Libro Diario:

10 Caja Bancos
101 Efectivo
Inmueble, Maquinaria y
33
Equipo
332 Edificios y Otras Construcciones
Inmueble, Maquinaria y
33
Equipo
334

Unidades de
Transporte

50 Capital
501 Capital Social
01/01/AO1 por aporte de socios
Empresa.

60 Compras
601 Mercaderas
40 Tributos por Pagar
4011 Impuesto General a las Ventas
42 Proveedores
421

Facturas por
Pagar

20 Mercaderas
201 Mercaderas
61 Variacin de Existencias
611 Mercaderas
02/01/AO1 por compra de mercaderas
Almacenables, segn factura N 001-555.

60 Compras
606

Suministros
Diversos

40 Tributos por Pagar

4011 Impuesto General a las Ventas
42 Proveedores
Facturas por
Pagar
26 Suministros Diversos
Suministros
261
Diversos
61 Variacin de Existencias
Suministros
616
Diversos
03/01/AO1 por compra de artculos de oficina
factura N 004-23987.
421

65 Cargas Diversas de Gestin

659 Otras Cargas Diversas de Gestin
40

Tributos por
Pagar

4011 Impuesto General a las Ventas

10 Caja Bancos
101 Caja
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Gastos de
94
Venta
Gastos de
95 Administraci
n

04/01/AO1 por compra de suministros de limpieza Consumibles, seg

5
Debe
63 Servicios Prestados por Terceros
632 Honorarios, Comisiones y Corretajes
10 Caja Bancos

101 Efectivo
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
94

Gastos de
Ventas

05/01/AO1 por el pago al publicista segn Recibo por Honorarios N

70 Ventas
701 Mercaderas
40

Tributos por
Pagar

4011 Impuesto General a las Ventas

12 Clientes
121 Facturas por Cobrar
06/01/AO1 por venta de mercadera segn factura N 001-001.

7
Debe
69 Costo de Ventas

5,000.00
691 Mercaderas
20 Mercadera
###
201 Mercadera

07/01/AO1 por el costo de la mercadera ven

8
Debe
10 Caja Bancos
101 Efectivo
42 Proveedores
421 Facturas por Pagar

8,925.00

08/01/AO1 por el pago del 50% de las deud

1
Debe

Haber
50,000.00
50,000.00

cios y Otras Construcciones

50,000.00

150,000.00

segn acta

de constitucin de la
2

Debe

Haber
10,000.00

1,900.00
###

10,000.00

###

3
Debe

Haber
5,000.00

950
###

5,000.00

###

almacenables, segn

4
Debe

Haber
5,000.00
950

5,950.00

s a Cuenta de Costos

5,000.00
2,500.00

2,500.00

uministros de limpieza Consumibles, segn factura N 001-222.

e
os por Terceros

Haber
700
700

s a Cuenta de Costos

700
700

ublicista segn Recibo por Honorarios N 001-589.

6
Debe

Haber
20,000.00
3,800.00
23,800.00

rcadera segn factura N 001-001.

Haber

/AO1 por el costo de la mercadera vendida.

Haber
8,925.00

/AO1 por el pago del 50% de las deudas con proveedores.

Haber

Sumas
Cod
10
12
20
26
33
40
42
50
60
61
63
65
69
70
79
94
95

Cuenta

Debe

Caja Bancos
Clientes
Mercadera
Suministro Diverso
Inm. Maq. y Equipo
Tributos por Pagar
Proveedores
Capital
Compras
Var. de Existencias
Serv. Prest. Por Terc
Cargas Diversas
Costo de Ventas
Ventas
Cargas Imputables
Gastos de Venta
Gastos Administrat.

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

50,000.00
23,800.00
10,000.00
5,000.00
100,000.00
3,800.00
8,925.00
15,000.00
700.00
5,000.00
5,000.00
3,200.00
2,500.00

RESULTADO DEL EJERCICIO

S/.

232,925.00

S/.

232,925.00

ORNAT COMERCIAL S.A.C.

BALANCE DE COMPROBACIN
Al 31 de enero de AO1

Sumas

Saldos
Haber

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

15,575.00
5,000.00
3,800.00
17,850.00
150,000.00
15,000.00
20,000.00
5,700.00
-

S/.

S/.

Deudor

Acreedor

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.

S/.
S/.

3,200.00 S/.
2,500.00 S/.

232,925.00 S/.

199,625.00 S/.

199,625.00 S/.

S/.

34,425.00
23,800.00
5,000.00
5,000.00
100,000.00
15,000.00
700.00
5,000.00
5,000.00

Activo

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
- S/.
8,925.00 S/.
150,000.00 S/.
- S/.
15,000.00 S/.
- S/.
- S/.
- S/.
20,000.00 S/.
5,700.00 S/.
- S/.
- S/.

232,925.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

Estado de Sit. Finan

199,625.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

199,625.00

S/.

34,425.00
23,800.00
5,000.00
5,000.00
100,000.00
-

168,225.00

168,225.00

Estado de Sit. Finan

Resultados

Pasivo / Patri

Gasto

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

8,925.00
150,000.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.

S/.

S/.
S/.

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

158,925.00 S/.

9,300.00 S/.
168,225.00 S/.

5,000.00
3,200.00
2,500.00

Ingreso

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

20,000.00
-

10,700.00 S/.

20,000.00

9,300.00
20,000.00

S/.

20,000.00

JORNAT COMERCIAL
ESTADO DE SITUACIN FI
AL 31 DE DICIEMBRE D
(EXPRESADO EN NUEVO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Existencias (Neto)
Materiales auxl Suministros Diversos

34,425.00
23,800.00
5,000.00
5,000.00

20.46%
14.15%
2.97%
2.97%

68,225.00

40.56%

100,000.00

59.44%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

100,000.00

59.44%

TOTAL ACTIVO

168,225.00

100%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

Inmuebles Maquinarias y Equipos (Neto)

NAT COMERCIAL S.A.C.

DE SITUACIN FINANCIERA
DE DICIEMBRE DEL 2015
ESADO EN NUEVOS SOLES)

PASIVO
PASIVO CORRIENTE

Cuentas por Pagar Comerciales

TOTAL PASIVO CORRIENTE

8,925.00

8,925.00

PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

8,925.00

PATRIMONIO
Capital
Resultados Acumulados

150,000.00
9,300.00

TOTAL PATRIMONIO

159,300.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

168,225.00

5.31%

5.31%

5.31%

89.17%
5.53%
94.69%
100%

JORNAT COMERCIAL S.A.C.

ESTADO DE RESULTADOS
POR EL EJERCICIO 2015
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

Ventas Netas
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas

S/.
S/.

-2,500.00
-3,200.00

UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Ingresos Financieros
Gastos Financieros

UTILIDAD DEL EJERCICIO

S/.
S/.

ES)

S/.
S/.

20,000.00
-5,000.00

100%
-25%

S/.

15,000.00

75%

S/.

-5,700.00

-29%

S/.

9,300.00

47%

S/.

S/.

9,300.00

47%