Universidad Mariano Glvez de Guatemala

LICENCIATURA EN CRIMINOLOGA Y POLTICA CRIMINAL

Estudiante:
Brian Manrique Lpez Gonzlez
Carnet:
2054-13-13988

Curso:

Auditoria Forense

Ao: 2016
Ciclo: VII

Tema: Ensayo

DOCENTE: LICDA. M. A. DMARIS ROMN VSQUEZ

Introduccin
Debido a los hechos ilcitos surge la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos,
precisamente como un instrumento ms para utilizar en la lucha contra el delito, pues en
trminos concretos es por esta actividad ilcita que surge dicha ley y que, por extensin,
los legisladores la generalizaron hacia cualquier delito que tenga como efecto la obtencin

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de una ganancia ilcita. Es precisamente por esta generalizacin que se desvirtu el

sentido de la misma y por lo que, de alguna manera, no ha sido aplicada correctamente.
Por ello, la investigacin sobre el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos contenido en
la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y su relacin con el proceso penal
guatemalteco tiene como objetivos analizar la misma y determinar los problemas jurdicos
inherentes a su aplicacin, mediante una evaluacin que determine su positividad, pues
constituye un instrumento legal de mucha importancia para el desarrollo financiero y
jurdico del pas, ya que regula y combate el auge de las actividades ilcitas en el pas y
evita la utilizacin del sistema econmico financiero para la comisin del delito de Lavado
de Dinero u Otros Activos.
Esta ley constituye un instrumento de control por parte del estado contra el crimen
organizado, establece el delito de Lavado de Dinero u Otros Activos como un delito
dependiente de la comisin de otro hecho ilcito, pues su finalidad es atacar las ganancias
provenientes de ese hecho ilcito.
La dinmica social ha incidido en la transformacin del Derecho y ante las exigencias del
desarrollo econmico, poltico y social moderno, sobre todo, el desenvolvimiento de la
delincuencia de carcter internacional, que pone en peligro bienes jurdicos tutelados que
tienen incidencia en la comunidad mundial, el Derecho Penal ha tenido que innovarse,
apareciendo nuevas figuras delictivas para proteger esos bienes jurdicos, tal el caso del
delito de Lavado de Dinero u Otros Activos, que es uno de los delitos dems reciente
incorporacin a nuestra
Legislacin Sustantiva Penal, el cual est contenido en la Ley Contra el Lavado de
Dinero u Otros Activos, Decreto nmero 67-2001 del Congreso de la Repblica de
Guatemala.
El objeto de la ley es prevenir, controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero u otros
activos procedentes de la comisin de cualquier delito. Este aspecto del objeto de la ley
es muy interesante, pues, tal como describe el mismo texto legal, su objeto es la
prevencin, control, vigilancia y sancin del lavado de dinero u otros activos procedentes

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de cualquier delito, que tenga como motivacin una ganancia econmica o inters
lucrativo.
La persecucin del delito de Lavado de Dinero u Otros Activos es deficiente por cuanto no
existe una buena comunicacin y coordinacin entre las instituciones encargadas de las
mismas, lo cual se refleja en un pobre desempeo de la justicia. Si el delito de Lavado de
Dinero u Otros Activos no se aplica, se incentiva su comisin, lo cual conlleva efectos
negativos para la economa y sistema financiero, pues con el lavado de dinero las
transacciones legales se ven afectadas por las transacciones ilegales.

1. Origen:
El trmino lavado de dinero se refiere a las actividades y transacciones financieras
que son realizadas con el fin de ocultar el origen verdadero de fondos recibidos,
dichos fondos son provenientes de actividades ilegales , las cuales tienen como fin
daar la economa de un pas o para el uso de bandas delictivas ( narcotrfico,
compra de armas, drogas) y terrorismo.
2. Definiciones:

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2.1. Segn Sanchez Brot: lavar dinero implica llevar al plano de la legalidad sumas
monetarias que han sido obtenidas a travs de operaciones ilcitas;
2.2.

Es un conjunto de leyes que tiene por objeto prevenir, controlar, vigilar y

sancionar el lavado de dinero u otros activos procedentes de la comisin de
cualquier de cualquier delito, de acuerdo al Decreto 67-2001 del Congreso
de la Repblica de Guatemala.

2.3.

Es aquella operacin que implica la transformacin de los fondos y activos

que fueran obtenidos a partir de actividades ilegales para as poder circular
sin ningn tipo de problema en el sistema financiero.

2.4.

Para Enrique Bacigalupo delitos es Toda accin tpica, antijurdica y

Culpable

2.5.

En general: Es el mecanismo o el proceso de esconder o disfrazar la

existencia de las ganancias financieras como resultado de actividades
ilegales por medio de una persona criminal o de alguna organizacin criminal

3. De dnde proviene el dinero del Lavado: Histricamente se asocia al Lavado de

dinero con el narcotrfico y esto se debe a que este ltimo es su principal fuente de
origen, pero con el transcurso de los aos otro tipo de actividades delictivas se
fueron incorporando, teniendo en cuenta que estas movan una considerable
cantidad de dinero.
4. Algunos delitos graves que generan recursos ilcitos:
Terrorismo
Trata de personas
Trfico ilcito de armas, joyas y oro
Narcotrfico
Extorsin
Defraudacin Tributaria
Corrupcin
Secuestro
Estafa Robo
Homicidio por encargo
5. Las principales consecuencias del lavado de dinero son:
Favorece la realizacin de actos delictivos en contra de la sociedad.

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Evita la detencin de actividades criminales.

Provee nuevos recursos a otras actividades delictivas.
Distorsiona los precios de los bienes, lo que puede devaluar el patrimonio.
Cuando reciba algn tipo de producto o servicio financiero.

6. Efectos negativos generados por el lavado de dinero.

Deterioro moral y social.
Corrupcin.
Aumento de violencia.
Concentracin de la riqueza ilegal.
Empaan la imagen del pas.
Competencia desleal contra instituciones y personas

que

trabajan

honestamente.
7. Transacciones financieras: Entendemos por transaccin financiera cualquier
actividad contenida dentro del giro de los negocios propios de una entidad
financiera o mercantil. Dentro de las transacciones financieras ms comunes que
pueden ser utilizadas por la delincuencia para lavar dinero, podemos mencionar
algunas de ellas.
7.1. Depsitos en efectivo: Es el mtodo ms simple, dnde se depositan grandes
sumas de efectivo
7.2. Transporte de dinero: Consiste en el contrabando de dinero a travs de
vehculos para poderlo sacar del pas.
7.3. Doble Facturacin: Las empresas que desean lavar dinero compran a otras
empresas conexas en el exterior, bienes a precios artificialmente altos, depositando
en el exterior la diferencia entre los valores reales y los valores sobrevaluados,
usando los documentos de la operacin para justificar el ingreso de los fondos
depositados.
8. LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS
8.1 ARTCULO 1. Objeto de la ley. La presente ley tiene por objeto prevenir,
controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero u otros activos procedentes de
la comisin de cualquier delito, y establece las normas que para este efecto
debern observar las personas obligadas a que se refiera al artculo 18 de esta
ley y las autoridades competentes.

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8.2 ARTICULO 2. Delito de lavado de dinero u otros activos: Comete el delito

de lavado de dinero u otros activos quien por s, o por interpusiste persona:
a) Invierta, convierta, trasfiera o realice cualquier transaccin financiera con
bienes o dinero, sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo, oficio o
profesin est obligado a saber que los mismos son producto, proceden o se
originan de la comisin de un delito;
b) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o que
por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que los
mismo son producto, proceden o se originan de la comisin de un delito;
c) Oculte o impida la determinacin de la verdadera naturaleza, el origen, la
ubicacin, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero o de los
derechos relativos a tales bienes o dinero sabiendo, o que por razn de su
cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que los mismos son
producto de la comisin de un delito.
8.3 ARTCULO 4. Personas individuales. El responsable del delito de lavado de
dinero u otros activos ser sancionado con prisin inconmutable de seis a
veinte aos, ms una multa igual al valor de los bienes, instrumentos o
productos objeto del delito; el comiso, prdida o destruccin de los objetos
provenientes de la comisin del delito o de los instrumentos utilizados para su
comisin; el pago de costas y gastos procesales; y la publicacin de la
sentencia en, por lo menos, dos de los medios de comunicacin social escritos
de mayor circulacin en el pas. Si el delito fuere cometido por persona
extranjera se le impondr, adems de las penas a que se hubiere hecho
acreedora, la pena de expulsin del territorio nacional, que se ejecutar
inmediatamente que haya cumplido aquellas.
8.4 ARTCULO 5. Personas jurdicas.
Prisin inconmutable de 6-20 aos.
Multa de de diez mil dlares (EUA$10,000.00) a seiscientos
veinticinco mil dlares (EUA$625,000.00) de los Estados Unidos de
Amrica o su equivalente en moneda nacional.
Comiso de bienes.
8.5 ARTCULO 8. Del comiso de bienes: Perdida de los bienes o pro-delitos
provenientes de la comisin del delito de lavado de dinero.

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8.6 ARTCULO 33. Funciones. Son funciones de la Intendencia de Verificacin

Especial, las siguientes:

Elaborar y mantener los registros y estadsticas necesarias para el

desarrollo de sus funciones.
Analizar la informacin obtenida a fin de confirmar la existencia de
transacciones sospechosas, as como operaciones o patrones de
lavado de dinero u otros activos.
Imponer a las personas obligadas las multas administrativas en dinero
que corresponda por las omisiones en el cumplimiento de las
obligaciones que les impone esta ley.
8.7 ARTCULO 37. Destino de las multas. El monto de las multas impuestas por
las sanciones administrativas derivadas del incumplimiento de esta ley ser
percibido por la Superintendencia de Bancos, que destinar un cincuenta por
ciento (50%) de las mismas para capacitacin del personal de la Intendencia de
Verificacin Especial, y el otro cincuenta por ciento (50%) incrementar su
presupuesto.
8.8 ARTCULO 44. Reglamento. El reglamento de esta ley deber ser elaborado
por la Superintendencia de Bancos, a travs de la Intendencia de Verificacin
Especial, dentro de los sesenta das siguientes de su vigencia, y sometido a
conocimiento y consideracin del Presidente de la Repblica para su
aprobacin. El Reglamento de esta ley deber quedar aprobado dentro de los
noventa das siguientes de que entre en vigencia esta ley
9. Casos de lavado de dinero en Guatemala.
Capturan a trabajador de la CGC por indicios de lavado de dinero.
Guatemala, Marzo 16 del 2016.- Henry Geovanni Santizo, trabajador de la
Contralora General de Cuentas (CGC), fue capturado por presuntamente lavar
ms de Q140 mil, la Fiscala contra el Lavado de Dinero detect movimientos
sospechosos en sus tarjetas de crdito. En las investigaciones observaron que
la tarjeta de crdito utilizada tena un lmite de crdito de Q12 mil, sugiere que

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utilizaba la tarjeta y la pagaba das despus del consumo, logrando mover

grandes cantidades en poco tiempo.
Camin de doble fondo transportaba ms de US$1 milln en San Jos
Pinula
Guatemala, Mayo 13 del 2016.- El Ministerio Pblico (MP) en coordinacin con
la Polica Nacional Civil (PNC) decomisaron este viernes una fuerte cantidad
dlares en el kilmetro 16.5 ruta a San Jos Pinula el cual era transportado en
un camin de doble fondo. El conteo del dinero empez a las 5:00 de la
madrugada y se calcula que se llevar unas horas ms para revelar el dato
oficial. Hasta el momento se ha contabilizado US$1 milln 235 mil 960, segn la
PNC. La persona que conduca el camin fue identificada como Henry
Estuardo Hernndez de 33 aos, quien fue detenido por agentes de la PNC,
pero se desconoce hacia dnde iba y a quin le entregara el dinero. Desde las
6 de la maana, la Fiscala contra el Lavado de Dinero se present al lugar, tras
ser notificados por la polica de algo sospechoso. Al registrarse el automotor de
transporte de carga se percataron que en el tanque de combustible, en un
compartimiento adaptado, se encontraba una gran cantidad de dlares.
Citan a representantes de Banrural por denuncias de lavado de dinero.
Guatemala, Marzo 31 del 2016.- Ayer fueron citados el Superintendente de
Bancos, Alejandro Arvalo, y el presidente del Congreso Consultivo de
Banrural, Bernardo Lpez para que brindaran informacin sobre unas cuentas
sospechosas del ex-binomio presidencial. Los encargados de citarlos fueron los
diputados de la Comisin de Finanzas y Moneda del Congreso de la
Repblica para escuchar la aclaracin de supuestas transacciones sospechosas
del ex-presidente Otto Prez y la ex-vicepresidenta Roxana Baldetti, ambos
vinculados en Caso La Lnea. Aparentemente la agencia bancaria otorgo
crditos a los mencionados y a empresas vinculadas a ellos con
montos arriba de los Q50 millones lo que presuntamente el banco

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ocult, segn los parlamentarios. La Comisin de Finanzas se

encuentra preocupada por las denuncias de lavado de dinero en
Banrural y buscan proteger el dinero del Estado y de los pobladores
por

lo

que

consideraron

viable

realizar

la

solicitud

de

las

investigaciones pertinentes y aclarar las denuncias, expreso el

diputado Carlos Barreda. Lpez tambin desconoce si a Baldetti o a
alguna de sus empresas le fue entregado algn prstamo y no sabe
tampoco sobre alguna denuncia relacionada con lavado de dinero.

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Conclusiones.
Uno de los objetivos de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos es
prevenir, controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero y otros activos
provenientes de la comisin de cualquier delito ilcito.
El bien jurdico tutelado en el Delito de Lavado de Dinero u Otros activos es la
economa y el sistema financiero nacionales.

Bibliografas.
LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y OTROS ACTIVOS DECRETO 67-2001

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Bacigalupo; Enrique, Lineamiento de la Teora del delito Universidad San Carlos de

Guatemala edicin con fines educativos Guatemala, 2004
http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/04/04_5664.pdf
SANCHEZ BROT, Luis E. Lavado de Dinero Delito Internacional. Ed. LaLey. Argentina:
2002.
Egrafias.
http://noticias.com.gt/nacionales/20160331-citan-representantes-banrural-denunciaslavado-dinero.html

http://noticias.com.gt/nacionales/20160513-camion-doble-fondo-transportaba-us1millon-san-jose-pinula.html

http://noticias.com.gt/nacionales/20160311-capturan-trabajador-cgc-indicios-lavadodinero.html#
Lavado de dinero - Monografias.com www.monografias.com