2015 Ao del Bicentenario del Congreso de los Pueblos Libres

Ministerio de Justicia, Seguridad

y Derechos Humanos
Oficina Anticorrupcin

SOLICITA SE CITE A PRESTAR DECLARACION INDAGATORIA

Seor Juez:

PATRICIO
respectivamente,

JOS

OREILLY,

Coordinador

Alberto

investigador

de

Aristizabal,
la

Oficina

Anticorrupcin de la Nacin, con domicilio legal en la calle Tucumn

394, y electrnico en (20222931356) en la causa N 11.452/13,
caratulada ARGAARAZ, Ral Alberto s/Enriquecimiento ilcito, en
trmite por ante ese Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional
Federal N 10, Secretara N 20, a V.S. nos presentamos y decimos:

I.

OBJETO

Que concurrimos a estos estrados a solicitar se cite a

prestar declaracin indagatoria en la presenta causa a RAUL ALBERTO
ARGAARAZ,

DNI

13.642.389

quien

se

desempeara

como

Presidente del Directorio de la Fbrica Argentina de Aviones (FADEA),

Gerente de Administracin y finanzas de ENARSA S.A. y Director Titular
por acciones Clase A (ad honorem) en Aerolneas Argentinas; cargos
por los cuales debi presentar las correspondientes declaraciones
juradas patrimoniales y maliciosamente omiti hacerlo, configurndose
de ese modo el delito previsto y reprimido en el art. 268 inc. 3 del Cdigo
Penal.

Hechos demostrados y pruebas reunidas

En la presente causa ha quedado demostrado que:
1) Argaaraz se desempe como Gerente de Administracin y
Finanzas de ENARSA S.A. y Director Titular por Acciones Clase A
Ad-honorem en Aerolneas Argentinas y luego -entre el ao 2011
al 2013- como Presidente de la Fabrica Argentina de Aviones
Brigadier San Martn S.A (cfr. Informacin incorporada a las
carpetas 9620, 11354 y 11456 de esta Oficina Anticorrupcin.
Dicha

informacin

fue

ratificada

por

los

informes

de

la

Subsecretara de Gestin y empleo pblico, del Ministerio del

Interior (fs. 70 y 86).
2) En el marco de dichos cargos, (que lo colocaron como protagonista
en numerosas y cuantiosas contrataciones efectuadas con dinero
pblico),
obligacin

Argaaraz
de

ha

incumplido

presentar

sus

reiteradamente

declaraciones

su

juradas

patrimoniales desde el ao 2007 hasta el ao 2013 (fecha de

su baja de la funcin pblica) pese a encontrarse debidamente
notificado

3) Que fue intimado fehacientemente para que haga efectiva la

presentacin de sus DDJJ ANUAL 2007, 2008, 2011 y 2012, a los
domicilios que en las reas de Recursos Humanos se encontraban
registrados a nombre de Argaaraz. Incluso a su domicilio de la
Provincia de Buenos Aires -el lugar de residencia informado por el
ex funcionario ante la oficina de Recursos Humanos del Ministerio
de Economa de la Nacin-, en definitiva la modalidad de
intimacin fue mediante notificacin FEHACIENTE (conf. Art. 41
del Reglamento de Procedimientos Administrativos-Decreto N
1759/72 [t.o. 1991]) y no PERSONAL, dado que esta ltima se
aplica en los casos de los funcionarios que continan en el
desempeo de sus cargos, salvo que ante la negativa a notificarse
por parte del obligado o en caso de no ser hallado en sus oficinas,
el rea de Recursos Humanos -dando cumplimiento a la
obligacin que le impone el artculo 7 de la Resolucin MJ y DH
Nro. 1000/00- se vea en la necesidad de intimar al funcionario
remiso mediante carta documento al domicilio informado en el
legajo personal.1

CONFIGURACIN DE TIPO OBJETIVO DEL DELITO

El artculo 268 (3) CPN expresa en su segunda parte: El
delito se configurar cuando mediando notificacin fehaciente de la
intimacin respectiva, el sujeto obligado no hubiere dado cumplimiento
a los deberes aludidos dentro de los plazos que fije la ley cuya aplicacin
corresponda.

Ver extenso desarrollo en el dictamen de fecha 26 de junio de 2015 agregado en la Carpeta N 11.354 que
fundament la Resolucin OA/DI N 135 del 30/06/15 que orden practicar la denuncia penal.
1

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Conforme a la actual redaccin de la figura prevista y

reprimida por el artculo 268 (3) del Cdigo Penal, para la configuracin
del delito en cuestin, son requisitos necesarios del tipo objetivo:
(i)

la

notificacin

fehaciente

de

la

intimacin

respectiva, y
(ii) el incumplimiento de los deberes de presentacin
de las declaraciones juradas patrimoniales en el plazo
previsto por la ley.

El primero de los puntos sealados, ha sido cumplido

mediante la intimacin por el incumplimiento de las DDJJ ANUAL 2011
y ANUAL 2012 notificada en forma FEHACIENTE al ex funcionario
mediante la carta documento recibida en su domicilio por la esposa, el
da 27 DE ENERO DE 2014 (ver Punto 4) del Apartado II).
El segundo punto vinculado al plazo previsto por la ley
requerir del desarrollo que a continuacin se practicar, en tanto en el
presente caso resultan de aplicacin DOS REGMENES NORMATIVOS
DISTINTOS, esto es la LEY N 25.188 y la LEY N 26.857.
El 21 de mayo de 2013 se promulg la Ley 26.857 (B.O.
21/05/13), modificatoria de la Ley 25.188. Posteriormente se dictaron
las siguientes normas complementarias: Decreto Nro. 895/2013 (B.O.
8/07/13), Resolucin General AFIP N 3511/13 (B.O. 10/07/13) y
Resolucin MJyDDHH N 1695/13 (B.O. 18/09/13).
Conforme surge de la lectura de las normas, el NUEVO
RGIMEN (a travs del sistema AFIP) resulta aplicable para la
presentacin de las Declaraciones Juradas Anuales correspondientes al
ao 2012 en adelante. En cambio los funcionarios que adeuden la
presentacin de las declaraciones juradas anteriores al ao 2011 deben
continuar utilizando el anterior aplicativo informtico denominado
OANET aprobado por la anterior normativa (Ley N 25.188).
As, conforme surge de lo manifestado en la introduccin del
presente dictamen, el Sr. ARGAARAZ no ha dado cumplimiento a la
presentacin de la DDJJ ANUAL 2011, por lo cual le resulta aplicable el
Rgimen Ley N 25.188. Y para el caso del incumplimiento de la DDJJ
BAJA 2012, le resulta aplicable el Rgimen Ley N 26.857 y sus normas
reglamentarias y complementarias.

A) Con respecto al incumplimiento de la presentacin de la DDJJ

ANUAL 2011

En cuanto al plazo previsto por la ley mencionado por el

artculo 268 (3) CPN, sigue aplicndose la normativa prevista por la Ley
N 25.188, slo que conforme el nuevo rgimen de la Ley N 26.857, la
fecha de presentacin de las DDJJ se ha adaptado a la periodicidad de
las obligaciones fiscales.

As tenemos que, en relacin al plazo de presentacin, el

artculo 4 de la Ley N 25.188 establece que los sujetos obligados
debern presentar una declaracin jurada patrimonial integral dentro de
los treinta das hbiles desde la asuncin de sus cargos (Alta).
Asimismo,

debern

actualizar

la

informacin

contenida

en

esa

declaracin jurada anualmente y presentar una ltima declaracin,

dentro de los treinta das hbiles desde la fecha de cesacin en el cargo
(Baja).

Frente al incumplimiento de la presentacin en este plazo,

los artculos 8 y 9 imponen a la autoridad responsable la obligacin de
intimar su cumplimiento, un nuevo plazo de 15 das.

En consecuencia, la normativa de aplicacin ofrece al

funcionario un amplio plazo de tolerancia para cumplir con su
obligacin aun mediando la intimacin requerida, que ser personal -en
el caso de DDJJ Alta o Anual- o fehaciente -para la presentacin de la
DDJJ de Baja.

La presentacin de las obligaciones ANUALES es regulada

por los artculos 14 y 15 de la Resolucin MJyDH N 1000/00
(4/10/2000).

As tenemos:
Artculo 14:ACTUALIZACION ANUAL. OBLIGACION DE
PRESENTACION.

Todos

los

funcionarios

obligados

deben

actualizar anualmente su Declaracin Jurada Patrimonial Integral

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aunque hayan realizado una presentacin por alta en el cargo o

funcin en el transcurso del ao.
Artculo 15: CRONOGRAMA DE PRESENTACION ANUAL.
La OFICINA ANTICORRUPCION del MINISTERIO DE JUSTICIA Y
DERECHOS HUMANOS determinar cada ao el cronograma de
presentacin

de

las

Declaraciones

Juradas

Patrimoniales

Integrales correspondiente a la actualizacin anual.

Analizado lo expuesto a la luz de la previsin legal contenida

en el artculo 268 (3) cabe concluir que la conducta (incumplimiento de
la presentacin de la declaracin jurada patrimonial) no ser punible
dentro del primer plazo de 30 das fijados por el citado artculo 4, ni
an despus de l, hasta tanto se verifique la intimacin fehaciente y el
cumplimiento del plazo de 15 das.

Es decir que el hecho material configurativo del delito est

constituido por la abstencin de presentar la declaracin jurada
patrimonial habiendo existido notificacin fehaciente y transcurrido el
plazo de presentacin fijado por la norma (conf. 2do. prrafo del art. 268
[3]).

De lo expresado se desprende que, la accin tpica

constituye un delito de omisin propia consistente en la abstencin de
cumplir con la obligacin impuesta por la ley de dar a conocer la
situacin patrimonial del servidor pblico.

Con

relacin

la

DDJJ

ANUAL

2011,

la

Oficina

Anticorrupcin dispuso mediante la Resolucin OA N 1/12 (B.O.

25/01/12),

que

los

funcionarios

obligados

deban

presentar

la

declaracin jurada en el perodo comprendido entre el 7/05/12 y el

6/07/12, y luego prorrog la fecha hasta el 3/08/12.

Es decir que, conforme el artculo 4 de la ley, el plazo

originario para que el Sr. ARGAARAZ presentara la DDJJ 2011 venci
el da 17/09/12 (30 das ms contados a partir del 3/08/12).

No obstante ello, para que se configure el delito previsto en

el artculo 268 (3) del CPN, es necesario que el rea de Recursos
Humanos del organismo al que pertenece el funcionario, lo haya
intimado, conforme lo dispuesto por el artculo 8 de la ley.

Conforme se hiciera mencin en el Punto 4) del Apartado II

del presente dictamen, el Sr. ARGAARAZ recin pudo ser intimado por
el incumplimiento de la DDJJ ANUAL 2011 mediante Carta Documento
N CD 085571686 recibida por su esposa el da 27 de enero de 2014 en
el domicilio del Partido de Malvinas Argentinas (segn constancia de fs.
5 y lo dicho en el Punto 4) del Apartado II del presente dictamen).

En consecuencia, el plazo de espera de 15 das oper el

17/02/2014; a raz de lo cual ha quedado configurado el delito previsto
en el artculo 268 (3) CPN. El Sr. ARGAARAZ contina al da de hoy sin
dar cumplimiento a su obligacin de presentar la declaracin jurada
ANUAL 2011.

B) Con respecto al incumplimiento de la presentacin de la DDJJ

ANUAL 2012

Con relacin a la DDJJ ANUAL 2012, hemos de sealar que,

en los primeros meses del ao 2013, mediante la Resolucin FCA N
1/13 (B.O. 1/03/2013), la Oficina Anticorrupcin fij el plazo para la
presentacin de la Declaracin Jurada Patrimonial ANUAL 2012 entre el
13/5/2013 y el 19/7/2013.

Sin embargo, mientras se encontraba corriendo este plazo

fijado por la Oficina Anticorrupcin (y antes que se produjera su
vencimiento), se sancion la Ley N 26.857 (21/5/13) que estableci el
nuevo rgimen.

El cambio normativo introducido por la Ley N 26.857

result tan complejo desde el punto de vista operativo que, el Ministerio
de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin se vio en la necesidad de
prorrogar el trmino hasta el 19 de setiembre de 2013 (Resolucin N

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1183/13 publicada en el B.O. el 17/07/13), otorgndole ms tiempo a

los funcionarios para practicar su presentacin.

De esta manera y acorde a la normativa de aplicacin, luego

del vencimiento de la prrroga fijado el 19/09/2013 comenz a correr el
plazo de 30 das hbiles previsto por el artculo 4 de la Ley N 25.188 (y
artculo

del

Decreto

164/99) para

que

los

funcionarios

presentaran la declaracin jurada ANUAL 2012, cuyo vencimiento oper

el 1 de noviembre de 2013.

No obstante ello, para que se configure el delito previsto en

el artculo 268 (3) del CPN, es necesario que el rea de Recursos
Humanos del organismo intime al funcionario incumplidor, conforme lo
dispuesto por el artculo 8 de la ley.

Conforme se hiciera mencin en el Punto 4) del Apartado II

del presente dictamen, el Sr. ARGAARAZ fue intimado por el
incumplimiento de la DDJJ ANUAL 2012 mediante Carta Documento N
CD 085571686 recibida por su esposa el da 27 de enero de 2014 en el
domicilio del Partido de Malvinas Argentinas (segn constancia de fs. 5 y
lo dicho en el Punto 4) del Apartado II del Dictamen).

En consecuencia, el plazo de espera de 15 das oper el

17/02/2014; a raz de lo cual ha quedado configurado el delito previsto
en el artculo 268 (3) CPN. El Sr. ARGAARAZ contina al da de hoy sin
dar cumplimiento a su obligacin de presentar la declaracin jurada
ANUAL 2012.

ELEMENTO SUBJETIVO DEL DELITO - ANTECEDENTES

Desde

el

plano

subjetivo,

esta

figura

requiere

la

comprobacin de la existencia de dolo, ya que no se admite la figura

culposa. Pero exige adems un especial elemento subjetivo distinto del
dolo, esto es la malicia.

Al respecto, resultan muy oportunas las palabras de Fontn

Balestra, quien armoniza todos los aspectos del tipo, Evidentemente,
se trata de un propio delito de omisin. Como para que no quepa duda
sobre el carcter malicioso de la omisin, el Cdigo establece un
requisito previo para considerar consumado el delito. ste consiste en
que medie notificacin fehaciente de la intimacin respectiva. Es decir
que no basta con que por descuido, negligencia o aun a sabiendas, no se
presente la declaracin jurada exigida por la ley para el ejercicio de
determinados cargos pblicos. Es menester que, adems, el funcionario
sea intimado mediante notificacin fehaciente a su presentacin en los
plazos que fija la ley. La notificacin fehaciente es la que hace fe, que es
fidedigna, lo que excluye cualquier tipo de notificacin ficta o
presumida. Estimamos, pues, que la malicia debe considerarse probada
si, cumplida la exigencia del segundo prrafo del artculo, el funcionario
no cumple con el requerimiento legal en el plazo establecido. Ello as,
porque entendemos que dicho pargrafo constituye interpretacin
autntica de la exigencia legal de malicia contenida en el primero, y
culmina

precisando,

No

se

requiere

perjuicio

cierto

para

la

administracin ni que el delito sea medio para la comisin de

enriquecimiento ilcito o de otros hechos delictivos.

Asimismo, Buompadre seala al estudiar esta figura que,

La accin tpica de esta figura consiste en omitir, maliciosamente, la
presentacin de la declaracin jurada patrimonial cuando, en razn de
su cargo, el agente estuviere obligado por ley a hacerlo. Se trata de un
delito de omisin propia, de mera conducta, que consiste en la
abstencin de cumplir con la obligacin que impone la ley en lo referente
a la manifestacin patrimonial del funcionario pblico, que se consuma
con la no realizacin de la conducta debida, una vez vencido el plazo
fijado por la ley. Es delito de peligro abstracto, cuya comisin no exige
resultado alguno de peligro al bien jurdico protegido; y finaliza
diciendo, cuando se habla de maliciosamente, se quiere expresar a
sabiendas de la contrariedad legal de omitir un determinado acto o
cuando el obrar (falsear) tambin es intencionado a un fin.

A dicha posicin podra adunarse que, en realidad, las

declaraciones juradas patrimoniales no slo tienden a controlar la
evolucin patrimonial del funcionario que declara sino, adems, a
prevenir situaciones de conflicto de intereses o de acumulacin indebida

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de cargos (ver Decretos PEN N 102/99 y 625/00), que incluso pueden

surgir de datos patrimoniales que se deban declarar.

De este modo, el alcance de la malicia debera extenderse a

la especial voluntad de eludir cualquiera de los controles que se deban
ejercer a travs de las declaraciones juradas patrimoniales y que estn
relacionados

con

la

informacin

patrimonial

que

exigen

las

declaraciones.

En esa lnea parece ms exacto interpretar el trmino

maliciosamente como equivalente a la exigencia de que la omisin o
falsedad tuvieran el sentido de eludir alguno de los controles que se
deban ejercer a travs de las declaraciones juradas patrimoniales
(evolucin del patrimonio, conflictos de intereses y acumulacin
indebida de cargos).

En este sentido y teniendo en cuenta los reiterados

incumplimientos del Sr. ARGAARAZ, no cabe duda que ha pretendido
ocultar su situacin patrimonial a la luz de la conducta irregular.

No cumpli con la presentacin de la DDJJ ANUAL 2007 a

raz de lo cual y luego de intentos infructuosos, hubo de ser notificado
de la intimacin en forma personal por la Polica Federal, Delegacin
San Martn.

No cumpli con la presentacin de la DDJJ ANUAL 2008 a

raz de lo cual y luego del resultado negativo de la gestin, hubo de ser
nuevamente notificado de la intimacin en forma personal por la Polica
Federal, Delegacin San Martn.

No cumpli con la presentacin de la DDJJ INICIAL 2011 a

raz de lo cual fue notificado en forma personal por el rea de Recursos
Humanos de FADEA, mediante la suscripcin del Acta de Intimacin.

No cumpli tampoco con las presentaciones de las DDJJ

ANUAL 2011 y ANUAL 2012, a raz de lo cual fue intimado en forma
fehaciente mediante Carta Documento notificada a su domicilio el
27/01/2014.

Sumado a todo ello, el nombrado tampoco dio cumplimiento

con la presentacin de las DDJJ ANUAL 2009, ANUAL 2010 y BAJA
2011 respecto de cuyas intimaciones no se ha recibido an informacin
del rea de Recursos Humanos del Ministerio de Economa y solo por
esta razn y por el momento, no puede ser denunciado en esta
oportunidad (Ver Memorando obrante a fs. 2 de las actuaciones emitido
por la Unidad de Control y Seguimiento de Declaraciones Juradas).

Es decir: Desde el ao 2007 en que ocup los cargos de

Gerente de Administracin y Finanzas en ENARSA S.A. y Director
Titular por Acciones Clase A Ad-honorem en Aerolneas Argentinas,
hasta el mes de diciembre de 2013,

oportunidad en la cual el ex

funcionario present su renuncia al cargo de Presidente del Directorio

de FADEA, no ha presentado ninguna declaracin jurada ante esta
Oficina.
Y contina al da de hoy sin presentarlas.

El Sr ARGAARAZ ha demostrado tener una actitud

totalmente reida con la transparencia que debe caracterizar las
conductas de los funcionarios pblicos.
Y su persistente negativa a cumplir con la obligacin de
presentar las declaraciones juradas durante 6 aos no hace ms que
revelar el desprecio con que ha encarado este tema sin ningn
inters por la claridad que debe caracterizar la gestin de los
asuntos de Estado.

Mxime, cuando ha ocupado altos cargos jerrquicos en la

Administracin Pblica Nacional que le permitieron el manejo de
abultados presupuestos tanto como Gerente de Administracin y
Finanzas de ENARSA como Presidente de la empresa FADEA (Fbrica
Argentina de Aviones).

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y Derechos Humanos
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Ha evitado que el Estado controle la evolucin de su

patrimonio mediante el incumplimiento de la presentacin de sus
declaraciones juradas y efectivamente ha tomado conocimiento en
reiteradas oportunidades de la obligacin que debe cumplimentar. Basta
con enumerar todas las veces que ha sido notificado de las intimaciones.

Por todo ello consideramos que se encuentran reunidos los

extremos requeridos por el art. 294 del Cdigo Procesal Penal para que
Argaaraz sea odo en declaracin indagatoria.

Existen sobrados motivos para sospechar que el imputado

ha cometido el delito previsto en el segundo prrafo del artculo 268 (3)
CPN, que consiste en la abstencin de presentar la declaracin jurada
patrimonial habiendo existido notificacin fehaciente y transcurrido el
plazo de presentacin fijado por la norma (conf. 2do. prrafo del art. 268
[3]).

Sumado a todo ello, el sr. fiscal tambin solicit la adopcin

de este temperamento en el requerimiento de instruccin de fs. 52/vta.;
por lo que de conformidad con lo all dictaminado es que efectuamos el
siguiente

PETITORIO:
a) Se cite a prestar declaracin indagatoria a RAUL
ALBERTO ARGAARAZ de las restantes condiciones
personales obrantes en autos en orden al delito de
omisin maliciosa de presentacin de declaracin jurada
en orden a los perodos 2007, 2008,2011 y 2012

Proveer de conformidad,
SERA JUSTICIA.