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Kultur Dokumente
Y
CLASIFICADORES
PRESUPUESTARIOS
GESTIN
2011
INDICE
Pag.
1
3
14
31
36
45
46
52
60
61
63
64
CLASIFICADORES PRESUPUESTARIOS
Resolucin Ministerial N
Clasificador Institucional
Clasificador de Recursos por Rubros
Clasificador por Objeto del Gasto
Clasificador de Gastos por Finalidad y Funcin
Clasificador de Fuentes de Financiamiento (Ver. Sinttica)
Clasificador de Fuentes de Financiamiento (Ver. Descriptiva)
Clasificador de Organismos Financiadores (Ver. Sinttica)
Clasificador de Organismos Financiadores (Ver. Descriptiva)
Clasificador por Sector Econmico
Clasificador Geogrfico
71
73
89
117
160
191
192
195
199
201
206
DIRECTRICES DE PLANIFICACIN
Y
PRESUPUESTO
2011
TTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 1. Objeto
Las Directrices de Planificacin y Presupuesto, tienen por objeto establecer los lineamientos generales y
especficos para la programacin, formulacin, ejecucin, seguimiento y evaluacin del Plan Estratgico
Institucional, los Planes Operativos Anuales (POA) y Presupuestos Institucionales coadyuvando en la
gestin pblica de todas las entidades del sector pblico que administran recursos fiscales, en el marco de
la Constitucin Poltica del Estado (CPE).
TTULO II
TRANSPARENCIA FISCAL, PARTICIPACIN Y CONTROL SOCIAL
Las instituciones pblicas en el marco de la CPE, deben mostrar a la sociedad civil, personas
naturales y jurdicas, sobre el uso y destino de los recursos pblicos; los resultados reales y
efectivos del cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en el POA y Presupuesto, para
lo cual estn obligadas a utilizar los instrumentos que transparenten la gestin fiscal, tales
como:
2011
II.
III.
Las entidades del sector pblico, deben realizar rendicin de cuentas a la sociedad civil,
movimientos y organizaciones sociales, con la presencia de representantes del sector al que
pertenecen.
II.
La Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) de cada entidad y la instancia deliberativa, cuando corresponda,
son responsables de establecer los mecanismos necesarios para incorporar la participacin ciudadana y
el control social.
2011
Legislativo
Ejecutivo
Vicepresidencia
Ministerios
Entidades Desconcentradas
Judicial
Tribunal Constitucional
Tribunal Supremo de Justicia
Consejo de la Magistratura
RGANOS DEL
ESTADO
PLURINACIONAL
Electoral
INSTITUCIONES DE
CONTROL Y DEFENSA
DEL ESTADO
EMPRESAS PBLICAS
TERRITORIAL
APF
Estratgicas
Nacionales
Regionales
Municipales
Departamental
Regional
Municipal
Indgena Originario Campesino
TTULO III
LA GESTIN DE LA PLANIFICACIN
La gestin de planificacin estratgica institucional de las entidades del Sector Pblico, se rige
por el Plan General de Desarrollo Econmico y Social (PGDES) a travs del Sistema de
Planificacin Integral Estatal (SPIE), que incorpora los Planes Estratgicos Institucionales, Planes
Sectoriales de Desarrollo y Planes de Desarrollo de los territorios autnomos.
II. Las entidades del sector pblico priorizaran sus objetivos y metas institucionales de corto,
mediano y largo plazo, basados en los objetivos de desarrollo y metas estratgicas del PGDES,
Planes Sectoriales de Desarrollo y Planes de Desarrollo de los territorios autnomos que causen
2011
Artculo 7. Planificacin
La planificacin de las entidades pblicas, priorizar los objetivos sectoriales, territoriales y demandas
sociales, a travs del Plan Operativo Anual (POA) articulado a su Presupuesto, bajo los lineamientos
establecidos en el PGDES.
Los planes anuales de desarrollo sern elaborados en base a objetivos estratgicos de mediano
y largo plazo de los planes sectoriales y territoriales en el marco del PGDES.
Los planes anuales de desarrollo, son parte de la planificacin de corto plazo, que articulan los
POAs y presupuestos de las entidades pertenecientes a un sector.
La Mxima Autoridad Ejecutiva cabeza de sector, a travs de sus Direcciones Generales de
Planificacin, iniciarn y apoyarn la elaboracin del PAD.
El POA de las entidades del sector pblico, deber ser elaborado en el marco de los
lineamientos establecidos en los Planes Estratgicos Institucionales, previa evaluacin de los
POAs y ejecucin de los presupuestos de las dos ltimas gestiones y el periodo vigente (Anexo
II).
II.
Para los fines de formulacin del PGE, las entidades del Sector Pblico, deben incorporar en el
sistema oficial de informacin fiscal el resumen del plan operativo anual - presupuesto y remitir
a los Ministerios de Economa y Finanzas Pblicas y de Planificacin del Desarrollo, de acuerdo al
Anexo II.
III.
La informacin del Presupuesto de Inversin Pblica debe ser registrada en el SISIN Web.
2011
TTULO IV
POLITICA PRESUPUESTARIA
CAPITULO I
LINEAMIENTOS DE POLITICA PRESUPUESTARIA
En el marco de la Poltica Fiscal, los presupuestos de las entidades del sector pblico se rigen por
el Presupuesto General del Estado (PGE), PGDES, disposiciones legales vigentes y la presente
norma.
II. El Presupuesto General del Estado, es la expresin financiera de los objetivos y metas
establecidas en la planificacin, considerando los siguientes lineamientos:
a) Garantizar la estabilidad y sostenibilidad macroeconmica con contenido social.
b) Fortalecer y crear las empresas pblicas nacionales estratgicas, para la transformacin de
la matriz productiva del Estado Plurinacional.
c) Potenciar el aparato productivo y mejorar la inversin social del pas.
d) Generar polticas de empleo para las bolivianas y bolivianos, en el marco de la Economa
Plural.
e) Asegurar los recursos para la continuidad en la implementacin de polticas sociales.
CAPITULO II
GESTIN PRESUPUESTARIA
II.
f.
2011
El presupuesto de recursos es de carcter indicativo y est constituido por todos los ingresos que
perciben las instituciones pblicas como fuente de financiamiento, para el cumplimiento de
objetivos y metas establecidas.
b)
Las entidades del sector publico asignaran recursos a programas y proyectos, priorizando las
necesidades y metas de gestin, en el marco de sus competencias, mandato legal, objetivos y
estrategias del PGDES.
La programacin de gastos, no debe exceder en ningn caso el importe de recursos estimados y
los limites de capacidad financiera, respetando el principio de equilibrio presupuestario.
c)
d)
e)
f)
Cuando una entidad pblica no cumpla con la presentacin del presupuesto y documentacin
requerida, los Ministerios de Economa y Finanzas Publicas y de Planificacin del Desarrollo,
efectuarn las acciones administrativas necesarias, a fin de concluir con el proyecto del
Presupuesto General del Estado en los plazos establecidos.
2011
f) Devengar gastos y comprometer recursos con cargo al Tesoro General de la Nacin, sin la
autorizacin expresa del Ministerio de Economa y Finanzas Publicas.
g) Modificar la fuente de financiamiento de los recursos del Tesoro General de la Nacin a otras
fuentes de financiamiento, excepto las autorizadas por norma legal.
h) Realizar prstamos entre entidades pblicas de recursos financieros, que no estn creadas
expresamente para esta finalidad.
Para la estimacin de recursos de la gestin, las entidades del sector pblico deben sustentar
sus proyecciones, mediante memorias de clculo, observando lo siguiente:
a) Tasas, patentes, tarifas y otros conceptos en el marco de la normativa vigente.
b) La venta de bienes, servicios y otros, de acuerdo a sus competencias.
c) Plan de negocios en caso de empresas pblicas.
II.
La estimacin de los ingresos del Tesoro General de la Nacin por Renta Interna, Renta
Aduanera, Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH), Impuesto Especial a los Hidrocarburos y
sus Derivados (IEHD) y Regalas establecidas por Ley, ser efectuada por el Ministerio de
Economa y Finanzas Pblicas.
II.
2011
I.
II.
II.
III.
10
I.
Las entidades del Sector Pblico programarn su presupuesto de gastos por programa,
proyectos con cdigo SISIN, actividad, objeto del gasto, fuente de financiamiento, organismo
financiador, finalidad y funcin, y entidad de transferencia, sustentado con memorias de
clculo observando las consideraciones y los lineamientos especficos.
II.
2011
considerando lo siguiente:
a. Programas de Gestin Administrativa, para la asignacin de recursos destinados a gastos de
funcionamiento.
b. Programas Especficos para la produccin de bienes y prestacin de servicios que genere la
entidad.
c. Programas no inherentes a gastos administrativos ni especficos, para la asignacin de recursos
destinados al pago de deudas, transferencias y otras asignaciones no distribuibles.
iii.
Cada entidad pblica priorizara la asignacin de recursos segn sus competencias establecidas
en la CPE y normativa vigente.
En las Cajas de Salud, el presupuesto de gastos de funcionamiento debe ajustarse hasta un
mximo del 10% de sus ingresos por concepto de recaudacin de aportes a la seguridad social,
segn lo dispuesto por la normativa vigente.
Las Entidades Pblicas deben considerar los lineamientos especficos para la formulacin de
gastos establecidas en el anexo III y la estructura programtica definida en el Anexo IV.
11
2011
Los Gobiernos Regionales Autnomos deben considerar los lineamientos especficos para la formulacin
de gastos.
TTULO V
PRESENTACIN DE DOCUMENTACIN AL MINISTERIO
DE ECONOMIA Y FINANZAS PBLICAS
CAPITULO I
DOCUMENTACIN BSICA Y PRESENTACIN
Disposicin legal que aprueba el proyecto de presupuesto institucional, emitida por la MAE
y/o por la instancia deliberativa segn corresponda.
Memorias de clculo de las estimaciones de recursos y programacin por objeto del gasto.
Convenios y/o normativa legal que respalden los crditos y donaciones internas y externas.
Documentacin de respaldo de todas las transferencias a recibir y otorgar.
Las entidades beneficiarias del Impuesto Directo a los Hidrocarburos, debern presentar su Plan
de Inversiones, en el marco de las competencias asignadas por la normativa vigente.
Formularios del SISIN, debidamente llenados, incluyendo el dictamen suscrito por la MAE de la
entidad, para Proyectos nuevos o cuando el Proyecto cambie de etapa en el ciclo de vida.
Formulario del Sistema de Gerencia de Proyectos (SGP) debidamente llenados, de la
programacin de la ejecucin fsica financiera.
Documentacin de Proyectos: para la fase de Pre inversin el resumen tcnico del Proyecto, los
DIRECTRICES DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO 2011
2011
CAPITULO II
APROBACIN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
13
2011
ANEXO I
MINISTERIO DE PLANIFICACION DEL DESARROLLO
VICEMINISTERIO DE PLANIFICACION Y COORDINACION
CLASIFICACION
Area
Bolivia Digna
1.01
1.01.1
Sector
Polticas
Proteccin Social
Reduccin de la pobreza en el rea rural
1.01.1.1
1.01.1.1.01
Estrategia
Programa
1.01.2
1.01.2.1
Polticas
Estrategia
Integracin social y productiva de las personas con capacidades diferentes (Bolivia Solidaria)
Comunidades solidarias
1.01.2.1.01
1.01.2.1.02
Programa
Programa
1.01.2.1.03
1.01.2.1.04
Programa
Programa
1.01.2.1.05
1.01.3
Programa
Polticas
Poblacin Indgena
Reduccin de la pobreza extrema en el rea urbana
1.01.3.1
1.01.3.1.01
Estrategia
Programa
Comunidades Reciprocas
Emprendimientos Econmicos
1.01.3.1.02
1.01.3.1.03
Programa
Programa
Jvenes emprendedores
Construccin de una Vida Digna
1.01.3.1.04
1.01.3.1.05
Programa
Programa
Mejoramiento ambiental
Fortalecimiento a los Conocimientos y Practica Comunitarios Autogestionaras
1.01.3.1.06
1.01.4
Programa
Polticas
1.01.4.1
1.01.4.1.01
Estrategia
Programa
1.01.4.1.02
1.01.4.1.03
Programa
Programa
Comunidades Reciprocas
Comunidades Solidarias
1.01.4.2
1.01.4.2.01
Estrategia
Programa
1.01.4.2.02
1.02
Programa
Sector
1.02.1
1.02.1.1
Polticas
Estrategia
1.02.1.1.01
1.02.2
Programa
Polticas
1.02.2.1
1.02.2.1.01
Estrategia
Programa
1.02.3
1.02.3.1
Polticas
Estrategia
Movilizacin social
Revalorizacin de la salud en las prioridades de los hombres, mujeres, comunidades y familias
bolivianas
1.02.3.1.01
Programa
1.02.4
Polticas
Determinantes de la salud
14
CLASIFICACION
2011
1.02.4.1
Estrategia
1.02.4.1.01
1.02.5
Programa
Polticas
1.02.5.1
Estrategia
1.02.5.1.01
1.03
Programa
Sector
Solidaridad
Educacion
1.03.1
1.03.1.1
Polticas
Estrategia
1.03.1.1.01
Programa
Transformacin Educativa
1.03.1.1.02
1.03.1.1.03
Programa
Programa
Seguimiento y Transparencia
Infraestructura y equipamiento Educativo
1.03.1.1.04
1.03.2
Programa
Polticas
1.03.2.1
Estrategia
Promover una educacin equitativa y de calidad ampliando la cobertura de las reas rurales y
periurbanas
1.03.2.1.01
1.03.2.1.02
Programa
Programa
1.03.2.1.03
1.03.2.1.04
Programa
Programa
1.03.3
1.03.3.1
Polticas
Estrategia
1.03.3.1.02
Programa
1.03.3.2
Estrategia
1.03.3.2.01
1.03.3.2.02
Programa
Programa
1.04
1.04.1
Sector
Polticas
Saneamiento Basico
Agua de dominio pblico
1.04.1.1
1.04.1.1.02
Estrategia
Programa
1.04.1.1.03
Programa
1.04.1.1.07
1.04.1.2
Programa
Estrategia
1.04.1.2.01
1.04.1.2.02
Programa
Programa
1.04.1.3
1.04.1.3.01
Estrategia
Programa
1.04.1.3.02
Programa
1.04.1.3.03
Programa
1.05
1.05.1
Sector
Polticas
Justicia
Nacionalizacin de la Justicia descolonizando el derecho.
15
CLASIFICACION
2011
1.05.1.1
Estrategia
Transformar el sistema judicial tomando en cuenta la realidad econmica, social, poltica y cultural
del pas en base a principios y valores de igualdad, equidad, tolerancia, respeto a la diferencia,
participacin social y no discriminacin
1.05.1.1.01
1.05.1.1.02
Programa
Programa
1.05.1.1.04
1.05.1.1.05
Programa
Programa
1.05.2
1.05.2.1
Polticas
Estrategia
1.05.2.1.01
1.05.2.1.02
Programa
Programa
1.05.2.1.03
1.05.3
Programa
Polticas
1.05.3.1
Estrategia
1.05.3.1.01
Programa
Desarrollo de valores para una cultura de la transparencia entre los servidores pblicos,
organizaciones sociales, pueblos indgenas originarios y comunidades campesinas
1.05.4
Polticas
1.05.4.1
Estrategia
1.05.4.1.01
Programa
1.05.5
Polticas
Promover el pleno ejercicio de los Derechos Fundamentales de la persona desde una visin
multicultural.
1.05.5.1
Estrategia
Construir una visin multicultural de los derechos fundamentales de la persona que priorice los
derechos sociales, polticos, econmicos y culturales
1.05.5.1.01
1.05.5.1.02
Programa
Programa
1.06
1.06.1
Sector
Polticas
Seguridad Pblica
Seguridad ciudadana y educacin preventiva
1.06.1.1
Estrategia
1.06.1.1.02
1.06.2
Programa
Polticas
1.06.2.1
Estrategia
1.06.2.1.04
1.06.3
Programa
Polticas
1.06.3.1
Estrategia
1.06.3.1.01
1.07
Programa
Sector
1.07.1
1.07.1.1
Polticas
Estrategia
1.07.1.1.01
Programa
16
CLASIFICACION
2011
1.07.1.1.02
Programa
1.07.1.1.03
1.07.2
Programa
Polticas
1.07.2.1
1.07.2.1.01
Estrategia
Programa
1.07.3
1.07.3.1
Polticas
Estrategia
1.07.3.1.01
1.07.3.1.02
Programa
Programa
Desarrollo de Fronteras
Formacin, Capacitacin y Especializacin.
1.07.3.1.03
1.07.3.1.08
Programa
Programa
Bienestar Social
Desarrollo de Intereses Martimos Fluviales, Lacustres y Marina Mercante
1.07.3.1.09
1.08
Programa
Sector
1.08.1
1.08.1.1
Polticas
Estrategia
1.08.1.1.01
1.08.1.1.02
Programa
Programa
1.08.1.1.03
1.08.2
Programa
Polticas
1.08.2.1
1.08.2.1.01
Estrategia
Programa
1.08.2.2
1.08.2.2.01
Estrategia
Programa
1.08.3
1.08.3.1
Polticas
Estrategia
1.08.3.1.01
1.08.3.2
Programa
Estrategia
1.08.3.2.01
1.08.3.3
Programa
Estrategia
1.08.3.3.01
Programa
2
2.01
Area
Sector
Bolivia Democrtica
Movimientos Sociales
2.01.1
Polticas
2.01.1.1
Estrategia
2.01.1.1.01
Programa
2.01.2
Polticas
Construccin del Poder Social con la presencia efectiva de los excluidos en las instancias del
Poder Poltico.
2.01.2.1
Estrategia
2.01.2.1.01
2.01.2.1.03
Programa
Programa
2.01.3
Polticas
17
CLASIFICACION
2011
2.01.3.1
Estrategia
2.01.3.1.01
Programa
2.01.3.1.02
2.02
Programa
Sector
2.02.1
2.02.1.1
Polticas
Estrategia
2.02.1.1.01
Programa
Institucionalidad democrtica
2.02.1.1.02
2.02.1.1.03
Programa
Programa
Descentralizacin Regionalizada
Gestin y organizacin territorial
2.02.1.1.04
Programa
2.02.1.1.05
2.02.2
Programa
Polticas
2.02.2.1
Estrategia
2.02.2.1.01
Programa
2.02.2.1.02
2.02.2.1.03
Programa
Programa
2.02.3
2.02.3.1
Polticas
Estrategia
Concertacin y transparencia
Transparentar el ejercicio de la gestin pblica subnacional, recurrentemente caracterizada por la
falta de mecanismos de informacin y evaluacin sistemticos que refuercen el compromiso
recproco entre la poblacin y la institucionalidad democrtica del
2.02.3.1.01
2.02.4
Programa
Polticas
2.02.4.1
Estrategia
2.02.4.1.01
Programa
2.03
2.03.1
Sector
Polticas
2.03.1.1
Estrategia
2.03.1.1.01
Programa
2.03.1.1.02
2.03.2
Programa
Polticas
2.03.2.1
2.03.2.1.01
Estrategia
Programa
2.03.3
2.03.3.1
Polticas
Estrategia
2.03.3.1.01
Programa
2.03.4
2.03.4.1
Polticas
Estrategia
2.03.4.1.01
Programa
18
CLASIFICACION
2011
2.03.4.1.02
Programa
2.03.4.2
2.03.4.2.01
Estrategia
Programa
2.03.4.3
Estrategia
2.03.4.3.01
2.03.5
Programa
Polticas
2.03.5.1
2.03.5.1.01
Estrategia
Programa
2.03.5.1.02
2.03.5.2
Programa
Estrategia
2.03.5.2.01
2.03.5.3
Programa
Estrategia
2.03.5.3.01
3
Programa
Area
3.01
3.01.1
Sector
Polticas
Hidrocarburos
Recuperar y consolidar la propiedad y el control de los hidrocarburos
3.01.1.1
Estrategia
3.01.1.1.01
3.01.2
Programa
Polticas
3.01.2.1
3.01.2.1.01
Estrategia
Programa
3.01.2.1.02
3.01.2.2
Programa
Estrategia
3.01.2.2.01
3.01.3
Programa
Polticas
Produccin de Hidrocarburos
Industrializar los recursos hidrocarburferos para generar valor agregado
3.01.3.1
Estrategia
3.01.3.1.01
3.01.3.1.02
Programa
Programa
3.01.4
Polticas
Garantizar la seguridad energtica nacional y consolidar el pas como centro energtico regional
3.01.4.1
3.01.4.1.01
Estrategia
Programa
3.01.4.1.02
3.01.4.2
Programa
Estrategia
3.01.4.2.01
3.01.4.2.02
Programa
Programa
3.01.4.3
3.01.4.3.01
Estrategia
Programa
3.02
3.02.1
Sector
Polticas
Minera
Participacin del Estado como protagonista y promotor del desarrollo de la mineria y metalurgia
3.02.1.1
3.02.1.1.01
Estrategia
Programa
3.02.2
3.02.2.1
Polticas
Estrategia
19
CLASIFICACION
2011
3.02.2.1.01
Programa
3.02.2.1.02
3.02.2.1.03
Programa
Programa
3.02.2.2
3.02.2.2.01
Estrategia
Programa
3.02.2.2.02
3.02.2.2.03
Programa
Programa
3.02.2.2.04
3.02.3
Programa
Polticas
3.02.3.1
Estrategia
3.02.3.1.01
3.02.3.1.02
Programa
Programa
3.02.3.1.03
3.02.4
Programa
Polticas
3.02.4.1
3.02.4.1.01
Estrategia
Programa
3.03
3.03.1
Sector
Polticas
Electricidad
Desarrollar infraestructura elctrica para atender las necesidades internas y generar excedentes
con la exportacin de electricidad
3.03.1.1
Estrategia
3.03.1.1.01
Programa
Expansin en Generacin
3.03.1.1.02
3.03.1.1.03
Programa
Programa
Transmisin
Exportacin de electricidad a pases vecinos
3.03.2
Polticas
Incrementar la cobertura del servicio elctrico en el rea urbana y rural para lograr la
universalizacin del servicio de electricidad.
3.03.2.1
3.03.2.1.01
Estrategia
Programa
3.03.3
3.03.3.1
Polticas
Estrategia
3.03.3.1.01
3.03.3.1.02
Programa
Programa
Generacin Hidroelctricidad
Generacin Elico
3.03.3.1.03
3.03.3.1.04
Programa
Programa
Generacin Geotermia
Generacin Biomasa
3.03.4
Polticas
3.03.4.1
3.03.4.1.01
Estrategia
Programa
3.03.4.1.02
3.03.4.1.03
Programa
Programa
3.04
3.04.1
Sector
Polticas
Recursos Ambientales
Control del Estado sobre los recursos forestales
3.04.1.1
3.04.1.1.01
Estrategia
Programa
3.04.1.1.02
3.04.1.2
Programa
Estrategia
20
CLASIFICACION
2011
3.04.1.2.01
Programa
3.04.2
Polticas
3.04.2.1
3.04.2.1.01
Estrategia
Programa
3.04.2.1.02
3.04.2.1.03
Programa
Programa
3.04.2.1.04
3.04.2.1.05
Programa
Programa
Conservacin de Bosques
Forestacin y Reforestacin
3.04.3
3.04.3.1
Polticas
Estrategia
3.04.3.1.01
3.04.3.2
Programa
Estrategia
SUSTENTAR
Conservacin de la Biodiversidad Biologica
3.04.3.2.01
3.04.3.3
Programa
Estrategia
Conservacin de la biodiversidad
Desarrollo y posicionamiento de productos y servicios de la biodiversidad
3.04.3.3.01
3.04.3.3.02
Programa
Programa
3.04.3.3.03
3.04.3.4
Programa
Estrategia
3.04.3.4.01
3.04.3.4.02
Programa
Programa
3.04.3.4.03
3.04.3.5
Programa
Estrategia
3.04.3.5.01
Programa
3.04.3.5.02
3.04.3.5.03
Programa
Programa
3.04.3.5.04
Programa
3.04.4
3.04.4.1
Polticas
Estrategia
3.04.4.1.01
Programa
3.04.4.1.02
3.04.5
Programa
Polticas
3.04.5.1
3.04.5.1.01
Estrategia
Programa
3.04.5.1.02
3.04.5.1.03
Programa
Programa
3.04.5.2
3.04.5.2.01
Estrategia
Programa
3.04.5.3
3.04.5.3.01
Estrategia
Programa
3.04.6
Polticas
Gestion ambiental y de riesgos: Equilibrio entre las necesidades de desarrollo y conservacion del
medio ambiente.
3.04.6.1
Estrategia
21
CLASIFICACION
2011
3.04.6.1.01
Programa
3.04.6.1.02
Programa
3.04.6.2
Estrategia
3.04.6.2.01
Programa
3.04.6.3
Estrategia
3.04.6.3.01
3.04.6.3.02
Programa
Programa
3.04.6.3.03
3.04.6.4
Programa
Estrategia
3.04.6.4.01
3.04.6.5
Programa
Estrategia
3.04.6.5.01
3.04.6.5.02
Programa
Programa
Normativa ambiental
Gestin de la prevencin y control ambiental
3.04.6.5.03
3.04.6.6
Programa
Estrategia
3.04.6.6.01
3.04.6.6.02
Programa
Programa
3.04.6.7
3.04.6.7.01
Estrategia
Programa
3.04.6.8
3.04.6.8.01
Estrategia
Programa
3.04.6.8.02
3.04.6.8.03
Programa
Programa
3.04.6.8.04
3.04.6.8.05
Programa
Programa
3.04.6.9
3.04.6.9.01
Estrategia
Programa
3.05
3.05.1
Sector
Polticas
Desarrollo Agropecuario
Transformacin de la Estructura de Tenencia y Acceso a la Tierra y Bosques
3.05.1.1
3.05.1.1.01
Estrategia
Programa
3.05.1.1.02
3.05.1.1.03
Programa
Programa
3.05.1.1.04
3.05.1.1.05
Programa
Programa
3.05.1.1.06
3.05.1.2
Programa
Estrategia
3.05.1.2.01
3.05.2
Programa
Polticas
3.05.2.3
3.05.2.3.01
Estrategia
Programa
3.05.2.4
3.05.2.4.01
Estrategia
Programa
22
CLASIFICACION
2011
3.05.2.4.02
Programa
3.05.2.4.03
3.05.3
Programa
Polticas
3.05.3.1
3.05.3.1.01
Estrategia
Programa
3.05.3.1.02
3.05.3.1.03
Programa
Programa
3.05.3.2
3.05.3.2.01
Estrategia
Programa
3.05.3.2.02
3.05.3.2.03
Programa
Programa
3.05.3.2.04
3.05.3.3
Programa
Estrategia
Programa de Emergencias
Reconocimiento y otorgacion de los derechos del uso de agua para riego
3.05.3.3.01
3.05.4
Programa
Polticas
3.05.4.1
Estrategia
3.05.4.1.01
3.05.4.2
Programa
Estrategia
3.05.4.2.01
3.05.5
Programa
Polticas
3.05.5.1
3.05.5.1.01
Estrategia
Programa
3.05.5.1.02
3.05.5.1.03
Programa
Programa
Contingencia Agropecuaria
Mecanizacin del Agro
3.05.5.1.04
3.05.5.1.05
Programa
Programa
3.05.5.1.06
Programa
3.05.5.2
3.05.5.2.01
Estrategia
Programa
3.05.5.2.02
3.05.5.2.03
Programa
Programa
3.05.6
3.05.6.1
Polticas
Estrategia
3.05.6.1.01
3.05.6.1.02
Programa
Programa
SUSTENTAR
Fondo Nacional de Desarrollo Forestal (FONABOSQUE)
3.05.6.1.03
3.05.7
Programa
Polticas
3.05.7.1
3.05.7.1.02
Estrategia
Programa
3.05.8
Polticas
3.05.8.1
3.05.8.1.01
Estrategia
Programa
3.05.8.1.02
3.05.8.1.03
Programa
Programa
23
CLASIFICACION
2011
3.05.8.1.04
Programa
3.05.8.1.05
Programa
3.05.8.2
3.05.8.2.01
Estrategia
Programa
3.06
3.06.1
Sector
Polticas
3.06.1.1
3.06.1.1.01
Estrategia
Programa
3.06.2
3.06.2.1
Polticas
Estrategia
3.06.2.1.01
3.06.3
Programa
Polticas
3.06.3.1
3.06.3.1.02
Estrategia
Programa
3.06.3.1.03
3.06.4
Programa
Polticas
3.06.4.1
3.06.4.1.01
Estrategia
Programa
3.06.5
3.06.5.2
Polticas
Estrategia
3.06.5.2.01
3.07
Programa
Sector
3.07.1
3.07.1.1
Polticas
Estrategia
3.07.1.1.01
3.08
Programa
Sector
3.08.1
3.08.1.1
Polticas
Estrategia
Acceso a la vivienda
Combinar aportes privados y estatales, formas de crdito y de subsidio para el financiamiento de
vivienda a la poblacin carente
3.08.1.1.01
Programa
3.08.1.2
3.08.1.2.01
Estrategia
Programa
Actualizar y completar el marco normativo de vivienda para instituirla como un derecho social
Programa de derecho a la ciudad, el territorio, el hbitat y de regulacin de los mercados del suelo
y la vivienda
3.08.2
Polticas
3.08.2.1
3.08.2.1.01
Estrategia
Programa
3.08.2.1.02
3.08.2.1.03
Programa
Programa
3.08.2.2
Estrategia
Promover la aplicacin de instrumentos de gestin del suelo dentro de la gestin urbana municipal
3.08.2.2.01
3.08.3
Programa
Polticas
3.08.3.1
3.08.3.1.01
Estrategia
Programa
3.08.3.2
3.08.3.2.01
Estrategia
Programa
24
CLASIFICACION
2011
3.08.3.2.02
Programa
3.09
Sector
Empleo
3.09.1
Polticas
Poblacin trabajadora de Bolivia tiene empleos ms dignos y ejerce plenamente sus derechos
sociolaborales
3.09.1.1
3.09.1.1.01
Estrategia
Programa
3.09.1.1.02
3.09.1.1.03
Programa
Programa
3.09.1.1.04
3.09.1.2
Programa
Estrategia
3.09.1.2.01
3.09.1.2.02
Programa
Programa
3.09.1.2.03
3.09.1.2.04
Programa
Programa
3.09.1.3
3.09.1.3.01
Estrategia
Programa
3.09.1.3.03
3.10
Programa
Sector
Servicio Civil
Transportes
3.10.1
3.10.1.1
Polticas
Estrategia
3.10.1.1.01
3.10.1.1.02
Programa
Programa
3.10.1.1.03
Programa
3.10.1.2
Estrategia
3.10.1.2.01
Programa
3.10.1.2.02
3.10.1.2.03
Programa
Programa
3.10.1.2.04
Programa
3.10.1.3
Estrategia
3.10.1.3.01
3.10.1.4
Programa
Estrategia
3.10.1.4.01
3.10.1.5
Programa
Estrategia
3.10.1.5.01
3.10.1.5.02
Programa
Programa
3.10.1.5.03
3.10.2
Programa
Polticas
3.10.2.1
3.10.2.1.01
Estrategia
Programa
3.10.2.1.02
3.10.2.1.03
Programa
Programa
Integracin Oeste-Este
Integracin Sur
3.10.2.1.04
3.10.2.2
Programa
Estrategia
25
CLASIFICACION
2011
3.10.2.2.01
Programa
3.10.2.3
3.10.2.3.01
Estrategia
Programa
3.10.2.3.02
3.10.2.4
Programa
Estrategia
3.10.2.4.01
3.10.2.4.02
Programa
Programa
3.10.2.4.03
Programa
3.10.2.3
Estrategia
3.10.2.3.01
3.10.2.3.02
Programa
Programa
3.10.2.4
3.10.2.4.01
Estrategia
Programa
Aprovechamiento de Hidrovias
Mejoramiento y desarrollo del transporte fluvial en la Cuenca Amaznica
3.10.2.4.02
Programa
Desarrollo de Infraestructura y equipamiento para mejorar las condiciones del transporte naviero e
infraestructura portuaria en la Cuenca del Plata
3.10.2.4.03
Programa
3.10.3
3.10.3.1
Polticas
Estrategia
3.10.3.1.01
3.10.3.1.02
Programa
Programa
3.11
3.11.1
Sector
Polticas
Telecomunicaciones
Comunicacin para el rea rural y periurbana
3.11.1.1
Estrategia
3.11.1.1.01
3.11.1.1.02
Programa
Programa
3.11.1.2
3.11.1.2.01
Estrategia
Programa
3.11.2
3.11.2.1
Polticas
Estrategia
3.11.2.1.01
3.11.2.1.02
Programa
Programa
3.11.2.1.03
3.11.2.1.04
Programa
Programa
3.11.2.2
Estrategia
Mejorar las condiciones para alcanzar una libre y leal competencia, reforzando la participacin
proactiva del Estado para resolver las deficiencias y fallas de mercado y para proteger y defender
a los consumidores.
3.11.2.2.01
3.11.2.2.02
Programa
Programa
3.11.2.2.03
3.11.2.2.04
Programa
Programa
Fortalecimiento institucional
Articulacin sectorial e intersectorial
3.11.2.2.05
3.11.3
Programa
Polticas
26
CLASIFICACION
2011
3.11.3.1
Estrategia
3.11.3.1.01
Programa
3.11.3.1.02
3.11.3.2
Programa
Estrategia
3.11.3.2.01
Programa
3.13
Sector
3.13.1
Polticas
3.13.1.1
3.13.1.1.01
Estrategia
Programa
3.13.1.2
Estrategia
Establecer las bases para utilizar la ciencia y tecnologa en la solucin de los grandes problemas
nacionales, a travs de programas transectoriales y sectoriales de investigacin
3.13.1.2.02
3.13.1.2.03
Programa
Programa
3.13.1.2.04
3.13.1.2.05
Programa
Programa
3.13.1.2.07
Programa
3.13.1.2.08
Programa
3.13.1.3
Estrategia
3.13.1.3.01
3.13.2
Programa
Polticas
3.13.2.1
Estrategia
Generacin de una cultura cientfico-tecnolgica en todos los estratos de la poblacin por medio
de la difusin y la popularizacin del conocimiento cientfico-tecnolgico.
3.13.2.1.01
Programa
3.13.2.1.02
3.13.2.1.03
Programa
Programa
3.13.3
Polticas
3.13.3.1
Estrategia
3.13.3.1.01
Programa
3.13.3.1.02
4
Programa
Area
Programa Coca
Bolivia Soberana
4.01
4.01.1
Sector
Polticas
Relaciones Exteriores
Estado boliviano, actor soberano, independiente y con identidad propia en el mbito internacional
4.01.1.1
4.01.1.1.01
Estrategia
Programa
4.01.2
4.01.2.1
Polticas
Estrategia
4.01.2.1.01
Programa
27
CLASIFICACION
2011
4.01.2.1.02
Programa
4.01.3
4.01.3.1
Polticas
Estrategia
4.01.3.1.01
Programa
Institucionalidad Estrategia
4.02
4.02.1
Sector
Polticas
4.02.1.1
4.02.1.1.01
Estrategia
Programa
4.02.1.1.02
Programa
4.02.1.1.03
4.02.2
Programa
Polticas
4.02.2.1
Estrategia
4.02.2.1.01
Programa
4.02.2.1.02
4.02.4
Programa
Polticas
4.02.4.1
4.02.4.1.01
Estrategia
Programa
5
5.01
Area
Sector
Macroeconoma
Macroeconoma
5.01.1
5.01.1.1
Polticas
Estrategia
Estabilidad de precios
Mantenimiento de inflacin baja y estable
5.01.1.1.01
5.01.1.2
Programa
Estrategia
5.01.1.2.01
5.01.2
Programa
Polticas
5.01.2.1
5.01.2.1.01
Estrategia
Programa
5.01.2.1.02
5.01.3
Programa
Polticas
5.01.3.1
5.01.3.1.01
Estrategia
Programa
5.01.4
5.01.4.1
Polticas
Estrategia
Intermediacin financiera
Facilitacin y dinamizacin del crdito productivo
5.01.4.1.01
5.01.5
Programa
Polticas
5.01.5.1
Estrategia
5.01.5.1.01
Programa
5.01.5.1.02
5.01.5.2
Programa
Estrategia
5.01.5.2.01
5.01.5.2.02
Programa
Programa
5.01.5.2.03
Programa
28
CLASIFICACION
2011
5.01.5.3
Estrategia
5.01.5.3.01
Programa
5.01.5.4
Estrategia
5.01.5.4.01
5.01.5.5
Programa
Estrategia
5.01.5.5.01
5.01.5.6
Programa
Estrategia
5.01.5.6.01
Programa
Gasto en pensiones
5.01.5.6.02
5.01.5.6.03
Programa
Programa
5.01.5.7
5.01.5.7.01
Estrategia
Programa
5.01.5.8
5.01.5.8.01
Estrategia
Programa
5.02
5.02.1
Sector
Polticas
Planificacion
Planificar el desarrollo integral de pais, sector departamento, region y municipio
5.02.1.1
Estrategia
5.02.1.1.01
5.02.1.1.02
Programa
Programa
5.02.1.1.03
5.02.1.1.04
Programa
Programa
5.02.1.1.05
5.02.1.1.06
Programa
Programa
5.02.1.1.07
5.02.1.1.08
Programa
Programa
5.02.1.1.09
5.02.1.1.10
Programa
Programa
5.02.1.1.11
5.03
Programa
Sector
5.03.1
5.03.1.1
Polticas
Estrategia
5.03.1.1.01
Programa
5.03.1.2
5.03.1.2.01
Estrategia
Programa
5.03.1.2.02
Programa
5.03.1.3
5.03.1.3.01
Estrategia
Programa
5.03.2
Polticas
5.03.2.1
5.03.2.1.01
Estrategia
Programa
29
CLASIFICACION
2011
5.03.3
Polticas
5.03.3.1
5.03.3.1.01
Estrategia
Programa
Regulacin financiera
Resolucin de recursos jerrquicos
5.03.3.1.02
5.03.3.1.03
Programa
Programa
5.03.4
5.03.4.1
Polticas
Estrategia
5.03.4.1.01
Programa
30
2011
ANEXO II
METODOLOGA PARA LA ELABORACIN DEL POA Y PRESUPUESTO
I. INTRODUCCIN
La elaboracin del Plan Operativo Anual (POA) y Presupuesto deben considerar la integralidad y
articulacin de los sistemas de planificacin y presupuesto.
El mandato poltico, social y econmico de la Constitucin Poltica del Estado, as como del PND, es
obligatorio y constituyen documentos rectores de los procesos de planificacin y presupuesto para
el corto, mediano y largo plazo en los mbitos nacional, sectorial y territorial.
La ejecucin de programas y/o proyectos de los planes de desarrollo, se realizarn en el marco de
las reas estratgicas del PND, considerando los ejes transversales de equidad, innovacin, medio
ambiente y gestin de riesgos.
La formulacin y ejecucin del Presupuesto General del Estado (PGE) para la gestin 2011, deber
considerar los objetivos estratgicos, resultados, metas e indicadores de desarrollo priorizados para
el largo, mediano y corto plazo, relacionados al PND, orientados a incrementar la produccin y el
ingreso; generar empleo digno; erradicar la pobreza extrema; y disminuir la exclusin social,
teniendo en cuenta el aprovechamiento responsable de los recursos naturales.
Los Formularios de Elaboracin del POA Presupuesto que se encuentran adjuntos, fueron
diseados con el objeto de guiar el proceso de planificacin de corto plazo en las entidades y
rganos del Sector Pblico, articulando la planificacin y el presupuesto, como parte de los
Instrumentos de Gestin Presupuestaria y en el marco de la nueva visin de Estado conforme la
Constitucin Poltica del Estado.
La elaboracin de los formularios POA Presupuesto, son de aplicacin obligatoria en todas las
instituciones del Sector Pblico, incluyendo los niveles nacional, departamental, regional, municipal
e indgena originario campesino.
31
2011
Una vez llenados, revisados y refrendados por la Mxima Autoridad Ejecutiva de la entidad, debern
ser remitidos, al Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, conjuntamente su Presupuesto en los
plazos definidos por este y comunicados oficialmente.
(Productos Terminales). Son los Bienes, Servicios o Normas, que la entidad produce para sus
beneficiarios directa o indirectamente, de acuerdo a los objetivos especficos institucionales que
pretende lograr la entidad durante una gestin fiscal.
32
2011
(Programacin de la Ejecucin Trimestral). Una vez aprobada la Ley del PGE 2011, la entidad
deber programar la ejecucin presupuestaria trimestral, para el cumplimiento y logro de los
objetivos planteados, misma que debe estar registrada en el Sistema de Informacin Fiscal
utilizado para la formulacin del presupuesto 2011.
La informacin remitida por la entidad en los formularios diseados para la elaboracin del POA
Presupuesto, es de entera responsabilidad de la Mxima Autoridad Ejecutiva.
33
34
ENTIDAD:
GESTION:
P E
COD. PND
PG
Denominacion
FORMULARIO N 1
Cod.
Cod.
Denominacin
Denominacin
SECTOR ECONOMICO
(B)
Cod.
Denominacin
Cod.
CARGO
Denominacin
PRODUCTOS TERMINALES
(F)
2010
FIRMA
2011
META
FECHA: __/__/__
LINEA BASE
INDICADOR
(G)
GESTION:
ENTIDAD:
Cod.
Denominacin
FORMULARIO N 2
PROG.
CARGO
TOTAL GENERAL
DENOMINACIN
FTE. FIN.
FECHA: __/__/__
FIRMA
PRESUPUESTO EN Bs.
ESTRUCTURA PROGRAMTICA
(H)
II
III
35
2011
ANEXO III
LINEAMIENTOS ESPECIFICOS DE PROGRAMACIN DEL GASTO
SECCIN I
GASTOS CORRIENTES, TRANSFERENCIAS Y DEUDAS
Presupuesto de Gastos
La asignacin presupuestaria de gastos debe observar lo siguiente:
I.
2011
exclusivamente a los mdicos que prestan servicios en salud que no sean de carcter
administrativo y a los trabajadores en salud dependientes de los Servicios Departamentales de
Salud (SEDES).
37
2011
II.
38
2011
2. La asignacin de recursos para el pago de pasajes y viticos debe responder a una programacin de viajes
de acuerdo a los objetivos institucionales definidos para la gestin. Para el clculo de los viticos se
aplicar la normativa vigente.
3. Las asignaciones de recursos en las partidas 25200 Estudios, Investigaciones para auditoras externas y
revalorizaciones y 25800 Estudios e Investigaciones para Proyectos de Inversin No Capitalizables,
deben programarse considerando el objeto descrito en los Clasificadores Presupuestarios.
4. La asignacin de recursos para la programacin del gasto debe estar en funcin a las actividades que
realiza la entidad y marco legal de su competencia.
5. La asignacin de recursos en el resto de partidas de gasto, deber contener informacin cualitativa y
cuantitativa que respalde su programacin.
III.
IV.
39
2011
V.
VI.
VII.
40
2011
SECCIN II
INVERSIN ESTATAL
I.
La inversin es el uso y aplicacin de recursos destinados a crear, ampliar, mejorar, mantener y/o
recuperar las capacidades econmicas, sociales, ambientales y culturales para el desarrollo del Estado
Plurinacional de Bolivia y el Vivir Bien.
El concepto de Inversin incluye todas las actividades de Preinversin y Ejecucin de la Inversin que
realizan las entidades del Sector Pblico.
II.
Presupuesto de Inversin
Son los recursos asignados para la realizacin de los programas y proyectos en cada gestin fiscal,
compatible con el Plan de Inversiones que incluyen las fases de preinversin y ejecucin de la inversin.
III.
c. Informacin Tcnica
Para la fase de Preinversin se requiere: resumen tcnico, trminos de referencia en el
marco del Reglamento Bsico de Preinversin de acuerdo a la normativa vigente, tipo de
proyecto capitalizable o no capitalizable y los criterios de su asignacin y costo estimado de
consultora.
41
2011
IV.
Las entidades del Sector Pblico, deben presupuestar los recursos para sus Programas y/o Proyectos de
inversin con base al Plan Operativo Anual y el PND, de acuerdo a lo siguiente:
V.
En el marco de los pilares del Plan Nacional de Desarrollo, las Entidades Territoriales Autnomas podrn
cofinanciar y concurrir Programas y Proyectos de Inversin, previo convenio aprobado por las instancias
42
2011
deliberativas. Las Instituciones Pblicas Financieras No Bancarias, los Ministerios y sus entidades
dependientes, podrn asimismo cofinanciar Proyectos previo convenio y estudios de los programas y/o
proyectos, con las Entidades Territoriales Autnomas, de acuerdo a la normativa legal vigente.
La gestin concurrente, es el proceso voluntario y concertado entre Entidades Territoriales Autnomas
en el marco de sus atribuciones y competencias establecidas por ley, por medio del cual se establecen
acuerdos de programacin, financiamiento conjunto y asignacin de responsabilidades en la ejecucin
de programas y proyectos de inters pblico, que integran esfuerzos y recursos a travs de la
correspondencia y complementariedad interinstitucional y/o intersectorial, para generar mayor
equidad, eficiencia, coherencia, armona e impacto del gasto pblico. A este fin se establece que las
entidades pblicas beneficiarias deben registrar estos Programas y Proyectos en su presupuesto
correspondiente.
VI.
Los proyectos de inversin slo podrn considerar gastos de publicidad para convocatorias, licitaciones,
adjudicaciones del Programa y/o proyecto y campaas de publicidad para lograr resultados del
proyecto.
La programacin de recursos en esta partida deber ser aprobada por el VIPFE.
VII.
43
VIII.
2011
Las transferencias de recursos pblicos a Pueblos Indgenas Originarios y Comunidades Campesinas que
se realicen por las Entidades facultadas por norma, para la ejecucin de proyectos de inversin, deben
ser registradas en el sistema correspondiente. Asimismo, deben reportar la informacin y el avance de
los proyectos de forma peridica facilitando el seguimiento, en funcin a la informacin sistematizada
de los beneficiarios.
44
2011
ANEXO IV
ESTRUCTURA PROGRAMTICA DE GASTOS PARA LAS ENTIDADES
DEL SECTOR PUBLICO (*)
PROG PROY ACT DESCRIPCIN
ADMINISTRACION CENTRAL
00
00
01
10
01
01
89
9999
90
96
00
00
96
00
01
96
00
02
97
00
00
97
00
21
97
00
22
98
00
00
98
00
01-20
Corriente
98
00
21-40
Capital
99
00
00
99
00
21
99
00
22
99
00
23
99
00
24
GESTIN DE RIESGOS
PROGRAMAS FINANCIEROS
45
2011
ANEXO V
PROGRAMACIN DE GASTOS DE LOS GOBIERNOS AUTNOMOS
DEPARTAMENTALES
I.
Elaboracin
El Plan Operativo Anual y Presupuesto 2011, deben ser elaborados en consideracin a los
lineamientos establecidos en el PND.
II.
Presentacin
El Gobernador es responsable de la presentacin del POA y Presupuesto, de acuerdo a los plazos
establecidos por el Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, el mismo debe estar aprobado por
la Asamblea Departamental, mediante norma legal correspondiente.
La presentacin del POA y Presupuesto, deber contemplar la participacin de la sociedad civil
organizada.
III.
IV.
Gastos de Funcionamiento
Los gastos para funcionamiento, deben sujetarse a las normas vigentes.
La Gobernacin para efectuar el clculo del gasto de funcionamiento, no debe considerar lo
siguiente:
V.
a)
b)
Los recursos provenientes del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH), donaciones,
crditos, venta de activos fijos y otras transferencias de capital, exceptuando aquellos que
cuenten con la autorizacin expresa legal correspondiente.
46
a)
b)
c)
VI.
2011
Gastos de Capital
Los gastos de capital, segn sean asignados por las Gobernaciones del pas, se dividen en:
a) Proyectos, que comprenden las fases de Preinversin y Ejecucin de la Inversin.
b) Programas no recurrentes.
c) Transferencias.
d) Servicio de la deuda de proyectos de inversin, preinversin y programas no recurrentes.
e) Provisin de gastos para programas y proyectos.
VII.
VIII.
IX.
47
2011
X.
XI.
XII.
48
2011
ACT
00
DESCRIPCIN
ADMINISTRACIN DEPARTAMENTAL
Direccin de Administracin Central
funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios de la
gobernacin
00
00
01
00
00
02 15
01
00
00
01
02
02
10
10
10
10
10
10
11
11
11
11
11
11
12
12
12
12
12
12
13
13
13
13
13
13
00
00
00
00
00
00
00
00
01 - 9999
00
00
00
00
00
01 - 9999
00
00
00
00
00
01 - 9999
00
00
00
00
00
01 - 9999
01-15
00
01-15
00
01- 15
70 - 79
80 - 89
90 - 91
00
00
01- 15
70 79
80 - 89
90 - 91
00
00
01- 15
70 - 79
80 - 89
90 - 91
00
00
01- 15
70 - 79
80 - 89
90 - 91
00
ASAMBLEA DEPARTAMENTAL
Actividades de la Asamblea Departamental (con cargo al 15%y Recursos Propios)
ASAMBLEA REGIONAL
Actividades de la Autonoma Regional (con cargo al 15 % y Recursos Propios)
CONSERVACIN Y PRESERVACIN DEL MEDIO AMBIENTE
Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios de la Gobernacin
Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85%
Programas No Recurrentes con cargo al 85%
Programas No Recurrentes con recursos del IDH, Propios y Externos
Proyectos de Inversin (aprobados por el VIPFE)
DESARROLLO DE LA ELECTRIFICACIN
Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios de la Gobernacin
Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85%
Programas No Recurrentes con cargo al 85%
Programas No Recurrentes con recursos del IDH, Propios y Externos
Proyectos de Inversin (aprobados por el VIPFE)
DESARROLLO PRODUCTIVO AGROPECUARIO
Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios de la Gobernacin
Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85%
Programas No Recurrentes con cargo al 85%
Programas No Recurrentes con recursos del IDH, Propios y Externos
Proyectos de Inversin (aprobados por el VIPFE)
DESARROLLO DE LA INDUSTRIA DEL TURISMO
Actividades de funcionamiento con cargo al 15% y recursos propios de la Gobernacin
Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85%
Programas No Recurrentes con cargo al 85%
Programas No Recurrentes con recursos del IDH, Propios y Externos
Proyectos de Inversin (aprobados por el VIPFE)
14
14
14
14
14
14
15
15
15
15
15
15
16
16
16
00
00
00
00
00
01 - 9999
00
00
00
00
00
01 - 9999
00
00
00
00
01- 15
70 - 79
80 - 89
90 - 91
00
00
01- 15
70 - 79
80 - 89
90 - 91
00
00
01- 15
70 - 79
49
50
00
00
01 - 9999
00
00
00
00
00
01 - 9999
00
00
00
00
00
01 - 9999
00
00
00
00
00
01 - 9999
00
00
00
00
00
01 - 9999
00
00
00
00
00
00
00
00
01 - 9999
00
00
00
00
00
00
00
00
01 - 9999
00
00
00
00
00
00
00
00
01 - 9999
00
00
80 - 89
90 - 91
00
00
01- 15
70 - 79
80 - 89
90 - 91
00
00
01- 15
70 - 79
80 - 89
90 - 91
00
00
01- 15
70 - 79
80 - 89
90 - 91
00
00
01- 15
70 - 79
80 - 89
90 - 91
00
00
01- 15
16 -19
20 - 40
41 - 50
70 - 79
80 - 89
90 - 91
00
00
01- 15
16 -19
20 - 40
41 - 50
70 - 79
80 - 89
90 - 91
00
00
01- 15
16 -19
20 - 40
41 - 50
70 - 79
80 - 89
90 - 91
00
00
01- 15
2011
00
00
00
00
00
01 - 9999
00
00
00
00
00
00
00
01 - 9999
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
16 -19
41 - 50
70 - 79
80 - 89
90 - 91
00
00
01- 15
16 -19
41 - 50
70 - 79
80 - 89
90 - 91
00
00
00
21
22
23
00
21
22
25
26
27
28
29
30
31
32
33
41
42
43
44
00
21
22
23
2011
99
00
24
Deuda de Capital (proyectos de inversin; programas no recurrentes y recurrentes)
Nota:
- Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% (D.S.28198)
(*)No Incluye al TGN (Ent. 99) - Programas No Recurrentes con cargo al 10% del 85% (D.S.28198)
- Programas No Recurrentes con cargo al 85% (Ley N 1654)
- Programas No Recurrentes con recursos del IDH, Propios y Externos (Ley N 1654; D.S. 28421, Ley N 3302)
- Programas Recurrentes con cargo al 85% (Ley N 1654, D.S. N 26273)
51
2011
ANEXO VI
PROGRAMACIN DE RECURSOS Y GASTOS EN LAS MUNICIPALIDADES
I.
De la Elaboracin
El Alcalde Municipal es el responsable de la elaboracin participativa del Programa de Operaciones
Anual y formulacin del Presupuesto Municipal.
II.
Del Pronunciamiento
Los Comits de Vigilancia deben pronunciarse sobre el POA y el Presupuesto Municipal; siendo el
Alcalde responsable de la presentacin de los documentos sealados ante la instancia de control
social.
III.
De la Aprobacin
El Concejo Municipal es responsable de la aprobacin del POA y del Presupuesto, mediante norma
legal correspondiente, en base al pronunciamiento previo del Comit de Vigilancia.
IV.
De la Presentacin
El Alcalde es responsable de la presentacin del POA y Presupuesto Municipal, de acuerdo a los
plazos establecidos por el rgano Rector.
V.
Programacin Presupuestaria
La asignacin de recursos a programas y proyectos debe realizarse priorizando las polticas y
estrategias del Plan Nacional de Desarrollo (PND), mismas que debern ser incorporadas en el
SIGMA.
VI.
Apropiacin de Recursos
Los Gobiernos Autnomos Municipales e Indgena Originario Campesino debern utilizar el
Clasificador de Recursos para la gestin 2011, por fuente de financiamiento, organismo financiador
y entidad de transferencia otorgante.
La estimacin de los recursos, debe efectuarse teniendo en cuenta lo siguiente:
2011
General de la Nacin Participacin Popular y como entidad otorgante 0099 Tesoro General
de la Nacin.
53
2011
f) Recursos Externos
Los recursos externos por crdito y donacin podrn ser incorporados en el presupuesto de los
Gobiernos Autnomos Municipales e Indgena Originario Campesino, siempre y cuando sean
respaldados mediante convenios debidamente suscritos con los organismos financiadores y
asegurados los desembolsos para la gestin 2011; estn inscritos en el Banco Central de Bolivia,
en el Viceministerio de Inversin Pblica y Financiamiento Externo dependiente del Ministerio
de Planificacin del Desarrollo y en la Direccin General de Crdito Pblico dependiente del
Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas.
54
2011
VII.
55
2011
c)
Gastos Especficos
Los recursos con destino a un gasto especfico establecido en convenios con organismos
financiadores deben ser asignados en su integridad a estos fines, y en ningn caso podrn
financiar otros gastos ajenos a este.
56
2011
por cada asegurado mayor de 60 aos de edad, con radicatoria permanente en el territorio
nacional y que no cuenten con ningn tipo de seguro de salud.
El financiamiento del Seguro de Salud para el Adulto Mayor (SSPAM), ser cubierto con
Recursos Especficos (20-210), Coparticipacin Tributaria (41-113) o Impuesto Directo a los
Hidrocarburos (41-119).
Los Gobiernos Autnomos Municipales e Indgena Originario Campesino tienen la
responsabilidad de implementar el Seguro de Salud para el Adulto Mayor.
Para el pago de las cotizaciones del presente seguro, cada Gobierno Autnomo Municipal e
Indgena Originario Campesino actualizar cada ao el registro general de los asegurados,
acompaado de la relacin de altas y bajas producidas en cada gestin fiscal.
57
2011
POBLACIN DE MUNICIPIOS
PORCENTAJE ASIGNADO
1%
0.75%
0.50%
Ms de 100.000 habitantes
0.25%
58
VIII.
2011
36 al 89
DENOMINACIN DE PROGRAMA
PROGRAMA CENTRAL
PROMOCIN Y FOMENTO A LA PRODUCCIN AGROPECUARIA
SANEAMIENTO BSICO
CONSTRUCCIN Y MANTENIMIENTO DE MICRORIEGOS
DESARROLLO Y PRESERVACIN DEL MEDIO AMBIENTE
LIMPIEZA URBANA Y RURAL
ELECTRIFICACIN RURAL
ALUMBRADO PBLICO
INFRAESTRUCTURA URBANA Y RURAL
CONSTRUCCIN Y MANTENIMIENTO DE CAMINOS VECINALES
SERVICIO DE CATASTRO URBANO Y RURAL
SERVICIOS DE SALUD
SERVICIOS DE EDUCACIN
DESARROLLO Y PROMOCIN DEL DEPORTE
DESARROLLO DE LA CULTURA
DESARROLLO Y FOMENTO DEL TURISMO
PROMOCIN Y POLTICAS DE GNERO
DEFENSA Y PROTECCIN DE LA NIEZ Y LA MUJER
SERVICIOS DE TRANSPORTE
CONTROL Y REGULACIN DE MERCADOS
SERVICIO DE FAENEADO DE GANADO
SERVICIO DE INHUMACIN Y CREMACIN DE RESTOS
PREVENCIN DE RIESGOS Y DESASTRES NATURALES
RECURSOS HDRICOS
SERVICIOS DE SEGURIDAD CIUDADANA
FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL (INCLUYE LAS TRANSF. A AL COMIT DE
VIGILANCIA LA INSTANCIA DE PARTICIPAIN Y CONTROL SOCIAL)
CLASIFICACIN POR
FINALIDAD Y FUNCIN
111
421
560
421
540
510
435
640
610
451
610
760
980
810
820
473
620
109
451
471
442
840
109
421
310
840
660
660
660
59
2011
ANEXO VII
60
PRG
PRY
ACT
00
00
00
DENOMINACION
00
00
01
Rectorado
00
00
02
Vicerectorado
00
00
03
00
00
04
Auditoria Interna
00
05
Bienestar Estudiantil
00
00
06-99
10
00
00
CARRERA
00
00
01
00
00
02
Extensin Universitaria
00
00
03
Prefacultativos
00
00
04
Pregrado
00
00
05
00
00
06
00
00
07
Institutos Tcnicos
00
00
08
00
9999
00
Proyectos de Inversin
97
00
00
PROGRAMAS FINANCIEROS
97
00
01
00
00
02
00
00
03
00
00
04
98
00
00
00
00
00
Corriente
00
00
00
Capital
99
00
00
00
00
01
00
00
02
Deuda Interna
00
00
03
Deuda Externa
00
00
04
2011
ANEXO VIII
APERTURA PROGRAMATICA PARA LAS EMPRESAS PBLICAS
I.
Sectores Estratgicos.
El Estado podr intervenir en toda la cadena productiva de los sectores estratgicos, buscando
garantizar su abastecimiento para preservar la calidad de vida de las bolivianas y bolivianos.
II.
III.
IV.
Funciones:
De acuerdo al artculo 309 de la CPE, las Empresas Pblicas tienen como funciones:
V.
a)
Administrar a nombre del pueblo boliviano los derechos propietarios de los recursos
naturales y ejercer el control estratgico de las cadenas productivas y los procesos de
industrializacin de dichos recursos.
b)
c)
d)
e)
Lineamientos Especficos
a) Empresas Pblicas
61
2011
c)
d) Control Social:
Las Empresas Pblicas debern establecer una instancia de Control Social, Transparencia y tica
Profesional.
62
2011
ANEXO IX
PLAN DE NEGOCIOS
El Plan de Negocios es un documento que resume las metas, objetivos y los mecanismos de gestin
institucionales de las empresas pblicas, constituyndose en un instrumento estratgico de
planificacin.
La estructura mnima con la que debe contar el Plan de Negocios de las Empresas Pblicas es la
siguiente:
1. Resumen Ejecutivo.
2. Naturaleza del Negocio.- En este acpite se debe considerar los siguientes puntos:
a. Antecedentes y justificacin.
b. Descripcin del Negocio.
c. Productos o Servicios.
d. Localizacin Geogrfica.
e. Anlisis FODA.
3. Anlisis de Mercado.
a. Objetivos y Metodologa de la Investigacin de Mercado.
b. Identificacin de la Competencia.
c. Anlisis de impacto de la provisin del bien o servicio.
d. Estrategias de Comercializacin.
e. Proyeccin de Ventas.
4. Especificacin del Proceso de Produccin del bien o servicio.
a. Materias primas, insumos y proveedores
b. Descripcin del proceso productivo.
c. Maquinaria, equipo y tecnologa requerida.
d. Condiciones de Produccin.
5. Organizacin.
a. Organigrama en funcin a las operaciones.
b. Descripcin de puestos.
c. Condiciones de Trabajo.
d. Responsabilidad Social de la Empresa.
6. Planificacin Financiera.
a. Plan de Inversiones.
b. Estados Financieros.
c. Fuentes de Financiamiento.
d. Flujo de Caja.
e. Anlisis de sensibilidad, sostenibilidad y riesgo.
63
2011
ANEXO X
GLOSARIO DE CONCEPTOS Y DEFINICIONES
2. EJERCICIO PRESUPUESTARIO
El ejercicio presupuestario, representa el periodo comprendido entre el primero de enero y
concluye el treinta y uno de diciembre de cada ao.
6. SECTOR.
El sector tiene las siguientes caractersticas:
Es un mbito o campo especfico del desarrollo nacional que agrupa de forma dinmica
acciones afines y entidades pblicas especializadas, en torno a objetivos estratgicos
especficos que contribuyen a una dimensin del vivir bien, para la planificacin y de gestin
que articula de forma sinrgica, demandas y propuestas, esfuerzos y recursos desde
distintas entidades pblicas.
64
2011
La Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) del sector es la Ministra(o) o por delegacin asume
esa autoridad un Viceministro. Cada sector debe contar con un equipo de planificacin.
7. POLTICA
Es un conjunto de principios rectores que guan los procesos de gestin pblica, que se construyen
como parte de los planes de desarrollo. Estos principios y criterios definidos a nivel nacional,
sectorial, departamental, regional municipal, se expresan tanto en normas pblicas (leyes para su
aplicacin obligatoria) como en un conjunto de grandes acciones estructuradas en torno a grandes
estrategias, programas y proyectos para transformar la realidad y orientar el desarrollo de un
determinado territorio hacia el logro de una visin compartida (imagen objetivo del futuro
deseado).
8. ESTRATEGIA
Es el conjunto de rutas claves o grandes acciones estructuradas y articuladas, que nos conducen a
un determinado fin, o nos permitirn el logro de la visin de desarrollo y las polticas del sector,
departamento, regin, municipio, o institucin. Responden a cmo lograr lo que se propone con
efectividad y acierto.
9. PROGRAMA
Es el conjunto de proyectos que buscan operativizar de forma sistemtica y ordenada las polticas y
estrategias de desarrollo de cualquier plan.
10.
PROYECTO
11.
65
2011
Es un conjunto de tareas realizadas por una institucin pblica nacional y/o sub nacional que surge
de la necesidad de alcanzar los objetivos del programa proporcionando productos o servicios
pblicos de manera recurrente durante la ejecucin del programa.
12.
ACTIVIDAD INSTITUCIONAL
13.
INDICADORES
Son seales o parmetros de medicin de los objetivos en cada uno de los niveles de la estructura
de un plan o proyecto. Ayudan a verificar objetivamente el nivel de efectividad necesario del
objetivo para su logro o su obtencin. Especifican las pruebas necesarias para establecer si el
objetivo superior, el objetivo del proyecto o los resultados (en el caso de un proyecto) o en el caso
de un plan, si los objetivos de las polticas, estrategias o programas fueron efectivamente
alcanzados. Un buen indicador habitualmente contiene el objeto a ser medido (calidad), la
cantidad, el tiempo y el lugar. Los indicadores son la informacin fundamental para el seguimiento
y la evaluacin.
14.
OPERACIN
15.
PREINVERSIN
Abarca todos los estudios para ejecutar un Programa o Proyecto de Inversin, desde que el mismo
es identificado a nivel de idea, evaluado en base a criterios de equidad y eficiencia y priorizado por
los Planes de Desarrollo de los distintos niveles territoriales e institucionales.
16.
INVERSIN
Es el uso y aplicacin de recursos destinados a crear, ampliar, mejorar, mantener y/o recuperar las
capacidades econmicas, sociales, ambientales y culturales para el desarrollo del Estado
Plurinacional de Bolivia y el Vivir Bien.
17.
INVERSIN CAPITALIZABLE
2011
18.INVERSIN NO CAPITALIZABLE
Inversin de recursos de proyectos en gastos no capitalizables y que no contribuirn a la formacin
de capital.
19.SEGUIMIENTO
Es el conjunto de actividades dirigidas a verificar el nivel de ejecucin, cumplimiento de metas y
objetivos de los Programas y proyectos, mediante reportes peridicos a travs de los sistemas de
informacin vigentes.
20.EVALUACIN DEL SPIEP
La evaluacin en el SPIEP, es una actividad relevante y estratgica, que se halla concebida como la
valoracin o anlisis comparativo peridico y sistemtico, principalmente de los resultados, efectos
e impactos alcanzados de las polticas, estrategias, programas y proyectos pero tambin de las
estrategias de implementacin de los mismos, respecto de los objetivos planificados. En la
evaluacin se emplean los indicadores de resultado, efecto o impacto para valorar el grado de
cumplimiento especialmente de los objetivos estratgicos planificados.
Este anlisis debe permitir explicaciones sobre las razones del xito o del fracaso de determinado
proyectos, para proceder a los ajustes que correspondan ya sea a los objetivos, a las estrategias o a
la organizacin. Es un acto pedaggico, por los aprendizajes que permite nutrir los procesos de
gestin pblica intercultural. Es un acto que contiene esencialmente la rendicin de cuentas de las
autoridades pblicas a las distintas organizaciones sociales del campo y la ciudad.
21.EVALUACIN DE RESULTADOS
Es una actividad relevante y estratgica, que se halla concebida como la valoracin o anlisis
comparativo peridico y sistemtico de los productos y objetivos planificados.
22.EVALUACIN EX POST
Apreciacin sistemtica y objetiva de un proyecto o programa concluido, para determinar la
pertinencia y el logro de los objetivos, as como la eficiencia, la eficacia, el efecto, el impacto y la
sostenibilidad.
23.
Es un mtodo de evaluacin dentro del marco de la gestin basada en resultados. Los resultados
pueden ser productos, efectos e impactos. Se realiza mediante el anlisis de los procesos que
generan dichos resultados. Se evala el proceso mismo, su orientacin y el papel de la unidad o
institucin encargada de ejecutarlo
24.
EVALUACIN DE PROCESOS
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2011
Con referencia al ciclo de proyecto, es el anlisis de los procedimientos utilizados para convertir
insumos en productos; es decir, los procedimientos de ejecucin del proyecto. Sin embargo,
tambin se refiere a los instrumentos que se analizan en la evaluacin de desempeo.
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