UNIVERSIDAD POPULAR AUTONOMA DE VERACRUZ

Escuela de Finanzas y Contadura Pblica

Sede Minatitln.

Resumen para el primer parcial.

Unidad I. Proceso de planeacin.

1.1Concepto de planeacin.
La planeacin (planificacin o planeamiento) es una funcin administrativa que
comprende el anlisis de una situacin, el establecimiento de objetivos, la
formulacin de estrategias que permitan alcanzar dichos objetivos, y el desarrollo
de planes de accin que sealen cmo implementar dichas estrategias. Dicho en
otras palabras, la planeacin analiza dnde estamos, establece dnde queremos
ir, y seala qu vamos a hacer para llegar ah y cmo lo vamos a hacer.

1.2 Propsito e importancia de la planeacin.

La planeacin es la primera funcin administrativa ya que sirve de base para las
dems funciones (organizacin, coordinacin y control). Al proponer objetivos y
sealar qu es lo que se va a hacer para poder alcanzarlos, permite organizar
mejor las reas y recursos de la empresa, coordinar mejor las tareas y actividades,
y controlar y evaluar mejor los resultados (al permitir comparar los resultados
obtenidos con los planificados).
Pero adems de servir como base para las dems funciones administrativas, la
planeacin es importante debido a las siguientes razones:
Reduce la incertidumbre y minimiza el riesgo: al prever los cambios del
entorno y sealar cmo se va a reaccionar ante estos en cuanto lleguen,
reduce la incertidumbre que presenta el futuro y minimiza el riesgo de que
dichos cambios afecten negativamente a la empresa.
Genera eficiencia: al proponer objetivos concretos y sealar qu es lo que
se va a hacer para poder alcanzarlos, evita la improvisacin y, por el
contrario, permite una mejor coordinacin de las tareas y actividades, y un
mejor uso de los recursos.
genera compromiso y motivacin: al ser un proceso que involucra a todos
los miembros de la empresa y requerir la participacin de varios de estos en

su elaboracin, genera compromiso e identificacin con los objetivos, y con

ello, motivacin en su consecucin.
Se suele pensar que la planeacin es algo que solo le compete a las grandes
empresas; sin embargo, lo cierto es que esta es fundamental para el xito de toda
empresa sin importar su tamao, especialmente en esta poca de cambios en
donde prcticamente es una obligacin anticiparse al futuro.

1.3Proceso de planeacin.
Adems de ser una funcin administrativa que comprende el anlisis de una
situacin, el establecimiento de objetivos, la formulacin de estrategias, y el
desarrollo de planes de accin, tambin es posible definir a la planeacin como el
proceso a travs del cual se realiza cada una de estas actividades.
A continuacin cada una de las etapas que conforman el proceso de la
planeacin:
1. Anlisis de la situacin
El proceso de la planeacin empieza por el anlisis de una situacin.
En caso de tratarse de una planeacin general para toda la empresa
(planeacin estratgica), un anlisis de la situacin podra implicar el anlisis de
las diferentes fuerzas externas que afectan o podran afectar a la empresa
(fuerzas econmicas, fuerzas sociales, fuerzas gubernamentales, fuerzas
tecnolgicas, consumidores, competencia, etc.), as como el anlisis de las
diferentes reas que puedan existir en la empresa (administracin, marketing,
finanzas, recursos humanos, produccin, etc.).
En caso de tratarse de una planeacin aplicable solo a una determinada rea
de la empresa (planeacin tctica), un anlisis de la situacin podra implicar el
anlisis de los diferentes elementos que puedan existir en dicha rea; por ejemplo,

para el rea de marketing, podra implicar el anlisis del producto, el precio, la

distribucin, la promocin, la publicidad, el servicio al cliente, etc.
Y en caso de tratarse de una planeacin a nivel de operaciones (planeacin
operacional), un anlisis de la situacin podra implicar el anlisis de los elementos
necesarios para realizar una tarea o actividad especfica; por ejemplo, podra
implicar el anlisis de los recursos con los que se cuenta para realizar la tarea o
actividad, el plazo que se tiene, el presupuesto disponible, etc.
La razn de un anlisis de la situacin es la de tener una base para el
establecimiento de objetivos; por ejemplo, al analizar las fuerzas externas que
afectan o podran afectar a la empresa, es posible detectar cambios en el entorno,
y as establecer objetivos que permitan aprovecharlos o hacerles frente; o al
analizar los diferentes elementos que puedan existir en la empresa o en una
determinada rea, es posible conocer los recursos y capacidades con los que se
cuenta, y as establecer objetivos que permitan aprovecharlos o que los tomen en
cuenta.
2. Establecimiento de objetivos
Luego del anlisis de la situacin la siguiente etapa del proceso de la
planeacin es el establecimiento de objetivos.
Se deben establecer objetivos en base al anlisis de la situacin previamente
realizado; por ejemplo, objetivos que permitan aprovechar o hacer frente a los
cambios detectados en el entorno, que permitan aprovechar o que tomen en
cuenta los recursos y capacidades con los que cuenta la empresa o una
determinada rea, o que consideren los recursos y las condiciones que se tiene
para realizar una tarea o actividad especfica.

Los objetivos de una empresa suelen clasificarse de acuerdo a diferentes

aspectos, pero al momento de realizar una planeacin lo comn es clasificarlos
segn su jerarqua en objetivos estratgicos, objetivos tcticos y objetivos
operacionales:
Objetivos estratgicos: los objetivos estratgicos (u organizacionales) son
objetivos generales y de largo plazo que consideran a la empresa como un
todo y que buscan definir el rumbo de esta. Ejemplos de objetivos
estratgicos son ser la empresa lder del mercado, lograr una mayor
participacin en el mercado, ser una marca reconocida en el mercado,
etc.
Objetivos tcticos: los objetivos tcticos (o departamentales) son objetivos
de mediano plazo que se dan a nivel de reas o departamentos. Ejemplos
de objetivos tcticos son incrementar las ventas en un 20%, aumentar la
eficiencia de la produccin en un 10%, reducir el nivel de ausentismo de
los trabajadores en un 15%, etc.
Objetivos operacionales: los objetivos

operacionales

son

objetivos

especficos y de corto plazo que se dan a nivel de operaciones y que

comprenden las tareas o actividades de cada rea. Ejemplos de objetivos
operacionales son aumentar la eficiencia con la que se realiza una tarea,
reducir el tiempo en que se realiza una actividad, mejorar la efectividad
de una campaa publicitaria, etc.

3. Formulacin de estrategias

Luego del establecimiento de los objetivos, la siguiente etapa del proceso de la

planeacin es la formulacin de estrategias.
Se deben establecer estrategias que permitan alcanzar los objetivos propuestos
de la mejor manera posible, pero que tambin tomen en cuenta el anlisis de la
situacin realizado; por ejemplo, estrategias que sean factibles para la empresa o
para una determinada rea teniendo en cuenta los recursos y capacidades con los
que cuentan.
Tal como en el caso de los objetivos, las estrategias de una empresa tambin
suelen clasificarse de acuerdo a diferentes aspectos, pero al momento de hacer
una planeacin lo comn es clasificarlas segn su jerarqua en estrategias
organizacionales y estrategias funcionales:
Estrategias

organizacionales:

las

estrategias

organizacionales

son

estrategias que afectan a la empresa en su totalidad y que buscan alcanzar

objetivos organizacionales. Ejemplos de estrategias organizacionales son
adquirir a uno de los proveedores de la empresa, incursionar en un nuevo
mercado geogrfico, formar una sociedad con otra empresa, etc.
Estrategias funcionales: las estrategias funcionales son estrategias que
afectan a una determinada rea funcional de la empresa y que buscan
alcanzar objetivos tcticos. Ejemplos de estrategias funcionales son dotar
al producto de nuevas caractersticas, utilizar un nuevo programa de
capacitacin, acceder a una nueva fuente de financiamiento, etc.

4. Diseo de planes de accin

Luego de la formulacin de las estrategias, la siguiente y ltima etapa del

proceso de la planeacin es el diseo de planes de accin.
Los planes de accin son documentos en donde se especifican las tareas y
otros elementos necesarios para implementar o ejecutar las estrategias
formuladas.
Algunos de los elementos que suelen contener los planes de accin son:

Las tareas a realizar: las tareas, actividades o acciones que se van a

realizar para implementar las estrategias.
La asignacin de recursos: los recursos que se van a utilizar para realizar
las tareas e implementar las estrategias, y la forma en que se van a
distribuir.
Los responsables y encargados: los responsables y encargados de realizar
las tareas e implementar las estrategias.
El programa de tareas: el programa o cronograma con fechas de inicio y
plazos para realizar las tareas e implementar las estrategias.
El presupuesto requerido: la inversin requerida para realizar las tareas e
implementar las estrategias.
Los planes de accin sirven de gua para implementar o ejecutar las estrategias,
y como instrumento de control al permitir comprobar que las tareas se estn
realizando tal como lo especificado, y que se estn cumpliendo en los plazos
acordados; pero adems sirven para que los objetivos, las estrategias y todo lo
planificado sea del conocimiento de todos los miembros de la empresa o del rea
para la cual se ha realizado la planeacin.

1.4Formas de clasificar la planeacin.

La planeacin estratgica es aquella que se da a nivel organizacional.

En la planeacin estratgica se analiza el entorno de la empresa y su situacin

interna,

se

establecen

objetivos

estratgicos,

se

formulan

estrategias

organizacionales, y se disean planes de accin que parecen simples y genricos

pero que afectan a una gran variedad de actividades (planes estratgicos).
Otras caractersticas de la planeacin estratgica son:
Considera un enfoque global de la empresa.
Es elaborada por la cpula de la empresa (dueos o altos directivos).
Es proyectada a largo plazo (en teora para un periodo de 5 aos a ms,
aunque hoy en da en la prctica, debido a los constantes cambios del
entorno, para un periodo de 3 a 5 aos).
Sirve de base para las dems planeaciones de la empresa (planeacin
tctica y planeacin operativa).

Planeacin tctica
La planeacin tctica es aquella que se da a nivel funcional o departamental.
En la planeacin tctica se analiza la situacin de una determinada rea o
departamento,

se

establecen

objetivos tcticos,

se

formulan

estrategias

funcionales, y se disean planes de accin con un alcance menor pero ms

detallados que los estratgicos (planes tcticos).

Otras caractersticas de la planeacin tctica son:

Considera solo una determinada rea o departamento de la empresa.
Es elaborada por los gerentes o jefes de cada rea.
Es proyectada a mediano plazo (para un periodo de 1 a 3 aos).
Se rige en funcin de la planeacin estratgica.

Planeacin operacional
La planeacin operacional es aquella que se da a nivel de operaciones.
En la planeacin operacional se analiza la situacin de los elementos
necesarios para realizar una tarea o actividad especfica, se establecen objetivos

operacionales, se formulan estrategias simples o cursos de accin, y se disean

planes o programas de accin con un alcance menor pero ms detallados que los
tcticos (planes operacionales).
Otras caractersticas de la planeacin operacional son:

Considera solo una tarea o actividad especfica.

Es elaborada por los jefes o responsables de cada equipo de trabajo.
Es proyectada a corto plazo (para un periodo no mayor de 1 ao).
Se rige en funcin de la planeacin tctica.

Caractersticas de la planeacin
La planeacin es fundamental para el xito de toda empresa; sin embargo, no
todas las empresas que la aplican tienen un mejor desempeo que las que no lo
hacen, ya que no basta con realizar cualquier planeacin sino que es necesario
que esta cuente con algunas caractersticas.
Las siguientes son algunas caractersticas con las que debe contar toda
planeacin:

Es precisa
La planeacin debe contemplar objetivos especficos expresados en trminos
de cantidad y tiempo tales como incrementar las ventas en un 20% para el
prximo trimestre que permitan tener un punto de referencia para medir los
resultados (aunque tambin puede contemplar objetivos generales tales como ser
la empresa lder del mercado que ayuden a establecer un rumbo, pero siempre y
cuando estn acompaados de objetivos especficos), as como estrategias o
acciones concretas que permitan saber exactamente qu es lo que se debe hacer
para poder alcanzar los objetivos.

Es factible
Debe proponer objetivos ambiciosos y desafiantes capaces de generar
entusiasmo, pero que a la vez sean factibles; es decir, que estn dentro de las
posibilidades de la empresa o del rea para la cual se ha realizado, teniendo en
cuenta las condiciones del entorno, y los recursos y capacidades con los que se
cuenta; as como estrategias y cursos de accin igualmente factibles teniendo en
cuenta los recursos y capacidades disponibles.

Es coherente
Debe considerar todos los objetivos, estrategias y planes realizados en la
empresa y procurar que todos estos elementos sean coherentes entre s; por
ejemplo, debe procurar que los objetivos de un rea o departamento estn
alineados con los objetivos generales de la empresa, pero tambin con los
objetivos de las dems reas o departamentos.

Es evaluada constantemente
No solo se debe evaluar los resultados de una planeacin, sino que tambin
cada cierto tiempo se debe evaluar su desarrollo; por ejemplo, para ver si los
objetivos establecidos an siguen siendo los objetivos que se pretende alcanzar
teniendo en cuenta las nuevas condiciones del entorno, o para ver si las
estrategias formuladas pueden ser mejoradas teniendo en cuenta los recursos y
capacidades con los que ahora se cuenta.

Es flexible
La planeacin no debe estar escrita en piedra, sino ser lo suficientemente
flexible como para permitir cambios, ajustes o correcciones a medida que se vaya

ejecutando; por ejemplo, cuando debido a los cambios repentinos del entorno sea
necesario establecer nuevos objetivos que se adapten a estos, cuando debido a
un cambio importante en la disponibilidad de los recursos del rea para la cual se
ha realizado sea necesario cambiar de estrategias, o cuando debido a que no se
estn obteniendo los resultados esperados sea necesario corregir los planes de
accin.

Es permanente
Finalmente, la planeacin no es algo que se realiza una sola vez y que termina
con la ejecucin de los planes de accin, sino que se trata de un proceso
permanente y continuo en donde una vez alcanzado los objetivos propuestos, se
deben proponer nuevos objetivos, y con ello, nuevas estrategias y nuevos planes
de accin que permitan alcanzarlos.

Unidad no. 2 Generalidades del proceso de organizacin.

Los diferentes recursos y actividades o funciones de la empresa no pueden ser
coordinados ni dirigidos de la forma que conviene a la consecucin de sus
objetivos sin una estructura organizativa, que es el mtodo terico o marco

conceptual de referencia por el que se dispone: qu hacer, cmo hacerlo, quin ha

de hacerlo y cundo debe hacerse. La organizacin es consecuencia o resultado
del proceso de planificacin, por medio del cual a partir de unos objetivos que se
configuran se identifican las funciones, actividades y trabajos a desarrollar para
alcanzarlos, y se disponen los recursos
Materiales y humanos necesarios para efectuarlos. Organizar es el deliberado
intento de adaptar medios para conseguir fines. El comportamiento de las
organizaciones y de los individuos (o grupos de individuos) en las organizaciones
est gobernado por programas. Un programa es un conjunto racionalmente
estructurado de medios para conseguir un determinado fin u objetivo. Para
confeccionar los programas (generalmente planes ms concretos u operativos)
hay que partir del anlisis medios-fines, siguiendo la tcnica de descomposicin o
factorizacin del trabajo. Son muchos los modelos, tipos o estilos de organizacin
susceptibles de ser utilizados en la prctica. Los prototipos ms elementales son
los siguientes:

1) organizacin lineal;
2) organizacin funcional;
3) organizacin en lnea y staf, y
4) organizacin por comit.

La conveniencia de un tipo u otro de organizacin depende de las

circunstancias. Toda organizacin debe ser lo suficientemente flexible o adaptable,
porque la empresa puede aumentar de tamao y sus objetivos y circunstancias
ambientales pueden tambin cambiar.

Conjunto de elementos ordenados para la consecucin de un fin comn.

Conjunto de elementos (personas, medios, etc.) unidos bajo una misma
estructura para la realizacin de una actividad comn o para la persecucin de un
mismo objetivo.

Unidad no. 3 Generalidades del proceso de direccin.

Para comenzar con este amplio tema tenemos que conocer el significado de
direccin, es la aplicacin de los conocimientos en la toma de decisiones; para la

discusin de este papel se debe saber cmo es el comportamiento de la gente,

como individuo y como grupo. De manera apropiada para alcanzar los objetivos
de una organizacin.
La responsabilidad ms importante del administrador es la toma de decisiones.
Con frecuencia se dice que las decisiones son el motor de los negocios y en
efecto de la adecuada seleccin de alternativas depende en gran parte el xito de
cualquier organizacin.
Cuando se habla de direccin administrativa muchos creern que es fcil de
dominar, pero en realidad conlleva un gran esfuerzo y pasos que se deben seguir
para lograrlo.
Desde hace muchos aos una sencilla pregunta ha logrado despertar una
amplia investigacin sobre el liderazgo Los lderes nacen o se hacen?.
La Direccin ser eficiente en cuanto se encamine hacia el logro de los
objetivos generales de la empresa, y estos slo podrn alcanzarse si los
subordinados se interesan en ellos, lo que se facilitar si sus objetivos individuales
son satisfechos al conseguir las metas de la organizacin y si estas no se
contraponen a su autorrealizacin.

La direccin.
Importancia.

Pone en marcha todos los lineamientos establecidos durante la planeacin y la

organizacin.
A travs de ella se logran las formas de conducta ms deseables en los
miembros de la estructura organizacional.
La direccin eficientemente es determinante en la moral de los empleados y,
consecuentemente, en la productividad.
Su calidad se refleja en el logro de los objetivos, la implementaron de mtodos
de organizacin, y en la eficacia de los sistemas de control.
A travs de ella se establece la comunicacin necesaria para que la
organizacin funcione.

Motivacin.

Es la disposicin de emplear grandes niveles de esfuerzo para alcanzar las

metas de la organizacin a condicin de que la capacidad del esfuerzo satisfaga
alguna necesidad individual.
La motivacin es la labor ms importante de la direccin, a la vez que la ms
compleja, pues a travs de ella se logra la ejecucin del trabajo tendiente a la
obtencin de los objetivos, de acuerdo con los estndares o patrones esperados.
Mltiples son las teoras que existen en relacin con la motivacin, pero todas
pueden agruparse en dos grandes tendencias:
Teoras de contenido.
Teoras de aprendizaje
Del enfoque externo.
Ambos tipos de teoras han sido de gran trascendencia en la explicacin de la
conducta organizacional, ya que a travs de ellas se describe la razn por la cual
los empleados son productivos, o lo que impulsa su conducta, a la vez que se
aportan datos valiosos para mejorar dicha conducta.

Estilos de direccin.
Estilo Autocrtico:
El jefe impone las normas y sus criterios, sin consultar con sus subordinados.
Es el jefe quien disea, planifica y asigna el trabajo. El grado de autoridad es muy
elevado y suele generar ambientes de trabajo tensos.
Estilo Paternalista:
Establece una actitud protectora con los subordinados, interesndose por sus
problemas.
No obstante, es el jefe el que toma las decisiones y ejerce la mxima autoridad.

Estilo Laissez faire:

El jefe no interviene en las decisiones, no motiva, no da instrucciones de
trabajo, deja libertad de actuacin a los empleados, los cuales realizan libremente
su trabajo, tomando sus propias decisiones.
Este tipo de direccin conduce a un desconcierto generalizado, al no estar
definidas las pautas de trabajo.
Estilo Democrtico:
El directivo mantiene un equilibrio entre autoridad (dando orientaciones y
marcando pautas) y la libertad de los empleados, que participan en la toma de
decisiones.
Contribuye a crear un clima agradable de trabajo, aunque no siempre es eficiente.
Estilo Burocrtico:
La organizacin establece una estructura jerrquica, con normas, pautas de
actuacin rgidas, de manera que todo se debe desarrollar conforme a las mismas.

Referencias bibliogrficas.

Informacin para realizar el compilado de la unidad 1,2 y 3, extrada. Desde:

1. http://www.crecenegocios.com/concepto-e-importancia-de-la-planeacion/
2. http://www.economia48.com/spa/d/organizacion/organizacion.htm
3. http://www.gestiopolis.com/la-direccion-dentro-la-administracion-de-empresas/