 122,74% (66,10% em 2013).
Anlise do Balano
No final de 2014, o Activo Lquido do BCI ascendeu a MT 97,56 mil milhes, uma variao de 15,39 mil milhes (+18,73%)
relativamente ao ano anterior, com origem, principalmente, no Crdito (MT +14,09 mil milhes; +30,55%), e nas Aplicaes
em Instituies Financeiras (MT +2,60 mil milhes; +36,06%).
A estrutura do Balano evidencia que o Banco detm adequados nveis de liquidez, com um total de 60,26% formado pelo
Crdito e 33,17% dos activos a serem constitudos pelo agregado de Activos Financeiros, Aplicaes em Instituies de
Crdito e Disponibilidades. O Activo Total financiado em 82,35% por Capitais Prprios e Depsitos de Clientes.
Estrutura Do Activo
Variao do Activo face a 2013

%
97.556
29,9%
58.786
-16,6%
3,6%
36,1%
12.529
10.011
28,4%
9.814
6.416
-20%
-10%
0%
10%
20%
30%
Crdito a clientes (Lquido)
Aplicaes em ICs
Activos financeiros
Outros Activos
40%
Caixa e Disponibilidades
61

Estrutura do Passivo e
da Situao Lquida
(Peso sobre o total)
Estrutura do Activo
(Peso sobre o total)
100%
100%
100%
90%
90%
80%
80%
70%
60,3%
70%
60%
60%
50%
50%
40%
40%
30%
12,8%
100%
74,9%
30%
20%
10,3%
20%
10,3%
10%
10,1%
10%
7,5%
4,1%
3,3%
0%
6,6%
Crdito a clientes
Activos financeiros
Caixa e Disponibilidades
Aplicaes em ICs
Outros Activos
0%
Recursos Consignados
Capitais Prprios
Recursos de ICs
Outros Passivos
A significativa expanso do crdito, reflectida no crescimento do peso deste sobre o total do Activo, passando de 55,09%
em 2013 para 60,26% em 2014, foi propiciada pela agressiva captao de depsitos, sendo grande parte destes recursos
aplicados na concesso de Crdito.
Do lado do Passivo destaca-se o crescimento dos Recursos Totais de clientes em MT 12,99 mil milhes (+21,64%), e dos
Recursos Consignados em MT 1,05 mil milhes (+11,66%), o que ditou que estas duas rubricas passassem a representar
74,87% e 10,27% do valor total do Passivo, respectivamente. Este nvel de expanso dos recursos que tem sido consistente
nos anos mais recentes veio atestar que o Banco foi, uma vez mais, bem sucedido nas suas iniciativas de angariao de
poupanas.
Os Recursos em Instituies de Crdito registaram uma reduo de MT 340,52 milhes (-7,82%), decaindo para MT 4,01 mil
milhes.
62

Variao do Passivo e da
Situao Lquida face a 2013
Estrutura Do Passivo e
da Situao Lquida
97.556
21,6%
9,6%
73.042
20,1%
-7,8%
10.022
24,4%
7.296
4.015
3.182
-20% -10% 0%
10% 20% 30% 40% 50%
Recursos de ICs
Outros Passivos
Capitais Prprios
Crdito a Clientes
O banco prosseguiu com uma poltica de concesso de crdito activa mas prudente, tendo se registado um crescimento
desta rubrica, em termos lquidos, de 29,87% (MT +13,52 mil milhes), atingindo MT 58,79 mil milhes. O forte dinamismo
comercial que foi desenvolvido nesta rea de negcio e a manuteno de taxas de juro competitivas propiciaram a consecuo dos nveis de crdito alcanados. Esta evoluo favorvel permitiu a liderana do BCI na quota de mercado a nvel do
Crdito a Clientes, reflectido-se no crescimento de 0,76 pontos percentuais (de 28,90% em 2013 para 29,66% em 2014), no
obstante a intensa concorrncia que se regista de forma crescente neste segmento de negcio.
Crdito a Clientes (Lquido)
2013
2014
36.482
8.782
45.263
48.971
9.814
58.786
Crdito a Clientes
Crdito com Recursos Consignados
63

Crdito por Moeda
A estrutura de Crdito por moeda continuou a manter um padro idntico ao dos anos anteriores, com o Crdito em Moeda
Nacional a representar 76,48% do total da carteira (+4pp em relao ao perodo homlogo), em resultado da maior agressividade do banco na Concesso de Crdito nesta moeda, e das restries legais e regulamentares relacionadas com a
concesso de Crdito em Moeda Estrangeira.
Crdito por Moeda (%)
Dez-13
Dez-14
Crdito MN
Crdito ME
72%
28%
76%
24%
Crdito por Sectores

Mantendo consistncia com a evoluo registada nos anos mais recentes, a carteira de crdito do banco encontra-se concentrada nos sectores de Construo, Comrcio e Servios, Transportes, e Energia, os quais em conjunto perfazem 65,61%
do peso total. Entretanto, a exposio do banco aos clientes particulares representa 18,72% da carteira total de Crdito,
sendo 5,02% referente ao Crdito Habitao.
(X) Peso do sector no ano 2013
Em 2014 registaram-se decrscimos significativos no peso do Crdito aos sectores de Agricultura e Pescas (de 2,14% para
1,88%) e da Indstria (de 3,81% para 3,14%). Em contrapartida verificaram-se crescimentos nos pesos dos sectores de Construo (de 24,13% para 26,31%) e Transportes (de 10,07% para 13,00%). Esta tendncia foi, de alguma forma, consistente
com a trajectria do crescimento destes sectores de actividade econmica da economia moambicana, sustentando pelos
investimentos em infra-estruturas.
64

Qualidade do Crdito e Imparidade
No exerccio, o Banco prosseguiu com a implementao de polticas que visam assegurar uma gesto prudente da carteira
de crdito, tendo, em resultado do sucesso do trabalho desenvolvido, terminado o ano com indicadores de qualidade de
crdito consentneos com os objectivos definidos.
Importa referir que a introduo, em Janeiro de 2014, do normativo de Basileia II pelo Banco Central implicou alteraes
significativas no que respeita ao critrio de apuramento do Crdito Vencido, destacando-se particularmente a incluso, diferentemente do passado, de todas as prestaes vincendas respeitantes s operaes que apresentem a partir de 1 dia de
atraso no pagamento de uma prestao de Capital e/ou Juros. Com base neste novo critrio, o BCI observou, no final do ano,
um rcio de crdito vencido a mais de 90 dias de 2,33% (2,83% no final de 2013), conforme apresentado a seguir:
122,74%
Milhes de MT
66,10%
3,07%
2,44%
2,83%
2,33%
1.285
1.416
1.153
849
2013
2014
Crdito Vencido >90 dias

Imparidade de Crdito
Rcio Crdito Vencido >90 dias
Rcio Crdito Vencido 90 dias
Rcio de cobertura de Crdito Vencido a mais de 90 dias por Imparidade
Em termos absolutos, o crdito vencido atingiu o valor de MT 2.399,88 milhes, representando um incremento de 9,39% face
ao montante de MT 2.193,89 milhes registado no final do ano transacto. Deste montante, MT 1.153,33 milhes representam
Crdito Vencido a mais de 90 dias (MT 1.284,88 milhes em 2013). O montante de imparidade acumulada ascendeu a MT
1.415,59 milhes no final de 2014 (MT +566,25 milhes, o equivalente a +66,67%).
Carteira de Ttulos
Em 2014 o Banco reduziu parte considervel das suas aplicaes em Bilhetes do Tesouro (MT -3,11 mil milhes), o que originou uma reduo da sua carteira de ttulos em MT 2,50 mil milhes, no obstante o crescimento verificado na carteira de
Obrigaes de Tesouro (MT +618,07 milhes). Em parte, esta postura do Banco decorre do crescimento das Aplicaes do
Banco em Entidades Financeiras face melhoria das taxas de remunerao. Por outro lado, o Banco tem alcanado ganhos
significativos por via da melhoria das taxas de remunerao dos Bilhetes do Tesouro, sendo que a reduo do volume de ttulos permitiu a realizao de aplicaes alternativas atendendo adopo pelo banco de uma poltica de seleco criteriosa
das operaes a financiar.
A carteira de Activos Financeiros Disponveis para Venda registou um saldo de MT 12,53 mil milhes em 31 de Dezembro
de 2014 (MT 15,03 mil milhes em Dezembro de 2013), o que corresponde a 12,84% do activo total do Banco. A mesma
composta por Bilhetes de Tesouro (BTs), Obrigaes de Tesouro, Obrigaes emitidas por entidades privadas do Exterior,
Outros Ttulos (Instrumentos de Capital, Papel Comercial e Participaes Financeiras) e, em menor percentagem, por Obrigaes de Empresas Nacionais.
65

Carteira de Ttulos 2014
54%
36%
7%
4%
Bilhetes de Tesouro
Obrigaes
de Tesouro
Obrigaes de
Privados no Exterior
Outros
Composio do Passivo
Em termos de estrutura do passivo, os Depsitos de Clientes permaneceram como a principal fonte de financiamento da
actividade de intermediao, ao representar 74,87% do total do Passivo (73,08% em 2013), traduzindo o especial enfoque
no crescimento dos recursos de clientes.
Os Recursos Consignados registaram um crescimento de MT 1,05 mil milhes em Dezembro 2014 quando comparado com
o perodo homlogo (+11,66%). Esta variao traduz o aumento dos desembolsos efectuados ao longo do ltimo ano ao
abrigo linha de financiamento EUR 300 mios da CGD/Tesouro. Os Recursos Consignados constituram a segunda fonte de
financiamento, o que permitiu ao banco incrementar a concesso de crdito por esta via.
Os Recursos de Instituies de Crdito atingiram MT 4,01 mil milhes no final de 2014, o que representou uma reduo de
MT 0,34 mil milhes (-7,82%) face ao perodo homlogo. A reduo da representatividade dos Recursos de Instituies de
Crdito (5,30% em Dez-13 para 4,10% em Dez-14) reflecte a amortizao de alguns financiamentos obtidos pelo BCI junto
de algumas instituies no estrangeiro.
Passivo Total
(Valores em Mil Milhes de Meticais)
+18,73%
82,17
97,56
60,05
73,04
Recursos de Clientes (75%)
Recursos Consignados (11%)
8,98
10,02
Recursos Consignados (10%)
Recursos de ICs (5%)
4,36
2,58
4,01
3,18
Recursos de ICs (4%)
Outros Passivos (3%)

Capitais Prprios (8%)
6,21
7,30
Capitais Prprios (8%)
Dez-13
Dez-14
Recursos de Clientes (73%)
66
Outros Passivos (3%)

Os Outros Passivos registaram um crescimento no valor de MT 602,82 milhes, contudo, um aumento do seu peso no total
do Passivo (de 2,58% para 3,18%). Os Capitais Prprios somaram MT 7,30 mil milhes no final de 2014, valor superior ao
observado no final de 2013 em MT 1,09 mil milhes (+17,5%).
Recursos Totais Captados

O BCI manteve, em 2014, a sua estratgia comercial baseada no crescimento e reteno do Recursos de Clientes, materializada na disponibilizao de vrios produtos financeiros com o objectivo de incentivar o investimento e a poupana dos diferentes segmentos de clientes, com destaque para a Campanha Deposita a tua confiana no BCI, associada ao Dia Mundial
da Poupana, com enfoque em novos produtos, como o Depsito BCI Directo-Dia Mundial da Poupana e o Plano Poupana
Habitao BCI, e nos produtos da Oferta Permanente, como a Conta Futuro BCI e a Conta Poupana BCI.
No obstante a elevada concorrncia no mercado de depsitos, os Recursos totais de clientes (Depsitos de Clientes e
Obrigaes BCI) aumentaram em MT 12,99 mil milhes (+21,31%) em termos anuais, atingindo MT 73,96 mil milhes, que
compara com MT 60,97 mil milhes registados em 2013. O significativo crescimento verificado reflecte o esforo de aumento
da oferta e diversificao de produtos, fidelizao da relao com os clientes e alargamento da sua base, com especial incidncia no segmento Retalho e Pequenas Mdias. O incremento do volume de recursos de clientes reflectiu-se na evoluo
da quota de mercado de recursos do BCI, ao atingir 28,46% em Dezembro de 2014 (+0,26pp em relao ao perodo homlogo), o equivalente segunda posio do mercado.
Recursos Captados
+12.993
(+21,31%)
73.958
917
60.965
917
73.042
60.048
Dez-13
Dez-14
Obrigaes BCI
A evoluo dos Recursos de Clientes foi determinada pelo esforo de aumento da oferta e diversificao de produtos, indo
de encontro s necessidades dos clientes do banco, conjugado com o alargamento da base de clientes e o estreitamento da
relao com os mesmos.
Depsitos por Moeda e por Produto

O peso dos depsitos em Moeda Nacional sobre a carteira total manteve-se estvel em comparao com o ano passado,
cifrando-se em 77,50%. Por outro lado, semelhana do verificado nos anos anteriores, foram os depsitos ordem que
registaram um maior incremento no global dos depsitos, apresentando uma evoluo positiva de 27,87% face a 2013, MT
+9.872,3 mil milhes. Os depsitos a prazo registaram um aumento de cerca de 12,68% quando comparado com o ano
transacto. Esta situao foi conseguida sem pr em risco a quota de mercado do Banco neste segmento de negcio e teve
um impacto importante na margem financeira. Mesmo assim, a intensa competio na captao de depsitos ditou que o
peso dos depsitos a Prazo sobre os depsitos totais se mantivesse elevado, mantendo-se desta forma o desafio de uma
maior reduo do custo do funding.
67

Depsitos por Moeda
Depsitos MN
Depsitos ME
Dez-13
77%
23%
Dez-14
77%
23%
Depsitos por Produto

Depsitos Ordem
Depsitos a Prazo
59%
41%
Dez-13
Dez-14
62%
38%
Rcio de Transformao
A contratao de crdito foi superior captao de recursos o que traduziu-se numa melhoria do Rcio de Transformao.
Quando medido pelo quociente entre o crdito bruto e os depsitos totais de clientes, o Rcio de Converso situou-se em
82,42% (76,79% em 2013). Expurgando o efeito dos Recursos Consignados e do Crdito concedido com Recursos Consignados, o Rcio de converso fixou-se em 68,98%, que compara com 62,17% do ano findo. Entretanto, considerando os
recursos totais de clientes, incluindo os valores das obrigaes BCI o rcio de converso de 68,18% (61,23% em 2013).
Rcio de Transformao
68,98%
62,17%
50.387
+35%
37.331
+22%
60.048
Dez-13
73.042
Dez-14
Crdito
Depsitos de clientes
Rcio de transformao
68

Passivos Subordinados
Em 31 de Dezembro de 2014, os passivos subordinados totalizavam MT 452,32 milhes, e eram decompostos conforme
segue:

Emprstimo Subordinado concedido pelos Accionistas: USD 10,00 Milhes;
Emprstimo subordinado contratado junto do IFC: USD 3,40 Milhes; e
Juros decorridos: MT 2,08 Milhes.
A contratao destes emprstimos permitiu ao Banco reforar a sua capacidade de interveno no mercado, cumprindo os
objectivos dos seus Accionistas de contribuir para a modernizao da economia moambicana.
MT 103
Passivos Subordinados
Variao
2013
2014
Accionistas 1
Abs.
300.800
336.000
35.200
11,7%
IFC
255.680
114.240
-141.440
-55,3%
SubTotal
556.480
450.240
-106.240
0,0%
Emprstimo Obrigacionista
200.000
200.000
0,0%
2.113
2.077
-36
-1,7%
558.593
452.317
-106.276
-19,0%
30,08
33,60
Juros decorridos
Total
Cmbio USD/MZN
1
Variao resultante do efeito cambial (depreciao do Metical face ao Dolar).
Capitais Prprios e Solvabilidade

Os rcios de capital mantiveram-se, em 2014, em nveis confortveis, reafirmando assim a solidez do balano do Banco.
O total de capitais prprios ascendeu a MT 7,30 mil milhes, o que corresponde a um aumento de MT 1,09 mil milhes
(+17,48%) relativamente a Dezembro de 2013. Este aumento explicado por:
Aumento da Reserva Legal (MT +213,08 milhes) e Outras Reservas (MT +936,12 milhes); e
Resultado Lquido positivo no exerccio.
MT 10
Capitais Prprios
2013
2014
Variao
Absoluta
Capital Social
3.000.000
3.000.000
0%
Reserva Legal
825.149
1.038.231
213.082
26%
Outras Reservas
769.795
1.705.917
936.122
122%
Resultados Transitados
139.049
139.049
0%
Reservas de Reavaliao
70.646
1.979
-68.667
-97%
(15.263)
(15.263)
0%
Resultado do Exerccio
1.420.545
1.425.720
5.175
0%
Total
6.209.921
7.295.635
1.085.713
17%
Aces Prprias
69

Em 31 de Dezembro de 2014, o Rcio de Solvabilidade ascendeu a 8,64% (equivalente a 9,23% no final de 2013), estando
alinhado ao rcio mnimo exigido pelo Banco de Moambique e pelos Acordos de Basileia I e II, fixados em 8,00%. Em 2013,
o Rcio de Solvabilidade apurado de acordo com o critrio ora em vigor situou-se em 11,87%.
Gesto de funding e liquidez em 2014

No que respeita gesto do funding e de liquidez, o BCI manteve-se bastante equilibrado, em resultado da prossecuo de
uma poltica orientada para a diversificao das origens dos recursos, com especial enfoque na captao de poupanas e
alargamento das respectivas maturidades. Paralelamente, o Banco pautou pela diversificao das origens do funding, o que
permitiu a reduo do risco de concentrao.
PROPOSTA DE APLICAO DE RESULTADOS

Considerando a necessidade de sustentar o crescimento da instituio, e tendo em conta que no exerccio findo em 31 de
Dezembro de 2014 o Banco obteve um Resultado Lquido de MT 1.425.720.291,33 (Mil, Quatrocentos e Vinte e Cinco Milhes, Setecentos e Vinte Mil, Duzentos e Noventa e Um Meticais, e Trinta e Trs Centavos), o Conselho de Administrao
prope Assembleia Geral que o mesmo tenha a seguinte aplicao:
Reservas Legais (15,00%): MT 213.858.043,70 (Duzentos e Treze Milhes, Oitocentos e Cinquenta e Oito Mil, Quarenta e Trs
Meticais e Setenta Centavos); e
Reservas Livres (85,00%): MT 1.211.862.247,63 (Mil Duzentos e Onze Milhes, Oitocentos e Sessenta e Dois Mil, Duzentos e
Quarenta e Sete Meticais e Sessenta e Trs Centavos).
70

REFERNCIAS
Ao concluir a apresentao da actividade do Banco no exerccio de 2014, o Conselho de Administrao do BCI expressa o
seu reconhecimento a todos os que contriburam para a consolidao deste projecto, em especial:

Aos nossos clientes;
Aos nossos fornecedores;
s autoridades monetrias e financeiras, pela forma como acompanharam e cooperaram no desenvolvimento da
actividade do BCI;
Mesa da Assembleia-Geral e ao Conselho Fiscal, pela colaborao manifestada ao longo do exerccio;
Aos nossos correspondentes em geral;
Aos accionistas pelo voto de confiana e pelo apoio e colaborao prestada; e
Aos colaboradores em geral, pela atitude profissional e dedicao demonstradas no exerccio das suas funes.
O Conselho de Administrao
Celso Ismael Correia1
(Presidente)
Nuno Maria Pinto de Magalhes Fernandes Thomaz
(Vice-Presidente)
(Vice-Presidente)
Pedro Simes Almeida Bissaia Barreto
(Vice-Presidente)
Joo Nuno Palma
(Vogal)
(Vogal)
Luis Filipe Costa Reis Marques de Aguiar
(Vogal)
(Vogal)
(Vogal)
Maria Celeste Ferreira Lopes Cardona
(Vogal)
Nelson Sebastio Muianga

(Vogal)
O Dr. Celso Ismael Correia renunciou ao seu mandato em 19 de Janeiro de 2015
71
72

Demonstraes Financeiras
Exerccio findo em 31 de Dezembro de 2014
ndice
Relatrio dos auditores independentes
74
Demonstrao de rendimento integral individual e consolidado
75
Balano individual e consolidado
76
Demonstrao de alteraes na situao lquida consolidada
77
Demonstrao de alteraes na situao lquida individual
78
Demonstrao dos fluxos de caixa individual e consolidado
79
Sntese das polticas contabilsticas e da gesto de risco financeiro
80
Notas s demonstraes financeiras
92
Declarao de Responsabilidade dos Administradores

Os Administradores do Banco so responsveis pela preparao e apresentao adequada das demonstraes financeiras anuais do Banco Comercial e de Investimentos, SA, que compreendem o balano individual e consolidado, em 31
de Dezembro de 2014, as demonstraes individuais e consolidadas do rendimento integral, de alteraes na situao
lquida e dos fluxos de caixa do exerccio findo em 31 de Dezembro de 2014, assim como as notas s demonstraes
financeiras que incluem um sumrio das principais polticas contabilsticas e outras notas explicativas, assim como o
relatrio do Conselho de Administrao, de acordo com as Normas Internacionais de Relato Financeiro.
Esta responsabilidade inclui: a concepo, implementao e manuteno de um sistema de controlo interno relevante
para a preparao e apresentao apropriada de demonstraes financeiras que estejam isentas de distores materiais,
devidas quer a fraude, quer a erro; a seleco e aplicao de polticas contabilsticas apropriadas e o apuramento de
estimativas contabilsticas que sejam razoveis nas circunstncias.
Os Administradores so ainda responsveis pela manuteno de registos contabilsticos adequados e de um sistema de
gesto de risco eficiente e eficaz.
Os Administradores procederam a uma avaliao para determinar se o Banco tem capacidade para continuar a operar
com a devida observncia do princpio da continuidade, e no tm motivos para duvidar que o Banco continuar a operar
segundo esse princpio no prximo ano.
Aprovao das demonstraes financeiras anuais

As demonstraes financeiras anuais do Banco Comercial e de Investimentos, SA, conforme identificado no primeiro pargrafo, foram aprovadas pelo Conselho de Administrao em 08 de Maro de 2015 e vo assinadas em seu nome, por:
______________________________
Paulo Alexandre de Sousa
(Vice-Presidente do Conselho de Administrao)
______________________________________
(Administrador com o Pelouro Financeiro)
73
Aos Accionistas do
BCI - Banco Comercial e de Investimentos, S.A.
RELATRIO DE AUDITORIA
Auditmos as demonstraes financeiras individuais e consolidadas anexas do BCI - Banco Comercial
e de Investimentos, S.A., que compreendem o balano individual e consolidado em 31 de Dezembro de
2014, as demonstraes individuais e consolidadas do rendimento integral, de alteraes na situao
lquida e dos fluxos de caixa do exerccio findo naquela data, e as notas contendo um resumo das
principais polticas contabilsticas e outra informao explicativa.
Responsabilidade do Conselho de Administrao pelas Demonstraes Financeiras
Individuais e Consolidadas
O Conselho de Administrao responsvel pela preparao e apresentao apropriada destas
demonstraes financeiras individuais e consolidadas, em conformidade com as Normas Internacionais
de Relato Financeiro em vigor, e pelo controlo interno que determine ser necessrio para possibilitar
a preparao de demonstraes financeiras individuais e consolidadas isentas de distoro material
devida a fraude ou a erro.
Responsabilidade do Auditor
A nossa responsabilidade consiste em expressar uma opinio sobre estas demonstraes financeiras
individuais e consolidadas, baseada na nossa auditoria. Conduzimos a nossa auditoria em conformidade
com as Normas Internacionais de Auditoria. Estas normas exigem que cumpramos com requisitos ticos
e planeemos e executemos a auditoria com o objectivo de obter um grau de segurana razovel sobre se
as demonstraes financeiras individuais e consolidadas esto isentas de distoro material.
Uma auditoria envolve a execuo de procedimentos destinados a obter prova de auditoria sobre
as quantias e divulgaes constantes das demonstraes financeiras individuais e consolidadas. Os
procedimentos seleccionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliao dos riscos de
distoro material das demonstraes financeiras individuais e consolidadas, devido quer a fraude quer
a erro. Ao efectuar essas avaliaes de risco, o auditor considera o controlo interno relevante para a
preparao e apresentao apropriada das demonstraes financeiras individuais e consolidadas pelo
Banco a fim de conceber procedimentos de auditoria que sejam apropriados nas circunstncias mas no
com a finalidade de expressar uma opinio sobre a eficcia do controlo interno do Banco. Uma auditoria
tambm inclui a avaliao da adequao das polticas contabilsticas usadas e da razoabilidade das
estimativas contabilsticas efectuadas pelo Conselho de Administrao, bem como a avaliao sobre se
adequada, em termos globais, a apresentao das demonstraes financeiras individuais e consolidadas.
Estamos convictos que a prova de auditoria que obtivemos suficiente e apropriada para proporcionar
uma base para a nossa opinio de auditoria.
Opinio
Em nossa opinio, as referidas demonstraes financeiras individuais e consolidadas apresentam de
forma apropriada, em todos os seus aspectos materialmente relevantes, a posio financeira individual
e consolidada do BCI - Banco Comercial e de Investimentos, S.A. em 31 de Dezembro de 2014, e o seu
desempenho financeiro individual e consolidado e fluxos de caixa individuais e consolidados no exerccio
findo naquela data, em conformidade com as Normas Internacionais de Relato Financeiro.
Maputo, 9 de Maro de 2015
74

Demonstrao do rendimento integral individual e consolidado para os exerccios findos em 31 de Dezembro de
2014 e 31 de Dezembro de 2013
Valores Expressos em Meticais
Notas
Grupo
31-Dec-14
Banco
31-Dec-13
31-Dec-14
31-Dec-13
Juros e rendimentos similares
3.25
7.204.836.491 5.880.526.191 7.204.860.619 5.881.539.178
Juros e encargos similares
3.25
(3.692.188.643) (3.201.047.896) (3.606.449.963) (3.198.935.284)
Margem Financeira Estrita
3.512.647.848 2.679.478.295 3.598.410.656 2.682.603.894
Rendimentos de Instrumentos de Capital
Comisses Lquidas Associadas ao Custo Amortizado
3.26
Margem Financeira
1.735.546
1.735.546
133.551.743
108.685.039
133.551.743
108.685.039
3.647.935.136 2.788.163.334 3.733.697.944 2.791.288.932
Rendimento de taxas e comisses
3.27
1.890.860.682 1.295.260.932 1.541.779.516 1.295.261.194
Gastos com taxas e comisses
3.27
Resultados em operaes financeiras
3.28
Outros rendimentos operacionais
3.29
470.504.592
706.063.143
431.597.409
436.697.766
Outros gastos operacionais
3.29
(238.634.604)
(390.295.972)
(234.902.699)
(183.007.425)
Resultados operacionais
(442.262.570)
(185.677.925)
(263.589.538)
(208.722.623)
1.457.317.053 1.058.631.750 1.457.032.118 1.059.767.887
6.785.720.289 5.272.145.262 6.665.614.751 5.191.285.731
Gastos com pessoal
3.30
(1.983.713.074) (1.700.744.705) (1.937.935.666) (1.661.476.458)
Outros gastos administrativos
3.31
(1.952.052.680) (1.365.381.147) (1.931.034.552) (1.400.073.178)
Outros rendimentos
3.32
153.675.067
105.746.123
304.658.419
448.541.602
Imparidade de crdito
3.5
(762.004.997)
(383.219.088)
(762.004.997)
(383.219.087)
Imparidade de outros activos
3.12
(23.355.191)
(88.272.734)
(23.309.696)
(95.043.301)
3.8/ 3.9 / 3.10
(439.445.140)
(457.519.784)
(376.582.011)
(421.497.495)
3.21
(25.687.736)
(5.568.855)
(25.687.736)
1.406.165
Amortizaes do exerccio
Provises lquidas
Resultados antes de impostos
1.753.136.537 1.377.185.071 1.913.718.512 1.679.923.978
Gasto de imposto
3.33
Imposto corrente
(493.535.989)
(277.153.360)
(487.998.221)
(259.378.711)
Imposto diferido
50.883.746
109.748.137
Resultado Lquido
Resultado consolidado atribuvel a:
Accionistas do banco
3.24
Interesses minoritrios
3.24
Outros Rendimentos
Itens que podem ser posteriormente reclassificados para o resultado
Resultado de justo valor sobre activos disponveis para venda
Imposto diferido
Itens que no podem ser posteriormente reclassificados para o resultado
Resultados de ganhos e perdas actuariais
Rendimento integral
Resultado por aco
1.310.484.294 1.209.779.848 1.425.720.291 1.420.545.267
1.308.918.312 1.206.527.550 1.425.720.291 1.420.545.267

1.565.983
3.252.298
(104.630.348)
(50.750.078)
35.963.338
3.964.871
(3.042.000)
(104.630.348)
35.963.338
(42.972.000)
(50.750.078)
3.964.871
(3.042.000)
(42.972.000)
1.238.775.285 1.120.022.641 1.354.011.282 1.330.788.060

4,39
4,05
4,78
4,76
As notas anexas so parte integrante destas demonstraes.
75

Balano individual e Consolidado em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de Dezembro de 2013
Notas
ACTIVO
31-Dec-14
Banco
31-Dec-13
31-Dec-14
31-Dec-13
Caixa e Disponibilidades em bancos centrais
3.1
9.398.134.725
Disponibilidades sobre instituies de crdito
3.2
823.302.083
1.131.303.436
613.124.382
1.110.065.173
Aplicaes em instituies de crdito
3.3
9.814.123.134
7.213.135.204
9.814.123.134
7.213.135.204
Activos financeiros disponveis para venda
3.4
12.529.439.292
15.027.696.354
12.529.439.292
15.027.696.354
Crdito a clientes
3.5
58.415.072.976
45.255.329.412
58.785.599.895
45.263.408.013
Investimentos financeiros
3.6
3.871.097
3.871.097
Activos no correntes detidos para venda
3.7
1.333.223.778
971.496.158
1.333.223.778
971.496.158
Propriedades de Investimentos
3.8
90.834.276
94.755.180
90.834.276
94.755.180
Outros activos tangveis
3.9
4.704.682.304
3.451.854.271
3.621.921.602
2.725.755.051
Activos intangveis
3.10
559.529.853
530.072.155
535.891.689
502.194.750
Activos por impostos correntes
3.11
67.952.098
40.861.249
39.526.223
40.386.719
Activos por impostos diferidos
3.11
161.483.680
110.271.153
Outros activos
3.12
1.009.196.844
412.909.532
790.274.017
658.282.556
TOTAL DO ACTIVO
98.906.975.042
82.796.460.346
97.555.962.275
82.167.819.979
PASSIVO
Recursos de instituies de crdito
3.13
5.223.045.719
5.110.055.530
4.014.538.817
4.355.055.530
Recursos de clientes
3.14
73.005.341.568
60.024.704.090
73.041.654.497
60.048.182.013
Recursos consignados
3.15
10.021.833.825
8.975.183.309
10.021.833.825
8.975.183.309
Emprstimos Subordinados
3.16
452.317.042
558.593.354
452.317.042
558.593.354
Ttulos de dvida
3.17
1.120.148.011
1.119.683.333
1.120.148.011
1.119.683.333
Passivos por impostos correntes
3.18
228.743.444
97.512.749
224.265.550
97.512.749
Passivos por impostos diferidos
3.18
1.375.266
37.009.824
931.387
36.894.725
Responsabilidades com fundo de penses
3.19
118.015.000
100.583.000
118.015.000
100.583.000
Outros passivos
3.20
1.222.424.358
612.209.904
1.179.923.742
605.197.532
Provises
3.21
86.700.797
61.013.062
86.700.797
61.013.062
TOTAL DO PASSIVO
91.479.945.031
76.696.548.154
90.260.328.668
75.957.898.607
FUNDOS PRPRIOS
8.556.776.243
9.398.132.890
8.556.773.724
Capital social
3.22
3.000.000.000
3.000.000.000
3.000.000.000
3.000.000.000
Reservas e Resultados Transitados
3.23
3.067.103.417
1.858.596.884
2.885.176.185
1.804.638.974
(15.262.870)
(15.262.870)
(15.262.870)
Aces prprias
(15.262.870)
Resultado do exerccio
1.310.484.294
1.209.779.848
1.425.720.291
1.420.545.268
1.308.918.312
1.206.527.550
Accionistas do Banco
Interesses Minoritrios
1.565.983
3.252.298
46.798.330
64.705.170
TOTAL DOS FUNDOS PRPRIOS
7.427.030.012
6.099.912.193
7.295.633.607
6.209.921.373
TOTAL DO PASSIVO E FUNDOS PRPRIOS
98.906.975.042
82.796.460.347
97.555.962.275
82.167.819.980
76
Grupo

Demonstrao de alteraes na situao lquida consolidada para o exerccio findo em 31 de Dezembro de 2014
Saldo a 1 Janeiro 2014
Capital
Reserva
Legal
Aces
Prprias
Outras Reservas e
Resultados
Transitados
832.767.372 (15.262.870)
998.155.305
3.000.000.000
Lucros
Reservas de justo valor
(disponveis para venda)
Resultado de ganhos e
perdas actuariais
Resultado
Reservas
de Ganhos
de Justo
e Perdas
valor
Actuariais
Resultados
do Exerccio
Interesses
Minoritrios
Total
70.646.207 (42.972.000) 1.206.527.550 50.050.628 6.099.912.192
- (68.667.009)
- 1.308.918.312 1.565.983 1.310.484.294

-
(68.667.009)
(3.042.000)
(3.042.000)
Rendimento integral
- (68.667.009)
(3.042.000) 1.308.918.312 1.565.983 1.238.775.285
Dividendos aos
accionistas
- (269.395.585)
- (269.395.585)
- (269.395.585)
- (269.395.585)
Outras transaces
Reforo de reservas
atravs de resultados
213.081.790
- 1.013.990.136
- (935.565.982) 13.088.560
304.594.504
Outros movimentos
Outras transaces (total)
213.081.790
Saldo a 31 Dezembro
de 2014
53.143.616
53.143.616
- 1.067.133.753
- (935.565.982) 13.088.560
357.738.121
3.000.000.000 1.045.849.162 (15.262.870) 2.065.289.058
1.979.198 (46.014.000) 1.310.484.294 64.705.170 7.427.030.012
Demonstrao de alteraes na situao lquida consolidada para o exerccio findo em 31 de Dezembro de 2013
Capital
Reserva
Legal
Aces
Prprias
Outras
Reservas e Reservas de
Resultados Justo Valor
Transitados
Resultado
de Ganhos
e Perdas
Actuariais
Resultados Interesses
do Exerccio Minoritrios
Saldo a 1 Janeiro
3.000.000.000 638.775.123 (15.262.870) 234.410.535 117.431.414
- 1.269.568.714
2013
Rendimento integral
do exerccio
Lucros
- 1.206.527.550
Reservas de justo
valor (disponveis
- (46.785.207)
para venda)
Resultado de ganhos
- (42.972.000)
e perdas actuariais
Rendimento inte- (46.785.207) (42.972.000) 1.206.527.550
gral
Dividendos aos
- (323.320.412)
accionistas
- (323.320.412)
Outras transaces
Reforo de reservas
- 193.992.249
Aumento do capital
por incorporao das
reservas
Outros movimentos
Outras transaces
- 193.992.249
(total)
Saldo a 31
3.000.000.000 832.767.372 (15.262.870)
Dezembro de 2013
Total
47.030.404 5.291.953.320
3.252.298 1.209.779.848
(46.785.207)
(42.972.000)
3.252.298 1.120.022.641
(323.320.412)
(323.320.412)
777.687.341
(971.679.590)
(232.074)
(232.074)
(13.942.571)
25.431.288
11.488.717
763.744.770
- (946.248.302)
(232.074)
11.256.643
998.155.305
70.646.207 (42.972.000) 1.206.527.550
50.050.628 6.099.912.192
77

Demonstrao de alteraes na situao lquida individual para o exerccio findo em 31 de Dezembro de 2014
Capital
Reserva
Legal
Aces
Prprias
Outras
Reservas e
Resultados
Transitados
Reservas de
Justo valor
3.000.000.000
825.148.977
(15.262.870)
951.815.792
70.646.207
Rendimento integral do
exerccio
Lucros
- 1.425.720.291 1.425.720.291
(68.667.009)
(68.667.009)
(3.042.000)
(3.042.000)
Reservas de justo valor

(disponveis para venda)
Resultado de ganhos e
perdas actuariais
Resultado
de Ganhos e Resultados do
Perdas AcExerccio
tuariais
Total
(42.972.000) 1.420.545.266 6.209.921.372
Rendimento integral
(68.667.009)
(3.042.000) 1.425.720.291 1.354.011.282
Dividendos aos accionistas
(269.395.585) (269.395.585)
(269.395.585) (269.395.585)
Outras transaces
Reforo de reservas
213.081.790
938.067.893
- (1.151.149.683)
Outros movimentos
1.096.539
1.096.539
213.081.790
939.164.431
- (1.151.149.683)
1.096.539
(15.262.870) 1.890.980.223
1.979.198
Saldo a 31 Dezembro
de 2014
3.000.000.000 1.038.230.767
(46.014.000) 1.425.720.289 7.295.633.607
Demonstrao de alteraes na situao lquida individual para o exerccio findo em 31 de Dezembro de 2013

Rendimento integral do
exerccio
Lucros
Reservas de justo valor (disponveis para venda)
Resultado de ganhos e perdas actuariais
Rendimento integral
Dividendos aos accionistas
Outras transaces
Reforo de reservas atravs
de resultados
Aumento do capital por
incorporao das reservas
Outros movimentos
Saldo a 31 Dezembro de
2013
Reserva
Legal
Aces
Prprias
3.000.000.000
631.156.728
(15.262.870)
170.942.543
117.431.414
- 1.420.545.268 1.420.545.268
Total
- 1.293.281.647 5.197.549.462
(46.785.207)
(46.785.207)
(42.972.000)
(42.972.000)
(46.785.207)
193.992.249
775.968.988
- (969.961.237)
193.992.249
4.904.261
780.873.249
- (969.961.237)
4.904.261
4.904.261
3.000.000.000
825.148.977
(15.262.870)
951.815.792
70.646.207
78
Outras ReResultado
servas e Reservas de de Ganhos e Resultados
Resultados
Justo valor
Perdas do Exerccio
Transitados
Actuariais
Capital
(42.972.000) 1.420.545.268 1.330.788.061
(323.320.412) (323.320.412)
- (323.320.412) (323.320.412)
(42.972.000) 1.420.545.266 6.209.921.372

Demonstrao dos fluxos de caixa individual e consolidado para os exerccios findos em 31 de Dezembro de 2014
e 31 de Dezembro de 2013
Actividades operacionais
Grupo
31-dez-14
Nota
31-dez-13
Banco
31-dez-14
31-dez-13
Juros, comisses, trading de moeda e outros rendimentos recebidos
8.144.112.548
7.335.869.603
7.890.331.052
7.043.470.992
Juros, comisses e outros gastos pagos
(3.478.267.676)
(3.102.167.672)
(3.349.774.234)
(3.106.062.458)
Pagamento a empregados e fornecedores
(4.174.400.358)
(3.455.111.345)
(4.103.872.917)
(3.244.557.061)
Juros recebidos de ttulos
1.141.016.437
954.021.077
1.141.016.437
954.021.077
Fluxo lquido proveniente de rendimentos e gastos
1.632.460.950
1.732.611.663
1.577.700.338
1.646.872.550
Diminuies (aumentos) em:
(2.598.285.300)
1.609.235.916
(2.598.285.300)
1.609.830.916
Crditos a clientes
(12.828.720.008)
(8.693.623.753) (13.171.327.207)
(8.688.953.372)
Carteira de ttulos
2.588.500.907
(5.149.301.912)
2.588.500.907
(5.149.301.912)
Outros activos
(765.405.021)
(360.900.882)
(283.389.880)
(368.319.573)
Fluxo lquido proveniente de activos operacionais
Aumentos em:
(13.603.909.422) (12.594.590.631) (13.464.501.479) (12.596.743.941)
Recursos de Bancos Centrais e outras instituies de crdito
(35.211.646)
392.978.831
(488.719.487)
(360.581.260)
12.681.139.884
9.617.079.751
12.693.974.394
9.617.079.751
Outros passivos
1.463.980.898
3.266.335.162
1.428.493.087
3.322.183.552
14.109.909.137
13.276.393.744
13.633.747.994
12.578.682.043
2.138.460.664
2.414.414.776
1.746.946.852
1.628.810.653
Actividades de investimento
(1.783.701.655)
(1.201.240.353)
(1.555.536.623)
(774.493.259)
425.278.178
429.864.097
417.414.273
772.827.024
(1.358.423.477)
(771.376.256)
(1.138.122.350)
(1.666.235)
Actividades de financiamento
(269.395.585)
(323.320.412)
(269.395.585)
(323.320.412)
(269.395.585)
(323.320.412)
(269.395.585)
(323.320.412)
Aumento de caixa e seus equivalentes
510.641.602
1.319.718.108
339.428.917
1.303.824.006
Caixa e seus equivalentes no incio do perodo
9.687.741.637
8.368.023.529
9.648.774.785
8.344.950.779
Caixa e seus equivalentes no fim do perodo
10.198.383.239
9.687.741.637
9.988.203.702
9.648.774.785
Conciliao com os saldos constantes do balano:
Caixa e equivalentes
10.198.383.239
9.687.741.637
9.988.203.702
9.648.774.785
(+) Cheques a cobrar sobre Instituies de Crdito no estrangeiro
17.948.336
9.357.240
17.948.336
9.357.240
(+) Cheques a cobrar sobre Instituies de Crdito no pas
5.105.234
8.706.873
5.105.234
8.706.873
Total
10.221.436.808
9.705.805.750
10.011.257.272
9.666.838.898
Caixa e Disponibilidades em Bancos Centrais
9.398.134.725
8.556.776.243
9.398.132.890
8.556.773.724
823.302.083
1.131.303.436
613.124.382
1.110.065.173
Fluxo lquido proveniente de passivos operacionais
Fluxo lquido das actividades operacionais
Aquisies de activos tangveis e activos intangveis
3.11/3.12
Alienao de activos tangveis e activos intangveis
Fluxo lquido das actividades de investimento
Dividendos distribudos
Fluxo lquido das actividades de financiamento
31-dez-14
Grupo
31-Dez-13
Banco
31-dez-14
31-Dez-13
79

NOTAS S DEMONSTRAES FINANCEIRAS
1. Nota introdutria
O BCI uma sociedade annima de responsabilidade limitada, constituda em 17 de Janeiro de 1996 por tempo indeterminado. A actividade operacional iniciou-se a 19 de Abril de 1997. O BCI tem a sua Sede em Maputo e rege-se pelos
seus estatutos e demais legislao aplicvel ao sector.
A actividade principal do BCI prestao de servios bancrios em todo territrio nacional. As subsidirias IMOBCI e
INTERBANCOS dedicam-se actividade imobiliria e a gesto da rede de pagamentos, respectivamente.
2. Polticas contabilsticas significativas

As principais polticas contabilsticas aplicadas na preparao das demonstraes financeiras so apresentadas em
seguida e, salvo indicao contrria foram aplicadas de forma consistente ao longo dos exerccios aqui apresentados.
2.1 Bases de apresentao

No seguimento do disposto no Aviso N. 4/GBM/2007, de 30 de Maro de 2007, do Banco de Moambique, as demonstraes financeiras do exerccio findo em 31 de Dezembro de 2014 foram preparadas de acordo com as Normas Internacionais de Relato Financeiro (IFRS). As IFRS incluem as normas emitidas pelo International Accounting Standards
Board (IASB).
As demonstraes financeiras foram preparadas com base no princpio do custo histrico, modificada pela aplicao do
justo valor para os activos e passivos financeiros disponveis para venda cujo justo valor est disponvel.
A preparao das demonstraes financeiras em conformidade com as IFRS exige a formulao de julgamentos, estimativas e pressupostos de aplicao das polticas contabilsticas, estando as principais estimativas e incertezas associadas
aplicao das polticas contabilsticas descritas na nota 2.1.2.
Estas demonstraes financeiras anexas esto expressas em Meticais e so idnticas s que foram preparadas pelo
Banco, a partir dos seus registos contabilsticos, e aprovadas pela Assembleia-geral de accionistas.
2.2 Mudanas nas polticas contabilsticas e divulgaes

(a) Novas normas e emendas e interpretaes adoptadas pelo grupo
IAS 32 (alterao) Compensao de activos e passivos financeiros. Esta alterao faz parte do projecto de compensao de activos e passivos do IASB e visa clarificar o conceito de deter actualmente o direito legal de compensao e clarificar que alguns sistemas de regularizao pelos montantes brutos (as cmaras de compensao) podem ser
equivalentes compensao por montantes lquidos. A adopo desta alterao no teve impactos significativos nestas
demonstraes financeiras.
IAS 36 (alterao) Divulgao do valor recupervel para activos no financeiros. Esta alterao trata da divulgao
de informao sobre o valor recupervel de activos em imparidade quando este tenha sido mensurado atravs do modelo
do justo valor menos custos de venda. A adopo desta alterao no teve impactos significativos nestas demonstraes financeiras.
Alteraes IFRS 10, 12 e IAS 27 - Entidades de investimento. A alterao define uma entidade de investimento (Investment entities) e introduz uma excepo aplicao da consolidao no mbito da IFRS 10, para as entidades que se
qualifiquem como entidades de investimento, cujos investimentos em subsidirias devem ser mensurados ao justo valor
atravs de resultados do exerccio por referncia IAS 39. A adopo destas alteraes no teve impactos significativos
nas demonstraes financeiras deste exerccio.
Melhorias s normas 2011 2013, O ciclo de melhorias anuais afecta os seguintes normativos: IFRS1 (Adopo pela
primeira vez das IFRS), IFRS 3 (Concentraes de actividades empresariais - clarifica que a norma no aplicvel contabilizao da constituio de qualquer acordo conjunto, segundo a IFRS 11, nas demonstraes financeiras do acordo
conjunto), IFRS 13 (Justo valor - clarifica que a excepo mensurao ao justo valor de um porteflio numa base lquida
aplicvel a todos os gneros de contractos no mbito da IAS 39) e IAS 40 (Propriedades de Investimento - Esta melhoria
80

clarifica que a IAS 40 e a IFRS 3 no so mutuamente exclusivas). O Banco ir aplicar as melhorias s normas do ciclo
2011-2013 no perodo em que se tornarem efectivas, excepto quanto s melhorias IFRS 1 porque j aplica as IFRS.
Interpretaes
IFRIC 21 (nova), Taxas do governo (a aplicar nos exerccios que se iniciem em ou aps 17 de Junho de 2014). A IFRIC
21 uma interpretao IAS 37 e ao reconhecimento de passivos, clarificando que o acontecimento passado que resulta
numa obrigao de pagamento de uma taxa ou imposto, que no imposto sobre o rendimento, (IRPC), corresponde
actividade descrita na legislao relevante que obriga ao pagamento. A adopo desta Norma no teve impactos significativos nas demonstraes financeiras deste exerccio.
2.3 Consolidao
(a) Empresas subsidirias (IFRS10)
O BCI detm, directa e indirectamente, participaes financeiras em empresas subsidirias. Consideram-se empresas
subsidirias ou filiais aquelas entidades em que o Banco detm o controlo ou o poder para gerir as polticas financeiras
e operacionais da empresa. Nas demonstraes financeiras individuais do BCI, as empresas filiais e associadas so valorizadas ao custo histrico.
As transaces entre empresas do grupo, saldos e receitas e despesas em operaes entre empresas do grupo so eliminadas. Os lucros e perdas resultantes de transaces entre empresas do grupo que sejam reconhecidos nos activos
so tambm eliminados. As polticas contabilsticas das associadas so alteradas, quando necessrio, para assegurar a
consistncia com as polticas do grupo.
Quando o grupo deixa de ter o controlo de uma subsidiria o valor contabilstico da participao reavaliado ao justo
valor na data da alienao e reconhecido em ganhos ou perdas.
As subsidirias so integralmente consolidadas a partir da data em que o controle transferido para o grupo e deixam de
ser consolidadas a partir da data em que o controle cessa.
(b) Alteraes nas participaes em subsidirias sem mudana de controlo

As transaces com accionistas minoritrios que no resultem em perda de controlo so contabilizadas como transaces de capital, isto , como transaces com os proprietrios na sua qualidade de proprietrios. A diferena entre
o justo valor de qualquer contraprestao paga e a participao relevante adquirida do valor contabilstico dos activos
lquidos da associada registado nos fundos prprios. Os ganhos ou perdas sobre alienaes para participaes no
controladoras tambm so registados nos fundos prprios.
(c) Alienao das subsidirias

Quando o grupo deixa de ter o controlo de uma subsidiria, o valor contabilstico da participao reavaliado ao justo
valor na data da alienao. O valor contabilstico reconhecido em ganhos ou perdas.
(d) Associadas
As empresas associadas so aquelas entidades em que o BCI exerce, directa ou indirectamente, uma influncia significativa sobre a sua gesto e a sua poltica financeira mas no detm o controlo da empresa. Regra geral, presume-se que
existe influncia significativa quando a participao de capital superior a 20% e inferior a 50%. Nas demonstraes
financeiras individuais do BCI, as empresas filiais e associadas so valorizadas ao custo histrico e
os dividendos de empresas filiais e associadas so reconhecidos nos resultados individuais do BCI na data em que so
atribudos ou recebidos.
Em caso de evidncia objectiva de imparidade, a perda por imparidade reconhecida em resultados.
81

2.4 Operaes em moeda estrangeira (IAS 21)
Os itens includos nas demonstraes financeiras so mensurados e apresentados em Meticais, a moeda funcional e de
apresentao do Banco.
As operaes em moeda estrangeira so inicialmente convertidas para Meticais taxa de cmbio em vigor data da
transaco. data do balano, os activos e passivos monetrios denominados em moeda estrangeira so convertidos
para Meticais taxa mdia diria divulgada pelo Banco de Moambique e as diferenas cambiais so reconhecidas na
demonstrao do rendimento integral do perodo a que dizem respeito. Em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de Dezembro
de 2013 foram aplicadas as seguintes taxas de cmbio:
Moeda
31-12-2014
31-12-2013
USD
33,60
30,08
EUR
40,84
41,43
ZAR
2,90
2,85
Os activos no monetrios em moeda estrangeira valorizados ao custo histrico so convertidos taxa de cmbio em
vigor data em que a transaco ocorreu. Os activos no monetrios em moeda estrangeira valorizados pelo justo valor
so convertidos taxa de cmbio em vigor na data de determinao do justo valor.
2.5 Activos financeiros (IAS 32 e IAS 39)

Classificao
A classificao dos activos financeiros depende do objectivo para o qual foi adquirido bem como das suas caractersticas. Cabe Comisso Executiva definir a classificao e o reconhecimento inicial.
O BCI classifica os seus activos financeiros de acordo com as seguintes categorias: ao justo valor atravs de resultados,
emprstimos e contas a receber e disponveis para venda.
i. Activos financeiros detidos para negociao

Os activos e passivos financeiros adquiridos ou emitidos com o objectivo de venda ou recompra no curto prazo, nomeadamente obrigaes, ttulos do tesouro ou aces, para os quais existe a finalidade especfica de tomada de lucros no
curto prazo, ou que se enquadrem na definio de derivado (excepto no caso de um derivado que seja um instrumento
de cobertura), so classificados como de negociao. Os dividendos associados a estas carteiras so registados em
Resultados de Operaes Financeiras. Em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de Dezembro de 2013 esta rubrica apresentava
saldo nulo.
ii. Investimentos detidos at maturidade

Nesta categoria so classificados os ttulos de rendimento fixo de risco reduzido que o Banco tem inteno e capacidade
de deter at ao seu vencimento. Estes activos financeiros encontram-se registados pelo custo amortizado.
De acordo com este mtodo, o valor do instrumento financeiro em cada data de balano corresponde ao seu custo inicial,
com base no mtodo da taxa efectiva. tomando em considerao qualquer desconto ou prmio de aquisio e comisses, que so uma parte integrante da taxa de juro efectiva, deduzido de reembolsos de capital efectuados e perdas por
imparidade e ajustado pela amortizao.
Os juros so reconhecidos com base no mtodo da taxa efectiva que permite calcular o custo amortizado e repartir os
juros ao longo do perodo da operao financeira. A taxa efectiva aquela que, sendo utilizada para descontar os fluxos
de caixa futuros estimados associados ao instrumento financeiro, permite igualar o seu valor actual ao valor do instrumento financeiro na data do reconhecimento inicial. Em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de Dezembro de 2013 esta rubrica
apresenta saldo nulo.
82

iii. Activos financeiros disponveis para venda
Esta categoria inclui nomeadamente:
Ttulos de rendimento varivel no classificados como activos ao justo valor atravs de resultados;
Obrigaes e outros instrumentos de dvida aqui classificados no reconhecimento inicial.
Os activos financeiros disponveis para venda so avaliados ao justo valor, com excepo dos instrumentos de capital
no cotados num mercado activo e cujo justo valor no possa ser estimado com fiabilidade, os quais permanecem registados ao custo. Os ganhos ou perdas resultantes da alterao no justo valor so reconhecidos directamente nos fundos
prprios. No momento da alienao, ou caso seja determinada imparidade, as variaes acumuladas no justo valor so
transferidas para resultados do perodo.
Os juros relativos a instrumentos de dvida classificados nesta categoria so determinados com base no mtodo da taxa
efectiva.
Os dividendos de instrumentos de capital classificados nesta categoria so registados como rendimentos aquando do
seu recebimento.
iv. Emprstimos e contas a receber

Os emprstimos e contas a receber so activos financeiros com pagamentos fixos ou determinveis, e maturidade fixa,
no cotados em mercados activos. Os emprstimos e contas a receber abrangem os crditos concedidos pelo Banco a
clientes e a instituies de crdito que no sejam transaccionados num mercado activo e para os quais no haja inteno
de venda.
Garantias prestadas e compromissos irrevogveis

As responsabilidades por garantias prestadas e compromissos irrevogveis so registadas em contas extra patrimoniais
pelo valor em risco e os fluxos de juros, comisses ou outros proveitos so registados em contas de resultados ao longo
da vida das operaes. Estas operaes so sujeitas a testes de imparidade.
Reconhecimento e desreconhecimento
As aquisies e alienaes dos activos financeiros so reconhecidas no balano do BCI na data de transaco datas
na qual o BCI assume o compromisso de adquirir ou vender o respectivo activo. A partir destas datas, passam a ser
reconhecidos todos os lucros e perdas resultantes das alteraes no justo valor destes activos.
Os activos financeiros so reconhecidos inicialmente no balano do BCI pelo respectivo justo valor acrescido de custos
de transaco directamente atribuveis, excepto para activos ao justo valor atravs dos resultados em que os custos de
transaco so imediatamente reconhecidos em resultados. O Banco desreconhece os activos financeiros quando expiram todos os direitos a fluxos de caixa futuros.
Princpios de medio do justo valor

Entende-se por justo valor o montante pelo qual um activo pode ser transferido ou um passivo pode ser liquidado entre
partes independentes, informadas e interessadas na concretizao da transaco em condies normais de mercado. O
justo valor de um instrumento financeiro no reconhecimento inicial geralmente o preo da transaco.
O justo valor determinado com base em preos de um mercado activo ou em mtodos de avaliao quando no existe
mercado activo. Um mercado considerado activo se ocorrerem transaces de forma regular.
O BCI deixa de reconhecer os activos financeiros quando:
Os direitos contratuais aos fluxos de caixa associados ao activo tenham expirado;
O Banco tenha transferido os direitos contratuais aos fluxos de caixa decorrentes do activo, bem como tenha
transferido substancialmente todos os riscos e vantagens do activo, ou o controlo do activo no tendo, no entanto,
transferido todos os riscos e vantagens associados ao activo.
No reconhecimento inicial, os emprstimos e contas a receber so registados pelo seu justo valor, deduzido de eventuais
comisses includas na taxa efectiva, e acrescido de todos os custos incrementais directamente atribuveis transaco.
83

Subsequentemente, estes activos so valorizados ao custo amortizado, com base no mtodo da taxa de juro efectiva e
sujeitos a testes de imparidade. Os juros so reconhecidos com base no mtodo da taxa efectiva.
Os ganhos e perdas resultantes de alteraes no justo valor de activos financeiros disponveis para venda so reconhecidos directamente nos capitais prprios, na rubrica de reservas de reavaliao de justo valor, excepto no caso de
perdas por imparidade ou quando o activo seja vendido, momento em que o ganho ou perda anteriormente reconhecido
registado directamente em resultados.
Os juros corridos de obrigaes e outros ttulos de rendimento fixo e as diferenas entre o custo de aquisio e o valor
nominal (prmio ou desconto) so registados em resultados, de acordo com o mtodo da taxa de juro efectiva.
Imparidade dos instrumentos financeiros

O BCI avalia, data de cada balano, se existe evidncia objectiva de que um activo financeiro ou grupo de activos financeiros est em imparidade. Considera-se que um activo financeiro est em imparidade se, e apenas se, existir evidncia
objectiva de perda de valor em resultado de um ou mais acontecimentos que tenham ocorrido aps o reconhecimento
inicial do activo e desde que tais acontecimentos tenham um impacto sobre os fluxos de caixa futuros estimados dos
activos financeiros. A evidncia de imparidade pode incluir indicaes de que o devedor ou um grupo de devedores est
em dificuldades financeiras, incumprimento ou mora na liquidao de capital ou juros, a probabilidade de entrarem em
falncia ou em reorganizao financeira e sempre que esteja disponvel informao que indique um decrscimo de valor
dos fluxos de caixa futuros.
Os instrumentos financeiros so maioritariamente remunerados a taxa de juros variveis associadas a indexantes do prazo
correspondente ao perodo de juros de cada contrato que se aproximam das taxas em vigor no mercado para cada tipo de
instrumento financeiro, pelo que o seu justo valor idntico ao valor contabilstico que se encontra deduzido de perdas por
imparidade.
Imparidade - Investimentos detidos at maturidade

O BCI avalia, individualmente, se existe evidncia de imparidade para os activos financeiros detidos at maturidade.
Caso exista evidncia objectiva de que foi incorrida uma perda por imparidade, o montante da perda determinado
pela diferena entre a quantia escriturada do activo e o valor presente dos fluxos de caixa futuros do activo. A quantia
escriturada do activo reduzida e a perda reconhecida na demonstrao de resultados. Se, em perodos subsequentes, o montante da perda por imparidade reduzir em virtude de um evento aps o reconhecimento da perda, quaisquer
montantes anteriormente registados devem ser ajustados.
Imparidade - Activos financeiros disponveis para venda

Se for identificada imparidade num activo financeiro disponvel para venda, a perda acumulada (mensurada como a
diferena entre o custo de aquisio e o justo valor, excluindo perdas por imparidade anteriormente reconhecidas por
contrapartida de resultados) transferida de reservas e reconhecida na demonstrao de resultados. Se, num perodo
subsequente, o justo valor dos instrumentos de dvida classificados como disponveis para venda aumentar e esse aumento puder ser objectivamente associado a um evento ocorrido aps o reconhecimento da perda por imparidade na
demonstrao de resultados, a perda por imparidade revertida por contrapartida de resultados.
As perdas de imparidade reconhecidas em instrumentos de capital classificados como disponveis para venda, quando
se revertem, so registadas por contrapartida de reservas.
Imparidade - Emprstimos e contas a receber

O BCI efectua regularmente anlises de imparidade dos crditos e valores a receber. A identificao de indcios de imparidade efectuada numa base individual, para os crditos em que o montante de exposio significativo, e numa base
colectiva quanto aos activos homogneos cujos saldos no sejam individualmente significativos.
De acordo com a IAS 39, um activo financeiro encontra-se em situao de imparidade quando existe evidncia de que
tenham ocorrido um ou mais eventos de perda aps o reconhecimento inicial do activo e esses eventos tenham impacto
na estimativa do valor recupervel dos fluxos de caixa futuros do activo financeiro considerado.
84

Segundo o estabelecido na IAS 39, os seguintes eventos so considerados como constituindo indcios de imparidade
em activos financeiros:
--
Incumprimento de clusulas contratuais, como atrasos no pagamento dos juros ou capital;
--
Registo de situaes de incumprimento no sistema financeiro;
--
xistncia de operaes em vigor resultantes de reestruturaes de crditos ou de negociaes em curso para

E
reestruturaes de crdito;
--
ificuldades ao nvel da capacidade dos scios e da gesto, nomeadamente no que se refere sada de scios
D
de referncia ou dos principais quadros e divergncias entre os scios;
--
Dificuldades financeiras significativas do devedor ou do emissor da dvida;
--
Existncia de uma elevada probabilidade de declarao de falncia do devedor ou do emissor da dvida;
--
Diminuio da posio competitiva do devedor;
--
omportamento histrico das cobranas que permita deduzir que o valor nominal no ser recuperado na toC
talidade.
Anlise individual
Para os activos relativamente aos quais existe evidncia objectiva de imparidade numa base individual, o clculo da imparidade efectuado muturio a muturio tendo como referncia a informao que consta da anlise de risco de crdito
do Banco que considera, entre outros, os seguintes factores:
--
xposio global do cliente e natureza das responsabilidades contradas junto do Banco: operaes financeiras
E
ou no - financeiras (nomeadamente, responsabilidades de natureza comercial ou garantias de boa execuo);
--
nlise de risco do cliente determinada atravs do acompanhamento regular do Banco a qual incorpora, entre
A
outras, as seguintes caractersticas:
Situao econmico-financeira do cliente;
Risco do sector de actividade em que opera;
ualidade de gesto do cliente, medida pela experincia no relacionamento com o BCI e pela existncia de
Q
incidentes;
Qualidade da informao contabilstica apresentada;
Natureza e montante das garantias associadas s responsabilidades contradas junto do Banco;
Crdito em situao de incumprimento.
Sempre que sejam identificados indcios de imparidade em activos analisados individualmente, a eventual perda por imparidade corresponde diferena entre o valor actual dos fluxos de caixa futuros que se espera receber (valor recupervel), descontado com base na taxa de juro efectiva original do activo, e o valor inscrito no balano no momento da anlise.
De salientar que o valor expectvel de recuperao do crdito reflecte os fluxos de caixa que podero resultar da execuo
das garantias ou colaterais associados ao crdito concedido, deduzido dos custos inerentes ao respectivo processo de
recuperao.
Os activos avaliados individualmente e para os quais no foram identificados indcios objectivos de imparidade, so
igualmente objecto de avaliao colectiva de imparidade. Os activos avaliados individualmente e para os quais foi reconhecida uma perda por imparidade so excludos das anlises colectivas.
Anlise colectiva
Para os activos sujeitos a anlise colectiva, o clculo da imparidade feito com recurso a um modelo definido para o
efeito, no qual os activos so agrupados em grupos homogneos de risco para se apurar as probabilidades destes apresentarem indcios de incumprimento, assim como a percentagem de perda caso o mesmo se verifique.
Os grupos homogneos de risco so constitudos com base no:

Segmento do cliente ou produto;
85

Tipo de garantias associadas operao de crdito;
Comportamento actual da operao de crdito;
Comportamento histrico da operao de crdito; e
Durao dos diferentes comportamentos da operao de crdito.
Os fluxos de caixa futuros dos crditos sujeitos a anlise colectiva de imparidade so estimados com base nos dados
histricos disponveis acerca das perdas para activos com caractersticas de risco de crdito semelhante e o montante
de imparidade apurado reconhecido nos resultados.
2.6 Passivos financeiros (IAS 32 e IAS 39)

A classificao de instrumentos financeiros no reconhecimento inicial depende do objectivo para o qual o instrumento foi
incorrido bem como das suas caractersticas.
Os passivos financeiros so reconhecidos no balano do BCI na data de contratao pelo respectivo justo valor acrescido de custos de transaco directamente atribuveis, excepto para passivos ao justo valor atravs dos resultados em
que os custos de transaco so imediatamente reconhecidos em resultados.
i. Depsitos e outros recursos
Aps o reconhecimento inicial os depsitos e outros recursos financeiros de clientes e instituies de crdito so
valorizados ao custo amortizado, com base no mtodo da taxa de juro efectiva.
Um passivo financeiro deixa de ser reconhecido quando a respectiva obrigao satisfeita, cancelada ou expira.
Quando o passivo substitudo por outro do mesmo muturio em condies substancialmente distintas, ou quando
as condies de um passivo existente so substancialmente modificadas, tal modificao ou troca tratada como o
reconhecimento de um novo passivo, e consequentemente o desreconhecimento do passivo original, sendo a diferena entre os respectivos montantes reconhecida nos resultados do perodo.
Os passivos financeiros apenas so compensados, e o seu valor lquido apresentado no balano, quando o BCI tem
o direito de proceder sua compensao e pretende liquidar numa base lquida ou realizar o activo e liquidar simultaneamente o passivo.
2.7 Activos no correntes detidos para venda (IFRS 5)

Os activos no correntes (ou grupos para alienao) so classificados como detidos para venda sempre que seja expectvel que o seu valor de balano seja essencialmente recuperado atravs da venda e que a mesma seja considerada
como altamente provvel. Para que um activo (ou grupo para alienao) seja classificado nesta rubrica necessrio o
cumprimento dos seguintes requisitos:
--
A probabilidade de ocorrncia da venda seja elevada;
--
O activo esteja disponvel para venda imediata no seu estado actual;
--
ever existir a expectativa de que a venda se venha a concretizar at um ano aps a classificao do activo
D
nesta rubrica.
Os activos registados nesta rubrica no so amortizados e so valorizados ao menor valor entre o custo de aquisio e o
justo valor deduzido dos custos a incorrer na venda. O justo valor destes activos determinado com base em avaliaes
efectuadas por entidades especializadas.
Caso o valor registado em balano seja inferior ao justo valor deduzido dos custos de venda, so registadas perdas por
imparidade na rubrica adequada.
Os imveis e outros bens arrematados obtidos atravs da recuperao de crditos vencidos so registados pelo valor de
arrematao e o valor em divida regularizado quando os respectivos processos judiciais se encontram concludos, por
contrapartida do valor do crdito.
2.8 Activos tangveis (IAS 16)

Os activos tangveis utilizados pelo BCI no decurso da sua actividade so registados ao custo de aquisio deduzido de
amortizaes e perdas por imparidade acumuladas. Os custos subsequentes so reconhecidos como um activo separa-
86

do apenas se for provvel que deles resultaro benefcios econmicos futuros para o BCI. As despesas de manuteno
e reparao e outras despesas associadas ao seu uso so reconhecidas nos resultados do perodo em que foram incorridas.
A depreciao dos activos tangveis calculada numa base sistemtica ao longo da vida til estimada do bem que corresponde ao perodo em que se espera que o activo esteja disponvel para uso:
Imveis
Obras em edifcios arrendados
Equipamento
Anos de vida til

25
25
4 a 12
O Banco efectua regularmente a anlise de adequao da vida til estimada dos seus activos tangveis. As alteraes
na vida til esperada dos activos so registadas atravs da alterao do perodo ou mtodo de depreciao, conforme
apropriado, sendo tratadas como alteraes em estimativas contabilsticas.
As despesas em edifcios alheios so depreciadas em prazo compatvel com o da sua utilidade esperada ou do contrato
de arrendamento.
Periodicamente, so efectuadas anlises no sentido de identificar evidncias de imparidade em activos tangveis. Sempre que o valor lquido contabilstico dos activos tangveis excede o seu valor recupervel reconhecida uma perda por
imparidade com reflexo nos resultados do exerccio. O BCI procede reverso das perdas por imparidade nos resultados
do perodo caso se verifique um aumento subsequente no valor recupervel do activo.
Um item do activo tangvel deixa de ser reconhecido aquando da sua alienao ou quando no se esperam benefcios
econmicos futuros decorrentes da sua utilizao ou alienao. Qualquer ganho ou perda decorrente do desreconhecimento do activo (calculado como a diferena entre o rendimento da venda e a quantia escriturada do activo) reconhecido nos resultados do perodo.
2.9 Locaes (IAS 17)

O mtodo para determinar se um acordo contm uma locao baseia-se na substncia do acordo e requer uma avaliao
sobre se o cumprimento do acordo est dependente da utilizao de um bem especfico e concede o uso desse bem.
BCI como locatrio

A locao financeira, atravs da qual se transfere substancialmente para o Banco todos os riscos e vantagens inerentes
propriedade de um activo, capitalizada no momento inicial do contrato, ao mais baixo entre o justo valor do activo e
o valor actual dos pagamentos mnimos de locao. O activo includo em activos tangveis e a correspondente responsabilidade para com o locador registada em outros passivos.
Os activos tangveis adquiridos atravs de operaes de locao financeira so depreciados durante o prazo da locao
ou da sua vida til, o que for mais curto. As rendas relativas a contractos de locao financeira so desdobradas de acordo com o respectivo plano financeiro, reduzindo-se progressivamente o passivo pela parte correspondente amortizao
do capital. Os juros suportados so reconhecidos no resultado do perodo.
Os pagamentos associados a locaes operacionais no so reconhecidos no balano. Os pagamentos de uma locao
operacional so reconhecidos como um gasto numa base de linha recta durante o prazo da locao e registados em
gastos operacionais.
BCI como locador

As locaes em que o Banco no transfere substancialmente todos os riscos e vantagens da propriedade do bem locado
so classificadas como locaes operacionais. As propriedades de investimento do BCI esto nestas condies e geram
rendimento de rendas.
87

Os activos em regime de locao financeira encontram-se registados no balano como Crdito a clientes e o reembolso acontece atravs das amortizaes de capital constantes do plano financeiro dos contractos. Os juros includos nas
rendas so reconhecidos no resultado do perodo.
2.10 Activos intangveis (IAS 38)

O BCI regista como activos intangveis as despesas com a aquisio, desenvolvimento ou preparao para uso prprio
de aplicaes informticas (software). Nos casos em que sejam cumpridos os requisitos definidos na IAS 38, os custos
internos directos incorridos no desenvolvimento de aplicaes informticas so capitalizados como activos intangveis.
Os activos intangveis so registados ao custo de aquisio, deduzido das amortizaes e perdas por imparidade acumuladas. As amortizaes so registadas numa base sistemtica, ao longo da vida til estimada dos activos, a qual usualmente de 3 anos. O perodo de amortizao e o mtodo de amortizao dos activos intangveis com vida til definida
so revistos no final de cada perodo e as alteraes na vida til esperada so registadas como alteraes de estimativa.
As despesas com manuteno de aplicaes informticas so contabilizadas como gasto no exerccio em que so incorridas.
Fazendo uso da prerrogativa prevista na IAS 8, durante o exerccio findo em 31 de Dezembro de 2014 o Banco procedeu
reviso e subsequente alterao da estimativa de vida til do software, de 3 para 5 anos. Esta alterao traduziu-se
numa reduo de 63.015.093,00 Meticais nas depreciaes do perodo.
2.11 Imparidade de activos no financeiros (IAS 36)

O Banco avalia, a cada data de relato, ou com maior frequncia caso tenham ocorrido alteraes que indiquem que um
determinado activo possa estar em imparidade, se existem indicaes de que um activo no financeiro se possa encontrar em imparidade. Se tal indicao existir, o Banco estima a respectiva quantia recupervel e, caso esta se apresente
inferior quantia escriturada, o activo encontra-se em imparidade e reduzido para a sua quantia recupervel.
Na data de cada balano, o Banco reavalia se existe qualquer indicao de que uma perda por imparidade anteriormente
reconhecida possa j no existir ou ter reduzido. Caso exista tal indicao, o Banco estima a quantia recupervel do
activo e reverte perdas por imparidade previamente reconhecidas apenas se tiverem ocorrido alteraes nas estimativas
usadas para estimar a quantia recupervel desde o reconhecimento da perda.
2.12 Reconhecimento de rendimentos e gastos (IAS 18)

Os rditos so reconhecidos desde que seja provvel que iro fluir benefcios econmicos para o Banco e desde que o rendimento possa ser mensurado com fiabilidade. O reconhecimento de rendimentos obedece, ainda, aos seguintes critrios:
Juros, rendimentos e gastos equiparados

Para todos os instrumentos financeiros valorizados ao custo amortizado, e os juros relacionados com instrumentos
financeiros classificados como disponveis para venda, os gastos e rendimentos de juros so registados taxa de juro
efectiva, a qual representa a taxa que desconta os futuros pagamentos estimados durante a vida esperada do instrumento financeiro ou perodo mais curto, se apropriado, para a quantia escriturada do activo ou passivo financeiro. O clculo
toma em considerao todos os termos contratuais dos instrumentos financeiros e inclui comisses ou custos adicionais
directamente relacionados com o instrumento e que se consideram uma parte integrante da taxa de juro efectiva no
considerando perdas futuras.
Uma vez que o activo financeiro ou grupo de activos financeiros tenha sido reduzido como resultado de uma perda por
imparidade, o rendimento do juro da em diante reconhecido usando a taxa de juro utilizada para descontar os fluxos
de caixa futuros para efeitos de quantificao da perda por imparidade.
Rendimentos de taxas e comisses

O BCI obtm taxas e comisses de diversos servios financeiros prestados aos seus clientes. Tais rendimentos podem
ser divididos nas seguintes categorias:
Receitas obtidas por servios prestados durante um determinado perodo de tempo

Os rendimentos obtidos por servios prestados durante um determinado perodo de tempo, onde se incluem as comisses, so especializados e reconhecidos no perodo correspondente. As comisses relacionadas com crditos so
diferidas e reconhecidas como um ajustamento taxa de juro efectiva do emprstimo.
88

Receitas obtidas por servios de intermediao
As comisses resultantes da negociao ou participao na negociao de uma transaco com um terceiro so reconhecidas aquando da finalizao da transaco.
Rendimentos de rendas
Os rendimentos de rendas de propriedades de investimento so reconhecidos numa base de linha recta durante o prazo
do contrato sendo reconhecidos na demonstrao de resultados em outros rendimentos operacionais.
Resultados de operaes financeiras

Os valores includos em resultados de operaes financeiras dizem respeito s transaces de comercializao de moeda estrangeira e da converso para moeda nacional de itens monetrios em moeda estrangeira.
2.13 Caixa e equivalentes de caixa

Para efeitos da demonstrao de fluxos de caixa, o caixa e seus equivalentes engloba os valores registados no balano
com maturidade inferior a trs meses a contar da data do balano, onde se incluem o caixa e as disponibilidades em
outras instituies de crdito
2.14 Impostos sobre os lucros (IAS 12)

Imposto corrente
O imposto corrente, activo ou passivo, estimado com base no valor esperado a recuperar ou a pagar s autoridades
fiscais. A taxa legal de imposto usada para calcular o montante a que se encontra em vigor data de balano.
O imposto corrente calculado com base no lucro tributvel do exerccio, o qual difere do resultado contabilstico devido
a ajustamentos matria colectvel resultantes de gastos ou rendimentos no relevantes para efeitos fiscais ou que apenas sero considerados noutros perodos contabilsticos.
Imposto diferido
Os impostos diferidos activos e passivos correspondem ao valor do imposto a recuperar e a pagar em perodos futuros
resultante de diferenas temporrias entre o valor de um activo ou passivo no balano e a sua base de tributao. Os
prejuzos fiscais reportveis assim como os benefcios fiscais do tambm origem a impostos diferidos activos.
Os impostos diferidos activos so reconhecidos at ao montante em que seja provvel a existncia de lucros tributveis
futuros contra os quais possam ser deduzidos os impostos diferidos activos.
Os impostos diferidos foram calculados com base nas taxas fiscais decretadas para o perodo em que se prev que seja
realizado o respectivo activo ou passivo.
Os impostos sobre o rendimento (correntes ou diferidos) so reflectidos nos resultados do exerccio, excepto nos casos
em que as transaces que os originaram tenham sido reflectidas noutras rubricas de fundos prprios. Nestas situaes,
o correspondente imposto igualmente reflectido por contrapartida de fundos prprios, no afectando o resultado do
exerccio.
2.15 Provises e passivos contingentes (IAS 37)

O BCI constitui provises quando tem uma obrigao presente (legal ou construtiva) resultante de eventos passados
relativamente qual seja provvel o futuro dispndio de recursos financeiros e este possa ser determinado com fiabilidade.
O montante da proviso corresponde melhor estimativa do valor a desembolsar para liquidar a responsabilidade na data
do balano.
2.16 Garantias (IAS 37)

No decorrer da sua actividade o BCI concede garantias, cartas de crdito e avais. Tais garantias so registadas em contas
fora do balano e divulgadas como passivos contingentes.
89

2.17 Benefcios dos empregados (IAS 19)
A responsabilidade com penses de reforma relativa aos colaboradores do antigo Banco de Fomento foi incorporada no
passivo do BCI ao abrigo da escritura de fuso datada de 4 de Dezembro de 2003.
O extinto Banco de Fomento subscreveu o Acordo Colectivo de Trabalho (ACT) de 30 de Dezembro de 1997, que vigora
para o sector bancrio, e com base no qual os seus colaboradores contratados localmente e as respectivas famlias tm
direito a prestaes pecunirias a ttulo de reforma por velhice, invalidez e sobrevivncia.
Estas prestaes so calculadas em funo do tempo de servio dos colaboradores e da respectiva retribuio data da
reforma e actualizadas com base nas tabelas salariais anexas ao ACT que so revistas anualmente.
No entanto, uma vez que os trabalhadores esto inscritos no Instituto Nacional da Segurana Social, as responsabilidades do BCI consistem no pagamento de complementos das respectivas reformas.
O valor das responsabilidades por servios passados determinado anualmente, por acturios especializados, utilizando
o mtodo da Unidade de Crdito Projectada (Projected Unit Credit) e pressupostos actuariais considerados adequados
(Vide Nota 3.19).
Os ganhos e perdas decorrentes de diferenas entre os pressupostos actuariais e financeiros utilizados e os valores efectivamente verificados, bem como os resultantes de alteraes de pressupostos actuariais, so reconhecidos nos fundos
prprios, na rubrica de Reservas de Ganhos e Perdas Actuariais.
O BCI no possui um plano de activos em conformidade com a IAS 19. Sendo assim, a responsabilidade reconhecida
directamente no passivo e assumida integralmente com os activos do Banco. Na data da transio, o BCI adoptou a
excepo prevista na IFRS 1 de no recalcular os ganhos e perdas actuariais diferidos desde o incio dos planos.
2.18 Aces prprias (IAS 32)

As aces prprias do Banco so deduzidas nos fundos prprios e no so reconhecidos nas demonstraes financeiras
quaisquer ganhos ou perdas realizados aquando da venda. As retribuies recebidas esto a ser directamente reconhecidas no capital prprio.
2.19 Dividendos de aces ordinrias (IAS 10)

Os dividendos de aces ordinrias so reconhecidos como um passivo e deduzidos aos fundos prprios quando so
declarados e j no se encontram descrio do Banco. Os dividendos do exerccio aprovados aps a data de balano
so divulgados como um evento aps a data de balano.
2.20 Resultado por aco

Os resultados bsicos por aco so calculados dividindo o resultado atribuvel a accionistas do BCI pelo nmero mdio
ponderado de aces ordinrias emitidas, excluindo o nmero mdio de aces ordinrias compradas pelo Banco e
detidas como aces prprias.
2.21 Propriedades de Investimento

O Banco considera como Propriedades de investimento a propriedade (terreno, edifcio) detida para obter rendas, e/ou
para valorizao do capital, e no para: (a) Uso na produo ou fornecimento de bens ou servios ou para finalidades administrativas; ou (b) Venda no curso ordinrio do negcio. As propriedades de investimento so mensuradas inicialmente
pelo seu custo e os custos de transaco so includos na mensurao inicial. Aps o reconhecimento inicial, o Banco
valoriza as propriedades de investimento de acordo com o modelo do custo seguindo a mesma poltica contabilstica
dos activos tangveis tal como descrita no ponto 2.7 acima.
2.22 Principais estimativas e incertezas associadas aplicao das polticas contabilsticas
90
As IFRS estabelecem um conjunto de polticas contabilsticas que requerem que o Conselho de Administrao efectue
julgamentos e realize estimativas. As estimativas e pressupostos associados so baseados na experincia histrica, e
noutros factores considerados razoveis de acordo com as circunstncias, e como uma base para os julgamentos sobre
os valores dos activos e passivos cuja valorizao no evidente atravs de outras fontes. As principais estimativas
contabilsticas utilizadas pelo BCI so analisadas como se segue:

Imparidade de emprstimos e contas a receber
O BCI reavalia periodicamente a evidncia de imparidade de forma a aferir da necessidade de reconhecer perdas por imparidade adicionais. Na determinao do nvel de perda potencial so usadas estimativas da Administrao nos clculos
dos montantes relacionados com os fluxos de caixa futuros e tais estimativas so baseadas em pressupostos diversos.
Os resultados efectivos podem alterar no futuro, resultando em alteraes aos montantes que foram constitudos para
fazer face a perdas efectivas. Adicionalmente anlise da imparidade individual, o Banco efectua uma anlise da imparidade colectiva da carteira de crdito para fazer face a situaes de perda de valor que, embora no especificamente
identificveis, incorporam um grande risco de incumprimento face situao inicial no momento em que foram reconhecidos. O BCI considera que a imparidade determinada com base na metodologia apresentada permite reflectir de forma
adequada o risco associado sua carteira de crdito.
Justo valor de instrumentos financeiros

Quando o justo valor dos activos e passivos financeiros reconhecidos no balano no pode ser determinado com base
na cotao num mercado activo, a determinao feita atravs da utilizao de tcnicas de avaliao que incluem a utilizao de modelos matemticos. Os inputs utilizados nos referidos modelos so baseados em informaes disponveis
no mercado, contudo, sempre que tal no praticvel so efectuados julgamentos na determinao dos justos valores
dos instrumentos financeiros.
O banco mede o justo valor usando a seguinte hierarquia de justo valor que reflecte a importncia dos inputs utilizados
na mensurao:

Nvel 1: Preo de mercado cotado (no ajustado) num mercado activo para um instrumento idntico;
vel 2: Tcnicas de valorizao baseadas em dados observveis, quer directamente (ou seja, como os preos)
N
ou indirectamente (ou seja, derivada de preos). Esta categoria inclui instrumentos valorizados com utilizao de
preos de mercado cotados em mercados activos para instrumentos similares, os preos cotados para instrumentos idnticos ou similares em mercados considerados menos activos e outras tcnicas de avaliao em que
todos os insumos sejam directa ou indirectamente observveis a partir de dados do mercado;
vel 3: Tcnicas de valorizao utilizando insumos significativos no observveis. Esta categoria inclui todos os
N
instrumentos em que a tcnica de avaliao inclui inputs no baseados em dados observveis e os inputs no
observveis tm um efeito significativo na avaliao do instrumento. Esta categoria inclui instrumentos que so
avaliados com base em cotaes de instrumentos similares sempre que houver necessidade de ajustamentos
no observveis significativos ou de pressupostos para reflectir as diferenas entre os instrumentos.
O justo valor dos activos e passivos financeiros que sejam negociados nos mercados de activos so baseados em preos
de mercado cotados ou cotaes de preos do revendedor. Para os outros instrumentos financeiros, o Banco determina
os valores de mercado utilizando tcnicas de avaliao.
As tcnicas de avaliao incluem o valor actual lquido, modelos de fluxo de caixa descontado e outros modelos de
avaliao. Os pressupostos e inputs utilizados em tcnicas de avaliao de risco incluem as taxas de juro livre e de referncia, os spreads de crdito e outros prmios utilizados para estimar as taxas de desconto, os preos de obrigaes
e bilhetes do tesouro e as taxas de cmbio. O objectivo das tcnicas de avaliao determinar o justo valor que reflicta o
preo do instrumento financeiro na data do relatrio, isto , o que teria sido determinado pelos participantes no mercado
actuando numa base comercial.
A tabela abaixo mostra os instrumentos financeiros mensurados ao justo valor data do balano pela hierarquia do justo
valor:
Obrigaes e Outros
Ttulos
Nvel 1
Nvel 2
Nvel 3
Bilhetes do Tesouro
6.725.395.474
Obrigaes do Tesouro
4.465.615.252
826.782.833
511.645.733
Outros Ttulos
826.782.833
11.702.656.458
91

Em 31/12/2013, os instrumentos financeiros mensurados ao justo valor, pela hierarquia de justo valor, apresentavam-se
do seguinte modo:
Nvel 1
Nvel 2
Nvel 3
Bilhetes do Tesouro
9.830.659.102
Obrigaes do Tesouro
3.847.544.136
725.601.249
623.891.867
725.601.249
14.302.095.105
Obrigaes e Outros Ttulos
Outros Ttulos
Os ttulos considerados em 2014 no nvel 1 so obrigaes da Mozambique EMATUM Finance 2020 B.V. e esto cotadas
na Bolsa de Valores.
Benefcios dos empregados

Conforme apresentado na nota 3.19, as responsabilidades do BCI por benefcios ps-emprego concedidos aos seus
empregados so determinadas anualmente com base em avaliaes actuariais levadas a cabo por peritos independentes. Estas avaliaes actuariais incorporam pressupostos financeiros e actuariais relativos mortalidade, invalidez,
crescimentos salariais e penses, entre outros. Os pressupostos adoptados correspondem melhor estimativa do BCI e
dos seus acturios quanto ao comportamento futuro das ariveis. Devido natureza de longo prazo destes planos, tais
estimativas esto sujeitas a uma incerteza significativa.
Impostos sobre os lucros

Os impostos sobre os lucros (correntes e diferidos) so determinados pelo BCI com base nas regras definidas pelo
enquadramento fiscal. No entanto, em algumas situaes, a legislao fiscal no suficientemente clara e objectiva e
poder dar origem a diferentes interpretaes. Nestes casos, os valores registados resultam do melhor entendimento do
BCI sobre o adequado enquadramento das suas operaes, o qual susceptvel de poder vir a ser questionado pelas
Autoridades Fiscais.
Alterao de estimativas
Durante o ano de 2014, a Administrao alterou a sua estimativa de vida til do software de 3 anos para 5 anos. Esta alterao foi efectuada de forma prospectiva e resultou no decrscimo do custo com as amortizaes no valor de 61.934.606
Meticais.
3. Notas
3.1 Caixa e Disponibilidades em Bancos Centrais
Esta rubrica tem a seguinte composio:
92
Grupo
Banco
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
Caixa
4.432.967.737
3.517.480.419
4.432.965.903
3.517.477.900
Depsitos no Banco de Moambique
4.965.166.988
5.039.295.824
4.965.166.988
5.039.295.824
9.398.134.725
8.556.776.243
9.398.132.890
8.556.773.724

A rubrica depsitos no Banco de Moambique inclui os depsitos constitudos para satisfazer as exigncias de constituio de reservas obrigatrias. O regime em vigor data de 31 de Dezembro de 2014, previsto no Aviso n. 02/GBM/2012
do Banco de Moambique, determina a manuteno de depsitos em moeda nacional junto do Banco Central correspondentes a pelo menos 8,00% do saldo mdio dos depsitos de residentes, depsitos de no residentes e depsitos
do Estado. Estes depsitos obrigatrios no so remunerados.
3.2 Disponibilidades sobre instituies de crdito

Grupo
31-dez-14
Depsitos ordem e outras disponibilidades
Em instituies de crdito no pas
508.642.753
Em instituies de crdito no estrangeiro
Cheques a cobrar
291.605.760
Em instituies de crdito no pas

Em instituies de crdito no estrangeiro
Banco
31-dez-13
31-dez-14
230.381.390
882.857.933
298.465.052
291.605.760
209.143.127
882.857.934
5.105.234
8.706.873
5.105.234
8.706.873
17.948.336
9.357.240
17.948.336
9.357.240
823.302.083 1.131.303.436
31-dez-13
613.124.382 1.110.065.173
O saldo da rubrica cheques a cobrar corresponde a cheques sacados por terceiros sobre outras instituies de crdito,
sendo os valores apresentados cobrados nos primeiros dias do exerccio subsequente.
3.3 Aplicaes em instituies de crdito

Grupo
31-dez-14
Aplicaes em instituies de crdito no pas
31-dez-13
31-dez-14
Banco
31-dez-13
4.252.280.607
3.486.228.179
4.252.280.607
3.486.228.179
3.941.592.780
3.112.001.390
3.941.592.780
3.112.001.389
2.754.275
59.146.335
2.754.275
59.146.335
331.479
1.255.919
331.479
1.255.919
268.800.000
300.800.000
268.800.000
300.800.000
38.802.073
13.024.535
38.802.073
13.024.535
5.561.842.528
3.726.907.025
5.561.842.528
3.726.907.025
Aplicaes a muito curto prazo
1.812.150.000
388.679.000
1.812.150.000
388.679.000
Depsitos
3.726.446.889
3.296.799.259
3.726.446.889
3.296.799.258
Mercado monetrio interbancrio

Emprstimo - curto prazo
Emprstimo - mdio e longo prazo
Depsitos
Receitas com rendimento diferido de operaes activas
Aplicaes em instituies de crdito no

estrangeiro
Juros a receber
23.245.638
9.814.123.134
41.428.766
7.213.135.204
23.245.638
9.814.123.134
41.428.766
7.213.135.204
data do balano, o perfil da maturidade das aplicaes em instituies de crdito o seguinte:
31-dez-14
Grupo
31-dez-13
31-dez-14
Banco
31-dez-13
At 1 ms
5.430.048.576
2.960.128.817
5.430.048.576
2.960.128.817
De 1 a 3 meses
2.031.697.670
1.665.698.898
2.031.697.670
1.665.698.898
De 3 meses a 1 ano
1.476.975.144
2.587.307.489
1.476.975.144
2.587.307.489
874.363.003
874.363.003
1.038.741
1.038.741
Entre 1 e 3 anos
Superior a 3 anos
9.814.123.134
7.213.135.204
9.814.123.134
7.213.135.204
93

3.4 Activos financeiros disponveis para venda
Grupo
31-dez-14
893.856.637
Obrigaes emitidas por empresas

Papel Comercial emitido por empresas
Obrigaes emitidas por Instituies Financeiras Nacionais
Instrumentos de Capital
Obrigaes do Governo
Bilhetes de Tesouro
256.301.397
28.960.831
159.309.701
4.465.615.252
6.725.395.474
12.529.439.292
Banco
31-dez-14
893.856.637
31-dez-13
793.588.750
369.413.666
27.151.800
159.338.900
3.847.544.136
9.830.659.102
15.027.696.354
31-dez-13
793.588.750
256.301.397
28.960.831
159.309.701
4.465.615.252
6.725.395.474
12.529.439.292
369.413.666
27.151.800
159.338.901
3.847.544.137
9.830.659.101
15.027.696.354
Nos exerccios em anlise esta rubrica apresenta o seguinte detalhe para o Grupo e para o Banco:
Natureza e Espcie dos Ttulos
Valor de Aquisio
Obrigaes Emitidas por Empresas
31-Dec-13
Justo valor
Valor de Aquisio
Justo valor
Companhia de Moambique
MZN
9.674.000
10.488.415
9.674.000
10.255.999
Obrigaes ASA
EUR
11.746.417
14.169.558
11.746.417
14.430.079
Obrigaes FAST FERRY
EUR
38.706.298
42.415.830
38.706.298
43.301.423
Obrigaes EMATUM
USD
783.000.000
826.782.833
706.711.009
725.601.249
Papel Comercial Petromoc III
MZN
300.000.000
307.723.333
Papel Comercial Petromoc IV
MZN
60.000.000
61.690.333
Papel Comercial Petromoc 2014 III
MZN
119.700.000
123.019.161
Papel Comercial Petromoc 2014 IV
MZN
100.000.000
102.597.650
Papel Comercial Petromoc 2014 V

Instrumentos de Capital
MZN
30.675.000
30.684.586
GCI - Sociedade Gestora de Fundos, SARL
MZN
233.699
233.699
233.699
233.699
SIMO - Sociedade Interbancria de Moambique
MZN
23.520.602
23.520.602
23.520.601
23.520.602
BCI - ALD
MZN
40.000
40.000
40.000
Aces Emitidas por Empresas

EMOSE - Empresa Moambicana de Seguros
Obrigaes da Cooperativa de Poupana e Crdito

Obrigaes do Governo
MZN
Obrigaes Emitidas por Instituies Financeiras Nacionais
94
31-Dec-14
135.515.400
MZN
135.515.400
28.000.000
135.544.600
28.960.831
40.000
135.544.600
26.000.000
27.151.800
OT 2005 Srie III - Novembro 2015
MZN
13.966.894
21.175.822
13.966.894
21.098.748
OT 2009 - Maio 2014
MZN
4.000.000
4.040.750
OT 2010 - Setembro 2015
MZN
200.490.000
204.708.626
200.490.000
204.686.715
OT 2011 - Dezembro 2016
MZN
164.355.000
166.834.003
983.240.000
1.038.263.203
OT 2012 - Agosto 2015
MZN
1.239.530.000
1.286.449.723
1.239.530.000
1.306.175.397
OT 2013 Srie II - Julho 2016
MZN
252.000.000
262.392.578
252.000.000
260.354.150
OT 2013 Srie III - Setembro 2017
MZN
250.000.000
256.530.415
250.000.000
257.576.215
OT 2013 Srie IV - Dezembro 2017
MZN
650.000.000
651.145.203
650.000.000
654.992.361
OT 2013 Srie V - Dezembro 2016
100.356.597
MZN
100.000.000
101.437.367
100.000.000
OTs 2014 I - Outubro 2017
MZN
200.000.000
203.050.556
OTs 2014 II - Novembro 2017
MZN
175.000.000
176.081.889
OTs 2014 III - Dezembro 2017
MZN
99.500.000
99.898.321
OTs 2014 IV - Julho 2017
MZN
75.000.000
78.330.748
OTs 2014 V - Agosto 2017
MZN
100.000.000
103.867.833
OTs 2014 VI - Maio 2017
MZN
577.000.000
588.997.337
OTs 2014 VII - Novembro 2017
MZN
129.000.000
132.720.052
OTs 2014 VIII - Dezembro 2017
MZN
131.000.000
131.994.781
6.900.000.000
6.725.395.474
9.664.174.028
9.830.659.102
Bilhetes de Tesouro
MZN
12.537.653.310 12.529.439.292
14.669.577.546 15.027.696.354

Em termos de maturidade, os activos financeiros distribuem-se do seguinte modo:
Grupo
Banco
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
779.473.335
599.929.890
779.473.335
599.929.890
Maturidade superior a 1 ms < 6 meses
3.863.130.990
6.805.982.959
3.863.130.990
6.805.982.959
Maturidade superior a 6 meses < 12

meses
3.893.842.546
2.798.200.669
3.893.842.546
2.798.200.669
Maturidade superior a 12 meses
3.992.992.420
4.823.582.836
3.992.992.420
4.823.582.836
12.529.439.292
15.027.696.354
12.529.439.292
15.027.696.354
Maturidade de 1 ms
Crdito a clientes
Esta rubrica apresenta a seguinte composio:
BCI
31-dez-14
31-dez-13
Moeda
Nacional
Moeda
Estrangeira
Total
Moeda
Nacional
Moeda
Estrangeira
Total
Crdito a residentes
Empresas
15.746.420.226
18.060.122.340
33.806.542.566
10.103.163.848
16.519.562.537
26.622.726.385
6.591.959.795
1.107.030.229
7.698.990.024
4.146.701.839
925.388.955
5.072.090.794
Locao financeira - mobilirio
851.566.235
43.469.445
895.035.680
656.284.370
5.709.837
661.994.206
Locao financeira - imobilirio
980.381.625
1.598.098.311
2.578.479.936
1.237.969.454
1.440.305.709
2.678.275.163
Emprstimos
Crditos em conta corrente
Cartes de crdito
80.650.474
80.650.474
127.693.834
127.693.834
1.002.038.723
1.002.038.723
672.211.134
24.938.099
697.149.233
273.990.211
125.736.319
399.726.530
178.787.950
5.151.921
183.939.871
Habitao
2.369.107.846
143.618.095
2.512.725.942
1.839.258.226
133.229.055
1.972.487.280
Consumo
7.594.540.736
57.927.021
7.652.467.757
5.300.142.419
31.028.151
5.331.170.569
421.330.180
421.330.180
1.817.994.656
11.022.166
1.829.016.821
Crdito a no residentes
Empresas
Desconto de letras e livranas

Descobertos bancrios
Particulares
Outros crditos
Emprstimos
Particulares
Habitao
Consumo
4.032.542
4.032.542
1.728.401
1.728.401
Outros crditos
2.674.577
2.674.577
2.984.250
2.984.250
35.918.693.169
21.136.001.761
57.054.694.930
26.084.920.378
19.096.336.429
45.181.256.807
608.790.064
380.861.623
989.651.687
338.724.711
326.895.581
665.620.292
36.527.483.233
21.516.863.384
58.044.346.617
26.423.645.089
19.423.232.010
45.846.877.100
(180.140.430)
(62.891.139)
(243.031.569)
(98.413.967)
(83.681.942)
(182.095.909)
2.152.228.697
247.650.678
2.399.879.376
394.193.016
53.778.881
447.971.897
Juros a receber, lquidos de rendimentos

diferidos
Comisses associadas ao custo

amortizado (lquidas)
Crdito e juros vencidos
Imparidade do crdito
(1.415.594.529)
(849.345.074)
58.785.599.895
45.263.408.013
95

Em termos consolidados, o crdito a clientes apresenta-se como segue:
31-dez-14
Moeda
Moeda
Nacional
Estrangeira
Crdito a residentes
Empresas
Emprstimos
15.746.420.226 18.060.122.340
Crditos em conta corrente
6.226.438.365 1.107.030.229
Locao financeira-mobilirio
846.560.746
43.469.445
Locao financeira-imobilirio
980.381.625 1.598.098.311
Cartes de crdito
80.650.474
Desconto de letras e livranas
1.002.038.723
Descobertos bancrios
273.990.211
125.736.319
Particulares
Habitao
2.369.107.846
143.618.095
Consumo
7.594.540.736
57.927.021
Outros crditos
421.330.180
Crdito a no residentes
Empresas
Emprstimos
Particulares
Habitao
Consumo
4.032.542
Outros crditos
2.674.577
35.548.166.250 21.136.001.761
Juros a receber, lquidos de rendimentos
diferidos
608.790.064
380.861.623
36.156.956.314 21.516.863.384
Comisses associadas ao custo amor(180.140.430)
(62.891.139)
tizado (lquidas)
Crdito e juros vencidos
2.152.228.697
247.650.678
Grupo
31-dez-13
Moeda
Estrangeira
Moeda
Nacional
Total
Total
33.806.542.566
7.333.468.594
890.030.192
2.578.479.936
80.650.474
1.002.038.723
399.726.530
2.512.725.942
7.652.467.757
421.330.180
4.032.542
2.674.577
56.684.168.011
10.103.163.848 16.519.562.537 26.622.726.385

4.146.701.839
925.388.955
5.072.090.794
648.205.768
5.709.837
653.915.605
1.237.969.454 1.440.305.709
2.678.275.163
127.693.834
127.693.834
672.211.134
24.938.099
697.149.233
178.787.950
5.151.921
183.939.871

1.839.258.226
133.229.055
1.972.487.280
5.300.142.419
31.028.151
5.331.170.569
1.817.994.656
11.022.166
1.829.016.821
1.728.401
2.984.250
26.076.841.777 19.096.336.429
1.728.401
2.984.250
45.173.178.206
989.651.687
57.673.819.698
338.724.711
326.895.581
26.415.566.488 19.423.232.010
665.620.292
45.838.798.498
(243.031.569)
(98.413.967)
2.399.879.376
(1.415.594.529)
58.415.072.976
394.193.016
(83.681.942)
(182.095.909)
53.778.881
447.971.897
(849.345.074)
45.255.329.412
Em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de Dezembro de 2013, a estrutura sectorial da carteira de crdito do BCI a seguinte:
Grupo
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
Agricultura e Pescas
1.084.386.900
979.533.404
1.084.386.900
979.533.404
Indstria
1.810.135.401
1.740.539.846
1.810.135.401
1.740.539.846
Energia
6.728.252.882
3.391.774.536
6.728.252.882
3.391.774.536
15.174.567.685
11.022.309.320
15.174.567.685
11.022.309.320
Hotelaria e Turismo
1.657.128.012
1.270.967.649
1.657.128.012
1.270.967.649
Comrcio e Servios
9.219.687.390
8.062.709.246
9.219.687.390
8.062.709.246
Transportes
5.447.881.948
4.600.960.481
5.447.881.948
4.600.960.481
10.955.679
28.182.537
10.955.679
36.261.137
11.761.907.648
9.276.434.267
11.761.907.648
9.276.434.267
Construo
Instituies Financeiras no monetrias

Particulares
Outros
Juros a receber, lquidos de rendimentos diferidos
6.189.143.841
5.247.738.817
6.559.670.760
5.247.738.817
59.084.047.386
45.621.150.103
59.454.574.305
45.629.228.704
989.651.687
665.620.292
989.651.687
665.620.292
(243.031.569)
(182.095.909)
(243.031.569)
(182.095.909)
(1.415.594.529)
(849.345.074)
(1.415.594.529)
(849.345.074)
58.415.072.976
45.255.329.412
58.785.599.895
45.263.408.013
Comisses associadas ao custo amortizado (lquidas)
96
BCI

O crdito coberto por garantias ascende a 55.748.707.764 (2013: 43.863.379.875 meticais) e o crdito sem garantias
totaliza 3.708.238.372 meticais (2013: 1.808.603.411 meticais).
Em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de Dezembro de 2013, a maturidade do crdito vincendo incluindo os juros j decorridos apresentavam a seguinte estrutura:
Grupo
Banco
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
At trs meses
5.624.949.625
2.778.367.612
5.624.949.625
2.778.367.612
Superior a trs meses e inferior a um ano
5.809.529.437
4.948.144.076
6.175.050.867
4.948.144.076
Superior a um ano e inferior a cinco anos
27.868.586.661
23.204.722.628
27.873.592.149
23.212.801.230
Superior a cinco anos
18.370.753.975
14.907.564.182
18.370.753.975
14.907.564.182
57.673.819.698
45.838.798.498
58.044.346.617
45.846.877.100
No mesmo perodo, a antiguidade do crdito e juros vencidos apresenta a seguinte estrutura:
Grupo
Banco
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
1.246.552.878
151.452.445
1.246.552.878
151.452.445
De trs a seis meses
157.351.867
112.717.468
157.351.867
112.717.468
De seis meses a um ano
416.878.622
100.714.689
416.878.622
100.714.689
De um a trs anos
552.161.420
75.619.440
552.161.420
75.619.440
Mais de trs anos
26.934.590
7.467.854
26.934.590
7.467.854
2.399.879.376
447.971.897
2.399.879.376
447.971.897
31-dez-13
31-dez-14
At trs meses
A imparidade de crdito apresenta a seguinte evoluo:

Grupo
Banco
31-dez-14
Saldo em 1 de Janeiro
Utilizaes
Reforo lquido da imparidade no ano
849.345.074
711.442.110
849.345.074
711.442.110
(195.755.542)
(245.316.123)
(195.755.542)
(245.316.123)
762.004.997
383.219.087
762.004.997
383.219.087
1.415.594.529
849.345.074
Imparidade individual
695.850.731
427.152.117
Imparidade colectiva
719.743.798
422.192.958
1.415.594.529
849.345.074
31-dez-13
1.415.594.529
849.345.074
695.850.731
427.152.117
719.743.798
422.192.958
1.415.594.529
849.345.074
3.6 Instrumentos Financeiros

Em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de Dezembro de 2013 a informao financeira das subsidirias apresenta os seguintes dados:
Subsidirias
Grupo
Banco
31-dez-14
Tipo
31-dez-13
31-dez-13
31-dez-14
Participao
Participao
Participao
Participao
Valor (MZN)
Valor (MZN)
Valor (MZN)
Valor (MZN)
(%)
(%)
(%)
(%)
INTERBANCOS
Subsidiria
57%
3.411.097
57%
3.411.097
57%
3.411.097
57%
IMOBCI, Lda
Subsidiria
10%
460.000
10%
460.000
10%
460.000
10%
Ajustamentos de
consolidao
3.871.097
(3.871.097)
3.871.097
(3.871.097)
3.871.097
3.871.097
3.411.097
460.000
3.871.097
3.871.097
97

Apesar da participao do Banco na IMOBCI ser de 10% , o Banco detm o controlo desta entidade, incluindo a sua
gesto e poltica financeira, o que obriga, de acordo com as IFRS, a consolidar esta entidade pelo mtodo integral e a
consider-la como subsidiria.
3.7 Activos no correntes detidos para venda

Nesta rubrica encontram-se registados os imveis que foram obtidos por recuperao de crdito, com excepo daqueles
que no renam as condies previstas na IFRS 5 e que, nessas circunstncias, so reconhecidos na rubrica de Outros
activos. Em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de Dezembro de 2013, a mesma apresenta-se como segue:
Grupo
Custo
Banco
1 de Janeiro de 2014
971.496.158
971.496.158
Aquisies
370.548.393
370.548.393
(8.820.772)
(8.820.772)
Alienaes e abates
Reclassificaes (i)
31 de Dezembro de 2014
Valor Lquido
1.333.223.778
971.496.158
Custo
Aquisies
Alienaes e abates
Reclassificaes (i)
1.333.223.778
306.479.198
671.582.041
971.496.158
(1.300.081)
(5.265.000)
Valor Lquido
971.496.158
306.479.198
971.496.158
1.333.223.778
1.333.223.778
306.479.198
671.582.041
(1.300.081)
(5.265.000)
971.496.158
306.479.198
971.496.158
O BCI tem a inteno de alienar os activos no correntes e encontra-se empenhado na concretizao das transaces. A
no concluso do processo de venda at ao final deste exerccio resulta de circunstncias alheias ao BCI, que continua
comprometido com o plano de venda dos activos includos nesta categoria.
O valor reflectido nas aquisies referente incluso de imveis recebidos em dao ao longo do ano por incumprimento de contractos de crdito.
3.8 Propriedades de Investimento

A rubrica de Propriedades de Investimento apresentou a seguinte evoluo, relativa a valores brutos e depreciaes, nos
anos findos em 31 Dezembro de 2014 e 31 de Dezembro de 2013:
Valor Bruto
Incio do perodo
Adies
Reclassificaes
Depreciaes Acumuladas
Incio do perodo
Depreciao do perodo
Regularizaes
Reclassificaes
98
Quantia escriturada
Grupo
31-dez-14
98.022.600
98.022.600
3.267.420
3.920.904
7.188.324
90.834.276
90.834.276
31-dez-13
98.022.600
98.022.600
3.348.503
(81.083)
3.267.420
94.755.180
94.755.180
Banco
31-dez-14
98.022.600
-
98.022.600
3.267.420
3.920.904
7.188.324
90.834.276
90.834.276
31-dez-13
98.022.600
98.022.600
3.348.503
(81.083)
3.267.420
94.755.180
94.755.180

Os rendimentos provenientes destas propriedades encontram-se registados na rubrica Outros Rendimentos Operacionais (Nota 3.29).
3.9 Outros Activos Tangveis

Em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de Dezembro de 2013 esta rubrica apresentava a seguinte decomposio:
Grupo
31-dez-14
Imveis em uso
Equipamento
Mobilirio e material
31-dez-13
3.017.728.582
31-dez-14
2.279.631.918
31-dez-13
1.952.808.835
1.747.880.006
206.042.505
190.632.253
204.620.667
189.740.832
99.443.773
85.696.753
97.775.597
85.696.753
1.208.605.414
1.042.289.145
1.089.769.888
931.033.636
Instalaes interiores
327.824.187
258.719.372
325.759.077
255.056.647
Veculos
236.787.655
191.274.994
229.820.882
182.403.642
Equipamento de segurana
230.403.764
195.129.621
229.651.357
194.389.922
37.437.644
10.796.134
35.468.871
10.731.940
6.382.312
6.265.311
6.382.312
6.265.311
891.398.730
442.206.463
872.464.980
292.206.460
6.262.054.565
4.702.641.965
5.044.522.466
3.895.405.149
(1.557.372.261)
(1.250.787.693)
(1.422.600.864)
(1.169.650.098)
4.704.682.304
3.451.854.271
3.621.921.602
2.725.755.051
Mquinas e ferramentas
Equipamento informtico
Outros equipamentos
Activos em curso
Amortizaes acumuladas
BCI
99

O movimento ocorrido nos outros activos tangveis do Grupo durante os exerccios em anlise foi o seguinte:
Grupo
Custo
Imveis em uso
Aquisies
Outros activos
tangveis
Activos em
curso
Total
2.622.594.844
1.974.538.272
6.265.312
292.206.459
4.895.604.887
214.963.164
105.828.523
1.302.015.111
1.622.806.798
Alienaes e abates
(231.434.148)
(25.675.052)
(257.109.200)
Reclassificaes
(228.739.766)
(15.222.597)
244.714.439
752.076
Transferncias
Depreciao Acumulada
640.702.350
306.717.932
117.000
(947.537.282)
3.018.086.445
2.346.187.077
6.382.312
891.398.728
6.262.054.562
291.605.331
957.619.773
1.249.225.104
Depreciao do exerccio
120.881.673
252.842.784
373.724.457
Alienaes e abates
(33.342.907)
(23.105.490)
(56.448.397)
Reclassificaes
(26.255.020)
17.126.114
(9.128.906)
352.889.077
1.204.483.181
1.557.372.258
Transferncias
Valor Lquido
2.330.989.513
1.016.918.499
6.265.312
292.206.459
2.665.197.368
1.141.703.896
6.382.312
891.398.728
Custo
Aquisies
Alienaes e abates
Reclassificaes
3.646.379.783
4.704.682.304
2.257.819.232
1.638.170.528
5.228.154
208.549.619
4.109.767.533
254.994.437
11.062.766
744.134.874
1.010.192.078
(296.311.415)
(50.602.912)
(346.914.327)
(70.403.323)
(1.986.014.421)
(55.057.494)
(32.738)
1.970.701.330
Transferncias
2.049.144.086
430.965.383
1.069.895
(2.481.179.364)
2.279.631.918
1.974.538.272
6.265.311
442.206.460
4.702.641.961
Depreciao Acumulada
Alienaes e abates
Reclassificaes
100
Equipamento
Valor Lquido
256.295.621
740.247.912
996.543.533
93.209.960
247.962.203
341.172.163
(51.299.676)
(39.779.804)
(91.079.480)
(5.037.988)
9.189.465
4.151.477
293.167.918
957.619.775
1.250.787.693
2.001.523.610
897.922.617
5.228.154
208.549.619
3.113.224.000
1.986.464.001
1.016.918.497
6.265.311
442.206.460
3.451.854.268

O movimento ocorrido nos outros activos tangveis do BCI durante os exerccios de 2014 e 2013 foi o seguinte:
Banco
Imveis em uso
Equipamento
Outros activos
tangveis
Activos em
curso
Total
1.747.880.006
1.849.053.370
6.265.312
292.206.459
3.895.405.147
16.536.487
97.992.686
1.283.081.361
1.397.610.534
Alienaes e abates
(223.570.243)
(25.675.052)
(249.245.295)
Reclassificaes
(228.739.766)
(15.222.597)
244.714.439
752.076
640.702.350
306.717.932
117.000
(947.537.282)
Aquisies
Transferncias
Depreciao Acumulada
1.952.808.834
2.212.866.338
6.382.312
872.464.978
5.044.522.463
270.169.710
899.480.389
1.169.650.099
101.751.561
216.317.780
318.069.341
Alienaes e abates
(32.884.179)
(23.105.490)
(55.989.669)
Reclassificaes
(26.255.020)
17.126.114
(9.128.906)
Transferncias
Valor Lquido
312.782.072
1.109.818.792
1.477.710.296
949.572.981
6.265.312
292.206.459
1.640.026.763
1.103.047.546
6.382.312
872.464.978
Custo
Aquisies
Alienaes e abates
Reclassificaes
1.422.600.864
2.725.755.051
3.621.921.599
1.970.607.635
1.519.683.538
5.228.154
208.549.619
594.134.874
3.704.068.946
594.134.874
(296.311.415)
(46.538.057)
(342.849.472)
(59.949.201)
(1.975.560.299)
(55.057.494)
(32.738)
1.970.701.330
Transferncias
2.049.144.086
430.965.383
1.069.895
(2.481.179.364)
1.747.880.006
1.849.053.370
6.265.312
292.206.459
3.895.405.147
Depreciao Acumulada
Alienaes e abates
Reclassificaes
Valor Lquido
239.952.256
698.588.188
938.540.443
86.555.118
227.417.686
313.972.804
(51.299.676)
(35.714.949)
(87.014.625)
(5.037.988)
9.189.465
4.151.477
270.169.710
899.480.389
1.169.650.099
1.730.655.380
821.095.350
5.228.154
208.549.619
2.765.528.503
1.477.710.296
949.572.981
6.265.312
292.206.459
2.725.755.051
i. Aquisies: o incremento desta rubrica influenciado significativamente pelo registo dos investimentos efectuados
no periodo na construo e reabilitao de edifcios arrendados e na aquisio de equipamento diverso.
ii. Alienaes e abates: foi reflectido nesta rubrica o abate de viaturas, de equipamento diverso e a alienao de diversas instalaes IMOBCI, que passaram a ser arrendadas ao BCI.
iii. Reclassificaes: foi reflectido nesta rubrica o valor correspondente a regularizaes no Sistema Operativo ASM
devido a erros de carregamento e outros.
101

3.10 Activos intangveis
Esta rubrica apresentava a seguinte decomposio em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de Dezembro de 2013:
Grupo
BCI
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
Sistema automtico de tratamento de dados
534.288.375
452.893.600
463.291.945
384.865.940
Outros activos intangveis
262.301.466
257.999.351
262.248.343
257.946.228
77.947.858
63.195.361
77.947.858
63.195.361
874.537.699
774.088.313
803.488.147
706.007.529
(315.007.847)
(244.016.156)
(267.596.458)
(203.812.778)
559.529.853
530.072.155
535.891.689
502.194.750
Activos intangveis em curso
Amortizaes
O movimento ocorrido nos activos intangveis do Grupo durante os exerccios de 2014 e 2013 foi o seguinte:
Custo
Em 1 de Janeiro 2014
Sistema automtico de
tratamento de dados

452.893.601
Adies
Grupo
Activos intangveis em
curso
Total
257.999.351
63.195.360
774.088.312
155.102.140
9.759.422
145.342.718
Transferncias
47.262.795
27.233.830
(74.496.625)
Reclassificaes
24.372.556
(22.931.715)
(56.093.596)
(54.652.755)
534.288.374
262.301.466
Amortizaes e Imparidade
874.537.698
77.947.857
243.418.281
597.877
244.016.158
Gasto do perodo
128.813.716
2.623.443
131.437.159
Reclassificaes
(59.013.906)
(1.431.565)
(60.445.471)
313.218.091
1.789.755
315.007.846
Saldo em 31.12.2014
221.070.284
260.511.711
Sistema automtico de Custo em Operaes Activos intangveis em

tratamento de dados
Passivas
curso

240.913.986
264.242.619
145.193.386
Adies
Abates
18.558.222
-
559.529.853
Custo
77.947.857
Total
650.349.991
85.603.204
104.161.426
Reclassificaes
193.421.391
(104.583)
(6.138.685)
(167.601.228)
19.681.478
452.893.599
257.999.351
63.195.361
774.088.312
135.184.298
3.818.180
377.508
139.002.478
76.630.648
31.603.333
(3.597.811)
243.418.279
597.877
Gasto do perodo
Reclassificaes
Saldo em 31.12.2013
102
Outros activos
intangveis

209.475.320
28.005.522
244.016.156
257.401.474
77.008.156
63.195.361
530.072.155

O movimento ocorrido nos activos intangveis do Banco durante o exerccio de 2014 foi o seguinte:
Banco
Sistema automtico de Outros activos intantratamento de dados
gveis

384.865.940
Custo
Activos intangveis em
curso
Total
257.946.228
63.195.360
706.007.528
6.790.654
145.342.718
152.133.372
Reclassificaes
24.372.556
(22.931.715)
(56.093.596)
(54.652.755)
Transferncias
47.262.795
27.233.830
(74.496.625)
463.291.945
262.248.343
Adies
Abates
77.947.857
203.812.778
203.268.024
544.754
Gasto do perodo
121.605.707
2.623.443
Reclassificaes
(59.013.906)
(1.431.565)
197.432.120
1.736.632
260.511.711
77.947.857
Alienaes
265.859.826
Saldo em 31 de Dezembro de 2014
803.488.146
124.229.150
(60.445.471)
267.596.458
535.891.689
Sistema automtico de Custo em Operaes Activos intangveis em

tratamento de dados
Passivas
curso

191.444.549
256.280.000
145.193.386
Custo
Adies
Total
592.917.935
85.603.203
85.603.203
(167.601.228)
27.486.390
706.007.528
Reclassificaes
193.421.391
1.666.228
384.865.940
257.946.228
63.195.360
103.938.601
103.938.601
Gasto do perodo
67.726.091
234.418
Reclassificaes
31.603.333
310.336
203.268.024

544.754
Saldo em 31 de Dezembro de 2013
181.597.915
67.960.509
257.401.474
31.913.669
203.812.778
63.195.360
502.194.750
Nos exerccios em anlise, os activos intangveis em curso referem-se, essencialmente, a despesas incorridas com o
desenvolvimento de aplicaes informticas e projectos de desenvolvimento que no tinham ainda entrado em funcionamento nestas datas. Verificou-se tambm, neste perodo, uma reduo nas depreciaes resultante da alterao da
estimativa da vida til de 3 para 5 anos (ver nota 2.22).
3.11 Activos por impostos

Grupo
Banco
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-14
67.952.098
40.861.249
39.526.223
40.386.719
Por diferenas temporrias
161.483.680
110.271.153
229.435.778
151.132.402
39.526.223
40.386.719

IRPC a recuperar
31-dez-13
O imposto diferido reconhecido nos saldos do Grupo refere-se alienao de diversas instalaes do BCI IMOBCI.
103

O movimento ocorrido nos impostos diferidos activos do Grupo durante os exerccios de 2014 e 2013 foi o seguinte:
Por resultados
31-dez-13
Gastos
Diferenas de cmbio
49.355.738
159.103.875
523.016
(375.700)
147.316
2.232.489
2.232.489
110.271.153
(375.700)
51.588.227
Por resultados
31-dez-12
31-dez-14
Outros
Prejuzos fiscais
Por fundos prprios

Aumentos Diminuies
Rendimentos
109.748.137
Impostos diferidos activos

Eliminao da mais-valia intra-grupo
Grupo
Gastos

Eliminao da mais-valia intra-grupo
Por fundos prprios
Rendimentos
Aumentos
Diminuies
161.483.680
Outros
31-dez-13
109.748.137
109.748.137
Por diferenas de cmbio
1.050.670
(527.654)
523.016
1.050.670
109.748.137
(527.654)
110.271.153
3.12 Outros activos

A rubrica de outros activos apresenta a seguinte composio:
Devedores e outras aplicaes

Devedores empresas do grupo
Outros devedores residentes
Devedores no residentes
Rendimentos a receber
Outros rendimentos a receber
Despesas com encargos diferidos

Rendas
Seguros
Outras Despesas com encargos diferidos
Outras contas de regularizao

Contas de compensao
Transferncias
Outras contas internas
Imparidade
Grupo
31-dez-14
31-dez-13

(3.170.814)
19.985.791
257.071.993
189.901.380
1.271.318
351.318
255.172.496
210.238.489

31.363.446
31.363.446
11.825.916
11.825.916

5.483.668
305.168.564
4.504.618
301.466
61.868.097
310.652.232
66.674.181

490.661.488
94.062.399
584.723.887
1.181.912.061
(172.715.217)
1.009.196.844
258.218.579
15.367.888
273.586.467
562.325.053
(149.415.522)
412.909.532
Banco
31-dez-14
19.835.944
246.404.013
351.318
266.591.274
25.445.281
25.445.281
41.966.606
44.694.568
86.661.174
490.661.488
93.630.016
584.291.504
962.989.234
(172.715.217)
790.274.017
31-dez-13
256.257.587
184.027.685
351.318
440.636.590
5.762.353
5.762.353
42.844.853
301.466
59.229.362
102.375.681
258.218.579
704.875
258.923.453
807.698.078
(149.415.522)
658.282.556
Na rubrica Outros rendimentos a receber esto includas as comisses a receber relativas administrao de valores
de terceiros. A rubrica Outros devedores residentes inclui maioritariamente valores referentes aos clientes de crdito em
situao irregular. A rubrica de Outras despesas com encargos diferidos refere-se maioritariamente s rendas de imveis
arrendados pelo BCI para uso (agncias, edifcio-sede, e outros) bem como comunicaes. A rubrica de compensaes
inclui o valor de compensaes de cheques e outras transferncias.
A imparidade para devedores e outras aplicaes e outras contas de regularizao em 31 de Dezembro de 2014 e 2013
apresentou a seguinte evoluo:
104
Grupo
31-dez-14
Saldo em 1 de Janeiro
Banco
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
149.415.522
62.117.038
149.415.522
62.117.038
Reverses
(29.326.198)
(29.326.198)
Utilizaes
(10.001)
(974.250)
(10.001)
(974.250)
23.355.191
117.598.932
23.309.696
117.598.932
172.760.712
149.415.522
172.715.217
149.415.522
Reforo da imparidade no ano
3.13 Recursos de outras instituies de crdito

Grupo
31-dez-14
Recursos de instituies de crdito no Pas
Depsitos
Emprstimos
Recursos de instituies de crdito no estrangeiro
31-dez-13
181.713.257
216.636.994
181.713.257
51.130.245
11.800.993
11.709.644
11.800.993
1.436.853.541
31-dez-14
216.636.994
1.169.086.301
Juros a pagar
Banco
31-dez-13

193.514.250
228.346.638
193.514.250
Depsitos
774.932.144
524.896.729
774.932.144
524.896.729
Emprstimos
2.176.618.318
3.500.156.821
2.176.618.318
2.745.156.821
3.786.192.179
4.916.541.280
3.786.192.179
4.161.541.280
Outros recursos
797.583.360
Juros a pagar
860.275.508
37.058.357
31.212.222
5.223.045.719
797.583.360
860.275.508
37.058.357
5.110.055.530
31.212.222
4.014.538.817
4.355.055.530
Com o intuito de melhorar a gesto da liquidez, nomeadamente em termos de gaps de maturidade das operaes, o
BCI contraiu diversos emprstimos de mdio e longo prazo, garantindo deste modo o funding para operaes activas de
prazo semelhante. Em 31 de Dezembro de 2014, existem quatro emprstimos em Dlares Americanos, cujas taxas de
juro mnima e mxima so de 3,08% e 3,64%, respectivamente. Existe igualmente um emprstimo externo denominado
em MZN, cuja taxa de remunerao era de 11,75%.
Os depsitos nacionais remunerados possuem taxas de juros que variam entre 0% e 10% e um dos depsitos internacionais remunerado taxa de 6,00%.
3.14 Recursos de clientes

O Grupo tem a seguinte composio para esta rubrica:
31-dez-14
Moeda Nacional
33.292.443.395
Moeda
Estrangeira
Total
Moeda Nacional
Total
11.788.159.816
45.080.603.211
25.954.713.979
9.227.548.980
35.182.262.959
61.926.730
53.936.690
115.863.420
57.710.792
50.283.368
107.994.160
22.332.814.307
4.890.496.768
27.223.311.075
19.603.062.443
4.206.442.557
23.809.505.000
4.800.066
4.800.066
79.124.112
79.124.112
187.378.442
2.956.195
190.334.636
142.066.949
7.222.158
149.289.107
55.879.362.939
16.735.549.469
72.614.912.408
45.836.678.275
13.491.497.063
59.328.175.338
Depsitos com pr-aviso

Depsitos a prazo
Outros depsitos
Cheques e ordens a pagar
Juros a pagar
Moeda
Estrangeira
Depsitos ordem
31-dez-13
373.678.006
16.751.154
390.429.159
677.011.349
19.517.403
696.528.752
56.253.040.944
16.752.300.623
73.005.341.568
46.513.689.624
13.511.014.466
60.024.704.090
105

O Banco tem a seguinte composio para esta rubrica:
Banco
Moeda
Nacional
Moeda
Estrangeira
Depsitos ordem
Depsitos a prazo
Juros a pagar
45.116.916.140
Moeda
Estrangeira
Total
25.975.522.594
9.230.218.289
35.205.740.883
61.926.730
53.936.690
115.863.420
57.710.792
50.283.368
107.994.160
22.332.814.307
4.890.496.768
27.223.311.075
19.603.062.443
4.206.442.557
23.809.505.000
Outros depsitos
Cheques e ordens a pagar
11.789.291.324
31-dez-13
Moeda
Nacional
Total
33.327.624.816
Depsitos com pr-aviso
31-dez-14
4.800.066
4.800.066
79.124.112
79.124.112
187.378.442
2.956.195
190.334.636
142.066.949
7.222.158
149.289.107
55.914.544.360
16.736.680.978
72.651.225.337
45.857.486.890
13.494.166.372
59.351.653.262
373.678.006
16.751.154
390.429.159
677.011.350
19.517.403
696.528.753
56.288.222.365
16.753.432.131
73.041.654.497
46.534.498.240
13.513.683.775
60.048.182.013
A maturidade das operaes a prazo, incluindo os depsitos com pr-aviso, apresentavam a seguinte estrutura:
Grupo
Banco
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
At 1 ms
7.360.643.385
3.938.016.067
7.360.643.385
3.938.016.067
Entre 1 e 3 meses
9.180.750.836
7.285.908.499
9.180.750.836
7.285.908.499
10.548.137.879
12.539.648.882
10.548.137.879
12.539.648.882
152.011.980
38.416.575
152.011.980
38.416.575
Entre 3 meses e 1 ano

Entre 1 e 3 anos
Superior 3 anos
97.630.415
115.509.138
27.339.174.495
97.630.415
23.917.499.160
115.509.138
27.339.174.495
23.917.499.160
3.15 Recursos consignados

USAID
Grupo
31-dez-14
Banco
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
11.480.734
12.277.396
11.480.734
12.277.396
ANE/Fundo de Estradas
9.814.203.819
8.781.755.162
9.814.203.819
8.781.755.162
9.841.090.318
8.831.146.919
9.841.090.318
8.831.146.919
10.021.833.825
8.975.183.309
10.021.833.825
8.975.183.309
Outros
Juros a pagar
15.405.765
180.743.507
37.114.361
144.036.390
15.405.765
180.743.507
37.114.361
144.036.390
Os recursos consignados USAID so fundos sob gesto das entidades do Governo de Moambique (MIC e MINAG),
destinados ao apoio agricultura e s empresas agro - processadoras de castanha de caju. Os recursos consignados
ANE/Fundo de Estradas so fundos sob gesto do Administrao Nacional de Estradas, destinados a apoiar o desenvolvimento de infra-estruturas.
106

3.16 Emprstimos subordinados
Esta rubrica tem a seguinte composio
Grupo
31-dez-14
Banco
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
Caixa Geral de Depsitos
212.752.244
190.484.134
212.752.244
190.484.134
IFC
114.414.841
256.048.520
114.414.841
256.048.520
Banco BPI, SA
125.149.957
112.060.700
452.317.042
558.593.354
125.149.957
112.060.700
452.317.042
558.593.354
O reembolso do capital dos emprstimos concedidos pelos accionistas (CGD e BPI) efectuar-se- em 30 de Julho de
2018. O reembolso do capital do emprstimo concedido pelo IFC efectuar-se- em 15 de Junho de 2015. Os emprstimos so remunerados taxa Libor a 3 meses, acrescida de uma margem de 3%, vencendo juros trimestralmente.
3.17 Ttulos de dvida

Esta rubrica tem o seguinte detalhe:
Grupo
Banco
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
Obrigaes BCI 2009
200.000.000
200.000.000
200.000.000
200.000.000
Obrigaes BCI 2011
916.600.000
916.600.000
916.600.000
916.600.000
3.548.011
3.083.333
3.548.011
3.083.333
1.120.148.011
1.119.683.333
1.120.148.011
1.119.683.333
Juros a pagar
Em 2009, o BCI procedeu emisso de 2.000.000 de obrigaes subordinadas no valor nominal de 100 Meticais cada.
A taxa de juro corresponde taxa mdia ponderada por maturidade e montantes relativos s ltimas seis emisses de
Bilhetes do Tesouro, com prazo igual ou superior a 90 dias, apurada no segundo dia til anterior data de incio de cada
um dos perodos de contagem de juros, acrescida de 1% e arredondada para 1/16 de ponto percentual superior. O
emprstimo ser reembolsado de uma s vez, ao par, a 16 de Abril de 2019, excepto se se tiver verificado o reembolso
antecipado integral.
Em 2011, o BCI procedeu a emisso de um emprstimo obrigacionista no valor de Mil milhes de Meticais, tendo cada
obrigao o valor nominal de 100 Meticais. A taxa de juro nominal aplicvel nesse perodo de contagem de juros ser
igual taxa da Facilidade Permanente de Cedncia de fundos do Banco de Moambique (FPC), apurada no segundo
dia til anterior data de incio de cada um dos perodos de contagem de juros acrescida de uma margem de 4%. O
emprstimo ser reembolsado de uma s vez, ao par, a 30 de Junho de 2016, excepto se se tiver verificado o reembolso
antecipado integral.
3.18 Passivos por impostos


IRPC a pagar
Por diferenas temporrias
Grupo
Banco
31-dez-14
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-13
228.743.444
97.512.749
224.265.550
97.512.749
1.375.266
37.009.824
931.387
36.894.725
230.118.710
134.522.573
225.196.937
134.407.474
O montante de impostos diferidos por diferenas temporrias decorre da aplicao do IRPC sobre a reserva de reavaliao de justo valor da carteira de activos financeiros disponveis para venda.
107

Em 2014, o movimento dos impostos diferidos do Grupo resumiu-se como segue:
Grupo
Impostos diferidos passivos
Gastos
(35.963.338)
931.387
115.099
328.780
443.879
37.009.824
328.780
(35.963.338)
1.375.266
Gastos
Por Fundos Prprios
Rendimentos
40.859.596
Diferenas de cmbio
Por Resultados
31-dez-12
31-dez-14
Diminuies
Aumentos
36.894.725
Diferenas de cmbio
Por Fundos Prprios
Rendimentos
Por Resultados
31-dez-13
Aumentos
31-dez-13
Diminuies
(3.964.871)
36.894.725
6.306
108.793
115.099
40.865.902
108.793
(3.964.871)
37.009.824
Os impostos diferidos do Banco registaram o seguinte movimento no perodo em anlise:

Banco
31-dez-13
Impostos diferidos passivos
Por Resultados
Por Fundos Prprios
Gastos
Rendimentos
Aumentos
31-dez-14
Diminuies
36.894.725
(35.963.338)
931.387
36.894.725
(35.963.338)
931.387
Por Resultados
31-dez-12
Gastos
Por Fundos Prprios
Rendimentos
Aumentos
31-dez-13
Diminuies
40.859.596
(3.964.871)
36.894.725
40.859.596
(3.964.871)
36.894.725
3.19 Responsabilidades com fundo penses

Ao abrigo do Acordo Colectivo de Trabalho (ACT) em vigor no sector bancrio, que havia sido subscrito pelo extinto
Banco de Fomento, os colaboradores, contratados localmente e as suas famlias tm o direito a prestaes pecunirias
a ttulo de reforma por velhice, invalidez e sobrevivncia. O quadro abaixo mostra o nmero de participantes abrangidos
por este plano de penses de reforma.
Grupo
31-dez-14
Nmero de Participantes
Populao Activa
Populao Reformada
108
Banco
31-dez-13
78
31-dez-14
83
31-dez-13
78
83
80
85
80
85

De acordo com a poltica contabilstica adoptada pelo Banco, a responsabilidade por penses de reforma dos colaboradores baseada no clculo do valor actuarial dos benefcios projectados analisada como segue:
Grupo
Responsabilidades com servios passados

Responsabilidades com reformados
Responsabilidades com pensionistas
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
109.657.000
92.076.000
109.657.000
92.076.000
8.358.000
8.507.000
8.358.000
8.507.000
118.015.000
100.583.000
15.147.000
13.994.000
Responsabilidades por servios totais
118.015.000
Custo do ano
Banco
100.583.000
Os pressupostos de base utilizados no clculo do valor actuarial das responsabilidades esto de acordo com os requisitos definidos na IAS 19 e so analisados como segue:
Taxa de crescimento salarial

Taxa de crescimento das penses
Taxa de desconto
Tbua de mortalidade
Idade normal de reforma
31-dez-14
31-dez-13
5%
5%
3%
3%
9,87%
9,87%
TV 73/77
TV 73/77
Homens
60
60
Mulheres
55
55
Aos trabalhadores do BCI abrangidos pelo plano de penses ser-lhes- atribudo um complemento de penso que
calculado com base na aplicao do esquema de benefcios do ACT do Sector Bancrio deduzido das prestaes que
venham a receber do Instituto Nacional da Segurana Social.
As responsabilidades por servios passados so calculadas em conformidade com o estabelecido na IAS 19. Conforme
mencionado na nota 2.16, o fundo de penses no possui um plano de activos em conformidade com a IAS 19 e, portanto, toda a responsabilidade calculada integralmente assumida com base nos activos do banco.
Um plano de benefcios definidos um plano de penses que define uma quantia do benefcio de penses que um empregado ter direito a receber aquando da data da sua reforma, dependendo de um ou mais factores como a idade, anos
de servio e salrio.
A evoluo das responsabilidades com penses de reforma e benefcios de sade pode ser analisada como segue:
Responsabilidade em 01 de Janeiro
Custo com servio corrente
Custo com juros
Ganhos/perdas actuariais nas responsabilidades
Penses pagas pelo Fundo
Outros
Responsabilidade em 31 de Dezembro
Grupo
Banco
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
100.583.000
94.479.744
100.583.000
94.479.744
4.785.000
4.692.000
4.785.000
4.692.000
10.362.000
9.302.000
10.362.000
9.302.000
3.042.000
-6.175.000
3.042.000
-6.175.000
-757.000
-678.000
-757.000
-678.000
-1.037.744
-1.037.744
118.015.000
100.583.000
118.015.000
100.583.000
109

3.20 Outros passivos
A rubrica de outros passivos apresenta a seguinte composio:
Grupo
31-dez-14
31-dez-13
Credores
Fornecedores
Outros credores (i)
Banco
31-dez-14
31-dez-13
221.963.522
135.756.911
204.012.504
122.018.984
35.864.735
13.776.180
19.580.979
8.589.541
Impostos retidos
132.703.400
88.630.668
128.272.699
88.630.668
390.531.657
238.163.759
351.866.181
219.239.193
Encargos a pagar
Gastos com pessoal (ii)
224.796.895
183.757.182
224.594.339
183.757.182
Outros encargos a pagar (iii)
240.938.627
150.364.275
245.812.733
161.972.300
465.735.523
334.121.457
470.407.072
345.729.482
Receitas com rendimentos diferidos
Outras receitas com rendimentos diferidos
91.402.435
48.264.496
91.402.435
82.895.745
48.264.496
48.264.496
82.895.745
48.264.496
Outras contas de regularizao
Outras contas Internas (iv)
274.754.743
(8.339.807)
274.754.743
(8.035.637)
274.754.743
(8.339.807)
274.754.743
(8.035.637)
1.222.424.358
612.209.904
1.179.923.742
605.197.532
A rubrica de Outros credores inclui, fundamentalmente:

(i) Outros credores: registado nesta rubrica o montante relativo a operaes com terceiros aguardando liquidao.
(ii) Gastos com pessoal: registado fundamentalmente o subsdio de frias e o prmio de produtividade a pagar no
ano seguinte.
(iii) Outros encargos a pagar: so registados nesta rubrica os encargos diferidos relativos aos servios prestados
por diversos fornecedores.
(iv) O
utras contas internas: so registadas nesta rubrica as operaes relativas a transferncias diversas.
110

3.21 Provises
O movimento ocorrido nas provises durante os exerccios em anlise foi o seguinte:
Grupo
31-dez-14
Banco
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
Em 1 de Janeiro
11.918.540
16.969.662
11.918.540
16.969.662
Reforo
48.709.397
43.183.034
48.709.397
43.183.034
Reverses
(32.013.068)
(48.234.156)
(32.013.068)
(48.234.156)
Utilizaes
28.614.869
11.918.540
28.614.869
11.918.540
18.860.041
18.345.639
18.860.041
18.345.639
Provises para garantias e compromissos
Subtotal
Provises para operaes qualificadas
Em 1 de Janeiro
Reforo
187.418
1.782.483
187.418
1.782.483
Reverses
Utilizaes
(1.268.081)
(1.268.081)
19.047.459
18.860.041
19.047.459
18.860.041
30.234.481
36.348.181
30.234.481
36.348.181
8.803.988
28.420.569
8.803.988
28.420.569
Subtotal
Provises diversas
Em 1 de Janeiro
Reforo
Reverses
Utilizaes
(34.534.269)
(34.534.269)
39.038.469
30.234.481
39.038.469
30.234.481
86.700.797
61.013.062
86.700.797
61.013.062
Subtotal
As provises para operaes qualificadas dizem respeito a obrigaes presentes do BCI e tm como objectivo fazer face
a responsabilidades futuras para com os garantes BPI e CGD no mbito de operaes identificadas no processo de fuso
BCI e Ex-Fomento, a serem liquidadas aquando da recuperao integral dos crditos garantidos. Adicionalmente, incluem-se nas provises os montantes associados s perdas estimadas pelo BCI nas operaes de garantias assumidas.
3.22 Capital social

A actual estrutura accionista do BCI Banco Comercial e de Investimentos, S.A., decompe-se conforme segue:
31-dez-14
N de aces
Accionista
51,00%
BPI
90.000.000
30,00%
INSITEC
54.349.334
1.526.287
SIM (IMPAR)
Outros
153.000.000
BCI (Aces Prprias)
31-dez-13
Valor
N de aces
Valor
153.000.000
51,00%
900.000.000
90.000.000
30,00%
900.000.000
18,12%
543.493.340
54.349.334
18,12%
543.493.340
0,51%
15.262.870
1.526.287
0,51%
15.262.870
858.666
0,29%
8.586.660
858.666
0,29%
8.586.660
265.713
0,08%
2.657.130
265.713
0,08%
2.657.130
300.000.000
100%
3.000.000.000
300.000.000
100%
3.000.000.000
1.530.000.000
1.530.000.000
111

3.23 Reservas e Resultados transitados
O movimento ocorrido no Grupo nesta rubrica e durante os perodos em anlise foi o seguinte:
Grupo
Saldo 1 de Janeiro 2013
Reteno de resultados 2012
234.410.535
990.617.072
777.687.341
971.679.590
(46.785.207)
(42.972.000)
(13.942.571)
70.646.207
832.767.372
998.155.305
(103.699.778)
(42.972.000)
1.858.596.884
(42.972.000)
1.858.596.884
70.646.207
998.155.305
213.081.788
1.015.457.653
1.228.539.441
(3.390.500)
(68.667.009)
(54.681.535)
(3.042.000)
(129.781.043)
1.042.458.661
Saldo 31 de Dezembro 2014
117.431.414
Outras transaces
Total
193.992.249
832.767.372
Resultados de
ganhos e perdas
actuariais
638.775.123
Outras transaces
Outras reservas e
Resultados
transitados
Reservas de justo
valor
Reserva legal
1.979.197
1.958.931.424
(46.014.000)
2.957.355.282
O movimento ocorrido no Banco nesta rubrica e durante os perodos em anlise foi o seguinte:

Outras transaces

Outras transaces
631.156.728
Banco
170.942.543
193.992.248
(46.785.207)
825.148.976
70.646.207
825.148.976
Resultados de
ganhos e perdas
actuariais
Total
117.431.414
Outras reservas e
resultados
transitados
Reservas de justo
valor
Reserva legal
919.530.685
775.968.988
969.961.236
4.904.261
(42.972.000)
951.815.792
1.804.638.975
(42.972.000)
1.804.638.975
1.151.149.683
70.646.207
951.815.792
213.081.790
938.067.893
(68.667.009)
1.096.539
(3.042.000)
1.038.230.766
1.979.197
1.890.980.223
(84.852.946)
(42.972.000)
(46.014.000)
(70.612.471)
2.885.176.185
A reserva de justo valor inclui as alteraes no justo valor dos activos financeiros disponveis para venda.
Nos termos do art. 63 da Lei n. 15/99 de 1 de Novembro, que regula o estabelecimento e o exerccio da actividade das
instituies de crdito e sociedades financeiras no pas, uma fraco no inferior a 15% dos lucros lquidos apurados em
cada exerccio dever ser destinada formao de uma reserva legal, at ao limite do capital social.
No perodo, foi efectuada a distribuio de dividendos relativos aos resultados do exerccio 2013, no valor de 269.395.585
Meticais, equivalentes a 18,96% do resultado lquido. Esta distribuio de dividendos resultou da deliberao da aplicao do resultado do exerccio de 2013, aprovada pela Assembleia Geral em 08 de Abril de 2014.
Os resultados de ganhos e perdas actuariais decorrem da alterao de poltica contabilstica referente ao Fundo de Penses, derivado da reviso da IAS19 (Nota 2.1.2). De acordo com esta alterao,, os ganhos e perdas actuariais passam a
ser reconhecidos na rubrica de Reservas de Ganhos e Perdas Actuariais nos Fundos Prprios.
112

3.24 Demonstrao do Rendimento Integral
Grupo
31-dez-14
31-dez-13
Lucro do exerccio
1.420.545.267
(104.630.348)
3.964.871
(50.750.078)
35.963.338
Resultados de ganhos e perdas Actuariais
(50.750.078)
35.963.338
Imposto diferido
31-dez-13
1.425.720.291
(104.630.348)
Resultado compreensivo do exerccio, lquido de imposto (total)
1.209.779.848
Reserva de justo valor (activos financeiros disponveis para venda)

Itens que no podem ser posteriormente reclassificados para o resultado
31-dez-14
1.310.484.294
Itens que podem ser posteriormente reclassificados para o resultado
Banco
3.964.871
(3.042.000)
(42.972.000)
(3.042.000)
(42.972.000)
1.238.775.285
1.120.022.641
1.354.011.282
1.330.788.060
3.25 Margem financeira

Grupo
31-dez-14
Juros de disponibilidades
Banco
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
1.540.172
202.830
32.925
178.259
215.568.459
194.771.363
215.568.459
194.191.612
Juros de crdito a clientes
5.822.950.829
4.874.266.341
5.824.109.499
4.879.379.751
Juros de activos financeiros disponveis para venda
1.164.777.032
797.497.654
1.165.149.736
797.497.654
13.788.004
10.291.901
Juros de aplicaes em instituies de crdito
Outros Juros e rendimentos similares
7.204.836.491
5.880.526.191
7.204.860.619
5.881.539.178
Juros de recursos de Bancos Centrais

Juros de recursos de outras instituies de crdito
Juros de depsitos de clientes
23.327.527
17.872.327
23.327.527
17.872.327
169.379.017
76.704.866
85.076.614
75.003.767
2.730.977.550
2.504.374.034
2.731.283.303
2.504.374.034
Juros de recursos consignados
539.876.614
376.346.791
539.876.614
376.346.791
Juros de passivos financeiros
113.517.708
120.611.351
113.517.708
120.611.351
Outros juros e encargos similares
115.110.228
105.138.528
113.368.197
104.727.014
3.692.188.643
3.201.047.896
3.606.449.963
3.198.935.284
3.512.647.848
2.679.478.295
3.598.410.656
2.682.603.893
3.26 Comisses lquidas associadas ao custo amortizado

Grupo
31-dez-14
Banco
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
Comisses recebidas associadas ao custo amortizado
De crdito a clientes
135.918.270
De outras operaes
Comisses pagas associadas ao custo amortizado
112.181.141
135.918.270
112.181.141
De crdito a clientes
De outras operaes
(2.366.528)
(3.496.102)
(2.366.528)
(3.496.102)
133.551.743
108.685.039
133.551.743
108.685.038
113

3.27 Rendimento lquido de taxas e comisses
Esta rubrica decompe-se como segue:
Grupo
Banco
31-dez-14
31-dez-13
Rendimentos de taxas e comisses
31-dez-14
31-dez-13
Por garantias prestadas
187.607.026
151.349.495
187.607.026
151.349.495
Por servios prestados
194.007.323
143.360.651
194.007.323
143.360.913
5.165.906
11.197.162
5.165.906
11.197.162
Banca Electrnica
817.765.103
665.707.287
817.765.103
665.707.287
Comisses da banca de investimentos
149.463.363
158.623.780
149.463.363
158.623.780
60.261.785
58.222.084
60.261.785
58.222.084
476.590.176
106.800.473
127.509.010
106.800.473
1.890.860.682
1.295.260.932
1.541.779.516
1.295.261.194
Por operaes realizadas por conta de terceiros
Comisses de levantamento
Outros rendimentos de comisses
Gastos com taxas e comisses
Por servios prestados por terceiros
(20.011.200)
(10.443.617)
(19.981.601)
(9.841.848)
Banca Electrnica
(81.260.065)
(117.699.426)
(192.461.669)
(141.345.894)
Comisses de correspondentes
(18.377.984)
(15.176.724)
(18.377.984)
(15.176.724)
Comisses do sindicato de importao combustvel
(22.856.543)
(29.502.430)
(22.856.543)
(29.502.430)
(299.756.778)
(12.855.728)
(9.911.742)
(12.855.728)
(442.262.570)
(185.677.925)
(263.589.538)
(208.722.623)
1.448.598.110
1.109.583.006
1.278.189.979
1.086.538.571
Outros gastos com comisses
3.28 Resultados lquidos em operaes financeiras

Ganhos e perdas em operaes ao justo valor
Grupo
31-dez-14
Operaes cambiais
Ganhos em activos financeiros disponveis para venda
Perdas em operaes financeiras

Operaes cambiais
Outras operaes financeiras
Resultados lquidos em operaes financeiras
114
Banco
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
202.928.017.887
131.721.099.829
202.926.344.795
131.718.127.861
64.531.005
856.842
64.375.000
856.842
202.992.548.892
131.721.956.670
202.990.719.794
131.718.984.702
201.534.354.434
130.662.315.431
201.532.904.676
130.658.207.326
877.405
1.009.489
783.000
1.009.489
201.535.231.839
130.663.324.920
201.533.687.676
130.659.216.815
1.457.317.053
1.058.631.750
1.457.032.118
1.059.767.887

3.29 Outros rendimentos operacionais
Grupo
Banco
31-dez-14
31-dez-13
Despesas de expediente
163.395.935
Emisso de extractos, cheques

Livro cheques/caderneta poupana
Prestao de servios diversos
Reembolso de despesas
Recuperao de crdito e juros incobrveis
Venda de recargas
116.748.381

Quotizaes e donativos
Impostos e taxas
Perdas em outros activos tangveis
Encerramento de contas
Compra de recargas para venda
31-dez-13
163.395.935
116.748.381
7.564.620
7.917.801
7.564.620
7.917.801
98.799.496
79.207.917
98.799.496
79.207.917
593.637
538.933
593.637
538.933
3.827.835
4.163.192
3.827.835
4.163.191
157.022.458
227.728.114
157.022.458
227.728.114
214.172.031
39.300.611
55.586.774
393.429
393.429
470.504.592
31-dez-14
706.063.143
431.597.409
436.697.766
2.509.248
3.117.176
2.509.248
3.117.176
87.955.801
36.531.557
87.264.705
36.531.559
1.055.407
4.390.877
1.055.407
4.390.877
37.158.599
38.590.835
37.158.599
38.590.835
184.017.398
109.955.549
123.648.129
106.914.740
100.376.979
238.634.604
390.295.972
234.902.699
183.007.425
231.869.988
315.767.173
196.694.711
253.690.341
3.30 Gastos com pessoal

31-dez-14
Remunerao dos rgos de gesto e fiscalizao
Grupo
31-dez-13
Banco
31-dez-14
31-dez-13
99.963.863
99.402.133
90.947.680
99.402.133
1.727.573.697
1.451.798.068
1.693.144.182
1.414.285.420
Encargos sociais obrigatrios
74.605.528
65.358.741
73.026.371
64.126.349
Encargos sociais facultativos
41.875.286
51.080.779
41.714.899
51.012.573
Responsabilidades com penses
15.147.000
13.994.000
15.147.000
13.994.000
Remunerao dos empregados
Indemnizaes contratuais
2.484.909
1.443.386
2.484.909
1.443.386
Outros gastos com pessoal
22.062.792
17.667.597
21.470.625
17.212.597
1.983.713.074
1.700.744.705
1.937.935.666
1.661.476.458
Nos perodos em anlise, a rubrica de remuneraes inclui os seguintes custos relativos a remuneraes atribudas aos
membros do Conselho de Administrao do BCI:

61.178.595 meticais (2013: 82.916.152 meticais) relativos a remuneraes mensais; e
29.769.085 meticais (2013: 16.485.982 meticais) relativos a outras remuneraes.
O crescimento da rubrica remuneraes com empregados reflecte o aumento do nmero de colaboradores resultantes da
expanso da rede de agncias e o impacto dos ajustamentos salariais feitos luz do acordo colectivo trabalho.
115

O valor da contribuio do BCI para a segurana social ascende a 65.103.849 meticais (2013: 61.048.872 meticais).
As responsabilidades com penses representam o encargo do Banco no exerccio para o reforo das responsabilidades
por servios passados.
Efectivos
Nos exerccios 2014 e 2013, o nmero de efectivos, em mdia e no final do perodo, eram os seguintes:
31-dez-14
Mdia do perodo
Quadros superiores
31-dez-13
Final do perodo
Mdia do perodo
Final do perodo
85
93
76
76
Outros quadros
932
954
855
886
Administrativos
1.164
1.326
1.008
1.072
83
83
86
87
2.264
2.456
2.025
2.121
Outros colaboradores
3.31 Outros gastos administrativos

Grupo
31-dez-14
Fornecimentos de terceiros
gua, energia e combustveis
Material de consumo corrente
Outros fornecimentos de terceiros
31-dez-13
187.395.513
172.468.612
184.214.032
169.667.072
64.630.934
60.139.943
63.329.492
58.762.801
105.420.587
96.290.317
104.725.711
95.830.137
17.343.991
16.038.352
16.158.828
15.074.134
1.764.657.168
1.192.912.535
1.746.820.521
1.230.406.106
625.409
10.899.205
625.409
568.891
119.573.158
81.196.242
107.904.670
81.196.242
78.390.063
50.952.578
76.587.770
49.864.446
Publicidade e edio de publicaes
154.319.664
125.658.004
153.958.668
125.658.004
Conservao e reparao
228.470.520
168.825.095
221.826.669
164.862.871
Servios de consultoria
Servios de informao
Informtica
Deslocaes, estadias e representaes
205.553.433
83.017.688
197.359.873
77.135.763
Servios de limpeza
30.422.958
24.270.203
30.422.958
24.270.203
Rendas e alugueres
210.197.680
128.067.123
284.185.807
125.857.804
Comunicaes e despesas de expedies
257.072.280
158.929.858
212.638.520
218.280.229
Segurana e Vigilncia
130.580.490
86.316.823
128.832.249
85.295.504
Transferncia de fundos
70.973.941
66.889.361
70.973.941
66.889.361
116.905.588
89.057.694
116.490.964
88.542.376
Seguros
22.507.104
19.134.391
22.156.890
18.761.871
Recrutamento
19.616.865
9.441.848
19.616.865
9.441.848
9.601.346
9.601.346
13.698.116
Formao
Banco de dados
Outros Servios de Terceiros
31-dez-14
Servios de terceiros
Banco
31-dez-13
109.846.669
1.952.052.680
90.256.420
1.365.381.147
93.637.922
1.931.034.552
80.082.575
1.400.073.178
Durante o exerccio de 2014, os honorrios dos auditores relativos auditoria das demonstraes financeiras do BCI e
suas associadas ascenderam a 9.110.221 Meticais.
Os auditores no prestaram ao BCI nenhum servio susceptveis de gerar situaes de conflitos de interesses ou eventual
prejuzo para a qualidade de trabalho de auditoria, nomeadamente em reas relacionadas com tecnologia de informao
financeira, auditoria interna, avaliaes, defesa em justia, recrutamento, entre outros.
116

3.32 Outros rendimentos
Nesta rubrica so registados os rendimentos com propriedades de investimentos, alienao de activos, regularizao de
sobras e pendentes de reconciliao. Em 31 de Dezembro de 2014, as contas do Banco incluam uma mais-valia resultante da alienao de imveis sua subsidiria IMOBCI no montante de MZN 160.002.790 meticais.
3.33 Impostos sobre os lucros

Em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de Dezembro de 2013, o gasto com impostos sobre os lucros reconhecidos nos resultados pode ser resumido como se segue:
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
493.535.989
277.153.360
487.998.221
259.378.711
(50.883.746)
(109.748.137)
Gasto de Imposto
Imposto corrente
Imposto diferido
442.652.243
167.405.223
487.998.221
259.378.711
No Banco a reconciliao entre a taxa nominal de imposto e a carga fiscal verificada nos exerccios de 2014 e 2013, bem
como a reconciliao entre o gasto/rendimento de imposto e o produto do resultado contabilstico pela taxa nominal de
imposto, podem ser analisadas como se segue:
31-dez-14
31-dez-13
Taxa de imposto
Resultado antes de impostos
Valor
Taxa de imposto
1.913.718.512
Valor
1.679.923.978
Imposto corrente com base na taxa nominal de imposto - 32%
32,0%
612.389.924
16,0%
268.787.837
Despesas no dedutveis
-6,5%
(124.391.703)
-0,6%
(9.409.125)
25,5%
487.998.221
15,4%
259.378.711
3.34 Resultado por aco

O resultado por aco calculado da seguinte forma:
Resultado do Exerccio
Nmero mdio de aces
Resultado por aco
Nmero total de aces
Nmero de aces prprias
Nmero mdio de aces
Grupo
Banco
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
1.310.484.294
1.209.779.848
1.425.720.291
1.420.545.267
298.473.713
298.473.713
298.473.713
298.473.713
5,17
4,05
5,56
4,76
300.000.000
300.000.000
300.000.000
300.000.000
1.526.287
1.526.287
1.526.287
1.526.287
298.473.713
298.473.713
298.473.713
298.473.713
1.910.484.299
1.809.779.852
2.025.720.297
2.020.545.272
No existe nenhuma restrio distribuio de dividendos.
3.35 Compromissos e passivos contingentes

Passivos contingentes
De forma a satisfazer as necessidades dos seus clientes, o BCI incorre em diversos compromissos e passivos contingentes. Apesar das obrigaes associadas poderem no ser reconhecidas no balano, possuem um risco de crdito inerente
e portanto constituem uma parte do risco a que o Banco se encontra exposto.
117

Os passivos contingentes globais do Grupo e do Banco apresentam-se da seguinte forma:
Grupo
31-dez-14
Passivos contingentes
Banco
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
Garantias Financeiras
6.494.710.250
2.678.145.818
6.494.710.250
2.678.145.818
Crditos documentrios
1.466.666.582
526.427.948
1.466.666.582
526.427.948
7.961.376.832
3.204.573.766
7.961.376.832
3.204.573.766
Os crditos documentrios e garantias, comprometem o Banco a efectuar pagamentos por conta dos seus clientes caso
ocorra uma situao especfica, geralmente relacionada com a importao ou exportao de bens. As garantias e os
crditos documentrios, pela sua natureza, encontram-se expostos a risco de crdito semelhante.
Compromissos associados a locaes

Locaes operacionais Banco como locatrio
O Banco realizou contractos de locao operacional de imveis nos quais assume o papel de locatrio. Os futuros pagamentos mnimos de locao referentes a locaes operacionais em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de Dezembro 2013
apresentam-se como se segue:
Grupo
Banco
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
314.213.018
25.063.200
314.213.018
25.063.200
Entre um e cinco anos
1.400.725.500
27.078.619
1.400.725.500
27.078.619
3.335.384.552
1.243.819.110
3.335.384.552
1.243.819.110
5.050.323.070
1.295.960.929
5.050.323.070
1.295.960.929
At um ano
Locaes operacionais Banco como locador

O Banco realizou contractos de locao operacional de imveis prprios, nos quais assume o papel de locador. Todas as
propriedades de investimento se encontram locadas no mbito de locaes operacionais. As rendas futuras de locao
referentes a locaes operacionais em 2014 e 2013 apresentam-se como se segue:
At um ano
Grupo
Banco
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
375.000
45.421
375.000
45.421
Entre um e cinco anos
375.000
45.421
375.000
45.421
3.36 Partes Relacionadas

Nos termos da IAS 24, so relacionadas aquelas entidades nas quais o BCI exerce, directa ou indirectamente, uma
influncia significativa sobre a sua gesto e poltica financeira (Associadas e Subsidirias) e as entidades que exercem
influncia significativa sobre a gesto do Banco (Pessoal Chave: Membros do Conselho de Administrao, Directores e
Coordenadores).
Ocorrem diversas transaces bancrias, depsitos, garantias e outras operaes com as empresas relacionadas que
so realizadas numa base comercial no decurso normal do negcio. As transaces com as empresas relacionadas
realizadas durante o ano e os respectivos saldos em 31 de Dezembro de 2014 so as seguintes:
118
Accionistas
Associadas
Activo
Disponibilidades em Instituies de Crdito (i)
Aplicaes em Instituies de Crdito (ii)
Crdito (iii)
Outros Devedores
Pessoal Chave

Total
97.736.517
97.736.517
5.538.596.889
5.538.596.889
245.893.000
370.634.275
180.357.734
796.885.009
252.984
2.183.444
2.436.428
5.882.479.390
372.817.719
180.357.734
6.435.654.842
Passivo
Recursos de Instituies de Crdito (iv)
2.160.868.691
2.160.868.691
Recursos Consignados (v)
9.814.203.819
9.814.203.819
1.641.730
36.372.523
88.074.961
126.089.214
Depsitos
Outros Credores
Outros
Emprstimos subordinados (vi)
Proveitos
Juros
Comisses e Despesas
336.000.000
336.000.000
12.312.714.240
36.372.523
88.074.961
12.437.161.723
Juros
Comisses e Despesas
Extrapatrimoniais
137.789.030
8.326.395
146.115.425
326.497
34.851
361.348
138.115.527
8.361.246
146.476.773
Custos
614.070.258
2.133.577
616.203.835
798.184
583
798.767
614.868.442
2.134.160
617.002.602
Garantias Recebidas
375.144.734
380.000.000
229.069.792
984.214.526
Garantias Prestadas
67.200.000
34.443.832
228.000
101.871.832
442.344.734
414.443.832
229.297.792
1.086.086.358
Compromissos com Terceiros
O crdito concedido ao pessoal chave do banco est de acordo com as condies aprovadas para todos os colaboradores, tanto em termos de prazo como de taxas. As taxas encontram-se indexadas Facilidade Permanente de Cedncia do
Banco de Moambique (FPC) e so bonificadas em funo do prazo e da finalidade do mtuo.
(i) O
s valores das disponibilidades em outras instituies de crdito correspondem a depsitos ordem junto do Grupo
CGD, no montante de 66.501.448 meticais, em vrias moedas, e a depsitos ordem junto do BPI no montante de
29.411.567 meticais, em EUR e USD.
(ii) O
montante das aplicaes em instituies de crdito corresponde s seguintes operaes:
a. O
BCI cedeu ao Grupo CGD fundos a curto e mdio prazo ao nvel do Mercado Monetrio Interbancrio,
os quais ascendem a 4.980.600.000,00 meticais e dos quais 4.368.000.000,00 meticais (equivalentes a
USD130.000.000,00) so remunerados taxa mdia de 0,85% e 612.600.000,00 meticais (equivalente a
15.000.000,00 EUR) taxa mdia de 0,05%;
(iii) O
crdito concedido aos accionistas corresponde, essencialmente, a operaes com o Grupo Insitec, com destaque para:
a. E
mprstimo a longo prazo no valor de 245.893.000,00 meticais, remunerado taxa de juro de 15% e com data de
vencimento em 7 de Agosto de 2020;
(iv) O
s recursos de instituies de crdito dizem respeito a depsitos dos accionistas junto do BCI, nomeadamente do
Grupo CGD, no valor global de 765.827.000,00 meticais, com uma taxa de remunerao mdia de 6,07%.
119

(v) O
valor dos recursos consignados diz respeito linha de financiamento concedido ao Fundo de Estradas, comummente conhecida como Linha dos 300 milhes de euros, cujo montante ascendia a 240.308.614,66 euros com uma
remunerao mdia em 2014 de 5,94%.
(vi) V
ide nota 3.16
Em 31 de Dezembro de 2013, o montante global dos activos, passivos, gastos e rendimentos e responsabilidades extrapatrimoniais relativos a operaes realizadas com entidades relacionadas e membros chave da Gerncia tinha a seguinte
composio:
Activo
Disponibilidades em Instituies de Crdito
Aplicaes em Instituies de Crdito
Crdito
Outros Devedores
Accionistas
Associadas
Pessoal Chave

Total
720.823.402
720.823.402
3.607.388.258
3.607.388.258
455.205.330
151.450.245
606.655.574
5.181.784
257.339.893
2.602.310
265.123.987
Outros
Activos financeiros disponveis p/venda
4.788.598.774
257.339.893
154.052.555
Passivo
5.199.991.222
Recursos de Instituies de Crdito
2.674.435.012
2.674.435.012
8.781.755.162
8.781.755.162
99.123.581
26.182.195
67.841.418
193.147.194
Outros Credores
Outros
300.800.000
300.800.000
11.856.113.755
26.182.195
67.841.418
Depsitos
Emprstimos subordinados
Proveitos
Juros
Comisses e Despesas
Custos
Juros
Comisses e Despesas
Extapatrimoniais
11.950.137.367
219.277.877
7.623.611
226.901.487
308.374
40.341
348.715
219.586.250
7.663.952
227.250.203
436.726.701
1.693.739
438.420.440
30.311.864
30.311.864
467.038.565
1.693.739
468.732.303
Garantias Recebidas
1.613.913.082
174.865.908
1.788.778.990
Garantias Prestadas
60.160.000
2.304.800
62.464.800
1.674.073.082
2.304.800
174.865.908
1.851.243.790
Compromissos com Terceiros
3.37 Acontecimentos aps a data de balano

Aps a data de balano e at data em que as demonstraes financeiras consolidadas e individuais foram autorizadas
para emisso, no ocorreram quaisquer acontecimentos favorveis ou desfavorveis.
3.38 Gesto de Risco

A gesto de risco no BCI assenta na constante identificao e anlise da exposio a diferentes riscos (risco de crdito,
riscos de mercado, riscos de liquidez, riscos operacionais ou outros), e na execuo de estratgias de maximizao de
resultados face aos riscos, dentro de restries pr-estabelecidas e devidamente supervisionadas. A gesto complementada pela anlise, posteriori, de indicadores de desempenho.
120

O processo de controlo de risco no inclui riscos de negcio, como sejam, a exposio a alteraes do ambiente econmico, tecnolgico ou industrial.
A gesto global de riscos do BCI da competncia global da Comisso Executiva do Conselho de Administrao. Ao
nvel da Comisso Executiva, o pelouro das direces de risco atribudo a um Administrador sem responsabilidade
directa por direces comerciais.
A gesto e controlo de risco realizada no BCI de forma centralizada e incide principalmente sobre a avaliao, gesto
e controlo dos riscos de crdito, de mercado e liquidez consagrando o princpio da segregao de funes entre as diversas reas do banco.
No mbito do processo de gesto de activos e passivos (Asset-Liability Management, ALM), o BCI prosseguiu o objectivo
de assegurar uma gesto prudente da situao de liquidez, de consumo de capital e de controlo dos riscos financeiros
associados, debruando-se em particular sobre os riscos de liquidez, de taxa de juro e de moeda.
A Direco de Compliance abrange todas as reas, processos e actividades do BCI e tem como misso contribuir para a
preveno e a mitigao dos riscos de compliance, que se traduzem no risco de sanes legais ou regulatrias, de perda financeira ou de reputao em consequncia da falha no cumprimento da aplicao de leis, regulamentos, cdigo de
conduta e das boas prticas bancrias, promovendo o respeito do BCI e dos seus Colaboradores por todo o normativo
aplicvel atravs de uma interveno independente em conjunto com todas as unidades orgnicas do Banco.
(a) Risco de crdito

O risco de crdito o risco do Banco incorrer numa perda pelo facto das contrapartes no cumprirem com as suas obrigaes de crdito para com o Banco. O BCI gere e controla o risco de crdito fixando limites aos montantes de risco
que est disposto a aceitar para contrapartes individuais e monitorizando a exposio em relao a esses limites.
Dada a natureza da actividade bancria, o risco de crdito reveste uma importncia especial face sua materialidade,
no obstante a sua interligao com os restantes riscos.
A anlise especfica de crditos segue os princpios e procedimentos estabelecidos nos regulamentos de crdito e resulta
essencialmente da anlise dos seguintes indicadores:

Existncia de incidentes e incumprimentos, penhoras ou dvidas ao fisco e segurana social; outros.
imites de exposio ao risco de crdito avaliao da capacidade actual de servio de dvida e estabelecimento
L
de limites mximos de exposio correspondentes, tendo tambm em ateno a capacidade de envolvimento
do Banco. No caso de clientes particulares, avalia-se a capacidade actual de servio de dvida, mediante clculo
da taxa de esforo ou da estimativa do valor da poupana dos proponentes, fiadores ou avalistas.
itigao do risco das operaes: so consideradas eventuais garantias pessoais ou reais que contribuam para
M
reduzir os riscos.
Esto definidos os nveis hierrquicos competentes para a aprovao das operaes de crdito, consoante as caractersticas de risco ou caractersticas comerciais de cada uma, visando uma descentralizao das decises que garanta a
celeridade e eficcia do processo.
A posteriori, o Banco mantm vigilncia constante sobre a evoluo da sua exposio a diferentes contrapartes, sobre
a evoluo da sua carteira (diversificao por rea geogrfica, sector de actividade, segmento de crdito, contraparte,
moeda e maturidade) e sobre os resultados e ndices de rentabilidade alcanados face aos riscos assumidos.
So tambm analisados mensalmente, os crditos problemticos, ndices de cobertura por provises, write-offs e recuperaes.
O BCI tem mantido um processo contnuo de avaliao qualitativa e quantitativa da sua carteira de crdito com a finalidade de identificar a existncia, ou no, de evidncias claras e objectivas de imparidade da mesma.
Um crdito estar, em princpio, em imparidade sempre que se verificarem um ou mais eventos de perda com impacto
na recuperao integral do mesmo.
O modelo actual de imparidade do Banco assenta fundamentalmente numa metodologia de clculo baseada na anlise
individual e colectiva da carteira de crdito.
A anlise individual incide sobre os crditos com exposio significativa e/ou em situao irregular h mais de 179 dias, para
uma avaliao pormenorizada e objectiva da capacidade dos respectivos muturios em cumprir com o servio de dvida,
atravs da:
121

Avaliao da situao econmico-financeira;
erificao da existncia, ou no, de operaes com crdito e juros vencidos no Grupo e/ou no sistema bancrio
V
nacional;
Adequao do valor e do tipo de garantias existentes ao saldo devedor; e
Anlise da tendncia de evoluo histrica de pagamento dos clientes.
Para os crditos com exposio significativa e/ou em situao irregular h mais de 179 dias, para os quais no tenham
sido identificadas situaes objectivas de imparidade individual, efectua-se o clculo da imparidade colectiva de acordo
com os factores de risco para crditos com caractersticas semelhantes (classes homogneas de risco).
Os crditos que no so sujeitos anlise individual so agrupados em classes homogneas de risco (v.g. segmento de
crdito, tipo de colateral, histrico de comportamento de pagamento, etc.) para se apurar a imparidade colectiva.
Em 2014, a procura pela melhoria contnua dos processos e procedimentos internos, e das melhores ferramentas para
a identificao, avaliao, gesto e controlo do risco de crdito, manteve-se como objectivo ltimo a elevao da qualidade da carteira de crdito do Banco e consequentemente a reduo das probabilidades de perda por incumprimento.
Adicionalmente, no mbito da Gesto e Controlo do Risco de Crdito e do Cumprimento dos Rcios Prudenciais Regulamentares, efectuado um acompanhamento contnuo da evoluo da carteira, com particular enfoque na anlise
da concentrao do crdito (cliente/grupo, produto, maturidade, prazo residual, sector de actividade e regio), crdito
correlacionado (accionistas, empresas participadas e de grupo e colaboradores) e crdito em grandes riscos (crditos a
clientes/grupos com exposio igual ou superior a 10% do valor dos fundos prprios do Banco).
No que se refere imparidade/provises, so monitorados os nveis de cobertura do crdito por imparidade/provises, os
clientes com maior nvel de incumprimento e as taxas de incumprimento por produto, segmento, sector, moeda e regio,
para a tomada de medidas correctivas e/ou preventivas para mitigar e/ou eliminar os riscos de perdas potenciais futuras.
Riscos relacionados com o crdito

O BCI coloca disposio dos seus clientes garantias que podero exigir que o Banco efectue pagamentos por sua
conta. Tais pagamentos so recebidos dos clientes conforme definido nos termos das cartas de crdito. Os produtos
em referncia expem o Banco a riscos semelhantes aos riscos dos emprstimos concedidos, sendo estes mitigados
atravs de processos semelhantes.
Exposio mxima ao risco de crdito sem tomar em considerao quaisquer garantias

O quadro abaixo apresenta a exposio mxima ao risco de crdito por produto e por sector de actividade. A exposio
mxima apresentada em valores brutos no tomando em considerao os possveis efeitos de quaisquer garantias
colaterais.
122

A exposio mxima, por activo financeiro, em 2014 e 2013 a seguinte:
Grupo
Banco
31-dez-14
31-dez-13
31-dez-14
31-dez-13
9.398.134.724
8.556.776.243
9.398.132.890
8.556.773.724
Disponibilidades s/ Instituies de Crdito
823.302.083
1.131.303.436
613.124.382
1.110.065.173
12.529.439.291
15.027.696.354
12.529.439.291
15.027.696.354
9.814.123.134
7.213.135.204
9.814.123.134
7.213.135.204
Caixa e Disponibilidades em Bancos Centrais
Emprstimos e adiantamentos a bancos

Emprstimos a clientes Banca de Retalho
Emprstimos hipotecrios
2.947.412.697
2.350.285.411
2.947.412.697
2.350.285.411
Vendas a prestaes e locaes financeiras
7.550.953.559
924.028.573
7.555.959.048
924.028.573
347.753.963
312.044.288
347.753.963
312.044.288
12.401.864.367
9.507.868.790
12.401.864.367
9.507.868.790
Emprstimos - Carto
Outros emprstimos e adiantamentos
Emprstimos a Clientes - Banca Empresarial e de Investimentos
Emprstimos a Grandes Empresas
36.582.682.918
Exposies ao risco de crdito relativas a itens extrapatrimoniais:
33.010.447.423
36.948.204.349
33.018.526.025
- Cartas de crdito e garantias financeiras
6.494.710.250
526.427.948
6.494.710.250
526.427.948
- Garantias financeiras
1.466.666.582
2.678.145.818
1.466.666.582
2.678.145.818
100.357.043.570
81.238.159.488
100.517.390.953
81.224.997.308
Total
O quadro acima representa o pior cenrio de exposio do Grupo e do Banco em termos de risco de crdito data de 31
de Dezembro de 2014 e de 31 de Dezembro de 2013. Relativamente aos activos apresentados no balano, a exposio
acima apresentada feita com base no valor bruto contabilstico.
Tal como acima demonstrado, 37% do total da exposio mxima obtido a partir de emprstimos a grandes empresas
(2013: 41%) e 10% representam emprstimos e adiantamentos a bancos (2013: 9%).
A Administrao est confiante na sua capacidade de continuar a controlar e sustentar nveis de exposio mnimos, em
termos do risco de crdito decorrente da sua carteira de emprstimos e adiantamentos e dos investimentos financeiros,
com base no seguinte:

Os emprstimos hipotecrios e as locaes financeiras so suportados por garantias.
As grandes empresas tm gestores de acompanhamento do desempenho da empresa e outros factores que
podem indicar potenciais incumprimentos.
No conjunto dos activos financeiros disponveis para venda, 90% foram emitidos pelo Governo e pelo Banco Central de
Moambique, incluindo instrumentos emitidos e/ou garantidos pelo Tesouro, tendo os remanescentes sido emitidos por:
Petromoc, Emose, Cooperativa de Poupana e Crdito, Companhia de Moambique, EMANTUM, SIMO, Fast Ferry e ASA.
Garantias colaterais
O tipo e valor das garantias colaterais exigidas dependem da avaliao do risco de crdito da contraparte. O Banco implementou critrios relativos aceitao dos diversos tipos de garantias e parmetros de avaliao.
Os principais tipos de garantias obtidas so:

Hipotecas sobre habitaes prprias;
Hipotecas sobre imveis;
Depsitos junto ao BCI;
Penhor de valores mobilirios;
Garantias prestadas por outras instituies de crdito;
Garantias prestadas pelo Estado.
O Banco pode obter ainda garantias de empresas-me, relativamente a crditos a conceder s suas subsidirias.
123

Qualidade do crdito por classe de activo
Os emprstimos e adiantamentos com vencimentos inferiores a 90 dias no so considerados como tendo o seu valor recupervel reduzido, a menos que haja informao a indicar o contrrio. Relativamente a 2014 o valor era de 1.246.552.878
meticais (2013: 151.452.445 meticais). O crescimento do valor classificado como vencido no exercido 2014 reflecte a
introduo do normativo de Basileia II a partir de 01 de Janeiro de 2014. Ao abrigo deste normativo considerada vencida
a totalidade da operao de crdito, incluindo prestaes vincendas a partir do momento em que se verificar um atraso
de 1 (um dia) no pagamento de uma prestao.
O quadro abaixo representa a qualidade do crdito por classe de activo do Grupo
Vincendo sem Vencido sem

imp.individual imp.individual

Emprstimos e adiantamentos a clientes
Banca de Retalho
mprstimos
E
hipotecrios
Vendas a prestaes
e locaes financeiras
Cartes de crdito
Em 31 de Dezembro de
2013
Vincendo e
vencido com
imp.individual
-
Garantias
lquidas contra
emprstimos
Total de
Crdito
Emprstimos
lquidos de
imparidade
Imparidade
total
49.788.703.715 1.704.953.739 51.493.657.454 7.590.389.933 59.084.047.387 22.257.274.372 1.415.594.529 57.668.452.858

20.094.654.532 1.296.203.068 21.390.857.600
638.522.324 22.029.379.924 2.134.162.563 1.111.369.001 20.918.010.923
2.835.292.241
89.899.650 2.925.191.891
22.220.806 2.947.412.697
272.466.973
41.543.152 2.905.869.546
6.646.216.345
897.757.678 7.543.974.023
6.979.536 7.550.953.559
215.206.446
449.268.938 7.101.684.621
296.606.679
utros emprstimos e
O
10.316.539.266
adiantamentos
Banca empresarial e de
29.694.049.184
investimento
Emprstimos a
29.694.049.184
grandes empresas
2014
Total crdito
sem imp.
individual
50.084.150
346.690.830
258.461.590 10.575.000.856
1.063.134
347.753.963
183.051
41.577.583
306.176.380
608.258.848 11.183.259.704 1.646.306.093
578.979.329 10.604.280.376
408.750.671 30.102.799.854 6.951.867.609 37.054.667.463 20.123.111.809
304.225.528 36.750.441.935
408.750.671 30.102.799.854 6.951.867.609 37.054.667.463 20.123.111.809
304.225.528 36.750.441.935
49.788.703.715 1.704.953.739 51.493.657.454 7.590.389.933 59.084.047.387 22.257.274.372 1.415.594.529 57.668.452.858
42.860.544.173
144.129.370 43.004.673.543 2.616.476.559 45.621.150.102 19.378.277.868
849.345.074 44.771.805.028
O quadro abaixo representa a qualidade do crdito por classe de activo do Banco
Vincendo sem Vencido sem

imp.individual imp.individual

Emprstimos e adiantamentos a clientes
Banca de Retalho
mprstimos hipoteE
crios
Vendas a prestaes
e locaes financeiras
Cartes de crdito
Vincendo e
vencido com
imp.individual
Total de
Crdito
Garantias
Imparidade
lquidas contra
total
emprstimos
Emprstimos
lquidos de
imparidade
50.159.230.634 1.704.953.739 51.864.184.373 7.590.389.933 59.454.574.306 22.257.274.372 1.415.594.529 58.038.979.777

20.099.660.020 1.296.203.068 21.395.863.088
638.522.324 22.034.385.412 2.134.162.563 1.111.369.001 20.923.016.412
2.835.292.241
89.899.650 2.925.191.891
22.220.806 2.947.412.697
272.466.973
41.543.152 2.905.869.546
6.651.221.833
897.757.678 7.548.979.511
6.979.536 7.555.959.048
215.206.446
449.268.938 7.106.690.110
296.606.679
utros emprstimos e 10.316.539.266

O
adiantamentos
Banca empresarial e de 30.059.570.614
investimento
Emprstimos a gran- 30.059.570.614
des empresas
124
Total crdito
sem imp.
individual
50.084.150
346.690.830
258.461.590 10.575.000.856
1.063.134
347.753.963
183.051
41.577.583
306.176.380
608.258.848 11.183.259.704 1.646.306.093
578.979.329 10.604.280.376
408.750.671 30.468.321.285 6.951.867.609 37.420.188.894 20.123.111.809
304.225.528 37.115.963.365
408.750.671 30.468.321.285 6.951.867.609 37.420.188.894 20.123.111.809
304.225.528 37.115.963.365
2014
50.159.230.634 1.704.953.739 51.864.184.373 7.590.389.933 59.454.574.306 22.257.274.372 1.415.594.529 58.038.979.777
2013
42.860.544.173
144.129.370 43.004.673.543 2.616.476.559 45.621.150.102 19.378.277.868
849.345.074 44.771.805.028

Decomposio do crdito vencido
Em 31 de Dezembro de 2014, o crdito e juros vencidos apresentavam a seguinte decomposio por classe de incumprimento:
De trs a seis
meses
At trs meses
Crdito Vencido
De seis meses a
um ano
De um a trs
anos
Mais de trs
anos
Total
Valor Bruto
1.246.552.878
157.351.867
416.878.622
552.161.420
26.934.590
2.399.879.376
Imparidade
(92.774.304)
(85.644.974)
(324.069.477)
(333.259.413)
(26.934.590)
(862.682.757)
1.153.778.574
71.706.893
92.809.145
218.902.007
1.537.196.619
No inclui provises para crdito de cobrana duvidosa e para o risco do pas

Em 31 de Dezembro de 2013, o crdito e juros vencidos apresentavam a seguinte decomposio por classe de incumprimento:
At trs meses
De trs a seis
meses
De seis meses
a um ano
Valor Bruto
151.452.445
112.717.468
100.714.689
75.619.440
7.467.855
447.971.897
Imparidade
(61.246.311)
(56.110.942)
(68.457.220)
(69.357.970)
(7.467.855)
(262.640.298)
90.206.134
56.606.526
32.257.469
6.261.470
185.331.599
Crdito Vencido
De um a trs
anos
Mais de trs
anos
Total
Antiguidade dos crditos vencidos mas no em imparidade

A antiguidade dos crditos vencidos em 31 de Dezembro de 2014, mas no em imparidade, resume-se como segue:
Produto
Overdraft
At 3 meses
Outros
Total
De 6 meses a
1 ano
Mais de 1 Ano
Total
8.322.533
497.262
1.041.373
4.451.673
14.312.841
Investimento
Consumo e Habitao
De 3 a 6 Meses
128.400
802.900
931.300
7.146.670
7.146.670
15.597.603
1.300.162
1.041.373
4.451.673
22.390.811
A antiguidade dos crditos vencidos em 31 de Dezembro de 2013, mas no em imparidade, resume-se como segue:
Produto
Overdraft
Investimento
Consumo e Habitao
Outros
Total
At 3 meses
De 3 a 6 Meses
De 6 meses a
1 ano
Mais de 1 Ano
Total
819.227
369.914
1.085.385
2.317.656
4.592.181
16.830
4.648.544
70.662
4.736.036
2.440
2.440
838.497
5.018.458
1.156.047
2.317.656
9.330.658
Avaliao de imparidade
As principais consideraes da avaliao da imparidade do crdito a clientes esto associadas avaliao das prestaes
que se encontram vencidas, de dificuldades conhecidas nos fluxos de caixa das contrapartes, ou ainda, de incumprimento
dos termos originais do contrato. O Banco avalia a imparidade em duas reas: avaliao individual e avaliao colectiva.
Avaliao individual
O Banco determina a imparidade adequada a cada crdito individualmente significativo numa base individual. Para a
avaliao individual, o Banco toma em considerao diversos factores como sejam os eventuais planos de negcio da
contraparte, a sua capacidade de melhoria do desempenho econmico aps ter surgido a dificuldade econmica, a
existncia de outras fontes de suporte financeiro e o valor realizvel de garantias colaterais recebidas. As perdas por imparidade so reavaliadas em cada data de relato do Banco, excepto se forem identificadas circunstncias que requeiram
especial ateno.
125

Avaliao colectiva
O BCI efectua a avaliao da imparidade colectiva para todos os crditos que no sejam individualmente significativos
bem como para crditos significativos para os quais no existe prova objectiva de imparidade individual. O Banco avalia
a imparidade colectiva na data de relato financeiro.
A imparidade colectiva toma em considerao a imparidade que provvel existir no portfolio, ainda que no tenha sido
ainda identificada qualquer evidncia objectiva de imparidade na avaliao individual. A imparidade colectiva posteriormente avaliada pela gesto de forma a assegurar que se encontra em linha com a poltica global do Banco.
Existe imparidade de crdito nas seguintes classes de emprstimos e adiantamentos no Banco:
Emprstimos
hipotecrios
Emprstimos Vencidos
Vendas a
prestaes e
locaes
financeiras
Saldo no incio do ano
20.608.721
Contas fechadas com imparidade

Imparidade lquida do exerccio
Em 31 de Dezembro de 2014
38.474.648
Outros
emprstimos e
adiantamentos
Emprstimos
cartes
20.275.964
Emprstimos a
grandes
empresas
Total
146.231.164
136.629.189
362.219.687
195.755.542
195.755.542
7.104.933
260.025.993
12.983.310
(52.396.911)
106.832.987
334.550.312
27.713.654
298.500.642
33.259.274
93.834.253
439.217.718
892.525.540
Emprstimos vincendos
Saldo no incio do ano
15.132.081
24.728.720
6.665.075
112.801.972
327.797.540
487.125.389
Imparidade lquida do exerccio
(1.302.584)
126.039.576
1.653.234
(71.817.465)
(18.629.160)
35.943.600
13.829.497
150.768.296
8.318.309
40.984.507
309.168.380
523.068.989
Em 31 de Dezembro de 2014
Total
41.543.152
449.268.938
41.577.583
134.818.760
748.386.097
1.415.594.529
(b) Risco de liquidez

O risco de liquidez o risco potencial a que o Banco poder estar exposto se no tiver capacidade financeira para satisfazer os seus compromissos associados aos instrumentos financeiros quando estes se vencem. A mitigao do risco
feita com recurso a gesto dos activos com base na sua liquidez e o controlo peridico dos fluxos de caixa futuros e a
sua liquidez.
A gesto e o controlo do risco de liquidez so feitos com recurso anlise dos prazos residuais dos diferentes activos e
passivos do balano para evidenciar, em cada um dos diferentes intervalos considerados, a diferena entre os volumes
de entrada e sada de caixa bem como os respectivos gaps de liquidez.
A poltica e a estratgia de gesto relacionada com o risco de liquidez definida pelo Comit de Activos e Passivos, implementada pela Sala de Mercados (DSM) e controlada pela Direco de Gesto de Risco (DGR).
A DSM mantm um portflio diversificado de activos, os quais podem ser facilmente liquidados caso ocorra uma interrupo de fluxos de caixa no prevista. O Banco possui, igualmente, depsitos junto ao Banco de Moambique, nos termos da legislao em vigor, e linhas contratadas junto aos bancos do Grupo para fazer face ao risco potencial associado.
126

Sumrio dos itens do balano do Grupo por prazos de maturidade em 31 de Dezembro de 2014:
Grupo
Entre 1 e 3
meses
At 1 ms
Entre 3 meses
e 1 ano
Entre 1 e 3
anos
Superior a 3
anos
Sem perodo
fixo
Valor
contabilstico
Caixa e disp. em bancos centrais
9.398.134.725
9.398.134.725
Disponibilidades sobre ICs
823.302.083
823.302.083
853.622.635
853.622.635
7.157.140.897
3.110.957.475
863.134.602
5.431.410.839
2.032.507.280
1.476.975.144
874.363.003
1.038.741
17.152.425.320
1.886.002.207
7.252.097.298 15.370.439.757 19.915.259.749
Activos fin. disponveis para venda

Crdito a clientes
Outros activos
Total do Activo
23.437.458.794
Recursos de outras ICs

295.731.262
7.751.072.545
4.772.132.123 15.886.213.339 19.355.760.235 20.779.433.092

617.525.072
1.642.470.169
9.180.750.836 10.548.137.879
1.802.569.318
9.816.295.007
- 61.576.224.332
10.380.746.508 94.611.744.092
864.749.897
5.223.045.718
152.011.980
97.630.415
46.154.889.126 73.884.492.780
175.992.558
328.239.115
1.617.565.260
4.313.507.361
3.586.529.531
- 10.021.833.825
114.437.186
337.928.261
452.365.447
1.146.858.500
1.222.424.358
1.222.424.358
Ttulos de Dvida
945.571.956
201.286.544
Outros passivos
8.222.796.365 10.126.515.024 13.922.610.494
7.213.660.614
5.088.124.647
Total do Passivo e Fundos Prprios
159.309.701 12.997.787.945
GAP de Liquidez em MZN
15.214.662.430 (5.354.382.901)
GAP de Liquidez Acumulado
15.214.662.430
47.377.313.483 91.951.020.628
1.963.602.845 12.142.099.620 15.691.308.445 (36.996.566.975)
9.860.279.529 11.823.882.374 23.965.981.994 39.657.290.439
2.660.723.464
2.660.723.464
5.321.446.929
Sumrio dos itens do balano do Grupo por prazos de maturidade em 31 de Dezembro de 2013:
Grupo
At 1 ms
Entre 1 e 3 Entre 3 meses

meses
e 1 ano
-
Entre 1 e 3
anos
-
Superior a 3
Valor
Sem perodo fixo
anos
contabilstico
8.556.773.724 8.556.773.724
1.131.303.436 1.131.303.436
619.091.351
2.365.865.555
7.833.574.243
3.254.581.091
931.555.779
159.315.201 15.163.983.220
2.962.874.309
1.675.189.082
2.618.594.049
- 7.256.657.440
Crdito a clientes
4.383.304.461
2.849.220.542
9.256.146.712 20.215.104.743 22.487.484.091
- 59.191.260.549
Outros activos
1.273.760.743 1.273.760.743
6.890.275.179 19.708.315.004 23.469.685.834 23.419.039.870
11.121.153.104 92.573.739.112
Total do Activo . . .
7.965.270.121
1.046.889.767
3.543.485.489
- 5.110.055.530
7.986.870.332 12.387.976.842 15.774.270.232
38.421.144
92.044.953
25.802.398.304 62.081.981.807
555.101.939 9.538.306.480
- 10.093.408.419
519.680.274
320.051.200
320.051.200
Ttulos de Dvida
242.600.000
242.600.000
Outros passivos
612.325.002
612.325.002
9.033.760.099 12.907.657.116 19.317.755.721
593.523.083 10.193.002.633
(1.068.489.978) (6.017.381.937)
(1.068.489.978) (7.085.871.915) (6.695.312.632) 16.180.850.119 29.406.887.356
26.414.723.306 78.460.421.959
390.559.283 22.876.162.751 13.226.037.237 (15.293.570.203) 14.113.317.153

14.113.317.153
127

Sumrio dos itens do balano do Banco por prazos de maturidade em 31 de Dezembro de 2014:
Banco
At 1 ms

meses
e 1 ano
Entre 1 e 3
anos
Superior a 3
anos
Sem perodo
Valor
fixo contabilstico
9.398.132.890 9.398.132.890
853.622.635 7.157.140.897 3.110.957.475
863.134.602
159.309.701 12.997.787.945
1.038.741
- 9.816.295.007
853.622.635

Crdito a clientes
5.431.410.839 2.032.507.280 1.476.975.144
874.363.003
613.124.382
17.152.425.320 1.886.002.207 7.617.618.729 15.375.445.245 19.915.259.749
Outros activos
Total do Activo
295.731.262
617.525.072
428.957.778 1.807.574.806
175.992.558
962.989.234
962.989.234
11.133.556.206 95.735.080.709
864.749.897
- 4.014.538.816
97.630.415
46.191.202.055 73.920.805.709
328.239.115 1.617.565.260 4.313.507.361 3.586.529.531
- 10.021.833.825
7.751.072.545 9.180.750.836 10.548.137.879
- 61.946.751.251
23.437.458.794 4.772.132.123 16.251.734.770 19.360.765.723 20.779.433.092
613.124.382
152.011.980
114.437.186
337.928.261
Ttulos de Dvida
945.571.956
201.286.544
- 1.146.858.500
Outros passivos
1.179.923.742 1.179.923.742
8.222.796.365 10.126.515.024 12.709.098.103 7.218.666.103 5.088.124.647
47.371.125.797 90.736.326.039
452.365.447
15.214.662.430 (5.354.382.901) 3.542.636.666 12.142.099.620 15.691.308.445 (36.237.569.590) 4.998.754.670
15.214.662.430 9.860.279.529 13.402.916.195 25.545.015.816 41.236.324.261
4.998.754.670 9.997.509.340
Sumrio dos itens do balano do Banco por prazos de maturidade em 31 de Dezembro de 2013:
Banco
At 1 ms

meses
e 1 ano
Entre 1 e 3
anos
Superior a 3
anos
Sem perodo
fixo
Valor
contabilstico
Caixa e disp. em bancos

centrais
8.556.773.724
8.556.773.724
1.110.065.173
1.110.065.173
619.091.351
2.365.865.555
7.833.574.243
3.254.581.091
931.555.779
159.315.201
15.163.983.220
2.962.874.309
1.675.189.082
2.618.594.049
7.256.657.440
4.383.304.461
2.849.220.542
9.264.225.313 20.215.104.743 22.487.484.091
59.199.339.150
658.282.556
658.282.556
6.890.275.179 19.716.393.605 23.469.685.834 23.419.039.870
10.484.436.654
91.945.101.263
Activos fin. disponveis para

venda
Aplicaes em instituies de
crdito
Crdito a clientes
Outros activos
7.965.270.121
1.046.889.767
7.986.870.332
519.680.274
2.788.485.489
4.355.055.530
12.387.976.842 15.774.270.232
38.421.144
115.522.876
25.802.398.304
62.105.459.730
144.036.390
252.452.300
555.101.939
9.538.306.480
10.489.897.109
4.451.840
13.355.520
287.203.840
320.051.200
625.062.400
Ttulos de Dvida
126.283.500
1.113.025.250
242.600.000
1.481.908.750
Outros passivos
605.197.532
605.197.532
Provises
1.993.752.173 10.216.480.556
26.407.595.836
79.662.581.051
761.546.564 21.475.933.661 13.202.559.314 (15.923.159.182)
12.282.520.212
Total do Passivo e Fundos

Prprios
9.033.760.099
13.056.145.346 18.954.847.041
(1.068.489.978)
(6.165.870.167)
(1.068.489.978)
(7.234.360.145) (6.472.813.581) 15.003.120.080 28.205.679.394
12.282.520.212
(c) Risco de mercado

O risco de mercado o risco associado ao facto do justo valor ou dos fluxos de caixa futuros dos instrumentos financeiros virem a flutuar em consequncia das alteraes em variveis de mercado como a taxa de juro e a taxa de cmbio.
128

Risco taxa de juro
Este risco ocorre sempre que, no desenvolvimento da sua actividade, o Banco contrata operaes com fluxos financeiros
futuros sensveis a eventuais variaes da taxa de juro.
A gesto e o controlo do risco de taxa de juros so feitos com recurso anlise dos repricing dates dos diferentes activos
e passivos sensveis do balano para evidenciar, em cada um dos diferentes intervalos considerados, a diferena entre
os volumes de entrada e sada de caixa, bem como os respectivos gaps de taxa de juros.
A poltica e a estratgia de gesto, relacionada com o risco de taxa de juro, so definidas pelo Comit de Activos e Passivos, sendo implementadas pela Sala de Mercados (DSM) e controladas pela Direco de Gesto de Risco (DGR).
Sumrio dos itens do balano do Grupo sensveis alterao da taxa de juro em 31 de Dezembro de 2014
Entre 1 e 3
meses
At 1 ms
Grupo
Entre 3 meses e
Entre 1 e 3 anos
1 ano
Superior a 3
anos
Sem perodo
fixo
Valor
contabilstico
- 9.398.134.725 9.398.134.725
823.302.083
1.852.293.144 1.378.587.906
9.139.248.541
159.309.702 12.529.439.293
6.960.529.876 1.465.860.409
1.387.732.850
- 9.814.123.135
40.238.577.141 9.038.698.005
4.792.500.914
1.521.712.986
2.823.583.929
- 58.415.072.975
Crdito a clientes
Outros activos
280.140.009
49.051.400.161 11.883.146.321

823.302.083
- 1.009.196.844 1.009.196.844
15.319.482.305
1.521.712.986
2.823.583.929 11.389.943.354 91.989.269.055
580.347.736
1.679.384.941
1.784.936.063
898.236.969
9.752.860.847 10.688.554.775
- 5.223.045.718
21.316.138.535
13.090.789.201
18.156.998.212
- 73.005.341.569
9.994.947.325
26.886.500 10.021.833.825
452.317.042
197.208.960
922.939.051
- 1.120.148.011
Ttulos de Dvida
Outros passivos
10.230.209.816 12.644.158.604
GAP da Taxa de Juro
38.821.190.346
GAP Acumulado da Taxa de Juro
38.821.190.346 38.060.178.062
32.990.470.801
14.875.725.264
- 1.222.424.358 1.222.424.358
19.055.235.181 1.249.310.858 91.045.110.523
(761.012.284) (17.670.988.495) (13.354.012.278) (16.231.651.253) 10.140.632.496

20.389.189.567
7.035.177.289
452.317.042
(9.196.473.964)
944.158.532
944.158.532 1.888.317.064
Sumrio dos itens do balano do grupo sensveis alterao da taxa de juro em 31 de Dezembro de 2013:
Grupo
Entre 1 e 3
meses
At 1 ms
Entre 3 meses e
1 ano
2.960.128.187 1.665.698.898

Crdito a clientes
Outros activos
Sem perodo
fixo
Valor
contabilstico
- 8.556.776.243 8.556.776.243
- 1.131.303.436 1.131.303.436
- 3.782.927.077
8.840.964.380
159.315.201 12.783.206.658
2.587.308.119
- 7.213.135.204
3.069.736.065 2.554.422.781
2.413.872.680
- 45.263.408.012
24.799.383.351 12.425.993.135
-
27.759.511.538 17.874.619.110
1.046.889.767
7.734.692.463 11.996.059.091
Superior a 3
anos

Entre 1 e 3
anos
519.680.274
- 1.273.760.743 1.273.760.743
14.498.008.564 2.554.422.781
2.413.872.680 11.121.155.623 76.221.590.296
15.316.184.099 10.430.028.149
2.788.485.489
14.571.218.211
- 60.048.182.013
49.391.757 8.975.183.309
8.925.791.552
4.355.055.530
558.593.354
558.593.354
Ttulos de Dvida
200.552.272
919.131.061
1.119.683.333
Outros passivos
612.325.002
612.325.002
27.589.054.494 10.430.028.149
14.571.218.211
8.982.134.502 13.434.870.426
661.716.759 75.669.022.542
GAP da Taxa de Juro
18.777.377.036 4.439.748.684 (13.091.045.930) (7.875.605.368) (12.157.345.531) 10.459.438.863
18.777.377.036 23.217.125.720
10.126.079.790 2.250.474.422
(9.906.871.109)
552.567.754
552.567.754
129

Sumrio dos itens do balano do Banco sensveis alterao da taxa de juro em 31 de Dezembro de 2014
At 1 ms

Banco
Entre 3 meses e
Entre 1 e 3 anos
1 ano
Entre 1 e 3
meses
-
Superior a 3
anos
Sem perodo
fixo
Valor
contabilstico
- 9.398.132.890 9.398.132.890
613.124.382
1.852.293.144 1.378.587.906
9.139.248.541
159.309.702 12.529.439.293
6.960.529.876 1.465.860.409
1.387.732.850
- 9.814.123.135
40.609.104.060 9.038.698.005
4.792.500.914
1.521.712.986
2.823.583.929
- 58.785.599.894
Crdito a clientes
Outros Activos
Total do Activo
280.140.009
49.421.927.080 11.883.146.321

790.274.017
613.124.382
790.274.017
15.319.482.305
1.521.712.986
2.823.583.929 10.960.840.991 91.930.693.611
580.347.736
470.878.039
1.784.936.063
898.236.969
- 4.014.538.816
9.757.711.929 10.693.871.273
21.326.741.203
13.097.300.572
18.166.029.521
- 73.041.654.498
26.886.500 10.021.833.825
9.994.947.325
452.317.042
197.208.960
922.939.051
- 1.120.148.011
Ttulos de Dvida
Outros passivos
10.235.060.898 12.649.475.102
GAP da Taxa de Juro
39.186.866.182
39.186.866.182 38.420.537.401
31.792.566.566
14.882.236.635
452.317.042
- 1.179.923.742 1.179.923.742
19.064.266.490 1.206.810.242 89.830.415.933
(766.328.781) (16.473.084.261) (13.360.523.650) (16.240.682.561) 9.754.030.749 2.100.277.678

21.947.453.140
8.586.929.491
(7.653.753.071) 2.100.277.678 4.200.555.356
Sumrio dos itens do balano do Banco sensveis alterao da taxa de juro em 31 de Dezembro de 2013
At 1 ms
Entre 1 e 3 Entre 3 meses e

meses
1 ano
Banco
Entre 1 e 3
anos
Superior a 3
anos
Sem periodo Valor contabifixo

lstico
- 8.556.773.724 8.556.773.724
- 1.110.065.173 1.110.065.173
993.301.296 3.782.927.077
8.840.964.380
2.960.128.187 1.665.698.898
2.587.308.119

Crdito a clientes
Outros activos
24.799.383.351 12.425.993.135
28.752.812.834 17.874.619.110
1.046.889.767
7.734.692.463 11.996.059.091
519.680.274
1.251.188.400
159.315.201 15.027.696.354
- 7.213.135.204
3.069.736.065 2.554.422.781
-
2.413.872.680
-
- 45.263.408.012
658.282.556
658.282.556
- 4.355.055.530
15.316.184.099 10.430.028.149
14.571.218.211
- 60.048.182.013
49.391.757 8.975.183.309
14.498.008.564 2.554.422.781
2.788.485.489
3.665.061.080 10.484.436.654 77.829.361.024
8.925.791.552
558.593.354
Ttulos de Dvida
200.552.272
919.131.061
Outros passivos
8.982.134.502 13.434.870.426
27.589.054.494 10.430.028.149
14.571.218.211
558.593.354
- 1.119.683.333
605.197.532
605.197.532
654.589.289 75.661.895.071
GAP da Taxa de Juro
19.770.678.332 4.439.748.684 (13.091.045.930) (7.875.605.368) (10.906.157.131) 9.829.847.365 2.167.465.953
19.770.678.332 24.210.427.016
11.119.381.086 3.243.775.718
(7.662.381.413) 2.167.465.952
Risco cambial
O risco cambial decorre da existncia de gaps entre o valor dos activos e passivos detidos em determinada moeda.
A poltica e a estratgia de gesto, relacionada com o risco cambial, so definidas pela Comisso Executiva, a curto
prazo, quinzenalmente no Comit de Activos e Passivos, e so implementadas pela Direco da Sala de Mercados e
controladas pela Direco de Gesto de Risco.
As posies cambiais so controladas diariamente, com base nos limites definidos pelo Comit de Activos e Passivos e
de acordo com os rcios e Limites Prudenciais fixados pelo Banco de Moambique.
130

A Sala de Mercados procede diariamente ao fecho das posies cambiais denominadas em EUR e ZAR, mantendo
posies abertas apenas em USD mas de acordo com o limite autorizado. Estas posies so diariamente controladas,
tanto pela direco do risco do BCI como pela direco do risco da CGD e esta ltima calcula diariamente o VaR e VM.
Risco de taxa de juro e cmbio:
O BCI, no respeitante aos riscos de taxa de juro e de cmbio, utiliza modelos internos para o acompanhamento e monitorizao destes riscos, nomeadamente:
(i) Anlise de gaps (diferencial de taxa de juro), sendo os gaps constitudos por prazos residuais de repricing dos
contratos vivos;
(ii) Anlise de sensibilidade ao risco de taxa de juro na carteira bancria. A avaliao do risco de taxa de juro por
operaes de carteira efectuada atravs da anlise de sensibilidade, por prazos residuais de repricing, alterao das curvas de taxa de juro.
(iii) Risco cambial:
a. Posio cambial lquida por divisa recolhida diariamente ao nvel do sistema informtico pela Direco
de Contabilidade e validada pela Direco de Risco e Sala de Mercados;
b. Indicador de sensibilidade calculado atravs da simulao do potencial impacto nos resultados do
Banco de hipotticas variaes nas taxas de cmbio de valorimetria (calcula-se para variaes de 1%,
3% e 5%);
c.
Conforme referido acima, a Direco de risco da CGD calcula diariamente o VaR e VM ( Value at Risk).
Em 31 de Dezembro de 2014, a exposio do Grupo ao risco moeda apresenta-se da seguinte forma:

Grupo

Crdito a clientes
Outros activos
Ttulos de Dvida
Outros passivos

Diferencial de Moeda
USD
EUR
Operaes no
Valor
sensveis variao
contabilstico
cambial
Outras
Moedas
ZAR
880.459.802
245.389.039
141.258.082
237.935.801,37
54.876.554
3.258.545
15.103.476
826.782.834
56.585.388
4.806.051.889
612.600.000
388.745.000
4.006.726.245 9.814.123.134
11.198.535.527 10.105.959.353
77.190.810
37.033.387.286 58.415.072.976
1.009.196.844 1.009.196.844
17.949.765.853 11.075.410.334
610.452.437
15.103.476
62.338.536.953 91.989.269.053
7.819.857
52.439.560
557.941
2.692.721.652 5.223.045.719
14.963.704.724 1.232.007.035
535.474.003
4.442.068
56.269.713.738 73.005.341.567
- 9.994.925.448
26.908.377 10.021.833.825
2.469.506.709
452.317.042
64.237.377
(159.342.005)
17.885.528.476 11.234.752.340
587.913.563
5.000.009
22.538.874
10.103.467
8.131.027.802 9.398.134.724
512.127.706
823.302.083
11.646.071.070 12.529.439.292
452.317.042
1.120.148.011 1.120.148.011
1.222.424.358 1.222.424.358
61.331.916.135 91.045.110.523
1.006.620.817
944.158.530
131

Em 31 de Dezembro de 2013, a exposio do Grupo ao risco moeda apresenta-se da seguinte forma:
Grupo
USD
EUR
ZAR
Outras
Moedas
Operaes no
Valor
sensveis
contabilstico
variao cambial
800.766.844
88.973.364
71.232.388
7.595.803.647 8.556.776.243
163.414.217
706.640.093
14.005.776
8.857.948
238.385.402 1.131.303.436
57.731.502
14.969.964.852 15.027.696.354
3.218.143.185
441.081.302
363.828.336
4.972.771
3.185.109.610 7.213.135.204
Crdito a clientes
9.903.473.820 9.189.146.030
110.123.598
26.052.585.964 45.255.329.412
3.076.482
183.472
7.919.739
14.104.749.317 10.486.648.773
Outros activos
18.951.251
559.373.570
21.750.458
52.424.628.063 77.597.150.181
5.447.443
1.057
1.915.733.931 5.110.055.530
11.896.954.539 1.039.927.293
546.783.356
5.091.883
46.535.947.020 60.024.704.090
- 8.925.791.933
49.391.376 8.975.183.309
558.593.354
Ttulos de Dvida
Outros passivos
21.427.615
64.500.776
2.272.463
16.658.182
14.933.077.333 10.762.991.276
554.503.262
21.751.122
4.870.308
(664)

412.909.532
732.771.274
2.456.101.825
382.778.588
(828.328.016)
(276.342.503)
558.593.354
1.119.683.333 1.119.683.333
507.350.868
612.209.904
50.128.106.528 76.400.429.520
2.296.521.535
Em 31 de Dezembro de 2014, a exposio do Banco ao risco moeda apresenta-se da seguinte forma:

Banco
EUR
Operaes no
sensveis
variao cambial
Outras
Moedas
ZAR
880.459.802
245.389.039
141.258.082
237.148.965
54.876.554
3.258.545
15.103.476

Crdito a clientes
Outros Activos
Total do Activo
Ttulos de dvida
Outros passivos

132
USD
Valor
contabilstico
8.131.025.967 9.398.132.890
302.736.841
613.124.382
826.782.834
56.585.388
11.646.071.070 12.529.439.292
4.806.051.889
612.600.000
388.745.000
4.006.726.245 9.814.123.134
11.198.535.527 10.105.959.353
77.190.810
37.403.914.205 58.785.599.895
2.469.506.709
17.948.979.017 11.075.410.334
790.274.017
790.274.017
610.452.437
15.103.476
62.280.748.345 91.930.693.610
7.819.857
52.439.560
557.941
1.484.214.750 4.014.538.817
14.964.757.873 1.232.007.035
535.474.003
4.442.068
56.304.973.518 73.041.654.497
- 9.994.925.448
26.908.377 10.021.833.825
452.317.042
2.497.405
62.397.392
(161.839.410)
17.886.581.624 11.237.249.745
12.585.420
452.317.042
1.120.148.011 1.120.148.011
1.164.840.917 1.179.923.742
600.498.983
5.000.009
60.101.085.573 89.830.415.934
9.953.454
10.103.467
2.179.662.772 2.100.277.676

Em 31 de Dezembro de 2013, a exposio do Banco ao risco moeda apresenta-se da seguinte forma:
Banco
USD
EUR
Operaes
no sensveis
variao
cambial
Outras
Moedas
ZAR
Valor
contabilstico
800.766.844
88.973.364
71.232.388
7.595.801.128
8.556.773.724
162.711.356
706.640.093
14.005.776
8.857.948
217.850.000
1.110.065.173
57.731.502
14.969.964.852
15.027.696.354
3.218.143.185
441.081.302
363.828.336
4.972.771
3.185.109.610
7.213.135.204
Crdito a clientes
9.903.473.820
9.189.146.030
110.123.598
26.060.664.565
45.263.408.013
18.951.251
3.076.482
183.472
7.919.739
628.151.612
658.282.556
14.104.046.456
10.486.648.773
559.373.570
21.750.458
52.657.541.767
77.829.361.024
Outros activos
2.456.101.825
732.771.274
5.447.443
1.057
1.160.733.931
4.355.055.530
11.896.954.539
1.039.927.293
546.783.356
5.091.883
46.559.424.943
60.048.182.014
8.925.791.933
49.391.376
8.975.183.309
558.593.354
558.593.354
Ttulos de Dvida
1.119.683.333
1.119.683.333
Outros passivos
21.427.615
64.500.776
2.272.463
16.658.182
500.338.496
605.197.532
14.933.077.333
10.762.991.276
554.503.262
21.751.122
49.389.572.079
75.661.895.072
(829.030.877)
(276.342.503)
4.870.308
(663)
3.267.969.688

Diferencial de moeda
3.39 Capital
O BCI mantm uma gesto activa de capital que lhe permite cobrir os riscos inerentes sua actividade. A gesto do
capital do banco feita em conformidade com, e atravs de, regras e rcios prudenciais estabelecidos pelo Banco de
Moambique, cumprindo integralmente com os requisitos de capital impostos.
Gesto de capital
O principal objectivo da gesto de capital assegurar o cumprimento dos requisitos e a manuteno dos rcios de capital
saudveis para garantir a continuidade do negcio e maximizar o valor dos accionistas.
Mediante alteraes das condies econmicas e caractersticas de risco da actividade do Banco, a estrutura de capitais
pode sofrer ajustamentos para melhor se adequar nova situao. Nos ltimos anos, e face a estabilidade das condies
do mercado nacional, os objectivos, as polticas e os processos referentes gesto de capital do banco no sofreram
alteraes significativas dignas de realce.
Os capitais prprios em 31 de Dezembro de 2014 ascenderam a 7.3 mil milhes de meticais, tendo sido reforados em
cerca de 1.086 milhes de meticais durante o ano.
Capital Social
Aces Prprias
Reservas de Justo valor

Outras Reservas
Resultados Transitados
31-dez-14
31-dez-13
3.000.000.000
3.000.000.000
(15.262.870)
(15.262.870)
2.984.737.130
2.984.737.130
1.979.197
70.646.207
2.744.147.817
1.594.943.668
139.049.170
139.049.099
2.885.176.185
1.804.638.974
Resultados do Exerccio
1.425.720.291
1.420.545.266
7.295.633.607
6.209.921.369
133

O rcio de solvabilidade manteve-se acima dos 8% recomendados pelo Banco de Moambique, facto que comprova a
solidez financeira do BCI.
Para esta melhoria, destaque vai para a capacidade de gerao interna de fundos prprios decorrente dos lucros da
actividade do banco e do aumento considervel das reservas.
Risco de solvncia
O capital e as reservas sem imparidade so evidncia do compromisso dos accionistas em garantir a continuidade das
operaes e a solvncia do Banco. O risco de insolvncia medido pelo rcio de solvabilidade. O Banco e os seus accionistas esto comprometidos em deter capital suficiente para manter o rcio de solvabilidade acima do mnimo exigido
pelo BM (8%). Em 31 de Dezembro de 2014, o rcio de solvabilidade era de 8,64% (2013: 11,87%).
31-dez-14
31-dez-13
Capital realizado
2.984.737.130
2.984.737.130
Reservas e resultados retidos
Fundos prprios de base
2.883.196.988
1.733.992.767
Activos Intangveis
(535.891.689)
(502.194.750)
Tier I Capital Total
5.332.042.429
4.216.535.147
650.240.000
756.480.000
6.480.132
58.512.207
656.720.132
814.992.207
(2.062.969.165)
(536.986.465)
Outros
Deduo aos fundos prprios totais

Fundos prprios elegveis
3.925.793.396
4.494.540.888
Activos ponderados pelo risco de crdito
41.316.665.683
35.115.797.538
3.399.279.118
2.737.682.697
Rcio de adequao de fundos prprios de base (Tier I)
11,73%
11,14%
Rcio de adequao de fundos prprios de base (Tier II)
1,44%
2,15%
Rcio de Solvabilidade
8,64%
11,87%
No balano
Fora do balano
Em virtude do facto do Rcio de Solvabilidade, referente data de fecho do exerccio 2014, ter sido apurado com base
nas regras de Basileia II que entraram em vigor em Janeiro deste ano, o mesmo no equiparvel ao indicador referente
ao perodo homlogo. Seguindo o critrio de Basileia II o valor do Rcio de Solvabilidade do Banco data de fecho do
exerccio anterior seria de 9,23%.
134

3 .40 Classificao contabilstica e justo valor de activos e passivos financeiros
Em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de Dezembro de 2013, a classificao contabilstica e o justo valor dos activos e passivos financeiros do Grupo apresenta-se como segue:
Designado ao
Emprstimos e Detidos para Disponveis
justo valor
contas a receber
negociao
para venda
Outros ao custo
Valor
amortizado
contabilistico
31 de Dezembro 2014
9,398,134,725 9,398,134,725
823,302,083
823,302,083
9,814,123,134 9,814,123,134
58,415,072,976
- 58,415,072,976
- 12,529,439,292
-
- 12,529,439,292
-
12,529,439,292
10,221,436,808 81,165,949,077
Crdito a clientes
Pelo justo valor
Pelo custo amortizado
Pelo justo valor
-
58,415,072,976
5,223,045,719 5,223,045,719
73,005,341,568 73,005,341,568
Ttulos de dvida
10,021,833,825 10,021,833,825
452,317,042
452,317,042
1,120,148,011 1,120,148,011
89,822,686,165 89,822,686,165
Designado ao
Emprstimos e Detidos para
Disponveis Outros ao custo

amortizado
Valor
justo valor
contas a receber
negociao
para venda
contabilistico

8,556,776,243 8,556,776,243
1,131,303,436 1,131,303,436

Crdito a clientes
Pelo justo valor
Pelo justo valor
45,255,329,412
-
- 15,027,696,354
7,213,135,204 7,213,135,204
- 45,255,329,412
- 15,027,696,354
45,255,329,412
0 15,027,696,354
9,688,079,679 69,971,105,446
5,110,055,530
60,024,704,090
8,975,183,309
558,593,354
1,119,683,333
75,788,219,616 75,788,219,616
31 de Dezembro 2013
Recursos de bancos centrais

Ttulos de dvida
0
5,110,055,530
60,024,704,090
8,975,183,309
558,593,354
1,119,683,333
A Administrao assume que o Justo Valor dos instrumentos financeiros se aproxima ao valor pelo qual esto reconhecidos nas demonstraes financeiras.
135

Em 31 de Dezembro de 2014 e 31 de Dezembro de 2013, a classificao contabilstica e o justo valor dos activos e passivos financeiros do Banco apresenta-se como segue:
Designado ao
Emprstimos e Detidos para Disponveis
justo valor
contas a receber
negociao
para venda
Outros ao custo
Valor
amortizado
contabilistico
31 de Dezembro 2014
Crdito a clientes
Pelo justo valor
Pelo justo valor

Ttulos de dvida
58,785,599,895
58,785,599,895
- 12,529,439,292
-
12,529,439,292
9,398,132,890
613,124,382
9,814,123,134
-
9,398,132,890
613,124,382
9,814,123,134
58,785,599,895
12,529,439,292
-
10,011,257,272 81,326,296,459
5,223,045,719
73,005,341,568
10,021,833,825
452,317,042
1,120,148,011
89,822,686,165 89,822,686,165
Designado ao
Emprstimos e Detidos para

negociao
Disponveis Outros ao custo

para venda
amortizado
5,223,045,719
73,005,341,568
10,021,833,825
452,317,042
1,120,148,011
Valor
justo valor
contas a receber
contabilistico
45,263,408,013
-
- 15,027,696,354
45,263,408,013
0 15,027,696,354
16,879,974,101 77,171,078,468
4,355,055,530
60,048,182,013
8,975,183,309
558,593,354
1,119,683,333
75,056,697,539 75,056,697,539
31 de Dezembro 2013
Crdito a clientes
Pelo justo valor
Pelo justo valor

Ttulos de dvida
8,556,773,724
1,110,065,173
7,213,135,204
-
8,556,773,724
1,110,065,173
7,213,135,204
0
0
45,263,408,013
0
15,027,696,354
4,355,055,530
60,048,182,013
8,975,183,309
558,593,354
1,119,683,333
A Administrao assume que o Justo Valor dos instrumentos financeiros se aproxima ao valor pelo qual esto reconhecidos nas demonstraes financeiras.
136
137
138

ANEXOS CIRCULAR N 3/SHC/2007
MODELO I
Balano - Contas Consolidadas (Activo)
2014
A. Permetro consolidao NIC/NIRF
Activo
Caixa e disponibilidades em bancos

centrais
Disponibilid. em
outras instituies
de crdito
Activos financeiros
disponveis para
venda
Aplicaes em
instituies de
crdito
Crdito a Clientes
Derivados de
cobertura
Activos no
correntes detidos
para venda
Propriedades de
investimento
Outros activos
tangveis
Activos intangveis
Investimentos em
filiais e associadas
Activos por
impostos correntes
Activos por
impostos diferidos
Outros Activos
Total de activos
Ano Anterior
C. Actividade bancria
E. Outras actividades
B.
1
2
3=1-2
1
2
3=1-2
AjustamenValor Antes de Imparidade e Valor Lquido
Valor Antes de Imparidade e Valor Lquido
tos
Imparidade e Amortizaes
Imparidade e Amortizaes
B=AAmortizaes
Amortizaes
(C+D+E)
9.847.538.537
823.302.083
- 9.847.538.537
-
9.847.536.702
823.302.083 (36.312.929)
613.124.382
1
2
3=1-2
Permetro
Valor Antes Imparidade Valor Lquido consolidao
de
e AmortizaNIC/NIRF
Imparidade e
es
Amortizaes
- 9.847.536.702
-
1.835
1.835 8.905.551.540
613.124.382
246.490.630
246.490.630 1.131.303.436
12.529.439.292
- 12.529.439.292
- 12.529.439.292
- 12.529.439.292
- 15.027.696.354
9.814.123.134
- 9.814.123.134
- 9.814.123.134
- 7.213.135.204
60.073.697.658 (1.415.594.529) 58.658.103.129 (370.526.919) 60.444.224.577 (1.415.594.529) 59.028.630.048
- 45.437.425.321
- 1.333.223.778
971.496.158
94.755.180
1.333.223.778
90.834.276
9.814.123.134
- 1.333.223.778
1.333.223.778
90.834.276
90.834.276
6.167.390.173 (1.462.707.869) 4.704.682.304 (160.002.790)
90.834.276
5.044.522.466 (1.422.600.864) 3.621.921.602 1.282.870.498 (40.107.005) 1.242.763.492 3.451.854.271
882.781.430
(323.251.577)
559.529.853
803.488.147
(267.596.458)
535.891.689
(3.871.097)
3.871.097
3.871.097
67.952.098
67.952.098
39.526.223
39.526.223
161.483.680
161.483.680 159.103.875
(172.715.217) 1.018.867.617 (70.221.898)
972.660.007
(172.715.217)
1.191.582.834
79.293.284 (55.655.120)
23.638.164
530.072.155
28.425.875
28.425.875
40.861.249
2.379.805
2.379.805
110.271.153
799.944.790
289.144.725
289.144.725 1.645.197.134
102.983.348.973 (3.374.269.193) 99.609.079.780 (481.831.759) 101.536.574.080 (3.278.507.068) 98.258.067.013 1.928.606.651 (95.762.125) 1.832.844.526 84.559.619.153
139

Anexo Circular n 3/SHC/2007
MODELO I
Balano - Contas Consolidadas (Passivo)
Passivo
B. Ajustamentos
B=A-(C+D+E)
31-dez-13
C. Actividade
bancria
E. Outras Actividades
2013
Recursos de outras instituies de crdito
4.090.136.621
(370.526.919)
2.881.629.718
1.579.033.821
3.771.891.899
Recursos de clientes e outros emprstimos
74.138.212.416
(36.312.929)
74.174.525.346
61.362.867.720
916.892.803
916.892.803
916.600.000
Responsabilidades representadas por ttulos

Provises
Outros passivos subordinados
Outros passivos
Total de Passivo
Capital
Aces prprias
Reservas de reavaliao
86.700.797
86.700.797
61.013.062
228.743.444
224.265.550
4.477.895
97.512.749
1.375.266
931.387
443.879
37.009.824
655.572.250
655.572.250
761.676.687
12.064.416.173
(70.221.898)
12.021.915.557
112.722.514
11.451.135.020
92.182.049.768
(477.061.747)
90.962.433.408
1.696.678.109
78.459.706.961
3.000.000.000
(15.262.870)
(10.050.750)
-
3.000.000.000
(15.262.870)
10.050.750
-
3.000.000.000
(15.262.870)
1.979.197
1.979.197
70.646.207
Outras reservas e resultados transitados
3.065.124.220
51.222.620
2.883.196.988
130.704.612
1.787.950.677
1.310.484.294
(110.647.052)
1.425.720.291
(4.588.945)
1.209.779.848
Total de Capital
64.705.170
64.705.170
46.798.330
7.427.030.012
(4.770.012)
7.295.633.607
136.166.417
6.099.912.192
99.609.079.780
(481.831.759)
98.258.067.015
1.832.844.526
84.559.619.153
Total de Passivo + Capital
140
31-dez-14
A. Permetro de
Consolidao
NIC/NIRF

MODELO II
Demonstrao de Resultados - Contas Consolidadas
31-dez-2014
A. Permetro
consolidao
NIC/NIRF
B.
Ajustamentos
B=A-(C+D+E)

Margem financeira
C. Actividade
bancria
7.340.754.762
31-dez-2013
Permetro
consolidao
NIC/NIRF
E. Outras
actividades
(1.837.128)
7.340.778.889
(3.694.555.171)
678.458
3.646.199.591
(1.158.670)
1.813.000
5.992.707.332
(3.608.816.491)
(86.417.138)
(3.204.543.998)
3.731.962.399
(84.604.138)
2.788.163.334
Rendimentos de instrumentos de capital
1.735.546
1.735.546
Rendimentos com servios e comisses
1.890.860.682
(111.531.883)
1.541.779.516
460.613.049
1.295.260.932
(442.262.570)
111.201.603
(263.589.538)
(289.874.636)
(185.677.925)
63.592.000
63.592.000
(152.647)
1.394.375.052
1.394.090.117
284.935
1.059.271.036
15.480.219
(160.002.790)
166.463.571
9.019.438
339.543.841
369.414.834
(75.253.223)
334.239.557
110.428.500
81.482.814
6.939.395.353
(236.744.963)
6.970.273.167
205.867.148
5.377.891.385
Encargos com servios e comisses

Resultados de activos financeiros disponveis para venda
Resultados de reavaliao cambial
Resultados de alienao de outros activos
Outros resultados de explorao
Produto bancrio
Custos com pessoal
(1.983.713.074)
(1.937.935.666)
(45.777.408)
(1.700.744.705)
Gastos gerais administrativos
(1.952.052.680)
76.742.173
(1.931.034.552)
(97.760.301)
(1.365.381.147)
(439.445.140)
(376.582.011)
(62.863.129)
(457.519.784)
(25.687.736)
(25.687.736)
(5.568.855)
(785.314.694)
(785.314.694)
(471.491.822)
(45.495)
(45.495)
1.753.136.537
(160.002.790)
1.913.718.512
(579.185)
1.377.185.071
Provises lquidas de reposies e anulaes
Imparidade de outros activos financeiros lquida de reverses
e recuperaes
Imparidade de outros activos lquida de reverses e recuperaes
Impostos
Correntes
Diferidos
Resultados aps impostos
Do qual: Resultado lquido aps impostos de operaes
descontinuadas
Interesses minoritrios
Resultados consolidados do exerccio
(493.535.989)
(487.998.221)
(5.537.768)
(167.405.223)
50.883.746
49.355.738
1.528.008
1.310.484.294
(110.647.052)
1.425.720.291
(4.588.945)
1.209.779.848
(3.252.298)
1.310.484.294
(110.647.052)
1.425.720.291
(4.588.945)
1.206.527.550
141

MODELO III
Balano - Contas Individuais (Activo)
31-dez-2014
Valor antes de
Provises, impaprovises, imparidade e amortiridade e amortizaes
zaes
Activo
Caixa e disponibilidades em bancos centrais

Disponibilidades em outras instituies de crdito
Crdito a Clientes
Investimentos detidos at maturidade
9.847.536.702
9.847.536.702
8.905.549.021
613.124.382
613.124.382
1.110.065.173
12.529.439.292
12.529.439.292
15.027.696.354
9.814.123.134
9.814.123.134
7.213.135.204
60.444.224.577
(1.415.594.529)
59.028.630.048
45.445.503.922
Activos com acordo de recompra

Derivados de cobertura
Activos no correntes detidos para venda

Propriedades de investimento
Activos intangveis
Investimentos em filiais, associadas e empreendimentos conjuntos

Total de activos
1.333.223.778
1.333.223.778
971.496.158
90.834.276
90.834.276
94.755.180
5.044.522.466
(1.422.600.864)
3.621.921.602
2.725.755.051
803.488.147
(267.596.458)
535.891.689
502.194.750
3.871.097
3.871.097
3.871.097
39.526.223
39.526.223
40.386.719
972.660.007
(172.715.217)
799.944.790
1.890.570.157
101.536.574.080
(3.278.507.068)
98.258.067.013
83.930.978.786
Outros Activos
31-dez-2013
Valor Lquido
MODELO III
Balano - Contas Individuais (Passivo)

Passivo
31-dez-13
Recursos de outras instituies de crdito
2.881.629.718
3.016.891.899
Recursos de clientes e outros emprstimos
74.174.525.346
61.386.345.643
916.892.803
916.600.000
86.700.797
61.013.062
224.265.550
97.512.749
931.387
36.894.725
Responsabilidades representadas por ttulos

Provises
Outros passivos subordinados
Outros passivos
655.572.250
761.676.687
12.021.915.557
11.444.122.648
90.962.433.409
77.721.057.418
Capital
3.000.000.000
(15.262.870)
3.000.000.000
(15.262.870)
Total de Passivo
Capital
Aces prprias
Reservas de reavaliao
1.979.197
70.646.207
Outras reservas e resultados transitados
2.883.196.988
1.733.992.767
1.425.720.291
1.420.545.265
7.295.633.607
6.209.921.368
98.258.067.013
83.930.978.786
Total de Capital
Total de Passivo + Capital
142
31-dez-14

MODELO IV
Demonstrao de Resultados - Contas Individuais

Margem financeira
31-dez-2014
31-dez-2013
7.340.778.889
5.993.720.319
(3.608.816.491)
(3.202.431.386)
3.731.962.399
2.791.288.932
Rendimentos de instrumentos de capital
1.735.546
Rendimentos com servios e comisses
1.541.779.516
1.295.261.194
(263.589.538)
(208.722.623)
Encargos com servios e comisses

Resultados de activos financeiros disponveis para venda
63.592.000
(152.647)
1.394.090.117
1.060.407.172
Resultados de alienao de outros activos
166.463.571
339.543.842
Outros resultados de explorao
334.239.557
362.201.460
Resultados de reavaliao cambial
Produto bancrio
6.970.273.167
5.639.827.330
Custos com pessoal
(1.937.935.666)
(1.661.476.458)
Gastos gerais administrativos
(1.931.034.552)
(1.400.073.178)
(376.582.011)
(421.497.495)
Provises lquidas de reposies e anulaes
Imparidade de outros activos financeiros lquida de reverses e recuperaes
Imparidade de outros activos lquida de reverses e recuperaes
Impostos
Correntes
Diferidos
Resultados aps impostos
(25.687.736)
1.406.165
(785.314.694)
(478.262.388)
1.913.718.512
1.679.923.979
(487.998.221)
(259.378.711)
1.425.720.291
1.420.545.268
143

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Relatrio e Contas 2014

ENQUADRAMENTO MACRO ECONMICO

Proposta de Aplicao de Resultados

Relatrio e Contas 2014

Volume de Negcios por Colaborador

Quota de Mercado no Crdito a Clientes

Crdito Vencido (a mais de 90 dias)6

Recursos de Clientes: no Inclui as Obrigaes BCI.

Relatrio e Contas 2014

Activo Lquido (109 MT)

Volume de Negcios (109 MT)

Crdito Bruto (109 MT) Depsitos (109 MT)

Resultado Antes de Impostos (109 MT) Lucro Lquido (109 MT)

Relatrio e Contas 2014

Fundos Prprios (106 MT)1

Rcio de Solvabilidade (%)2

ROEA (%) ROAA (%)

Relatrio e Contas 2014

Relatrio e Contas 2014

Relatrio e Contas 2014

Qualidade da Carteira de Crdito

Custos de Estrutura e Cost-to-Income

Relatrio e Contas 2014

Relatrio e Contas 2014

Relatrio e Contas 2014

Outros (privados e empregados)

Relatrio e Contas 2014

Relatrio e Contas 2014

Conselho de Adm inistrao

Renunciou ao cargo de Presidente do Conselho da Administrao em 19 de Janeiro de 2015

Fonte: Banco de Moambique, Dezembro 2014

Relatrio e Contas 2014

Relatrio e Contas 2014

Centros BCI Exclusivo

Agncias Tradicionais, Private e Bancos Mveis,

Variao Absoluta - Agncias Novas

Relatrio e Contas 2014

Distribuio por rea Funcional

rea de Suporte e Apoio

Distribuio por Gnero

Relatrio e Contas 2014

1 Ciclo a Tcnico Bsico

(%) Peso sobre o Total

Distribuio Etria do Efectivo 2013 vs 2014

Relatrio e Contas 2014

(%) Peso sobre o Total

Atraco, Motivao e Reconhecimento

Relatrio e Contas 2014

Relatrio e Contas 2014

Volume de Formao profissional por rea Funcional

Relatrio e Contas 2014

(%) Peso sobre o Total

Exposio de Pintura Retratos de Mil Gotas de Sonho, de Joo Timane;

Exposio de Pintura As Imbatveis, de Silvrio Sitoe;

Exposio Anual da ENAV Desenvolver Saberes, Escola Nacional de Artes Visuais.

Exposio de Arte Contempornea Lugar Comum, Jorge Dias.

Relatrio e Contas 2014

Utentes Mediateca: Distribuio Geogrfica

Relatrio e Contas 2014

Utentes Mediateca: Distribuio por Nvel Acadmico, Ocupao e Gnero

Relatrio e Contas 2014

Exposio de Fotografia 'Edgar Cardoso - Vida e Obra'

Edgar Cardoso Moambique

eforo do investimento na rea de Recursos Humanos ao nvel de dotao de competncias e na definio de