1.

Diferencia
entre
fideicomiso
en
administracin
y
fideicomiso
en
garanta:
-Fideicomiso en administracin: Consiste en
que el propietario de algunos bienes decide
que por la seriedad, la experiencia y el
conocimiento especializado de un fiduciario,
especficamente una entidad bancaria,
administre esos bienes, para que se
encargue
de
cualquier
forma
de
negociacin que le sea rentable, con la
nica limitante que no podr disponer de
dicho bienes sin previo consentimiento del
fideicomitente. Bajo esta modalidad el
fiduciario nicamente ejerce funciones
administrativas
en
beneficio
del
fideicomisario.
-Fideicomiso en Garanta: Es aquel que se
encuentra regulado en el art. 791 del
COCO y por medio del cual el deudor de
una obligacin transfiere al fiduciario un
bien mueble o inmueble, constituyendo
garanta sobre el mismo, a favor del
acreedor o de una tercera persona.
2. En qu consisten las operaciones
bancarias activas: Son aquellas cuya
realizacin nace de derecho de los bancos,
el inters que debe de pagar el cliente es
mayor que el que el banco paga al
depositario. Ej. Los prstamos que los
bancos otorgan a sus clientes. Art. 41 ley de
bancos y g. financieros
3. En qu consisten las operaciones
bancarias pasivas: Representan una
obligacin para un banco en esta clase de
operaciones se habla de una tasa de
inters pasiva la cual es menor a la tasa
activa. Ej. Los depsitos que realizan las
personas. Art. 41 ley de bancos y grupos
financieros

4. Explique en qu cosiste el contrato de

factoraje: Consiste en que los bancos
ofrecen a sus clientes la posibilidad de que
en todo momento puedan disponer de
efectivo en forma inmediata para que
puedan hacer frente a sus obligaciones a
corto plazo a cambio de adquirir cuentas
por cobrar a favor de dichos clientes, estn
representadas por facturas, ttulos de
crdito o cualquier otro documento que
acredite la deuda.
5. Explique en que consiste el crdito
revolvente: En esta modalidad se apertura
una cuenta en donde el banco me va a
depositar
el
crdito
pudiendo
el
cuentahabiente
hacer
reembolsos
nicamente en la vigencia del contrato con
la finalidad de que el cliente pueda hacer
uso nuevamente de ese dinero.
6. Explique la diferencia entre crdito con
garanta personal y el crdito con
garanta prendaria:
- Garanta personal: Se le llama crdito
fiduciario, crdito de confianza o crdito de
codeudor: Se refiere a que el cumplimiento
de la obligacin de paso puede quedar
garantizada con una o varias personas las
cuales van a responder ante el acreedor por
el cumplimiento de una obligacin ajena.
- Garanta prendaria: Son aquellos que estn
garantizados con bienes muebles los cuales
pueden quedar en poder del deudor o bien
del acreedor (banco) y sobre los cuales la
entidad bancaria tendr derecho de
persecucin en caso de incumplimiento de
la obligacin.

7. Defina en que consiste el contrato de

reporto y cules son sus elementos
personales y el plazo de vigencia: El
reportador adquiere una suma de dinero, la
propiedad del ttulo de crdito y se obliga a
transferir al reportado la propiedad del ttulo
de la misma especie en el plazo convenido,
contra reembolso del mismo precio el cual
puede ser aumentado o disminuido, este
contrato se perfecciona por la entrega
cambiaria de los ttulos. Art. 744 cod. com
Elementos personales:
1. Reportado: persona individual y
2. Reportador: banco.
Plazo: el C.Com no se fija un plazo
parar el vencimiento del contrato ya que
nicamente se establece que el
vencimiento ser el primer da hbil
siguiente, esto significa que en esta
clase de contrato no se prev la
prrroga, es decir que al vencimiento del
mismo
8. En
qu
consisten
los
activos
extraordinarios y si estos pueden ser
vendidos por las entidades bancarias:
Son aquellos crditos que los bancos y las
entidades de un grupo financiero tiene los
cuales fueron dados como garanta o fueron
adquiridos de buena fe, entre ellos estn:
a. Bienes inmuebles o muebles que los
bancos se ven obligados a aceptar por
falta de pago del deudor y forman parte
del patrimonio del banco.
b. Cuando el deudor no paga la deuda
contrada y se d una situacin de
morosidad el banco se obliga a
despojarlo del bien.

9. En relacin a la SIB explique:

a. 2 funciones que tiene la SIB: Art. 3 ley
supervisin financiera
i. Cumplir y hacer cumplir las leyes,
reglamentos,
disposiciones
y
resoluciones aplicables.
ii. Imponer
las
sanciones
que
correspondan de conformidad con la
ley.
ART. 3 de la ley de
supervisin financiera.
b. Mencione tres instituciones sobre las
cuales ejerce control y vigilancia la SIB:
i. Banco de Guatemala
ii. Todos los bancos privados que se
constituya en el pas.
iii. Sociedades financieras
10. Cul es la autoridad mxima de la SIB y
explique 2 funciones que tiene: ART. 4, 9
Ley de supervisin financiera
Autoridad mxima: El superintendente
de Bancos.
Funciones:
1. Administrar la superintendencia de
bancos
2. Establecer la estructura organizacional
que permita a la superintendencia de
bancos cumplir su objeto.
11. Enumere 2 causales para remover al
superintendente de bancos: art. 11 ley de
supervisin financiera
a. Haber sido condenado en sentencia
firme en un juicio penal
b. Haber sido declarado por un tribunal
competente en estado de interdiccin o
quiebra

12. Puede el MP ejercer la persecucin penal

en contra del Superintendente de
bancos: Art. 15 Ley de Supervisin
Financiera, el Superintendente goza de
antejuicio por lo que no podr iniciarse
proceso penal sin que la CSJ declare que
ha lugar al mismo, exceptuando caso de
flagrante delito.
13. Que recurso procede contra de las
resoluciones
dictadas
por
el
superintendente de bancos:
Recurso de apelacin ART. 20 Ley de
supervisin financiera
14. Indique 2 impedimentos para ser
nombrado superintendente de bancos.
ART 7 Ley de supervisin financiera.
a) Ser dirigentes de organizaciones de
carcter poltico, gremial, empresarial o
sindical.
b) Los
deudores
reconocidamente
morosos.
15. En qu consisten las operaciones
bancarias mixtas o complementarias y
cite un ejemplo: Son aquellas que no
alteran el balance de un banco ya que la
funcin que realizan es de intermediacin:
ej. El pago de energa elctrica, agua
potable o el pago de una colegiatura.

16. En qu consisten los depsitos

bancarios a plazo fijo y como se llaman
el documento que las entidades
bancarias emiten por tal disposicin:
estn constituidos por el dinero que los
depositantes entregan al banco y que este
puede reclamar al vencimiento del periodo
establecido al vencer el plazo convenido el
banco devuelve al depositante la cantidad
depositada ms una cantidad adicional
proveniente de la tasa de inters ya sea fija
o variable la cual constituye una
rentabilidad financiera para el depositario.
Se entrega un certificado de depsito a
plazo fijo.
17. En qu cosiste el crdito denominado
sobregiro o descubierto: El banco otorga
un crdito y el cuentahabiente puede hacer
uso de el por medio de cheques, los
cuentahabientes no tienen derecho a librar
cheques sin fiador ni el banco est obligado
a pagarlos, pero si existe un contrato el
banco si puede entregar el dinero al
cuentahabiente cobrndole una tasa de
inters.
18. En relacin al contrato de tarjeta de
crdito explique:
a. Definicin: es aquel plstico que legitima
al titular de un contrato de apertura de
crdito bancario, cuya aceptacin por un
proveedor lo identifica como uno de los
miembros de un grupo de comerciantes,
ante los cuales
el tarjetahabiente
queda obligado nicamente con la
entidad bancaria, haciendo uso del
monto disponible a su favor.

b. Elementos personales:
i. Banco: La entidad Bancaria es la que
emite el plstico o la tarjeta, la cual la
entrega al solicitante (acreditante) y
quien queda obligado a pagar al
proveedor por los bienes y servicios
prestados al tarjetahabiente, los cuales
deben ser pagados en forma mensual.
ii. Tarjetahabiente: Es aquella persona
titular que recibe el plstico o la tarjeta
y como acreditado queda legitimado
para su uso en todos aquellos
establecimientos afiliados que prestan
bienes o servicios o bien que entregan
dinero en efectivo, siempre dentro de
los lmites del crdito disponible que ha
sido convenido previamente con el
banco.
iii. Proveedor (Establecimiento afiliado):
Son todos los establecimientos que
estn afiliados a una entidad bancaria
y que van a prestar bienes y servicios a
un tarjetahabiente.
19. En relacin al contrato de arrendamiento
fiduciario explique: es aquel por medio del
cual el usuario se obliga a pagar ciertas
mensualidades por el uso de un
determinado bien el cual est plenamente
facultado por el propietario, en donde debe
de establecerse un plazo de vigencia y al
finalizar el mismo la persona puede adquirir
el bien si as lo desea. Bajo esta modalidad
el Banco acta como una entidad financiera
ya que le proporciona al tomador (cliente)
un servicio totalmente diferente ya que no le
presta ninguna cantidad de dinero por que
nicamente le otorga un bien especfico que
el propio cliente va a escoger, y que a su
vez dicho bien sirve como garanta
prendaria de pago.

a. Elementos personales
i. El banco o la entidad bancaria: es
aquella entidad que adquiere el bien
de su cliente conservando la
titularas o la propiedad del mismo y
quien faculta a otro para el uso o
goce temporal por parte de la
persona individual o jurdica.
ii. Cliente y arrendatario: es aquella
persona individual o jurdica que va
a seleccionar los bienes que
necesita y quien se obliga a pagar.
b. Requisitos que establece la ley para su
formalizacin: en Escritura pblica o en
documento privado.
20. En qu consiste el fideicomiso de
inversin:
Lo que se persigue es tener un rendimiento
o un beneficio econmico a travs de la
inversin, es decir que el fideicomitente la
transfiere al fiduciario entre otros bienes
fondos o sumas de dinero para que este lo
pueda invertir y posteriormente tambin
pueda rendirle cuentas, o bien tambin
puede indicarle al fiduciario que venda
algunos bienes y que el producto de la
venta se invierta en alguna operacin
financiera la funcin del fiduciario es de
inversionista.

21. Explique el procedimiento legal cuando

un
banco
presenta
deficiencia
patrimonial:
Deber informarlo a la Superintendencia de
Bancos y dentro de los 5 das siguientes
debe de rendir informe el cual debe de
contener un plan de regulizacin y en todo
caso deber iniciar todas aquellas acciones
correspondientes a subsanar dichas
deficiencias. Art. 70 ley de bancos y g.
financieros

22. Explique el procedimiento legal cuando

un grupo financiera presenta deficiencia
patrimonial:
Corresponder a la empresa controladora
rendir informe a la Superintendencia de
Bancos en caso de no hacerlo quedar
sujeta a sanciones. Art. 72 ley de bancos y
grupos financieros
23. Enumere 5 documentos que las
autoridades bancarias y financieras
solicitan para autorizar un contrato de
arrendamiento financiero:
1. Fotocopia simple del DPI.
2. Patente de comercio de la empresa.
3. Patente de comercio de la sociedad.
4. Recibo reciente de agua, luz o telfono.
5. Fotocopia simple del NIT.
6. Estados financieros.
7. Estados de cuentas bancarias.
8. Formulario IVE BA02
24. Enumere 2 obligaciones que tiene un
fideicomitente fundamento legal
Obligaciones:
1. Transmisin de la propiedad de sus bienes
a una entidad bancaria (fiduciario) los
cuales constituye un patrimonio autnomo y
del cual no pueden disponer por un plazo
convenido.
2. Al momento de transmitir los bienes debe
de existir un saneamiento de los mismos
(que no estn sujetos a ningn gravamen).
3. Debe de pagar honorarios a la entidad
bancaria por el servicio de administracin
de bienes.
25. Enumere 2 obligaciones que tiene el
fiduciario: ART. 785 cod.com
1. Ejecutar el fideicomiso de acuerdo con
su constitucin y fines;
2. Tomar posesin de los bienes
fideicometidos, en los trminos del
documento constitutivo y velar por su
conservacin y seguridad.

26. Diferencia entre el leasing financiero y el

leasing operativo: leasing operativo se
diferencia del leasing financiero ya que la
persona que entrega el bien es el propio
fabricante de ese bien mientras que en el
leasing financiero el banco nicamente
entrega el bien sin que necesariamente el
banco lo haya fabricado.
27. Explique 2 beneficios que tiene el
contrato de arrendamiento financiero:
1. Financiero: ya que a travs de esta
operacin la entidad bancaria puede
realizar cualquier tipo de operacin como
por ejemplo el arrendamiento de bienes y
que vienen a formar parte de los activos
propios de un banco, mejorando as la
disponibilidad de su capital.
2. Fiscal: ya que los pagos peridicos que
haga el tomador a un banco son deducibles del
pago de
impuestos.

28. En qu consiste el crdito de

habilitacin o avio: se destinan para que
los comerciantes, los agricultores y los
industriales o empresarios puedan adquirir
materia prima a utilizar en sus fincas o
parcelas, tambin puede solicitar este tipo
de crdito para pagar a sus jornaleros los
salarios pendientes, as como tambin para
pagar todos aquellos gastos que surjan de
su actividad empresarial.
29. En qu consiste el crdito refaccionario:
se refiere a aquellos que se utilizan para la
compra de toda aquella infraestructura o
maquinaria para la produccin de caf,
maz, algodn, etc. As cmo tambin la
maquinaria que se utiliza para la
preparacin de la tierra.

30. En qu consiste el crdito documentario:

es todo acuerdo por el que un banco a
peticin de otro se obliga a hacer un pago a
una tercera persona, beneficiario, o a
aceptar pagar letras de cambio en tal caso
esto es un arreglo entre la persona que
solicita el crdito con la institucin bancaria.
Art. 2 de cmara de comercio internacional.
31. Diferencia entre el crdito a corto plazo,
mediano y largo plazo: crdito a corto
plazo es el que se le otorga a comerciantes
y a pequeos empresarios quienes lo
utilizan para satisfacer las necesidades de
su empresa o los gastos personales o de
consumo mientas que el de mediano y largo
plazo es el que est destinado a financiar
las actividades de larga duracin.
32. Diferencia entre crdito de consumo y
crdito de produccin: El de consumo se
otorga para la compra de bienes muebles,
cualquier artculo para el hogar que no
siempre se puede pagar al contado. Y El de
Produccin se destina para la creacin de
riqueza y los solicitan por los comerciantes
o productores y son utilizados para el
desarrollo de actividades mercantiles como
la
distribucin,
transformacin
y
comercializacin de bienes.
33. En qu consisten las imposiciones a
plazo fijo que establecen los bancos
Consiste en que el banco est facultado a
cobrar una cantidad de dinero al
depositante cuando el dinero se retira antes
del plazo.
34. Enumere los requisitos de elegibilidad el
Superintendente de Bancos: art. 6 ley de
supervisin financiera
1. Ser guatemalteco de origen
2. Halarse en el goce de sus derechos
ciudadanos
3. Ser mayor de 30 aos
4. Ser
persona
de
reconocida
honorabilidad y probidad
5. Acreditar su grado acadmico en el
rea contable y de auditoria

6. Acreditar su notoria competencia en

la tcnica bancaria o de supervisin
financiera
7. No haber sido condenado por delito
35. Cmo se formaliza el contrato de
reporto: ART. 744 cod.com
Se formaliza en escritura pblica y se
perfecciona por la entrega cambiaria de los
ttulos
36. Indique 2 derechos que tiene el
fideicomitente:
1. Tiene derecho de poder disponer de los
bienes para que la entidad fiduciaria los
administre
2. Tiene el derecho de disponer el tiempo que
el fideicomiso tendr su validez, no
extendindose de los 25 aos.
37. Indique 2 derechos que tiene el
fideicomisario: ART. 778 Cod.com
1. Ejercitar los que se deriven del contrato
o acto constitutivo.
2. Exigir al fiduciario el cumplimiento del
fideicomiso.
3. Pedir la remocin del fiduciario por las
causales sealadas en el artculo 786
del Cod.com
38. Porqu se dice que el patrimonio
fideicometido es inembargable: ART.782
cod.com
Porque
constituyen
una
unidad
independiente, es decir, un patrimonio
especial autnomo, separado totalmente
del patrimonio del fideicomitente, del
fiduciario y fideicomisario y los cuales son
destinados a un fin especfico
39. Cul es la funcin que tiene e Comit
Tcnico que puede ser nombrado dentro
de un fideicomiso
Tendr las facultades para poder emitir
dictmenes en relacin a la funcin del
fiduciario esto ya depender de la voluntad
del fideicomitente.
40. Puede liquidarse voluntariamente un
banco ante un juez de 1era. Instancia
civil sin que exista autorizacin de la SIB
verdadero o falso.
Falso, art.76 ley de bancos y grupo
financieros