Guia Metodologica Completa Proyectos Productivos 2015

ESPOCH.
FADE
Proyectos de Inversin
ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO

PROYECTOS DE INVERSION
GUIA METODOLOGICA PARA LA FORMULACION Y EVALUACION DE

PROYECTOS PRODUCTIVOS
Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.
Riobamba
2015

Docente
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I.
PROCESO CREATIVO
A. LLUVIA DE IDEAS PARA IDENTIFICAR PRODUCTOS E INICIAR EL

PROCESO CREATIVO DEL PROYECTO
Realice una lluvia de ideas de un producto (servicios y/o bienes) que usted cree
que el cliente necesita y que justifica la formulacin de un proyecto
PRODUCTO
CARACTERISTICAS
PROBLEMA
SATISFACE
NECESIDAD
QUE
B. SELECCIN INICIAL DE LAS IDEAS PARA PROYECTOS

Evale las ideas anteriores y seleccione de acuerdo a los criterios sugeridos
CRITERIOS
IDEA
Nivel
innovacin
de Mercado
Potencial
Conocimien Requerimiento
to tcnico
de capital
Tendencia
nacional
TOTAL
Evale de 1 a 5; donde 5 cumple ms satisfactoriamente con el criterio evaluado.
C. EVALUACION FINAL DE LAS IDEAS

Evale las ideas anteriores y seleccione como mximo tres
CRITERIOS
Barreras de entrada
Disponibilidad
materia prima
de Costo
producto
IDEA

Docente
del TOTAL
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D. DESCRIPCION DE LAS IDEA SELECCIONADA.

A partir de los literales A, B y
explcitamente
C, describa la idea seleccionada lo ms
E. JUSTIFICACION
Seale la justificacin del proyecto (empresa), escriba detalladamente la
necesidad que satisface o el problema que resuelve. Las motivaciones se las
puede redactar considerando el deseo de un grupo de personas, familiares,
amigos, de una institucin, de una corporacin, asociacin, etc. de invertir,
indique el sector en el que se ubica la empresa, la ausencia de productos
similares, quienes harn uso del producto, la calidad del mismo, otros aspectos
que crea son necesarios.
F. NOMBRE DE LA EMPRESA EN PROYECTO
Realice una lluvia de ideas y determine 5 o ms posibles nombres, evaluando
los atributos detallados
ATRIBUTOS
Descriptivo
Original Significativo
Agradable
Claro
Fcil
TOTAL
recordacin
IDEA
G. EMOTIVIDAD DEL NOMBRE

Considerando los atributos sealados en el literal F, describa brevemente el
motivo del nombre de su empresa en proyecto
H. NATURALEZA DE LA EMPRESA EN PROYECTO
1.
Descripcin de empresa
Mencione el giro o actividad de su empresa, seale con una x.

INDUSTRIAL ......
SERVICIOS......
COMERCIAL........
Haga una breve descripcin considerando el sector

Docente
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I. VISIN Y MISIN DE LA EMPRESA

1. Misin
Escriba la misin de su empresa en proyecto, en forma amplia, motivadora y
consistente. Recuerde que la misin es la razn de ser de su proyecto, de su
empresa. Para formular la misin le sugerimos dar respuesta a las siguientes
preguntas que hace?, como lo hace?, quienes se benefician?, con que lo
hace?.
Ejemplo de la misin declarada para el terminal terrestre de Riobamba. "Brindar
servicios de calidad con atencin directa al turista viajero, al usuario local y al
pblico en general, utilizando equipos humanos, tecnolgicos, competitivos,
logrando as satisfacer sus necesidades".
2. Visin
Escriba la visin de su empresa, lo que suea alcanzar o ser en el futuro, lo
que aspira ser. Para formular la visin explique como se ver su empresa en un
determinado horizonte de tiempo, con que?, para que?, para la satisfaccin de
quienes?
Ejemplo de la visin declarada para el terminal terrestre de Riobamba "Ser uno
de los primeros terminales que brinde un servicio de campo y transformacin
con una tecnologa de punta, logrando satisfacer los requerimientos y
expectativa de los usuarios en los prximos 10 aos"
3. Polticas
Enuncie las polticas de su empresa. Las polticas marcan normas de
comportamiento.
4. Estrategias
Enuncie las estrategias. Las estrategias son todas aquellas cosas que se
deben realizar para vencer dificultades de carcter poltico, social, econmico.
5. Valores y principios
a. De trabajo
b. Axiolgicos
J. DISTINGOS Y VENTAJAS COMPETITIVAS
Detalle los distingos competitivos de su producto y las ventajas competitivas de
su empresa.
1. Distingos competitivos

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Lo que le hace diferente a su producto de los dems Ejemplo: precio, algn

detalle adicional
2. Ventajas competitivas
Lo que hara diferente a su empresa de las similares existentes, en
presentacin, personal, decoraciones, buzn de sugerencias, entrega de flores
u otros recuerdos, caramelos a nios, dispensadores de agua, regalo de pan,
seguimiento al cliente, invitaciones a inauguracin de nuevos productos, a
festivales de comida, rebajas a clientes fieles, seguimiento al cliente va
telefnica u otros medios.
J. ANALISIS DEL SECTOR
1. Anlisis del sector
Describa brevemente el lugar donde va a establecer su proyecto. Considere
posibilidad de xito, de crecimiento.
2. Tipo de clientes
Tipo de clientes que aspira captar. Realice una descripcin de su potencial
cliente.
3. Proveedores
Describa los proveedores, seale donde estn, quienes son, si la provisin es
directa, a travs de intermediarios, si son mayoristas, medianos, otros; si son
puntuales, otros aspectos que usted estime son necesarios. Personas que
tienen sus negocios en la ciudad, en ciudades aledaas, como son sus
productos en cuanto a cantidad y calidad, si ofrecen sus productos a domicilio,
formas de cobro.
4. Competidores
Describa quienes o cuales sern sus competidores, describa el tiempo de
atencin al cliente, si son amables, rpidos, lentos, mobiliario convencional o
conservador, personal que conoce uno o varios idiomas, si el personal est
uniformado o no (cosas buenas o malas)
5. Tipo de producto
Indique si el producto ser complementario, sustitutivo. Seale los productos
sustitutos. Indique que productos sustituiran al suyo.
K. ANALISIS DEL PRODUCTO (BIENES Y/O SERVICIOS)

Docente
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Determine las principales caractersticas y usos de su producto que estar en

el mercado
1. Caractersticas
Considere los aspectos sealados en los literales A, D y J2 y describa con
precisin el o los productos seleccionados para su proyecto
2. Usos
Como satisface, que sensaciones causar en el cliente. Que necesidades
satisface.

Docente
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II.
ESTUDIO DE MERCADO
A. DESCRIPCION DEL PRODUCTO EN PROYECTO

Describa al detalle las caractersticas de los bienes y/o servicios que usted
ofrecer: como es, que tiene, presentacin. Los puntos K1 y K2, le servirn
como punto de partida para desarrollar el presente numeral.
B. ESTUDIO DE LA DEMANDA
1. Segmentacin del mercado
Seale con una x las variables, indicadores e ndices que utilizar para formar
el perfil de sus clientes
VARIABLES
Geogrficas
Demogrficas

Docente
INDICADORES
Local
INDICES
Parroquia
Cantn
Ciudad
Provincia
Regional
Costa
Sierra
Amazona.
Galpagos
Nacional
Pas
Internacional
Pases vecinos
Pases de otros continentes
Soltero
Casado
Divorciado
Unin libre
Viudo
Estado civil
Ocupacin
Docentes
Profesionales
Artesanos
Estudiantes
Otros
Nivel de educacin
Primario
Secundario
Superior
Analfabeto
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Clase social
Psicolgicas
Baja-baja
Baja-media
Media
Media-alta
Alta
Lealtad
Esnobista
Sensibilidad al precio.
Intencin de compra
Siempre
A veces
Rara vez
Nunca
Comportamentales
Motivacionales
Conservadores
Progresistas
Superior
Sobrevivientes
Afortunados
Adaptados
Tradicionales
Emprendedores
Sensoriales
Negocios
Actividades
profesionales
Entidades pblicas locales

Provinciales
Nacionales
Entidades privadas
Empresas
Ongs
Vacaciones o uso del Sol mar

tiempo libre
Montaa
Selva
Atracciones
especficas
atracciones
especficas
Manifestaciones
folcloricoculturales
Deportivas
Congresos
Tcnicas
convenciones
y Cientficas
reuniones
Educacionales
Deportivas
Religiosas
Familiares
naturales
culturales
2. Determinacin del perfil

En base a la las variables seleccionadas describa el perfil de su cliente
Docente
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3. Determinacin de fuentes de informacin

Determine las fuentes de informacin sobre sus potenciales clientes
FUENTES SECUNDARIAS:
INEC, SIISE, INFOPLAN, MITUR, MINISTERIO DEL AMBIENTE, ETC.
FUENTES PRIMARIAS.
4. Determinacin del mtodo de proyeccin de la demanda
a. Para el caso de existir informacin histrica
Si existe informacin estadstica de por lo menos 5 aos atrs, sobre sus
potenciales clientes y el consumo del producto que usted desea poner en el
mercado, puede emplear como mtodos de proyeccin: la media aritmtica,
mnimos cuadrados, empleando las siguientes frmulas y el procedimiento que
se explica a continuacin.
b. Para el caso de no existir informacin histrica
De no existir informacin estadstica es necesario realizar una investigacin de
campo, para lo cual en base a la segmentacin de mercado y del perfil de sus
clientes, se debe establecer el universo de estudio.
1). Universo
El universo se puede definir en forma fcil, preguntndose cual es el perfil y en
base de ste, contestndose, cuantos son los clientes con este perfil y donde
se encuentran, para el efecto emplee la informacin secundaria existente.
2). Muestra
Si el universo es muy grande, deber muestrear, para el efecto le sugerimos
emplear una de las siguientes frmulas.
3) Estratificacin
Muchas veces el universo est constituido por diversidad de clientes, cuando
se requiere conocer opiniones de los diversos elementos que constituyen el
universo, representados en la muestra, es necesario realizar una estratificacin
de la muestra, para lo cual se debe aplicar la siguiente frmula y el siguiente
procedimiento.
4). Instrumento de investigacin segn la tcnica
Determine con una x el instrumento de investigacin

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Cuestionario.......Gua de entrevista.......Observacin........
El instrumento deber estar elaborado para recoger informacin que le permita
determinar la identificacin general del futuro cliente, la intencin de compra
de su producto (en base a los caractersticas ms importantes de los bienes
y/o servicios que est pensando ubicar en el mercado), ajustar o perfeccionar
el producto que usted quiere poner en el mercado, conocer cuantos potenciales
clientes tendra para su empresa, consumo en cantidad, frecuencia de
adquisicin, cuales son sus gustos, cuales son sus preferencias, ubicacin del
local, precio que estara dispuesto a pagar, forma de pago, formas de adquirir
el producto, lugares donde adquiere generalmente el producto, cuales son los
medios de informacin que emplea, se puede aprovechar para conocer
aspectos positivos y negativos de la competencia, entre otros aspectos.
Un instrumento de investigacin debe: tener un membrete, ofrecer una
explicacin rpida del porque (justificacin) y del para que (objetivo) se requiere
hacer el estudio, adems debe explicar que habr reserva en el uso de la
informacin.
Es imprescindible hacer las preguntas claras, sencillas, de fcil entendimiento,
entre las gamas de preguntas que existen es mejor utilizar las cerradas, las de
abanico cerrado y las de intensidad.
En los anexos se presenta los tipos de preguntas que existen y un formato con
preguntas (instrumento de investigacin) a manera de ejemplo
5). Proyeccin de la demanda con la informacin recolectada en campo.

La informacin recolectada en campo se la debe tabular, de tal manera que
facilite los clculos correspondientes. La proyeccin de la demanda para este
caso se la efecta empleando la frmula del incremento compuesto y siguiendo
el procedimiento que se seala a continuacin:
Recuerde no es suficiente hacer la proyeccin en base a datos histricos, el instrumento
debe se aplicado para hacer el estudio de la demanda, fundamentalmente debe contener
preguntas que le permitan definir el o los productos que usted pondr en el mercado
(gustos y preferencias). El instrumento de investigacin de la demanda puede ser
empleado tambin para conocer aspectos relacionados con la competencia,
considerando el punto de vista de los potenciales clientes de nuestro producto.
C. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA
La competencia es considerada como aquellas empresas o proyectos que
producen bienes y/o servicios (productos) similares a los que se quieren poner
en el mercado. Es la oferta inmediatamente sustitutiva.
Para analizar a los competidores, es necesario elaborar un instrumento que le
permita recolectar informacin para saber sus nombres, su ubicacin, conocer
la cantidad de clientes que estn atendiendo, cuales son los precios, cuales
son los canales de distribucin, cuales son los medios de promocin y
publicidad que emplean, cuales son las formas de cobro que emplean, donde
compran las materias primas, cual es el proceso productivo que emplean,
Docente
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cuales son sus fortalezas, cuales son sus ventajas competitivas, cuales sus
desventajas, cuales son sus debilidades.
Recuerde mientras ms conozca de sus competidores, usted est en
posibilidades de mejorar su empresa y sus productos.
Puede emplear la herramienta FODA.
D. CONFRONTACION DEMANDA VS. COMPETENCIA
La comparacin entre demanda y oferta
determinacin de la demanda insatisfecha.
competencia, facilita
la
Si cuenta con informacin de por lo menos los 5 ltimos aos, determine la

demanda y oferta histrica de su producto.
La confrontacin de demanda vs oferta, le permitir conocer la demanda
insatisfecha histricamente.
El siguiente esquema le ser til para presentar la demanda histrica
insatisfecha
Aos
Cantidad
demandada
Cantidad ofertada
Demanda
Insatisfecha
2010
2011
2012
2013
2014
E. PROYECCION DE LA DEMANDA Y DE LA OFERTA FUTURA

En base a la demanda y oferta histrica, o de la demanda y de la oferta actual
(obtenida a travs de la investigacin de campo) se puede realizar la
proyeccin futura, los datos se los puede presentar como se indica en el
siguiente cuadro.
Aos
Cantidad
demandada
2016
2017
2018
2019
2020

Docente
Cantidad ofertada
Demanda
Insatisfecha
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F. PROYECCION DE LOS CONSUMIDORES, DE LOS BIENES Y SERVICIOS

DEMANDADOS
En base a la informacin obtenida proyecte el nmero de consumidores y el
consumo aparente de los bienes y/o servicios demandados.
El siguiente cuadro le puede ser til para la presentacin de los resultados
Aos
N
de
consumidores
01
02
Indicadores o ndices
03 04 05 06 07
08
2016
2017
2018
2019
2020
Los ndices e indicadores se refieren a informacin de los productos a
consumirse y a otros aspectos segn las preguntas realizadas en la
investigacin de campo.
Puede realizar varios cuadros
Grafique los datos que mencionen la intencionalidad de compra
G. DETERMINACION Y DERIVACION DEL TAMAO DEL MERCADO
Determinacin del consumo aparente de su producto (bienes y/o servicios)
Tomando en cuenta los indicadores e ndices, determine el consumo aparente
de su producto.
Consumo unitario aparente
Aos
mensual
quincenal
semanal
Total anual
2016
..............
...............
..............
..................
2017
..............
...............
..............
...................
2018
..............
...............
..............
...................
2019
..............
...............
..............
...................
2020
..............
...............
..............
...................

Docente
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H. DETERMINACION DEL PRECIO DE SU PRODUCTO.

El precio generalmente debe ser menor con relacin a la competencia, se
debe considerar sin embargo para su fijacin la capacidad de pago identificada
en la investigacin de mercado. No obstante el precio final se lo define al
realizar el anlisis de costos y el anlisis financiero correspondientes.
Producto (bienes y servicios)
Precio unitario
1..................................................................
.........................
2................................................................
.........................
3................................................................
............................
4................................................................
...........................
I. CANALES DE DISTRIBUCION
1. Determine el sistema de distribucin que utilizar para su producto o servicio
CANAL DE DISTRIBUCIN
Productor
Consumidor final
Productor
Intermediario
Detallista
Productor
Detallista
Consumidor final.
Consumidor final
2. Justifique los motivos del sistema de distribucin elegido

3. Determine el precio segn el canal de distribucin determinado.
Precio intermediario........ Precio al detallista.......Precio al consumidor final.......
J. ESTRATEGIAS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD
1. Identifique EL MEDIO PUBLICITARIO para su empresa
Radio........Peridico........Televisin.........Volantes........Otros...........
2. Elabore el spot publicitario para radio y televisin, que motive a su cliente
potencial a comprar el producto (bienes y servicios) que ofrece su empresa en
proyecto.
3. Elabore el slogan de su empresa en proyecto
4. Elabore el logotipo de su empresa

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5. Determine el color con el cual se identificar su empresa.

6. Disee la etiqueta para su producto
7. Determine las caractersticas del empaque de su producto y diselo.

8. Escriba el anuncio para el peridico
K. CARGOS Y FUNCIONES DEL AREA COMERCIAL
1. Determine LOS CARGOS Y FUNCIONES para el talento humano del rea
comercial.
Cargo
Funcin
Costo mensual
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------COSTO ANUAL
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
L. DETERMINACION DE INVERSIONES Y GASTOS DEL AREA COMERCIAL

1. Determine el activo fijo del rea comercial
Rubro
Cantidad
Vehculo
Mesas
Sillas
Portafolios
DVD
TV
Grabadora
Cuadros
Espejos
Pizarra
Otros

Docente
Costo unitario
Total
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2. Determine los gastos del rea comercial

Rubro
Costo mensual
Costo anual
Publicidad y promocin
Movilizacin
Talento humano
.........................
.........................
.........................
.....................
......................
......................
TOTAL

Docente
......................
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III.
ESTUDIO TECNICO
A. DETERMINACION DEL TAMAO DE LA EMPRESA

Seale el nmero de CLIENTES que sern atendidos por su empresa,
Ao
Diario
Semanal
Quincenal
Mensual
Semes
Anual
2016
2017
2018
2019
2020
............
.............
.............
.............
.............
...............
...............
...............
...............
...............
.................
.................
.................
.................
.................
...............
...............
...............
...............
...............
............
............
............
............
............
..........
..........
..........
..........
..........
B. CAPACIDAD DE LA PLANTA
Defina la capacidad de la planta, seale las unidades a producir, para los
diferentes productos.
La capacidad de la planta puede determinarse en funcin de capacidad
diseada........capacidad utilizada......capacidad instalada........o considerando
una demanda objetivo.
Es decir que el proyecto puede cubrir toda la demanda insatisfecha o parte de
la misma.
Ao
Diario
Semanal
Quincenal
Mensual
Semes
Anual
2016
2017
2018
2019
2020
............
.............
.............
.............
.............
...............
...............
...............
...............
...............
.................
.................
.................
.................
.................
...............
...............
...............
...............
...............
............
............
............
............
............
..........
..........
..........
..........
..........
C. DETERMINACION DE LA LOCALIZACION DE LA PLANTA

Para la determinacin de la localizacin tome como ejemplo la siguiente matriz,
usted puede emplear otros factores localizacionales de acuerdo a la naturaleza
de su proyecto
Alternativas de localizacin LOCAL 1
Factores localizacionales
A. Condiciones socioeconmicas
polticas
B. Aspectos legales-incentivos
tributarios
C. Proximidad al mercado
D. Costo y proximidad de materia
prima
Docente
LOCAL 2
LOCAL 3
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E. Costo y disponibilidad de mano

de obra
F. Costo y disponibilidad de medios
de transporte
G. Costo y disponibilidad de
servicios bsicos.
H. Influencia del clima
I. Costo y disponibilidad de
seguridad
TOTAL
Establezca los pesos especficos para cada factor de localizacin, realice la
respectiva escala ponderada y defina la localizacin ms apropiada para su
proyecto o empresa.
A
TOTAL
La alternativa que tenga el ms alto puntaje es la opcin ptima.

2. Formule la LOCALIZACION del proyecto de su empresa, empiece por pas,
provincia, ciudad, cantn, parroquia, comunidad, calle.
Para la macrolocalizacin emplee los 5 tems sealados en este prrafo.
Para la microlocalizacin precise el sitio y describa las caractersticas del
mismo en base al cuadro anterior.
D. PROCESO DE PRODUCCION DEL PRODUCTO (B/S)
1. Flujograma de produccin
Realice el DIAGRAMA DE FLUJO del proceso de produccin de su producto
(B/S), seale los tiempos respectivos.
Alternativamente se puede emplear el diagrama de bloques o cualquier otra

matriz.
2. Requerimiento de activos fijos

Determine los requerimientos de terrenos, edificaciones (con instalaciones de
acuerdo a los bienes y/o servicios a producirse), maquinaria y equipo,
herramientas, muebles, enseres, vehculos y otros activos fijos que utilizar
para producir su producto (B/S).
Docente
ESPOCH. FADE
Activo fijos
Cantidad
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------
Marca
---------------------------------------------------------------TOTAL
Costo
-------------------------------------------------------------------------
Tiempo
de entrega
--------------------------------------------------------------------------------------------
Proveedor
---------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Servicios bsicos y mantenimiento

Determine los requerimientos de SERVICIOS BASICOS Y MANTENIMIENTO
que utilizar para producir su producto (B/S).
Servicios bsicos
Cantidad
Costo
Proveedor
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------
TOTAL ANUAL
---------
4. Mantenimiento
Mantenimiento
del equipo o de
las instalaciones
Cantidad/tiempo
Costo
Proveedor
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------- --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ---------
-------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------
TOTAL ANUAL ----------
5. Materia prima , insumos y combustibles

Determine la materia prima, insumos, combustibles que utilizar para producir
su producto (B/S)
Docente
ESPOCH. FADE
Materia prima
Cantidad anual
Costo anual
Proveedor
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTAL
----------------
Insumos
Cantidad anual
Costo anual
Proveedor
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTAL
----------------
Combustibles
Cantidad anual
Costo anual
Proveedor
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTAL
----------------
6. Diseo tcnico
Realice el DISEO TECNICO DEL PROYECTO, elabore un plano, en el que
seale tiempos y procesos, seale dimensiones.

Docente
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7. Requerimiento del talento humano

Determine EL TALENTO HUMANO, acorde a los procesos y tiempos de
produccin del producto o servicio, considerando las cantidades a producir
diariamente, semanalmente, etc. (segn la naturaleza de los bienes y/o
servicios a producirse)
Procesos
Tiempos
Mano de
de proceso Obra requerida
N de personas
Costo
-------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
COSTO TOTAL ANUAL
---------------
8. Programa preoperativo
Establezca el PROGRAMA PREOPERATIVO de la empresa (antes del
montaje). mediciones, tomas de temperatura, donde se ubicar, otros
Proceso o
actividad
--------------------------------------------------------
Responsable
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Tiempo
---------------------------------------------TOTAL
Costo
-------------------------------------------
IV. ESTUDIO AMBIENTAL

A. IMPACTO AMBIENTAL
Determine los impactos ambiental que afectara al agua, al suelo, al aire, u
otros recursos al producir el bien o servicio
DAOS OCASIONADOS POR LOS MEDIDAS DE REQUERIMIENTOS
PROCESOS DE PRODUCCION Y POR MITIGACION
LAS ACTIVIDES PREOPERATIVAS
Al agua
Al suelo
Al aire
A otros recursos naturales

Docente
COSTO
ESPOCH. FADE
TOTAL
Alternativamente puede empelar la matriz de Leopold.
V. ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL

A. ORGANIZACION DE LA EMPRESA (DEFINICION DE AREAS)
1. Area administrativa
Establezca el area administrativa de su empresa
CARGO
FUNCIONES
RESPONSABILIDADES
REMUNERACION
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------COSTO ANUAL
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Area productiva
Establezca el rea productiva (de acuerdo a las necesidades de su proyecto o
empresa, haga un resumen en base al estudio tcnico o traslade la informacin
del mismo)
CARGO
FUNCIONES
RESPONSABILIDADES
REMUNERACION
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------COSTO ANUAL
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Area comercial
Establezca el rea comercial (de acuerdo a las necesidades de su proyecto o
empresa)

Docente
ESPOCH. FADE
CARGO
FUNCIONES
RESPONSABILIDADES
REMUNERACION
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------COSTO ANUAL
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
4. Area financiera
Establezca el rea financiera (de acuerdo a las necesidades de su proyecto o
empresa)
CARGO
FUNCIONES
RESPONSABILIDADES
REMUNERACION
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------COSTO ANUAL
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
5. Area ambiental
Establezca el rea ambiental (de acuerdo a las necesidades de su proyecto o
empresa)
CARGO
FUNCIONES
RESPONSABILIDADES
REMUNERACION
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------COSTO ANUAL
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
La organizacin depende de cmo usted concibe la administracin y el

funcionamiento de su empresa (las reas anotadas tienen el carcter de
sugerencia) pueden estar presentes todas o no, o puede fusionarlas y de varias
hacer una, siempre y cuando las activades, las funciones y responsabilidades
sean afines.

Docente
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B. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Elabore el organigrama tentativo de su empresa (luego deber ser ajustado
dependiendo del tipo de empresa a elegirse)
C. PROCESO DE SELECCIN Y CONTRATACION DEL TALENTO HUMANO.

Determine los medios de comunicacin y los costos respectivos para el
reclutamiento de su personal.
Medios
..........
...........
Costo
..........
..........
Determine los valores que debe primar en sus futuros colaboradores.

Determine el proceso de seleccin y contratacin para sus futuros
colaboradores.
Defina el proceso de induccin que seguir y las personas responsables
Defina los materiales que emplear para el proceso seleccin, contratacin e
induccin.
Materiales
...........
...........
Costo
..........
..........
D. MARCO LEGAL.
1. Realice un anlisis de la Ley de Compaas, de la Ley de Turismo y otros
instrumentos legales, defina segn su conveniencia pero ajustado al marco
legal correspondiente el tipo de empresa que usted establecer.
De Comandita simple

Docente
Compaa en nombre colectivo
ESPOCH. FADE
Compaa de Economa Mixta
Compaa Annima
Compaa de Responsabilidad Limitada
Otras
2. Explique si se trata de una micro, pequea, mediana, grande empresa, de

acuerdo al giro o actividad de la misma. (En los anexos se presenta una
clasificacin de empresas y se definen brevemente los tipos)
3. Determine los requisitos legales para la constitucin legal y funcionamiento

de su empresa,
REQUISITO
-----------------------------------------------------------------------
PREREQUISITO
---------------------------------------------------------------------------------------------------------COSTO TOTAL
COSTO
-------------------------------------------------------------------
5. Defina las obligaciones fiscales de su empresa

Clasifique los egresos que deber realizar por nica vez, antes del
funcionamiento de la empresa. Indique las obligaciones fiscales anuales que
debe cumplir
OBLIGACIONES
RESPONSABLE
COSTO
-----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------
COSTO TOTAL
------------

Docente
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AO
OBLIGACIONES
COSTO
-----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------

Docente
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VI. ESTUDIO FINANCIERO

A. INVERSIONES DEL PROYECTO
RUBROS
INVERSIONES FIJAS
Terreno
Edificaciones y construcciones
Vehculo de trabajo
Mquinas y equipos
Lneas elctricas externas
Muebles y enseres
Envases
Menaje de habitaciones y
restaurante
Imprevistos
ACTIVOS DIFERIDOS
Gastos de organizacin
Gastos de instalacin
Gastos de promocin
Capacitacin a personal
Intereses durante la construccin
Imprevistos
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima (vveres-otros)
Materiales
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Caja y bancos
Contingencias
TOTAL

Docente
INVERSION
REALIZADA
30000
30000
30000
INVERSION
POR
TOTAL INVERSION
REALIZAR
85817,6
115817,6
30000
45000
45000
11000
11000
9425
9425
480
480
5000
5000
300
300
10526
4086,6
6158
600
1000
500
165
3600
293
9638
3667
500
2830
1682
500
459
101613,6
10526
4086,6
6158
600
1000
500
165
3600
293
9638
3667
500
2830
1682
500
459
131613,6
ESPOCH. FADE
B. FUENTES Y USOS DEL PROYECTO

FUENTES DE FINANC.
RUBROS
INVERSIONES FIJAS
Terreno
Vehculo de trabajo
Mquinas y equipos
Muebles y enseres
Envases
Menaje de hab y rest
Imprevistos
ACTIVOS DIFERIDOS
Gastos de promocin
Imprevistos
CAPITAL DE TRABAJO
Materiales
Caja y bancos
Contingencias
TOTAL

Docente
USO DE
REC.
FONDOS
PROP.
BANCO PROVEED.
115.817,60 93.817,60 20.000,00
2.000,00
30.000,00 30.000,00
45.000,00 25.000,00 20.000,00
11.000,00 11.000,00
9.425,00
7.425,00
2.000,00
480,00
480,00
5.000,00
5.000,00
300,00
300,00
10.526,00 10.526,00
4.086,60
4.086,60
6.158,00
6.158,00
600,00
600,00
1.000,00
1.000,00
500,00
500,00
165,00
165,00
3.600,00
3.600,00
293,00
293,00
9.638,00
9.638,00
3.667,00
3.667,00
500,00
500,00
2.830,00
2.830,00
1.682,00
1.682,00
500,00
500,00
459,00
459,00
131.613,60 109.613,60 20.000,00
2.000,00
ESPOCH. FADE
C. CLASIFICACION DE LAS INVERSIONES

INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS
DETALLE
Terreno
Vehculo de trabajo
Mquinas y equipos
Muebles y enseres
Envases
Imprevistos
TOTAL ACTIVOS FIJOS
VALOR
30.000,00
45.000,00
11.000,00
9.425,00
480,00
5.000,00
300,00
10.526,00
4086.6
115817.6
INVERSIONES EN ACTIVOS DIFERIDOS

DETALLE
VALOR
Gastos de promocin
Imprevistos
TOTAL CARGOS DIFERIDOS
600,00
1.000,00
500,00
165,00
3.600,00
293,00
6.158,00
CAPITAL DE TRABAJO
DETALLE
Materiales
Caja y bancos
Contingencias
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
VALOR
3.667,00
500,00
2.830,00
1.682,00
500,00
459,00
9.638,00
TOTAL DE LA INVERSION
DETALLE
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS DIFERIDOS
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL

Docente
VALOR
115817.6
6.158,00
9.638,00
131613.6
ESPOCH. FADE
FINANCIAMIENTO
PRESTAMO
APORTACION SOCIO A
APORTACION SOCIO B
APORTACION SOICO C
APORTACION SOICO D
TOTAL FINANCIAMIENTO
TOTAL APORTE DE LOS SOCIOS
20.000,00
27.903,00
27.903,00
27.903,00
27.903,00
131.612,00
111.612,00
D. DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

DETALLE
VALOR DEL BIEN
Construcciones y edificaciones
Vehculos
Maquinaria y equipos
Lneas telefnicas
Muebles y enseres
Envases
DEPR. ANUAL
45.000,00
11.000,00
9.425,00
480,00
5.000,00
300,00
10.526,00
VALOR
SALVAMEN.
2.250,00
880,00
754,00
38,40
400,00
60,00
1.052,60
5.435,00
22.500,00
2.200,00
1.885,00
96,00
1.000,00
0,00
0,00
27.681,00
% DEPR.
AOS
50%
80%
80%
80%
80%
100%
100%
10
10
10
10
10
5
10
AO 4
1.231,60
AO 5
1.231,60
E. AMORTIZACION DE DIFERIDOS
Gastos de promocin
Capacitacin
Imprevistos

Docente
VALOR
6.158,00
600,00
1.000,00
500,00
165,00
3.600,00
293,00
AO 1
1.231,60
AO 2
1.231,60
AO 3
1.231,60
ESPOCH. FADE
F. CALCULO DEL PAGO DE LA DEUDA O AMORTIZACION DEL PRESTAMO

Prstamo: 20000
Plazo 10
Aos
Inters: 18 %
Capitalizable anualmente
PERIODO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTAL
CAPITAL
CAPITAL
PREST.
INTERES PAGADO
CUOTA PAGO
20.000,00 3.600,00
2.000,00
5.600,00
18.000,00 3.240,00
2.000,00
5.240,00
16.000,00 2.880,00
2.000,00
4.880,00
14.000,00 2.520,00
2.000,00
4.520,00
12.000,00 2.160,00
2.000,00
4.160,00
10.000,00 1.800,00
2.000,00
3.800,00
8.000,00 1.440,00
2.000,00
3.440,00
6.000,00 1.080,00
2.000,00
3.080,00
4.000,00
720,00
2.000,00
2.720,00
2.000,00
360,00
2.000,00
2.360,00
19.800,00
20.000,00
39.800,00

Docente
SALDO
18.000,00
16.000,00
14.000,00
12.000,00
10.000,00
8.000,00
6.000,00
4.000,00
2.000,00
0,00
G. ESTRUCTURA DE COSTOS PARA LA VIDA UTIL DEL

PROYECTO
RUBROS
1. COSTOS DE PRODUCCION
Materia prima
Materiales
Deprec de cons y edific
Dep lneas telefnicas
Dep envases
Dep menaje habitac y restaur
Utiles de aseo
Utiles de oficina
Combustibles y lubricantes
Otros
2. COSTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos y salarios
Agua, luz, telfono
Dep muebles y enseres
Dep maquinaria y equipos
Utiles de oficina
3. COSTO DE VENTAS
Propaganda
Deprec vehculos
AOS
1
22.000,00
3.000,00
16.982,00
10.094,00
2.250,00
38,00
60,00
1.053,00
1.000,00
100,00
500,00
100,00
57.177,00
2
22.880,00
3.120,00
17.661,28
10.497,76
2.250,00
38,00
60,00
1.053,00
1.040,00
104,00
520,00
104,00
59.330,04
3
23.795,20
3.244,80
18.367,73
10.917,67
2.250,00
38,00
60,00
1.053,00
1.081,60
108,16
540,80
108,16
61.565,12
4
24.747,01
3.374,59
19.102,44
11.354,38
2.250,00
38,00
60,00
1.053,00
1.124,86
112,49
562,43
112,49
63.891,69
5
25.736,89
3.509,58
19.866,54
11.808,55
2.250,00
38,00
60,00
1.053,00
1.169,86
116,99
584,93
116,99
66.311,31
6
26.766,36
3.649,96
20.661,20
12.280,89
2.250,00
38,00
60,00
1.053,00
1.216,65
121,67
608,33
121,67
68.827,73
7
27.837,02
3.795,96
21.487,65
12.772,13
2.250,00
38,00
60,00
1.053,00
1.265,32
126,53
632,66
126,53
71.444,80
8
28.950,50
3.947,80
22.347,15
13.283,02
2.250,00
38,00
60,00
1.053,00
1.315,93
131,59
657,97
131,59
74.166,55
9
30.108,52
4.105,71
23.241,04
13.814,34
2.250,00
38,00
60,00
1.053,00
1.368,57
136,86
684,28
136,86
76.997,17
10
31.312,86
4.269,94
24.170,68
14.366,91
2.250,00
38,00
60,00
1.053,00
1.423,31
142,33
711,66
142,33
79.941,02
5.980,00
800,00
120,00
400,00
754,00
120,00
8.174,00
6.219,20
832,00
120,00
400,00
754,00
124,80
8.450,00
6.467,97
865,28
120,00
400,00
754,00
129,79
8.737,04
6.726,69
899,89
120,00
400,00
754,00
134,98
9.035,56
6.995,75
935,89
120,00
400,00
754,00
140,38
9.346,02
7.275,58
973,32
120,00
400,00
754,00
146,00
9.668,91
7.566,61
1.012,26
120,00
400,00
754,00
151,84
10.004,70
7.869,27
1.052,75
120,00
400,00
754,00
157,91
10.353,93
8.184,04
1.094,86
120,00
400,00
754,00
164,23
10.717,13
8.511,40
1.138,65
120,00
400,00
754,00
170,80
11.094,85
400,00
880,00
1.280,00
400,00
880,00
1.280,00
400,00
880,00
1.280,00
400,00
880,00
1.280,00
400,00
880,00
1.280,00
400,00
880,00
1.280,00
400,00
880,00
1.280,00
400,00
880,00
1.280,00
400,00
880,00
1.280,00
400,00
880,00
1.280,00
3.240,00 2.880,00 2.520,00

3.240,00 2.880,00 2.520,00
69.871,00 71.940,04 74.102,16
2.160,00
2.160,00
76.367,25
1.800,00
1.800,00
78.737,34
1.440,00
1.440,00
81.216,63
1.080,00
1.080,00
83.809,50
720,00
720,00
86.520,48
360,00
360,00
89.354,30
92.315,87
4. COSTOS FINANCIEROS
Intereses bancarios
TOTAL
Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs
Facilitador
ESPOCH - FADE
Mdulo: Proyectos de Inversin
H. ESTRUCTURA DE INGRESOS
CONCEPTO
Por habitaciones
Por restaurante
Por excursiones
TOTAL INGRESOS
I.
AO1
AO2
AO3
AO4
AO5
AO6
AO7
AO8
AO9
AO10
36.500,00
38.325,00
40.241,25
42.253,31
44.365,98
46.584,28
48.913,49
51.359,17
53.927,12
56.623,48
50.205,75
52.746.16
55.415,12
58.219,12
61.165,01
64.259,96
69.410,53
72.922,70
76.612,59
80.489,19
15.330,00
16.096,50
16.901,33
17.746,39
18.633,71
19.565,40
20.543,67
21.570,85
22.649,39
23.781,86
102.035,75 107.167,66 112.557,70 118.218,82 124.164,70 130.409,63 138.867,69 145.852,71 153.189,11 160.849,53
ESTADO PROFORMA DE RESULTADOS

RUBROS
Ventas netas
- Costos de produccin
= Utilidad Bruta
-Costos de administracin
-Costos de ventas
=Utilidad operativa
-Costo financiero
= Utilidad neta antes de rep de utilidades
- Reparto de utilidades 15%
= Utilidad neta antes de impuestos
- Impuestos 25%
= UTILIDAD NETA
AO1
102035,75
57177
44858,75
8174
1280
35404,75
3240
32164,75
4824,7125
27340,038
6835,0094
20505,028
AO2
107137,538
59330,04
47807,4975
8450
1280
38077,4975
2880
35197,4975
5279,62463
29917,8729
7479,46822
22438,4047
AO3
112494,414
61565,1216
50929,2928
8737,04
1280
40912,2528
2520
38392,2528
5758,83792
32633,4149
8158,35371
24475,0611
AO4
118119,135
63891,6865
54227,4486
9035,5616
1280
43911,887
2160
41751,887
6262,78305
35489,104
8872,27599
26616,828
AO5
124025,092
66311,3139
57713,7779
9346,02406
1280
47087,7539
1800
45287,7539
6793,16308
38494,5908
9623,6477
28870,9431
AO6
130226,346
68827,7265
61398,62
9668,90503
1280
50449,7149
1440
49009,7149
7351,45724
41658,2577
10414,5644
31243,6933
AO7
136737,664
71444,7955
65292,8682
10004,7012
1280
54008,167
1080
52928,167
7939,22505
44988,9419
11247,2355
33741,7065
AO8
143574,547
74166,5474
69407,9996
10353,9293
1280
57774,0703
720
57054,0703
8558,11055
48495,9598
12123,9899
36371,9698
AO9
150753,274
76997,1693
73756,105
10717,1264
1280
61758,9786
360
61398,9786
9209,84679
52189,1318
13047,283
39141,8489
AO10
158290,938
79941,016
78349,922
11094,8515
1280
65975,0705
0
65975,0705
9896,26057
56078,8099
14019,7025
42059,1074
ESPOCH - FADE
J. BALANCE GENERAL
DETALLE
Activo corriente (capital de
trabajo)
Activo fijo
Depreciacin acumulada
Ac. diferi (valor anual de amort)
TOTAL DE ACTIVOS
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10
9.638,00 38.049,63 44.289,60

115.818,00 115.818,00 115.818,00
-5.435,00 -10.870,00
6.158,00
4.926,40
3.694,80
131.614,00 153.359,03 152.932,40
50.632,86
115.818,00
-16.305,00
2.463,20
152.609,06
57.081,23
115.818,00
-21.740,00
1.231,60
152.390,83
63.641,94
115.818,00
-27.175,00
0,00
152.284,94
69.089,69
115.818,00
-32.610,00
74.662,71
115.818,00
-38.045,00
80.367,97
115.818,00
-43.480,00
86.212,85
115.818,00
-48.915,00
92.205,11
115.818,00
-54.350,00
152.297,69
152.435,71
152.705,97
153.115,85
153.673,11
Pasiv. corr (intereses)

3.240,00
2.880,00
Pasiv. Largo p. (prstamo)
20.000,00 18.000,00 16.000,00
Patrimonio
111.614,00 111.614,00 111.614,00
UTILID.EJERCICIO (Utilidad
neta)
20.505,03 22.438,40
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 131.614,00 153.359,03 152.932,40
2.520,00
14.000,00
111.614,00
2.160,00
12.000,00
111.614,00
1.800,00
10.000,00
111.614,00
1.440,00
8.000,00
111.614,00
1.080,00
6.000,00
111.614,00
720,00
4.000,00
111.614,00
360,00
2.000,00
111.614,00
111.614,00
24.475,06
152.609,06
26.616,83
152.390,83
28.870,94
152.284,94
31.243,69
152.297,69
33.741,71
152.435,71
36.371,97
152.705,97
39.141,85
153.115,85
42.059,11
153.673,11
ACTIVO CORRIENTE = TOTAL PASIVO +PATRIMONIO ACTIVO FIJO + DEPRECIACION ACTIVOS DIFERIDOS
ESPOCH - FADE
K. CALCULO DEL FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
RUBROS
+
+
-
VENTAS
VALOR SALVAMENTO
102.036,00 107.168,00 112.558,00
- COST. PRODUCC.
COSTOS. ADMINIS.
4
118.219,00
AOS
5
124.165,00 130.410,00 138.868,00 145.853,00 153.189,00
10
160.895,00
27.681,00
57.177,00
8.174,00
59.328,00
8.450,00
61.564,00
8.737,00
63.890,00
9.036,00
66.309,00
9.346,00
68.766,00
9.669,00
71.384,00
10.005,00
74.104,00
10.354,00
76.936,00
10.717,00
79.775,00
11.095,00
1.280,00
1.440,00
1.280,00
1.080,00
1.280,00
720,00
1.280,00
360,00
1.280,00
COSTOS VENTAS
COSTOS FINANCIEROS
1.280,00
3.240,00
1.280,00
2.880,00
1.280,00
2.520,00
1.280,00
2.160,00
1.280,00
1.800,00
AMORT. ACT. DIFE.(5 A)
1.232,00
1.232,00
1.232,00
1.232,00
1.232,00
=
-
UTILID. ANTES DE REP. UT. E IMP.

REPARTO UTILIDADES
30.932,00
4.640,00
33.997,00
5.100,00
37.225,00
5.584,00
40.621,00
6.093,00
44.198,00
6.630,00
49.254,00
7.388,00
55.119,00
8.268,00
59.394,00
8.909,00
63.896,00
9.584,00
96.426,00
14.464,00
UTILIDADES ANTES DE IMP.
26.292,00
28.898,00
31.641,00
34.529,00
37.568,00
41.866,00
46.851,00
50.485,00
54.312,00
81.962,00
IMPUESTO
5.258,00
5.780,00
6.328,00
6.906,00
7.514,00
8.373,00
9.370,00
10.097,00
10.862,00
16.392,00
UTILIDAD NETA
21.034,00
23.118,00
25.313,00
27.622,00
30.054,00
33.493,00
37.481,00
40.388,00
43.449,00
65.570,00
+
+
DEPRECIACIONES
AMORT. ACT. NOMINAL
5.435,00
1.232,00
5.435,00
1.232,00
5.435,00
1.232,00
5.435,00
1.232,00
5.435,00
1.232,00
5.435,00
5.435,00
5.435,00
5.435,00
5.435,00
INVERSIONEN MAQ. Y EQ.

INV. TERRENO Y OBRA FISICA
-9.425,00
-75.000,00
INVERSION OTROS
INV. ACT. NOMINAL
-16.306,00
-6.158,00
INV. CAPITAL DE TRABAJO

VEHICULO
IMPREVISTOS
RECUP. CAPITAL TRABAJO
-4.087,00
+
-
PRESTAMO
AMORT. PRESTAMO
20.000,00
FLUJO DE CAJA
-9.638,00
-11.000,00
9.638,00
-101.976,00
-2.000,00
-2.000,00
-2.000,00
-2.000,00
-2.000,00
-2.000,00
-2.000,00
-2.000,00
-2.000,00
-2.000,00
16.063,00
27.785,00
29.980,00
32.289,00
34.721,00
36.928,00
40.916,00
43.823,00
46.884,00 78.643,00
ESPOCH - FADE
VII. EVALUACION FINACIERA

TIR:
VAN:
PERIOD.
RECUPERAC.:
RELAC. COSTO /
BENEF:
AOS
ESPOCH FADE
L. CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

1. Costos fijos y variables por reas
RUBROS
AOS
2006
2007
2008
2009
2010
cv cf ct cv cf ct cf cv ct cv cf ct cf cv ct
Gastos de ventas
Costos de produccin
Gastos administrativos
Gastos financieros
TOTAL
2. Resumen de los costos fijos y variables del proyecto
RUBROS
Gastos de ventas
Costos de produccin
Gastos administrativos
Gastos financieros
TOTAL

Facilitador
AOS
2006
2007
2008
2009
2010
cv cf ct cv cf ct cf cv ct cv cf ct cf cv ct
ESPOCH. FADE
37
Con la informacin de los cuadros anteriores y empleando las frmulas que se

sealan a continuacin, elabore en siguiente cuadro
RUBRO
Costos fijos totales
Costos variables totales
Unidades a producir
Precio de mercado
QE = Punto de equilibrio para las unidades a
producir
YE = Punto de equilibrio para los ingresos
PE = Precio de equilibrio
MG = Margen de ganancia
U = Porcentaje de produccin
QE =
Costos fijos
---------------------------------------------Precio Costo variable unitario
Costos variables totales

Costo unitario variable = -----------------------------------Unidades a producir
Costos fijos
YE = ------------------------------------------------------Costos variables unitarios
1 - --------------------------------------Ingresos
Costos Fijos
PE = -------------------------------Cantidades producidas
+ Costos variables unitarios
MG = Precio de mercado - Precio de equilibrio

Costos Fijos
U = ----------------------------------------------------------------------------------------Ingresos (Costos Variables unitarios x Cantidad a producirse)
ESPOCH. FADE
VII.
38
EVALUACION FINANCIERA.
La evaluacin financiera, permite conocer la rentabilidad del proyecto, se

realiza a partir del estudio financiero, en base al clculo de Flujo de Caja
Actualizado, Valor Actual Neto, Relacin Beneficio-Costo y Tasa Interna de
Retorno, aplicando la matriz y las expresiones que a continuacin se
presentan:
Ao
Ingresos
Egresos
Factor de
actualizacin
Ingresos
actualizados
Egresos
actualizados
Flujo de caja
actualizado
0
1
2
3
4
5
1
Factor de actualizacin = ----------------n
(1+i)
VAN
B/C
TIR
Sumatoria de Ingresos descontados Sumatoria de desembolsos

descontados.
Sumatoria de Ingresos descontados

------------------------------------------------Sumatoria de Egresos descontados
VAN 1
i 1 + (i1 i2) ---------------------------VAN 1 - VAN 2
VIII. EVALUACION ECONOMICA

La evaluacin econmica se realiza empleando las mismas tcnicas (matriz y
expresiones) utilizadas para la evaluacin financiera, sin embargo cambia la
estructura de egresos, en funcin de que se emplea para su anlisis los precios
sombra a diferencia de la evaluacin financiera en la que se emplean los
precios de mercado.
Otro indicador que permite realizar la evaluacin econmica es aquel que sirve
para conocer como el proyecto aporta al erario nacional, a la riqueza nacional,
o al sector (en %), se sugiere emplear la siguiente expresin
ESPOCH. FADE
APORTE
IX.
39
VAN
= --------------------------------------------------------------------------------PRODUCTO INTERNO BRUTO DEL PAIS O DEL SECTOR
EVALUACION SOCIAL
Un indicador til, es aquel que permite conocer el aporte del proyecto a la

generacin del empleo, considerando la tasa de desempleo del sector, a nivel
de cantn, provincia o pas, se sugiere emplear la siguiente expresin:
Personas empleadas en el proyecto
Aporte = --------------------------------------------------------Personas desempleadas

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ESPOCH.

ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO

GUIA METODOLOGICA PARA LA FORMULACION Y EVALUACION DE

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.

A. LLUVIA DE IDEAS PARA IDENTIFICAR PRODUCTOS E INICIAR EL

B. SELECCIN INICIAL DE LAS IDEAS PARA PROYECTOS

Evale de 1 a 5; donde 5 cumple ms satisfactoriamente con el criterio evaluado.

C. EVALUACION FINAL DE LAS IDEAS

Evale de 1 a 5; donde 5 cumple ms satisfactoriamente con el criterio evaluado.

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.

D. DESCRIPCION DE LAS IDEA SELECCIONADA.

C, describa la idea seleccionada lo ms

Evale de 1 a 5; donde 5 cumple ms satisfactoriamente con el criterio evaluado.

G. EMOTIVIDAD DEL NOMBRE

Mencione el giro o actividad de su empresa, seale con una x.

Haga una breve descripcin considerando el sector

I. VISIN Y MISIN DE LA EMPRESA

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.

Lo que le hace diferente a su producto de los dems Ejemplo: precio, algn

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.

Determine las principales caractersticas y usos de su producto que estar en

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.

A. DESCRIPCION DEL PRODUCTO EN PROYECTO

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.

Entidades pblicas locales

Vacaciones o uso del Sol mar

2. Determinacin del perfil

3. Determinacin de fuentes de informacin

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.

5). Proyeccin de la demanda con la informacin recolectada en campo.

Si cuenta con informacin de por lo menos los 5 ltimos aos, determine la

E. PROYECCION DE LA DEMANDA Y DE LA OFERTA FUTURA

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.

F. PROYECCION DE LOS CONSUMIDORES, DE LOS BIENES Y SERVICIOS

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.

H. DETERMINACION DEL PRECIO DE SU PRODUCTO.

2. Justifique los motivos del sistema de distribucin elegido

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.

5. Determine el color con el cual se identificar su empresa.

7. Determine las caractersticas del empaque de su producto y diselo.

L. DETERMINACION DE INVERSIONES Y GASTOS DEL AREA COMERCIAL

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.

2. Determine los gastos del rea comercial

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.

A. DETERMINACION DEL TAMAO DE LA EMPRESA

C. DETERMINACION DE LA LOCALIZACION DE LA PLANTA

E. Costo y disponibilidad de mano

La alternativa que tenga el ms alto puntaje es la opcin ptima.

Alternativamente se puede emplear el diagrama de bloques o cualquier otra

2. Requerimiento de activos fijos

3. Servicios bsicos y mantenimiento

------------- --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- ---------

TOTAL ANUAL ----------

5. Materia prima , insumos y combustibles

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.

7. Requerimiento del talento humano

COSTO TOTAL ANUAL

IV. ESTUDIO AMBIENTAL

A otros recursos naturales

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.

Alternativamente puede empelar la matriz de Leopold.

V. ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL

Ing. Gabriel Guerrero Gonzlez Mgs.

La organizacin depende de cmo usted concibe la administracin y el