ECUACIN CONTABLE

Transaccin

Activo

1)

+130,000 (caja)+20,000 (mercadera)+50,000 (muebles y enseres)

2)

(-) 80,000 (caja)

+ '(+) 80,000 (bancos)

(+) 30,000 (alq pag x adelantado)

Patrimonio

(+) 200,000 (capital)

Pasivo

(+) 30,000 (facturas x pagar)

3)
=

4)

(-) 30,000 (bancos)

5)

(+) 45,000 (equipos) + 25,000 (vehculos)+5000 (equipos de cmp)

(+) 47,000 (mercadera/compras)

(-) 30,000 (facturas x pagar)

(+) 47,000 (facturas x pagar)

(+) 75,000 (capital)

6)
=

(+) 450 (factura x pagar)

(-) 450 (efectivo y equivalente)

(-) 450 (facturas x pagar)

8)

(+)1200 (suscripcin pagada x adelantado)

(+) 1200 (factura x pagar)

9)

(+) 70,100 (facturas x cobrar)

(-) 450 (gasto administrativo)

7)

10)

11)

(-) 47,000 (facturas x pagar)(+) 47,000 (letras x pagar)

(+) 45,000 (bancos)

(+) 45,000 (prst institucs financs)

(-) 6,500 (caja) + 6,500 (inversiones financieras)

(+) 70,100 (ingreso x VENTAS)

12)

(+) 9,000 (equipos de cmputo)

(+) 9,000 (ctas x pagar divs o facturas x pagar)

13)
=

14)

15)

16)

(-) 47,000 (bancos)

(+) 2,000 (facturas por pagar o ctas x pagar divs)

(-) 47,000 (letras x pagar)

(+) 900 (facturas x pagar)

(-) 2,000 (gasto administrativo)

(-) 900 (gasto administrativo y gasto de venta)

Depreciacin acumulada

6,500

Capital social

Tributos por pagar

7,000

Efect y equivs efect (Fondo fijo)

6,000

Efect y equivs efect (Ctas ctes en institucs financs)

Inversiones financs (Vals negocs)

65,000
8,000
17,200

CxC comercs - Tercs (FxC)

28,100

Ingresos financieros

Ventas

87,100

Gastos de ventas

17,000

Inm, maquin y equipo

60,000

Gastos financieros

3,100

Reserva legal
Resultados acumulados

1500

9,000

CxP comercs - Tercs (Letras)

13,500

8,000

Obligs financs (Prsts de institucs financs)

39,000

28,300

Costo de ventas

53,100

CxC comercs - Tercs (LxC)

11,900

Gastos administrativos

21,000

Servs y otros contratats x anticip (Alquils pags x adel)

10,000

Mercaderas

29,500

CxP comercs - Tercs (FxP)

261,900

Efect y equivs efect (Fondo fijo)

Efect y equivs efect (Ctas ctes en institucs financs)
Inversiones financs (Vals negocs)
CxC comercs - Tercs (FxC)
CxC comercs - Tercs (LxC)
Mercaderas
Servs y otros contratats x anticip (Alquils pags x adel)
Inm, maquin y equipo
Costo de ventas
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Gastos financieros

8,000
17,200
6,000
28,100
11,900
29,500
10,000
60,000
53,100
21,000
17,000
3,100

264,900

267,900

Depreciacin acumulada
Tributos por pagar
CxP comercs - Tercs (FxP)
CxP comercs - Tercs (Letras)
Obligs financs (Prsts de institucs financs)
Capital social
Reserva legal
Resultados acumulados
Ventas
Ingresos financieros

529,800

6,500
7,000
28,300
13,500
39,000
65,000
9,000
8,000
87,100
1500

264,900
0

529800

NORWAY SAC
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2,015
(Expresado en Nuevos Soles)

Ventas
- Cto. Vtas.
Util. Bruta
- Gtos. Adm.
- Gtos. Vtas.
Util. Oper.
Otros Ingrs. y Gtos.
- Gastos Financs.
+ Ingrs. Financs.
Perd. antes de Parts. e Imptos.
- Partic. Trabajs. (8%)
- Impto. Rta. (30%)
Util. Neta del Ejerc.

S/.
87,100
-53,100
34,000
-21,000
-17,000
-4,000
-3,100
1,500
-5,600

-5,600

NORWAY SAC
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de 2,015
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efect y equival de efect (FdoFijo y CtasCtesInsFins)
Inversiones financieras (Vals negocs)
CxC comerciales - Terceros (FxC)
CxC comerciales - Terceros (LxC)
Mercaderas
Servs y otros contratats x anticip (Alquils pags x adel)

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble, maquinaria y equipo
- Depreciacin acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

S/.

25,200
6,000
28,100
11,900
29,500
10,000
110,700

60,000
-6,500
53,500
164,200

PASIVO Y PATRIMONIO

S/.

PASIVO CORRIENTE
Tributos por pagar
Remuners y participaciones x pagar
CxP comerciales - Terceros (FxP)
CxP comerciales - Terceros (LxP)
Obligs financs (Prsts de institucs financs)
TOTAL PASIVO CORRIENTE

28,300
13,500
39,000
87,800

PATRIMONIO
Capital social
Reserva legal
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

65,000
9,000
8,000
-5,600
76,400

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

7,000

164,200
0

Si hubiese habido utilidad, estas hubiesen sido las cuentas que se hubiesen visto afectadas; pero como ha habido prdida, solo "Resultado del ejercicio" se ha movido.