PROCEDIMIENTO PARA SUSCRIBIR, COMUNICAR Y REALIZAR SEGUIMIENTO A

LA ADVERTENCIA FISCAL

CDIGO: 4006

VERSIN No. 8.0

FECHA: 25 de Marzo de 2011

REVISADO POR: Contralor Auxiliar

CARGO

APROBADO POR:
Director Tcnico de Planeacin
CARGO

Victor Manuel Armella Velasquez

NOMBRE
FIRMA

Efvanni Paola Palmariny Pearanda

NOMBRE

COPIA No.

FIRMA

NO. DE PAGINAS: 24

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PROCEDIMIENTO PARA SUSCRIBIR, COMUNICAR Y

REALIZAR SEGUIMIENTO A LA ADVERTENCIA FISCAL

1.

OBJETIVO

Estandarizar las actividades para suscribir, comunicar y realizar seguimiento a la advertencia

fiscal comunicada al Alcalde Mayor de Bogot, D.C., o al representante legal del sujeto de
control, competencia de la Contralora de Bogot, D.C.

2.

ALCANCE

Este procedimiento contempla:

Suscripcin: Inicia con la presentacin ante el Comit Tcnico Sectorial y/o al Coordinador del
GAF el proyecto de advertencia fiscal y termina con la cuantificacin de los beneficios de control
fiscal.
Comunicacin: Inicia con la firma de la advertencia fiscal, continua con la comunicacin al
Alcalde Mayor y/o al representante legal del sujeto de control y su divulgacin a travs de la
pgina WEB y en los medios de comunicacin.
Seguimiento: Inicia con la Programacin del seguimiento a las acciones implementadas por el
sujeto de control derivadas de la advertencia fiscal y termina con la comunicacin al sujeto de
control de los resultados del seguimiento.

3.

BASE LEGAL
Constitucin Poltica de Colombia, artculos 268 y 272.
Ley 42 de 1993, Sobre la organizacin del sistema de control fiscal financiero y los
organismos que lo ejercen, artculos 8 y 65.
Decreto Ley 1421 de 1993, Por el cual se dicta el rgimen especial para el Distrito Capital
de Santa Fe de Bogot, artculo 105.
Acuerdo 361 de enero 6 de 2009 Por el cual se organiza la Contralora de Bogot, D.C, se
determinan las funciones por dependencias, se fijan los principios generales inherentes a
su organizacin y funcionamiento y se dictan otras disposiciones artculo 5 numeral 8,
artculos 28 y 47.
Resolucin Reglamentaria No 042 de Octubre 29 de 2004. Por la cual se delega la funcin
de ejercer la Advertencia Fiscal frente a los sujetos de vigilancia y control fiscal de la
Contralora de Bogot, D.C. y las que la modifiquen.
Resolucin Reglamentaria No. 003 de Febrero 1 de 2005. Por la cual se modifican las
Resoluciones Reglamentarias Nos. 042 del 29 de octubre de 2004 y 051 del 30 de
diciembre de 2004".
Resolucin Reglamentaria 027 de 2010.

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PROCEDIMIENTO PARA SUSCRIBIR, COMUNICAR Y

REALIZAR SEGUIMIENTO A LA ADVERTENCIA FISCAL

4.

DEFINICIONES

ADVERTENCIA FISCAL : Es un sistema de alertas fiscales que garantiza el ejercicio de la

vigilancia a la gestin como una funcin preventiva, que permite a la Contralora de Bogot
advertir a la Administracin Distrital e informar al Concejo de Bogot (como apoyo al control
poltico), sobre los actos, hechos, operaciones o decisiones que generen un riesgo de prdida
de los recursos pblicos distritales y/o vulneracin de los principios y normas que regulan la
correcta gestin fiscal de los sujetos de control o que si estn sucediendo no sean mayores; sin
perjuicio de las actuaciones que competen al organismo de control fiscal. Esta Advertencia
Fiscal, deber encontrarse soportada para su expedicin en un informe tcnico que contenga
las evidencias objetivas que sustenten su suscripcin.
EXPEDIENTE ADVERTENCIA FISCAL: Conjunto de registros y documentos que evidencian
las distintas actuaciones realizadas sobre la Advertencia Fiscal por parte de la Contraloria de

Bogot y que conllevan a alertar a la administracin pblica Distrital sobre los riegos
que de su gestin.
FICHA TCNICA ADVERTENCIA FISCAL: Documento donde se registra los aspectos ms
relevantes de la Advertencia Fiscal, desde su suscripcin, comunicacin y seguimiento.
SISTEMA DE VIGILANCIA Y CONTROL FISCAL (SIVICOF): Sistema a travs del cual se recibe
electrnicamente la informacin de la cuenta mensual, intermedia y anual, remitida por los sujetos
de control, para su validacin, procesamiento y almacenamiento de manera inmediata, gil y
oportuna.
SISTEMA DE GESTIN DE PROCESOS (SIGESPRO): Tiene como objetivo administrar,
gestionar y controlar la informacin y las actividades que conlleva el proceso auditor, permitiendo al
nivel directivo realizar el seguimiento a la labor que ejecutan los equipos auditores, para determinar
el nivel de avance de cada auditora.

5.

REGISTROS
Informe Tcnico
Acta Comit Tcnico
Memorando comisorio
Advertencia Fiscal Firmada
Respuesta sujeto de control
Acta Mesa de Trabajo
Ficha Tcnica Advertencia Fiscal
Memorando de Encargo de Auditoria.
Memorando asignacin seguimiento Advertencia Fiscal
Formato Seguimiento Advertencia Fiscal
Oficio Remisorio

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PROCEDIMIENTO PARA SUSCRIBIR, COMUNICAR Y

REALIZAR SEGUIMIENTO A LA ADVERTENCIA FISCAL

6.

ANEXOS
Anexo 1: Formato Advertencia Fiscal.
Anexo 2: Formato Ficha Tcnica Advertencia Fiscal.
Anexo 3: Formato Seguimiento Advertencia Fiscal.
Anexo 4: Metodologa para determinar el cumplimiento de las acciones formuladas por el
sujeto de control, derivadas de la Advertencia Fiscal.

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PROCEDIMIENTO PARA SUSCRIBIR, COMUNICAR Y

REALIZAR SEGUIMIENTO A LA ADVERTENCIA FISCAL

7.

DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO

7.1. Suscripcin

No

RESPONSABLE

REGISTROS

Informa al director del sector a

PROFESIONAL travs de las subdirecciones o al
ESPECIALIZADO coordinador del GAF, de los
Y/O
hechos de riesgo de dao al
UNIVERSITARIO Patrimonio Distrital, producto de
la auditora, trmite de PQRs,
ASESOR GAF
investigaciones y otros.

DIRECTOR
TCNICO
SECTORIAL
2

ACTIVIDAD

Evala la pertinencia del tema y

determina el funcionario o
funcionarios
a
comisionar
mediante
memorando,
para
desarrollar la Advertencia Fiscal.

COORDINADOR
DEL GAF

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Memorando
comisorio.

PUNTOS DE
CONTROL /
OBSERVACIONES
Observacin:
El Director Tcnico
Sectorial invita a
participar
en
el
Comit Tcnico a las
Direcciones
Sectoriales
involucradas, si el
tema
objeto
de
posible advertencia
afecta a otros sujetos
de control.
Punto de Control:
El Director Tcnico
Sectorial
y/o
Coordinador del GAF
comisiona al (los)
funcionario(s)
mediante
memorando para que
se
adelante
actuacin
y
se
presente
informe
tcnico.
Observacin:
Si el tema involucra
otras sectoriales, la
coordinacin de la
actividad estar en
cabeza de la sectorial
en cuyo sujeto de
control se presentan
los
hechos
presuntamente
irregulares, para lo
cual las sectoriales
brindaran en forma
oportuna e integral el
apoyo necesario.

PROCEDIMIENTO PARA SUSCRIBIR, COMUNICAR Y

REALIZAR SEGUIMIENTO A LA ADVERTENCIA FISCAL

No

RESPONSABLE

DIRECTOR
TECNICO,
SUBDIRECTOR
DE
FISCALIZACIN,
ASESOR GAF,
PROFESIONAL
ESPECIALIZADO
Y/O
UNIVERSITARIO

ACTIVIDAD

REGISTROS

PUNTOS DE
CONTROL /
OBSERVACIONES
Observacin:
El GAF adelantar
Advertencias
Fiscales producto de
las
actividades
asignadas por el
Contralor.

Presenta ante el Comit Tcnico

Informe Tcnico1
Sectorial y/o al Coordinador del
GAF el proyecto de Advertencia
Acta Comit
Fiscal, anexando el Informe
Tcnico
Tcnico correspondiente.

Invita a participar en
el Comit Tcnico a
las
Direcciones
Sectoriales
involucradas, si el
tema
objeto
de
posible advertencia
afecta a sujetos de
control
de
otras
sectoriales.
Ver Anexo 1 Formato

Advertencia Fiscal

DIRECTOR
TECNICO
SUBDIRECTOR
ASESOR
4

COORDINADOR
GAF
(COMIT
TCNICO
SECTORIAL)

Revisa el contenido, alcance y

pertinencia del Proyecto de
Advertencia Fiscal y determina
su procedencia o improcedencia.
El documento debe incluir en
todo caso la cuanta del eventual
dao.

Acta Comit
Tcnico2

Archiva proyecto de Advertencia

Fiscal,
en
caso
de
ser
improcedente.

Punto de Control: A
criterio del Director
Sectorial participan
como invitados los
integrantes
del
Equipo Auditor que
realice auditora en el
Sujeto de Control y
los que elaboraron el
informe tcnico.

El informe tcnico debe contener como mnimo los siguientes elementos: ( a) Pruebas de que se presentan hechos
inobjetables y graves que hacen necesaria nuestra advertencia sobre procesos a ejecutar o en ejecucin, b) hechos
que permitan concluir que de nuestra intervencin se deriven beneficios de control fiscal y c) demostracin de que el
dao contra el patrimonio distrital es inminente.)
2

En el acta de comit tcnico sectorial debe dejarse constancia de la decisin unnime de su aprobacin.

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PROCEDIMIENTO PARA SUSCRIBIR, COMUNICAR Y

REALIZAR SEGUIMIENTO A LA ADVERTENCIA FISCAL

No

RESPONSABLE

DIRECTOR
TCNICO
SECTORIAL
Y/O
COORDINADOR
GAF

CONTRALOR
O
CONTRALOR
AUXILIAR

ACTIVIDAD

CONTRALOR
AUXILIAR

PUNTOS DE
CONTROL /
OBSERVACIONES

Remite en medio magntico y/o

impreso con su pie de firma el
Memorando
proyecto de Advertencia Fiscal
Remisorio
junto con el Informe Tcnico
para firma del Contralor
o
Contralor Auxiliar, en caso de ser
procedente.

Analiza y firma la Advertencia

Fiscal.
Remite copia a la Direccin
Sectorial correspondiente y/o al
GAF.

7.2. Comunicacin

CONTRALOR

REGISTROS

Comunica la Advertencia Fiscal

al Alcalde Mayor y/o al
representante legal del sujeto de
control y enva copia de la
misma a la Direccin Sectorial.

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Memorando
Advertencia
Fiscal Firmada

Punto de Control:
En caso de no ser
aprobada
la
Advertencia Fiscal,
se debe devolver a la
Direccin
Sectorial
y/o al Grupo GAF
debidamente
justificado dentro de
los 15 das hbiles
siguientes a la fecha
de recepcin para su
complementacin y/o
archivo.

PROCEDIMIENTO PARA SUSCRIBIR, COMUNICAR Y

REALIZAR SEGUIMIENTO A LA ADVERTENCIA FISCAL

No

RESPONSABLE

DIRECCIN DE
APOYO AL
DESPACHO
2

DIRECCIN
SECTORIAL

ACTIVIDAD

Mantiene
copia
fsica
y
magntica
de
todas
las
advertencias
comunicadas
debidamente
organizadas
e
identificadas en un expediente.

REGISTROS

PUNTOS DE
CONTROL /
OBSERVACIONES
Punto de control:
La
Direccin
de
Apoyo al Despacho
remite
en
medio
magntico copia de
la Advertencia Fiscal,
a la Direccin de
Informtica, para su
incorporacin en la
pgina WEB de la
Entidad.
Para
todos
los
efectos la fuente
oficial
de
la
Advertencia
Fiscal
ser:

GAF
1. FSICA:
Direccin
de
Apoyo
al
Despacho
y
Dependencia que
origina
la
advertencia.
2. VIRTUAL:
Pgina web e
intranet.

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PROCEDIMIENTO PARA SUSCRIBIR, COMUNICAR Y

REALIZAR SEGUIMIENTO A LA ADVERTENCIA FISCAL

No

RESPONSABLE

CONTRALOR
AUXILIAR,
DIRECTOR
TCNICO
SECTORIAL
Y/O
COORDINADOR
GAF

CONTRALOR
O
CONTRALOR
AUXILIAR

DIRECTOR
TCNICO
SECTORIAL
Y/O
COORDINADOR
GAF

PUNTOS DE
CONTROL /
OBSERVACIONES
Observacin:
Sobre
aquellas
Advertencias
Remite la Advertencia Fiscal a la
proyectadas por una
Oficina
Asesora
de
dependencia distinta
Comunicaciones
para
su
de la que ejerce
divulgacin en los medios de
vigilancia sobre el
comunicacin
internos
y/o
respectivo sujeto de
Memorando
externos.
control, corresponde
remisorio a la
al Director Sectorial
Oficina de
Conforma un expediente que
competente
Comunicaciones
contenga los antecedentes y los
conformar
el
soportes de cada Advertencia
expediente y llevar el
Fiscal para efectos de beneficios
registro, control y
de control fiscal, control y
seguimiento sobre el
seguimiento.
mismo,
con
la
participacin de la
dependencia que la
elabor.
ACTIVIDAD

REGISTROS

Recibe de la administracin la
respuesta de la Advertencia
Fiscal.
Remite
copia
al
Director
Sectorial y/o Coordinador del
GAF, para su anlisis.

Archiva copia de la respuesta en

el expediente del control fiscal
respectivo.

Copia de la
respuesta sujeto
Solicita la revisin y anlisis de
de control
la respuesta presentada por la
Administracin, a la Advertencia
Fiscal.

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Punto de control:
En la Direccin de
Apoyo al Despacho
se archiva el original
en el expediente del
control
fiscal
respectivo.

PROCEDIMIENTO PARA SUSCRIBIR, COMUNICAR Y

REALIZAR SEGUIMIENTO A LA ADVERTENCIA FISCAL

No

RESPONSABLE

ACTIVIDAD

ASESOR GAF
PROFESIONAL
UNIVERSITARIO
O
ESPECIALIZADO

Analiza las respuestas de la

administracin a la Advertencia
Fiscal.

(EQUIPO
AUDITOR)

ASESOR GAF O
PROFESIONAL
ESPECIALIZADO
O
UNIVERSITARIO
(EQUIPO
AUDITOR)

Establece la pertinencia de las

respuestas y programa el
seguimiento a la Advertencia
Fiscal comunicada.

Diligencia las secciones I, II y III

de la Ficha Tcnica de la
Advertencia Fiscal. Anexo 2
Cuantifica beneficios de control
fiscal, segn sea el caso.

REGISTROS

Acta Mesa de
Trabajo

Ficha Tcnica
Advertencia
Fiscal.

PUNTOS DE
CONTROL /
OBSERVACIONES
Observacin:
Cuando
la
administracin
no
acepte la Advertencia
Fiscal, podr realizar
una mesa de trabajo
con el sujeto de
control o involucrar
dicho aspecto en la
auditora,
segn
considere
conveniente
el
Director Sectorial o
Coordinador
del
GAF.
Observacin:
Si
se
derivan
beneficios
aplica
Procedimiento para
Cuantificacin
y
Comunicacin
de
Beneficios
de
Control.

7.3. Seguimiento

No

RESPONSABLE

ACTIVIDAD

DIRECTOR
TCNICO
SECTORIAL
Y/O

Efecta el seguimiento a las

respuestas dadas por el sujeto
COORDINADOR de control derivada de la
GAF Y/O
Advertencia Fiscal y registra
PROFESIONAL esta
actividad
en
el
ESPECIALIZADO SIGESPRO.
O
UNIVERSITARIO
(EQUIPO
AUDITOR)
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REGISTROS

Memorando de
Encargo de
Auditoria.
Memorando
asignacin
seguimiento
Advertencia
Fiscal.

PUNTOS DE
CONTROL /
OBSERVACIONES

Observacin:
Cuando
exista
auditora en el sujeto
de
control,
esta
actividad se plasmar
en el Memorando de
Encargo
de
Auditora.

PROCEDIMIENTO PARA SUSCRIBIR, COMUNICAR Y

REALIZAR SEGUIMIENTO A LA ADVERTENCIA FISCAL

No

RESPONSABLE

ACTIVIDAD

REGISTROS

PUNTOS DE
CONTROL /
OBSERVACIONES
El seguimiento se
realizar de manera
semestral, y en todo
caso teniendo en
cuenta la respuesta
presentada por el
sujeto de control.
El seguimiento debe
circunscribirse dentro
del
ejercicio
del
control posterior y
selectivo y en ningn
caso constituirse en
medida de presin
para el cumplimiento
de
acciones.
La
Administracin est
en
libertad
de
atender o no la
advertencia y de
generar
o
no
actividades
para
conjurar el riesgo, sin
perjuicio
de
las
acciones
de
responsabilidad fiscal
que se deriven de los
resultados
del
ejercicio del control
fiscal.

DIRECTOR
TCNICO
SECTORIAL,
ASESOR GAF
PROFESIONAL
ESPECIALIZADO
Y/O
UNIVERSITARIO
(EQUIPO
AUDITOR)

Cuantifica los Beneficios de la

Advertencia
Fiscal
determinando los beneficios
directos
(ahorros
y/o
recuperaciones) o indirectos
Acta de Mesa de
(de carcter social, ambiental,
trabajo.
cultural, organizacional) en
aquellos que no es posible su
Ficha Tcnica
cuantificacin.
Advertencia
Fiscal
Establece
las
conductas
irregulares con alcance, fiscal,
disciplinario y/o penal.
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Observacin:
Aplica Procedimiento
para Cuantificacin y
Comunicacin
de
Beneficios
de
Control.
Aplica procedimiento
para
concluir
el
hallazgo de auditora.

PROCEDIMIENTO PARA SUSCRIBIR, COMUNICAR Y

REALIZAR SEGUIMIENTO A LA ADVERTENCIA FISCAL

No

RESPONSABLE

ACTIVIDAD
Presenta los resultados
mesa de trabajo.

REGISTROS

PUNTOS DE
CONTROL /
OBSERVACIONES

en

Remite los resultados del

seguimiento
al
Director
Sectorial o al Coordinador del
GAF.
Incorpora el informe en el
SIGESPRO.
Punto de Control:
La remisin de la
PROFESIONAL
informacin
a
la
ESPECIALIZADO
Formato
Direccin
de
Diligencia el Anexo 3: Formato
Y/O
Seguimiento a la Planeacin
se
UNIVERSITARIO Seguimiento a la Advertencia
Advertencia
realizar
de
Fiscal.
Y/O
Fiscal
conformidad con la
COORDINADOR
periodicidad de los
GAF
Remite el Formato Consolidado
dems reportes.
a la Direccin de Planeacin.
Consolida
y
analiza
los
resultados del seguimiento.

Traslada a la Direccin de
Planeacin los beneficios de
control fiscal.

DIRECTOR
TCNICO
Memorando y
Traslada a la Direccin de
SECTORIAL Y/O
oficio de traslado
Responsabilidad Fiscal o a las
COORDINADOR
de hallazgos.
autoridades competentes los
DEL GAF
hallazgos establecidos con
connotacin Disciplinaria y/o
Penal.

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ANEXO 1
FORMATO ADVERTENCIA FISCAL

Seor
ALCALDE MAYOR DE BOGOT, D.C. O
REPRESENTANTE SUJETO DE CONTROL
Ciudad
Asunto: Advertencia Fiscal.
Respetado doctor (a):

La Contralora de Bogot, D.C., a raz de (Se detalla la fuente de las observaciones que dan
origen al Control Fiscal de Advertencia).
Descripcin de los hechos (Marco normativo y descripcin detallada que sustenta las
observaciones), cuantifica el monto de los recursos en riesgo
Con fundamento en las anteriores alertas, este rgano de Control pone en su conocimiento
para los fines pertinentes los hechos comunicados, sin perjuicio de las acciones que puedan
derivarse del ejercicio de nuestra accin fiscalizadora, conforme lo establece el artculo 5
Numeral 8 del Acuerdo 361 de 2009. De no estar de acuerdo con las observaciones, indicar las
razones mencionando las evidencias y dems pruebas en las que se apoye.
Dicha informacin deber ser remitida a este Despacho a ms tardar dentro de los diez (10) das
hbiles siguientes al recibo de la presente.
Cordialmente,
__________________________________________
FIRMA

Revisin Tcnica: Nombre y firma del Director Tcnico Sectorial

Revisin de Asesor : Nombre y firma del Asesor de la respectiva sectorial.

FORMATO CDIGO: 4006001

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ANEXO 2
FORMATO FICHA TCNICA DE ADVERTENCIA FISCAL
FICHA TECNICA ADVERTENCIA FISCAL
DATOS GENERALES

I.
SECTOR

SUJETO DE CONTROL

DEPENDENCIA QUE GENERA EL

ADVERTENCIA FISCAL

DIRIGIDO A:

NUMERO ADVERTENCIA
FISCAL

FECHA

TIPO DE RIESGO

VALOR

SUSCRITO POR

FECHA PLAZO RESPUESTA

TEMA:

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

II.
DESCRIPCIN SITUACIN DETECTADA

RIESGO QUE GENERA

UNIDADES

VALOR

BASE NORMATIVA

III.

TEMA

OBSERVACIN

NORMA

1
2
3
4
5

RESPUESTA A LA ADVERTENCIA FISCAL

IV
RESPUESTA ADMINISTRACIN

OFICIO No.

FECHA

ACEPTADO

ANALISIS CONTRALORIA
REQUIRIO
MESA DE
TRABAJO

FECHA MESA DE TRABAJO

ACEPTADO

REQUIRIO MESA DE TRABAJO

FECHA MESA DE TRABAJO

OBSERVACIN

RESULTADOS
CUANTITATIVOS

V.
DESCRIPCIN

UNIDADE
S

CUALITATIVOS

FECHA VERIFICACIN

VALOR

MEDIO DE
VERIFICACIN

FECHA
VERIICACION

DESCRIPCIN

REALIZADO POR

MEDIO DE
VERIFICACIN

REALIZADO POR

BENEFICIOS
VI.

a. DIRECTOS
CLASE

ESPERADOS

b. INDIRECTOS
LOGRADOS

FECHA
VERIFICACIN

DOCUMENTO
SOPORTE

CLASE

ESPERADOS

FECHA
VERIFICACIN

LOGRADOS

DOCUMENTO SOPORTE

b.1. SOCIALES
b.2. ORGANIZACIONALES
b.3. AMBIENTALES
b.4. CULTURALES
b.5 . OTRAS

a.1. AHORROS
a.2. RECUPERACIONES
a.3. POTENCIALES

ESTADO ACTUAL
VII.
OBSERVACIONES

HALLAZGOS ESTABLECIDOS
FECHA
VERIFICACIN

DOCUMENTO
SOPORTE

IX
COMENTARIOS

CARCTER

5
NOMBRE Y CARGO

FIRMA

FECHA

ELABORADO POR:
DIA

MES

AO

REVISADO POR
APORBADON POR

FORMATO CDIGO 4006002

Diseo y Elaboracin: Gabriel E Riveros. Asesor GUIFO

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FORMATO FICHA TCNICA ADVERTENCIA FISCAL

INSTRUCTIVO
I. DATOS GENERALES.
-

Sector: Digite nicamente el cdigo del sector al cual se encuentra asignado el sujeto de
control al que se present la Advertencia Fiscal as:
80000: Sector Movilidad
90000: Sector Control Urbano
12000: Sector Control Social y Desarrollo Local
100000: Sector Salud e Integracin Social
140000: Sector Educacin, Cultura Recreacin y Deporte
110000: Sector Gobierno
150000: Sector Hacienda, Desarrollo Econmico, Industria y Turismo
130000: Sector Hbitat y Servicios Pblicos
120000: Sector Ambiente
Sujeto de Control: Digite el cdigo o el nombre de la entidad sobre la cual recae la Advertencia
Fiscal del sujeto de control.
Dependencia que genera la Advertencia Fiscal: Digite el cdigo de la dependencia que genera
la Advertencia Fiscal; as:
10000: Despacho del Contralor
10100: Grupo Especial de Investigaciones Forenses.
20000: Despacho del Contralor Auxiliar
80000: Direccin Sector Movilidad
12000: Direccin para el Control Social y Desarrollo Local
100000: Direccin Sector Salud e Integracin Social
140000: Direccin Sector Educacin, Cultura Recreacin y Deporte
110000: Direccin Sector Gobierno
150000: Direccin Sector Hacienda, Desarrollo Econmico, Industria y Turismo
130000: Direccin Sector Hbitat y Servicios Pblicos
120000: Direccin Sector Ambiente
Nmero Advertencia Fiscal: Incorpore el nmero correspondiente a la Advertencia Fiscal
presentado.
Fecha: Determine la fecha de emisin de la Advertencia Fiscal, sealando da /mes /ao.
Tipo de Riesgo: Segn el planteamiento del problema clasifique el riesgo evidenciado,
digitando el cdigo del riesgo as:
1: Riesgo fiscal
2: Riesgo Ambiental
3: Riesgo Legal
4: Riesgo de seguridad
5: Otros
Valor: Cuanta estimada del dao que se quiere evitar o mitigar.
Suscrito por: Contralor o Contralor Auxiliar
Fecha plazo respuesta: Seale da/mes/ao en el cual el sujeto de control debe radicar
respuesta.
Dirigido a: Nombre y cargo del servidor pblico responsable de dar respuesta a la Advertencia
Fiscal.
Tema: Aspecto relevante del que trata la Advertencia Fiscal.

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II. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

-

Describa de manera sinttica por cada tema que contenga la Advertencia Fiscal, cul es la
situacin detectada por la Contralora de Bogot, e indique el riesgo que se puede generar si no
se acta de manera oportuna. Indique en los casos pertinentes los valores y/o unidades que
ilustren el riesgo

III. BASE NORMATIVA

-

Por cada tema contenido en la Advertencia Fiscal, especifique el marco normativo que lo regula y
que probablemente se puede estar transgrediendo por el sujeto de control. Consigne las
observaciones que considere pertinentes en cada caso.

IV. RESPUESTA A FUNCION DE ADVERTENCIA

Respuesta Administracin
-

Fecha: Determine la fecha de respuesta al de advertencia, por parte de la administracin

sealando da /mes /ao.
Oficio No.: Incorpore el nmero de oficio con el que la administracin dio respuesta a la
Advertencia Fiscal.
Aceptado: Digite nicamente 1 si la Advertencia Fiscal fue aceptado por la administracin 2
si no fue aceptado.
Requiri Mesa de Trabajo: Indique nicamente 1 si se realiz mesa de trabajo con el Sujeto de
Control 2 si no se realiz mesa de trabajo con el Sujeto de Control.
Fecha mesa de trabajo: En caso de realizarse mesa de trabajo indique la fecha de realizacin
de la misma sealando da /mes /ao.

Anlisis Contralora
-

Aceptado: Digite nicamente 1 si la respuesta del sujeto de control es clara y no presta a

confusin 2 si la respuesta no es clara.
Requiri Mesa de Trabajo: Indique nicamente 1 si se realiz mesa de trabajo con el Sujeto de
Control 2 si no se realiz mesa de trabajo con el Sujeto de Control.
Fecha mesa de trabajo: En caso de realizarse mesa de trabajo indique la fecha de realizacin
de la misma sealando da /mes /ao.
Observacin: Consigne las observaciones que considere pertinentes frente a la respuesta dada
por la administracin.

V. RESULTADOS
-

Verificado el alcance de las respuestas expresadas por el sujeto de control, determine los
resultados comprobables tanto cuantitativos como cualitativos alcanzados por el sujeto de control
como consecuencia de las acciones correctivas realizadas por la entidad, sealando para cada
caso en que aplique las descripcin, unidades, valor, fecha de verificacin, medio de verificacin
y la (s) persona (s) responsable (s) de efectuarlo.

VI. BENEFICIOS
-

Clasifique la existencia de beneficios (directos y/o indirectos), sealando el mecanismo utilizado y

la (s) persona (s) responsable (s) de efectuarlo.
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VII. HALLAZGOS ESTABLECIDOS

Relacione en los trminos del procedimiento para concluir los hallazgos establecidos si los
hubiere.
VIII. ESTADO ACTUAL
-

Determine y describa al momento de hacer el seguimiento cul es el estado en que se encuentra

la situacin detectada y el riesgo sealado.

Nota: para el caso de las celdas donde se deben registrar valores, es necesario incorporar los mismos
sin puntos ni comas.

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ANEXO 3
FORMATO SEGUIMIENTO A LA ADVERTENCIA FISCAL
RESPUESTA DE
LA ENTIDAD

ADVERTENCIA FISCAL COMUNICADA

DIRECCIN
SECTORIAL O
GRUPO
ESPECIAL:

SUJETO (s)
DE
CONTROL

DESCRIPCI
N DEL
TEMA

NOMBRES Y APELLIDOS

OFICIO
No.

FECHA DE
COMUNICA
CIN
DD MM AA

VALOR
POSIBL
E$
DETRIM
ENTO

FECHA
DD MM
AA

DESCRIPC
IN

SEGUIMIENTO

BENEFICIO
DESCRIPCI
N

VALOR EN
PESOS

ACCIONES
ADELANTADAS

ACCIONES DERIVADAS (En Cantidad)

RESULTAD
O

PROCESO
ADMINISTRAT
IVO
SANCIONATO
RIO

PROCESO DE
RESPONSABILID
AD FISCAL

HALLAZGO
S
FISCALES

VALOR
$
HALLAZ
GOS
FISCAL
ES

HALLAZ
GOS
DISCIPLI
NARIOS

HALLAZG
OS
PENALES

PRONUNCIA
MIENTOS

FIRMAS

ELABOR:

FORMATO CDIGO 4006003

APROB

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FORMATO SEGUIMIENTO A LA ADVERTENCIA FISCAL

INSTRUCTIVO
Datos Advertencia Fiscal Comunicado
Fecha de Diligenciamiento: Corresponde a la fecha de corte establecida en la circular que
determina la periodicidad de los reportes.
Direccin Sectorial o Grupo Especial: Indicar la Direccin Sectorial o Grupo Especial que
proyect la Advertencia Fiscal.
Sujeto (s) de Control: Registrar el sujeto de control a quien compete la implementacin de las
acciones derivadas de la Advertencia Fiscal.
Descripcin del Tema: Seale brevemente el contenido de la Advertencia Fiscal.
Oficio Nmero: Indique el Numero completo del oficio con que se remiti la Advertencia Fiscal.
Fecha de Comunicacin: Registre el da, mes y ao que fue radicada la Advertencia Fiscal.
Valor posible $ detrimento: Seale en pesos el valor del posible detrimento, en caso de que el
sujeto de control no tome las acciones correctivas.
Respuesta de la Entidad
Fecha: Indique el da, mes y ao que se recibi la respuesta de la Entidad por parte de la
Contralora de Bogot, D.C.
Descripcin: Seale los aspectos ms relevantes de la respuesta dada por el sujeto de control.
Seguimiento Advertencia Fiscal
Beneficio: Describa brevemente el o los beneficios generados por la Advertencia Fiscal, los
cuales estarn debidamente soportados.
Valor en Pesos: Seale el valor total de los beneficios descritos.
Cantidad Acciones Realizadas: Indique el nmero total de acciones cumplidas (calificacin
2.0) determinadas en el seguimiento realizado.
Resultado: Describa cuantitativa o cualitativamente los resultados obtenidos por la
Administracin Distrital producto de la Advertencia Fiscal.
Cerrado SI/NO: Indicar si como consecuencia del seguimiento a la Advertencia Fiscal culmina
su ciclo al determinarse que las acciones se han cumplido. Se indicar SI, cuando se haya
surtido la comunicacin de esta situacin, al Alcalde mayor o al representante legal del sujeto
de control.

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% Avance: Calcule y registre el porcentaje de avance de acuerdo con la metodologa descrita

en el Anexo 4 de este procedimiento.
Acciones Derivadas de la Advertencia Fiscal
Seale en cantidad total las posibles acciones fiscales, disciplinarias y penales derivadas por la
Advertencia Fiscal:
Procesos Administrativos Sancionatorios: Cantidad de procesos aperturados consecuencia
de la Advertencia Fiscal (estn debidamente tipificados en la Ley 42 de 1993 y las resoluciones
reglamentarias vigentes, expedidas por la CB)
Procesos de Responsabilidad Fiscal: Cantidad total de procesos de responsabilidad fiscal
aperturados consecuencia de los hechos descritos en la Advertencia Fiscal.
Hallazgos Fiscales: Cantidad total de hallazgos fiscales determinados consecuencia de los
hechos descritos en la Advertencia Fiscal.
Valor $ Hallazgos Fiscales: Corresponde al valor total en pesos de los hallazgos fiscales
determinados.
Hallazgos Disciplinarios: Cantidad total de hallazgos de naturaleza disciplinaria determinados
consecuencia de los hechos descritos en la Advertencia Fiscal, los cuales se trasladan a la
Procuradura General o a la Personera Distrital.
Hallazgos Penales: Cantidad total de hallazgos de naturaleza punible, determinados
consecuencia de los hechos descritos en la Advertencia Fiscal, los cuales sern trasladados a
la Fiscala General de la Nacin.
Pronunciamientos: Cantidad total de Pronunciamientos generados por los hechos descritos en
la Advertencia Fiscal.
Nota: Los beneficios derivados de la Advertencia Fiscal se reportan aplicando el Procedimiento
para Cuantificacin y Comunicacin de Beneficios de Control.

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