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Crdito

El crdito es un prstamo en dinero por el que la persona se compromete a


devolver el monto solicitado en el tiempo o plazo definido, segn las condiciones
establecidas para dicho prstamo ms los intereses, comisiones y otros costos
asociados, si los hubiera Cuando una empresa o persona no cuenta con recursos
propios disponibles para invertir, para adquirir un determinado bien de consumo o
una vivienda o para financiar un servicio, puede recurrir a una EIF la misma que,
previa evaluacin de la capacidad de pago, otorgar el prstamo.

Condiciones de crdito
1. Crdito: el banco otorga a el cliente a travs de los canales puestos a su
disposicin, una facilidad de crdito rotativa o una operacin de crdito individual
hasta por la suma que aqul apruebe, de conformidad con las polticas de crdito
del banco.
2. Garantas: dependern en cada caso de las polticas de crdito aprobadas por
el banco
3. Uso del crdito: el cliente utilizar la facilidad o la operacin individual a travs
de cuenta de ahorro o corriente abierta en el banco, transferencia electrnica de
fondos o cheque, previa solicitud de la transaccin por parte del cliente.
4. Amortizacin del crdito: el cliente: pagar la obligacin de acuerdo con el plan
de amortizacin acordado y hasta el pago del total de la deuda, ms los intereses
respectivos.
5. Plazo: el plazo ser el que determine el banco previo estudio de la solicitud
presentada por el cliente.
6. Suspensin y terminacin unilateral: en caso de incumplimiento por parte de el
cliente de cualquier disposicin contractual, el banco, a su juicio, puede acelerar la
obligacin, debitar de cualquier cuenta corriente o de ahorros (conforme a
autorizacin contenida en reglamento del producto) de cualquiera de los firmantes
el pago total o parcial de la misma y/o ejercer las acciones legales pertinentes.
7. Tasas de inters: la tasa de inters remuneratoria podr ser fija o variable. En
caso de ser variable, equivaldr a la tasa dtf vigente en cada fecha de liquidacin
de intereses, certificada por el banco de la repblica, ms los puntos porcentuales
que el banco haya informado a el cliente al aprobarle el crdito. En todo caso, la

tasa aplicable se publicar en las condiciones establecidas en las disposiciones


legales y reglamentarias pertinentes. En caso de mora, se generarn intereses a
la tasa mxima legalmente permitida para este concepto. Se entiende por dtf la
tasa variable que se calcula y certifica semanalmente por el banco de la repblica
con base en el promedio ponderado de las tasas de inters efectivas de captacin
a 90 das de los establecimientos bancarios, corporaciones financieras y
compaas de financiamiento comercial, o aquella tasa que la reemplace.
8. Condiciones adicionales: el banco se reserva el derecho de fijar condiciones y
requisitos adicionales para cada crdito, de acuerdo con el estudio especifico de la
solicitud correspondiente.
9. Gastos de cobranzas: en caso de cobro extrajudicial o judicial sern por cuenta
del cliente todos los gastos del proceso y honorarios del abogado o que se causen
por su recaudo, y se harn efectivos por el solo hecho de remitirse la obligacin al
abogado o casa de cobranza. 10. reporte centrales de riesgo: el banco reportar el
comportamiento del crdito ya sea positivo o negativo a las centrales de
informacin cifin asobancaria y datacredito computec s.a. o cualquier
autorizada.
11. Crditos de fomento: en el caso de lneas de fomento creadas por entidades
del estado, el cliente se compromete a cumplir con las condiciones y
documentacin requerida por el banco de segundo piso, de acuerdo con la lnea
utilizada. Para cualquier prepago se debe contar previamente con el visto bueno
de la entidad.

Polticas de Crditos
Son todos los lineamientos tcnicos que utiliza el gerente financiero de una
empresa, con la finalidad de otorgar facilidades de pago a un determinado cliente.
La misma que implica la determinacin de la seleccin de crdito, las normas de
crdito y las condiciones de crdito.
La poltica de crdito de una empresa da la pauta para determinar si debe
concederse crdito a un cliente y el monto de ste. La empresa no debe solo
ocuparse de los estndares de crdito que establece, sino tambin de la utilizacin
correcta de estos estndares al tomar decisiones de crdito. Deben desarrollarse
fuentes adecuadas de informacin y mtodos de anlisis de crdito. Cada uno de
estos aspectos de la poltica de crdito es importante para la administracin
exitosa de las cuentas por cobrar de la empresa. La ejecucin inadecuada de una

buena poltica de crditos o la ejecucin exitosa de una poltica de crditos


deficientes no producen resultados ptimos.
Cobranza
Proceso formal mediante el cual se tramita el cobro de una cuenta por concepto
de la compra de un producto o el pago de algn servicio.
Esto incluye el pago de documentos como

Facturas
Pagares
Letras de cambio
Otros ttulos valores

Se dice que la venta se realiza cuando se hace el cobro respectivo y es tan cierta
esta frase que cualquier empresa comercial mantiene un adecuado capital de
trabajo , cuando genera efectivo por parte del pago de sus clientes , por lo tanto se
considera la labor de cobranza de gran importancia en la administracin.

Polticas de cobranza
Las polticas de cobro de la empresa son los procedimientos que sta sigue para
cobrar sus cuentas una vez vencidas La efectividad de las polticas de cobro de la
empresa se pueden evaluar parcialmente examinando el nivel de estimacin de
cuentas incobrables. Una efectiva labor de cobranza est relacionado con efectiva
una poltica de crditos por lo que se minimiza los gastos de cobro por cuentas
difciles o de dudosa recuperacin Una poltica de cobranza debe basarse en su
recuperacin sin afectar la permanencia del cliente .La empresa debe tener
cuidado de no ser demasiado agresiva en su gestin de cobros Los diferentes
procedimientos de cobro que aplique una empresa estn determinados por su
poltica general de cobranza. Cuando se realiza una venta a crdito, concediendo
un plazo razonable para su pago, es con la esperanza de que el cliente pague sus
cuentas en los trminos convenidos para asegurar as el margen de beneficio
previsto en la operacin. En materia de poltica de cobranza se pueden distinguir
tres tipos, las cuales son; polticas restrictivas, polticas liberales y polticas
racionales.
1. Polticas restrictivas. Caracterizadas por la concesin de crditos en perodos
sumamente cortos, normas de crdito estrictas y una poltica de cobranza
agresiva. Esta poltica contribuye a reducir al mnimo las prdidas en cuentas de
cobro dudoso y la inversin movilizacin de fondos en las cuentas por cobrar. Pero

a su vez este tipo de polticas pueden traer como consecuencia la reduccin de las
ventas y los mrgenes de utilidad, la inversin es ms baja que las que se
pudieran tener con niveles ms elevados de ventas, utilidades y cuentas por
cobrar.
2. Polticas Liberales. Como oposicin a las polticas restrictivas, las polticas
liberales tienden a ser generosas, otorgan crditos considerando la competencia,
no presionan enrgicamente en el proceso de cobro y son menos exigentes en
condiciones y establecimientos de perodos para el pago de las cuentas. Este tipo
de poltica trae como consecuencia un aumento de las cuentas y efectos por
cobrar as como tambin en las prdidas en cuentas incobrables. En
consecuencia, este tipo de poltica no estimula aumentos compensadores en las
ventas y utilidades.
3. Polticas racionales. Estas polticas son aquellas que deben aplicarse de tal
manera que se logre producir un flujo normal de crdito y de cobranzas; se
implementan con el propsito de que se cumpla el objetivo de la administracin de
cuentas por cobrar y de la gerencia financiera en general. Este objetivo consiste
en maximizar el rendimiento sobre la inversin de la empresa Se conceden los
crditos a plazos razonables segn las caractersticas de los clientes y los gastos
de cobranzas se aplican tomando en consideracin los cobros a efectuarse
obteniendo un margen de beneficio razonable.

Referencias Bibliogrficas

Bolten, S. F. Administracin Financiera, Limusa, Mxico, 1981 (Traduccin de la


edicin de 1976). Canad, J.R. y J.A. White, Jr. Capital, Vol.II

ETTINGER, RICHARD P.; GOLIEB, DAVID E. Crditos y Cobranzas, 1 ed.


Mxico, Editorial CONTINENTAL, 2003.460 p. ISBN 968-26-0978-X

J. FRED WESTON; THOMAS E. COPELAND Manual de administracin financiera


Volumen I Colombia, MC-GRAW HILL.1994. 286 p. ISBN 958-600-238-1